古鳌科技:2022年年度财务报告

上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2022年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2023年04月26日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大华审字[2023]002040号注册会计师姓名张俊峰高彦审计报告正文
一、审计意见
我们审计了上海古鳌电子科技股份有限公司(以下简称：古鳌科技)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了古鳌科技2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于古鳌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、商誉减值
2、收入确认
（一）商誉减值事项
1、事项描述
商誉减值请参阅合并财务报表附注五、注释15，截至2022年12月31日商誉账面价值为197016596.22元，主
要系古鳌科技收购控股子公司形成，属于古鳌科技重要资产。
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
1上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（3）与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（4）与公司管理层聘请的外部评估机构专家等讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选
择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（5）结合公司管理层在收购子公司时确定收购对价时所使用的关键假设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与
本年度所使用的关键假设和参数、本年经营业绩等作对比，并向管理层询问显著差异的原因；
（6）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试过程中所使用的关键假设和参数的合理性；
（7）评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性和资质；
（8）测试管理层对于未来现金流量净现值的计算是否准确；评估管理层于期末对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值测试中作出的判断是可接受的。
（二）收入确认事项
1、事项描述
2022年度，古鳌科技营业收入为525335882.18元，较2021年度上升351837398.42元。由于收入是重要的
财务指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。相关信息披露详见财务报表附注五、注释37营业收入和营业成本。
2、审计应对
我们对于收入所实施的重要审计程序包括：
销售产品收入：
（1）了解销售与收款循环相关内部控制的设计及测试关键控制执行的有效性；
（2）对收入和成本执行分析性程序，包括：本期收入、成本、毛利率与上期及同行业比较分析；
（3）对重要客户执行函证程序，评价收入确认的真实性、准确性、完整性；
（4）选取样本，检查与收入确认相关的合同、发货记录、验收单等支持性文件，评价相关收入确认是否真实、准确；
（5）对资产负债表日前后确认的收入项目，选取样本，核对验收单，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）查阅资产负债表日后销售明细账，关注期后是否存在大额退货情况。
金融信息产品及服务收入：
（1）检查与客户签订的合同及收入摊销确认表，评价收入确认的真实性、完整性。
（2）获取公司收入计算规则，确认其是否符合收入确认政策。同时对该规则进行测算分析，评价收入确认是否准确，并计入了恰当的会计期间；
（3）分层抽样选取部分样本进行销售收入细节测试，并对主要产品的销量及单价进行同期比较分析，评价收入确认的真实与准确；
（4）对个人客户进行了电话访谈，对公司客户进行函证，评价收入确认的真实性、准确性、完整性；
（5）评价公司 IT 一般控制（ITGC）是否能确保风险控制在可接受的水平、确保信息系统内部控制的有效性，以及各业务系统对公司业务的支持性；
（6）利用计算机辅助技术（CAATs）针对业务系统数据与财务数据一致性、交易及支付集中度、用户与交易行为、交易用户产品服务使用情况进行分析和测试，评价系统数据的真实性、准确性及有效性。
基于已执行的审计工作，我们认为，古鳌科技的收入确认符合收入的会计政策，相关收入是真实、完整的，并记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
古鳌科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
2上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
古鳌科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，古鳌科技管理层负责评估古鳌科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算古鳌科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督古鳌科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对古鳌科技持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致古鳌科技不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就古鳌科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海古鳌电子科技股份有限公司
2022年12月31日
单位：元
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项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金657272516.20267060897.31结算备付金拆出资金
交易性金融资产83830106.0617200000.00衍生金融资产应收票据
应收账款98237948.24112466432.88应收款项融资
预付款项15557505.6522290634.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款39306525.9535835517.41
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货133441296.84150143602.99合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产111123.20129850.66
其他流动资产46351060.659919525.99
流动资产合计1074108082.79615046461.84
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款111123.20
长期股权投资26507195.1413804279.73其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产82056606.3692155919.98
在建工程7375653.232525170.10生产性生物资产油气资产
使用权资产80788382.7733703961.05
无形资产84551748.8084440712.31开发支出
商誉197016596.22197016596.22
长期待摊费用4908347.541982507.50
4上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
递延所得税资产5612728.106843999.71
其他非流动资产25071387.851768803.54
非流动资产合计513888646.01434353073.34
资产总计1587996728.801049399535.18
流动负债：
短期借款20000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据5600000.004629490.00
应付账款60765376.4147179741.47预收款项
合同负债144620531.13106488031.34卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬28542627.5815652229.18
应交税费4201959.653687393.01
其他应付款97507303.52108792217.36
其中：应付利息
应付股利78420.16应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债15941410.799384754.98
其他流动负债8609257.345727072.92
流动负债合计365788466.42321540930.26
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债67841995.9324223518.74长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债38344364.0037142641.00
递延收益5865554.915647617.66
递延所得税负债21128003.3016898371.75其他非流动负债
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非流动负债合计133179918.1483912149.15
负债合计498968384.56405453079.41
所有者权益：
股本345752939.00304047000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积535243175.2930554820.69
减：库存股51330915.785139050.00
其他综合收益-567.49-846.84专项储备
盈余公积27619438.7727619438.77一般风险准备
未分配利润214295590.96279575398.51
归属于母公司所有者权益合计1071579660.75636656761.13
少数股东权益17448683.497289694.64
所有者权益合计1089028344.24643946455.77
负债和所有者权益总计1587996728.801049399535.18
法定代表人：陈崇军主管会计工作负责人：姜小丹会计机构负责人：赵迎宾
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金585138737.71235300675.38
交易性金融资产83830106.06衍生金融资产应收票据
应收账款100641392.32115631462.12应收款项融资
预付款项1838735.751025084.58
其他应收款17413658.1231463090.04
其中：应收利息应收股利
存货34245669.0937193585.67合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产111123.20129850.66
其他流动资产17258.50925207.50
流动资产合计823236680.75421668955.95
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款111123.20
长期股权投资381497466.33366289499.92其他权益工具投资
6上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产35968572.0139330606.73在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产4242895.233555348.11
无形资产7295643.146020693.11开发支出商誉
长期待摊费用58074.69递延所得税资产
其他非流动资产24776628.20204300.00
非流动资产合计453781204.91415569645.76
资产总计1277017885.66837238601.71
流动负债：
短期借款20000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据5600000.004629490.00
应付账款73228683.4072341258.69预收款项
合同负债3471712.583150153.07
应付职工薪酬7769349.073654655.47
应交税费2770741.321132076.30
其他应付款93699780.95106364767.40
其中：应付利息
应付股利78420.16持有待售负债
一年内到期的非流动负债1380744.691379441.59
其他流动负债243288.93237797.03
流动负债合计188164300.94212889639.55
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2509056.671867201.41长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债37794364.0037142641.00
递延收益3197327.042829540.04
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递延所得税负债6366906.27其他非流动负债
非流动负债合计49867653.9841839382.45
负债合计238031954.92254729022.00
所有者权益：
股本345752939.00304047000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积536378236.7230479822.13
减：库存股51330915.785139050.00其他综合收益专项储备
盈余公积27619438.7727619438.77
未分配利润180566232.03225502368.81
所有者权益合计1038985930.74582509579.71
负债和所有者权益总计1277017885.66837238601.71
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入525335882.18173498483.76
其中：营业收入525335882.18173498483.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本580187924.59207927686.70
其中：营业成本125926003.69105600127.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2404607.752069835.06
销售费用318163904.9934493567.86
管理费用72683297.3827499369.77
研发费用66015815.5338358930.57
财务费用-5005704.75-94144.02
其中：利息费用774630.56443416.67
利息收入8091861.932088001.74
加：其他收益3393958.109044774.89投资收益（损失以“－”号填9649410.5143674320.93
8上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
列）
其中：对联营企业和合营
8773935.3536113.53
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
33830106.06“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-15632773.6013696462.03
填列）资产减值损失（损失以“-”号-25433696.57-8306136.40
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1854087.334823.59
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-47190950.5823685042.10
列）
加：营业外收入579824.571205832.75
减：营业外支出883240.86228504.27四、利润总额（亏损总额以“－”号-47494366.8724662370.58
填列）
减：所得税费用5358180.139909353.70五、净利润（净亏损以“－”号填-52852547.0014753016.88
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-52852547.0014753016.88“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-61801461.1615450075.89
2.少数股东损益8948914.16-697059.01
六、其他综合收益的税后净额294.05-1648.00归属母公司所有者的其他综合收益
279.35-1565.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
279.35-1565.60
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
9上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额279.35-1565.60
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
14.70-82.40
税后净额
七、综合收益总额-52852252.9514751368.88归属于母公司所有者的综合收益总
-61801181.8115448510.29额
归属于少数股东的综合收益总额8948928.86-697141.41
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.180.05
（二）稀释每股收益-0.180.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：陈崇军主管会计工作负责人：姜小丹会计机构负责人：赵迎宾
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入128134337.96157799084.14
减：营业成本77775332.51109464595.37
税金及附加848912.881213591.02
销售费用57851359.4731494390.55
管理费用21414186.8317266802.44
研发费用34794543.0527490295.88
财务费用-10321900.06-473702.41
其中：利息费用546463.89369524.16
利息收入7810501.842019498.65
加：其他收益1142284.708117997.60投资收益（损失以“－”号填
8859466.7443663964.78
列）
其中：对联营企业和合营企
8773935.3536113.53
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
33830106.06“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-14690958.6813717544.97
填列）资产减值损失（损失以“-”号-10505836.56-4749685.32
填列）资产处置收益（损失以“-”号-1569.734823.59
10上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-35594604.1932097756.91
列）
加：营业外收入577999.801102066.82
减：营业外支出128417.02100970.02三、利润总额（亏损总额以“－”号-35145021.4133098853.71
填列）
减：所得税费用6312768.988094075.41四、净利润（净亏损以“－”号填-41457790.3925004778.30
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-41457790.3925004778.30“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-41457790.3925004778.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金657009521.78233522920.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额
11上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1621781.378557819.13
收到其他与经营活动有关的现金18252137.3515918406.99
经营活动现金流入小计676883440.50257999146.59
购买商品、接受劳务支付的现金153386806.67142553613.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金218735232.9968902925.77
支付的各项税费13989048.4720724091.86
支付其他与经营活动有关的现金254089041.4351652419.61
经营活动现金流出小计640200129.56283833050.48
经营活动产生的现金流量净额36683310.94-25833903.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金223073832.34233050000.00
取得投资收益收到的现金777393.233381578.64
处置固定资产、无形资产和其他长
19875.00383582.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计223871100.57236815160.64
购建固定资产、无形资产和其他长
38067198.615139877.95
期资产支付的现金
投资支付的现金277200000.00211000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
88529440.47
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金6656617.97
投资活动现金流出小计321923816.58304669318.42
投资活动产生的现金流量净额-98052716.01-67854157.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金549420004.18
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金29771833.3339725500.00
收到其他与筹资活动有关的现金6525000.00
筹资活动现金流入小计579191837.5146250500.00
偿还债务支付的现金49771833.3320000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4252976.954244963.05
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金82707462.274087748.26
筹资活动现金流出小计136732272.5528332711.31
筹资活动产生的现金流量净额442459564.9617917788.69
12上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3379333.50-1201706.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额384469493.39-76971979.75
加：期初现金及现金等价物余额263472484.69340444464.44
六、期末现金及现金等价物余额647941978.08263472484.69
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金196727282.55210465855.48
收到的税费返还714532.497830713.50
收到其他与经营活动有关的现金16578088.5932519763.91
经营活动现金流入小计214019903.63250816332.89
购买商品、接受劳务支付的现金148078768.39163961288.42
支付给职工以及为职工支付的现金40697971.1442778023.23
支付的各项税费2479808.5815544501.23
支付其他与经营活动有关的现金52300091.2467244416.13
经营活动现金流出小计243556639.35289528229.01
经营活动产生的现金流量净额-29536735.72-38711896.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金54482269.54228050000.00
取得投资收益收到的现金686363.983371222.49
处置固定资产、无形资产和其他长
1000.0027000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10000000.00
投资活动现金流入小计65169633.52231448222.49
购建固定资产、无形资产和其他长
10852388.523823439.03
期资产支付的现金
投资支付的现金126850000.00301716800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10000000.00
投资活动现金流出小计147702388.52305540239.03
投资活动产生的现金流量净额-82532755.00-74092016.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金549420004.18
取得借款收到的现金20000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金6525000.00
筹资活动现金流入小计549420004.1826525000.00
偿还债务支付的现金20000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4024810.284244963.05
现金
支付其他与筹资活动有关的现金66177385.483250372.34
筹资活动现金流出小计90202195.767495335.39
筹资活动产生的现金流量净额459217808.4219029664.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3347619.13-1061343.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额350495936.83-94835591.84
加：期初现金及现金等价物余额231712262.76326547854.60
六、期末现金及现金等价物余额582208199.59231712262.76
13上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、304305276279636643上年047548194575656946
905846.969
期末000.20.638.7398.761.455.
0.00844.64
余额0097511377加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、304305276279636643本年047548194575656946
905846.969
期初000.20.638.7398.761.455.
0.00844.64
余额0097511377
三、本期增减
变动-
417504461434101445
金额652
059688918279.922589081
（减798
39.0354.65.735899.88.8888.
少以07.5
060862547“－5”号填
列）
（一---）综618618894528
279.
合收014011892522
35
益总61.181.88.8652.9额615
（二417504461500121501）所059688918202005412
有者39.0354.65.7427.9.99487.
14上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
投入06088281和减少资本
1．
所有417500461495495者投059300918814814
入的39.0072.65.7145.145.普通05988181股
2．
其他权益工具
0.000.00
持有者投入资本
3．
股份支付
438438438
计入
828828828
所有
2.012.012.01
者权益的金额
121121
4．
0.00005005
其他
9.999.99
（三---）利347347347
0.000.000.000.000.000.00
润分834834834
配6.396.396.39
1．
提取
0.000.000.000.00
盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所
有者---
（或347347347股834834834
东）6.396.396.39的分配
4．
0.00
其他
（四
0.00
）所
15上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
有者权益内部结转
1．
资本公积转增
0.00
资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增
0.00
资本
（或股
本）
3．
盈余
公积0.00弥补亏损
4．
设定受益计划
变动0.00额结转留存收益
5．
其他综合
收益0.00结转留存收益
6．
0.00
其他
（五）专
0.00
项储备
1．
本期0.00提取
2．
本期0.00使用
（六0.00
16上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
）其他
四、345535513276214107174108
-本期752243309194295157486902
567.
期末939.175.15.738.7590.96683.4834
49
余额002987960.7594.24上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、202134107276268622632
985
上年752611522718.194179410266
565
期末000.428.00.07638.7109.494.146.
2.00
余额002907008282加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、202134107276268622632
985
本年752611522718.194179410266
565
期初000.428.00.07638.7109.494.146.
2.00
余额002907008282
三、本期增减
变动-
101-113142-116
金额104-
295561962462256803
（减056156
000.31589.566.359508.9
少以607.5.60
000.00117.365“－60”号填
列）
（一154154-147-
）综500485697513
156
合收75.810.2141.68.8
5.60
益总99418
17上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
额
（二）所
----有者280939
810272561186
投入833521.
00.0381315881
和减7.9398
02.070.005.95
少资本
1．
所有---
540540
者投810125561
660660
入的00.0550.315
0.000.00
普通0000.00股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份
支付---计入259259259所有826826826
者权2.072.072.07益的金额
--
4．186186
其他881881
5.955.95
（三---）利405405405润分378378378
配6.386.386.38
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所
有者---
（或405405405股378378378
东）6.386.386.38的分配
18上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
4．
其他
（四-
）所101
101
有者376
376
权益000.
000.
内部00
00
结转
1．
资本
-公积101
101
转增376
376
资本000.
000.
（或00
00
股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
19上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2．
本期使用
（六432432432）其04.404.404.4他777
四、304305276279636643本期047548194575656946
905846.969
期末000.20.638.7398.761.455.
0.00844.64
余额0097511377
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、
304030475139276122555825
上年
47009822050.943802360957
期末
0.00.1300.778.819.71
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、
304030475139276122555825
本年
47009822050.943802360957
期初
0.00.1300.778.819.71
余额
三、本期增减变动
-金额4170505846194564
4493
（减5939984118657635
6136
少以.004.59.781.03.78“－”号填
列）
（一--）综41454145
20上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
合收77907790
益总.39.39额
（二）所有者4170505846195014投入5939984118651248
和减.004.59.787.81少资本
1．所
有者4170500346194958投入5939000718651414
的普.002.59.785.81通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
55985598
入所
342.342.
有者
0000
权益的金额
4．其
他
（三--）利34783478
润分346.346.配3939
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者--
（或34783478股346.346.东）3939的分配
3．其
他
（四）所有者权益
21上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、345753635133276118051038
22上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
本期52937823091594386623985
期末9.006.72.78.772.03930.7余额4上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、
202713451075276120455587
上年
520036422200943851370704
期末
0.009.73.00.776.895.39
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、
202713451075276120455587
本年
520036422200943851370704
期初
0.009.73.00.776.895.39
余额
三、本期增减变动
--金额101220952380
10405613
（减950009912534
5660150.
少以0.00.92.32
7.6000“－”号填
列）
（一）综25002500合收47784778
益总.30.30额
（二）所
--
有者-2808
27235613
投入8100337.
812.150.
和减0.0093
0700
少资本
1．所---5406
23上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
有者810012555613600.投入0.0050.00150.00的普00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计--入所25982598
有者262.262.权益0707的金额
4．其
他
（三--）利40534053
润分786.786.配3838
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者--
（或40534053股786.786.东）3838的分配
3．其
他
（四）所-
1013
有者1013
7600
权益7600
0.00
内部0.00结转
1．资
本公
积转-
1013
增资1013
7600
本7600
0.00
（或0.00股
本）
2．盈
24上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六
43204320
）其
4.474.47
他
四、
304030475139276122555825
本期
47009822050.943802360957
期末
0.00.1300.778.819.71
余额
三、公司基本情况
上海古鳌电子科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海古鳌电子机械有限公司2010年10月公司股东会决议，以2010年9月30日为基准日设立为股份公司，注册资本为人民币5000万元。以资本公积
1692269.14元、盈余公积2761800.38元、未分配利润22355930.48元，合计金额26810000.00元对公司进行
25上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文股本转增，转增后公司注册资本5000万元，该出资业经立信会计师事务所有限公司验证并出具了信会师报字（2010)第
25499号验资报告。
2016 年 10 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2176 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）1836万股，每股面值人民币1元，上述资本业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证并出具信会师报字[2016]第
116284号验资报告。增资后本公司注册资本变更后为人民币7336万元。2016年10月本公司在深圳证券交易所上市。
公司2018年5月17日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于2017年度利润分配方案的议案》，以公司现有总股本73360000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增36680000股，转增后公司总股本增加至110040000股。
根据公司2019年3月22日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于〈上海古鳌电子科技股份有限公司
2019年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，以及公司2019年5月6日召开的第三届董事会第十六次会
议审议通过的《关于向激励对象首次授予2019年限制性股票的议案》，公司于2019年5月22日以7.00元/股的价格向
47名激励对象授予限制性股票，授予数量为2600000股，限制性股票授予完成后，公司总股本增至112640000股。
根据公司2020年5月12日召开的2019年度股东大会审议通过的《关于2019年度利润分配方案的议案》，公司以现有总股本112640000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，转增股本90112000股，转增后公司总股本增至202752000股。
根据公司2020年5月20日召开的第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过的《关于2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个限售期解除限售条件成就的议案》，公司2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期已届满，业绩指标等解除限售条件已达成，同意为符合解除限售条件的47名激励对象
办理第一期（以资本公积金转增后本次解锁整体股权激励限制性股票468万股的40%）解除限售的上市流通手续，并于
2020年6月8日完成上述限售股份解除限售事宜。
根据公司2021年4月22日召开的2020年度股东大会审议通过的《关于2020年度利润分配及资本公积转增股本方案的议案》，公司以总股本202752000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增股本101376000股，转增后公司总股本增至304128000股。
根据公司2021年4月22日召开的第四届董事会第十四次会议、第四届监事会第十二次会议审议通过的《关于2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个限售期解除限售条件成就的议案》，公司2019年限制性股票激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期已届满，业绩指标等解除限售条件已达成，同意为符合解除限售条件的44名激励对象办理第二期（以资本公积金转增后本次解锁整体股权激励限制性股票702万股的30%）解除限售的上市流通手续，并于2021年6月7日完成上述限售股份解除限售事宜。
2021年4月22日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》根据激励计划的规定，公司对已获授但尚未解除限售的共计81000股限制性股票进行回购注销。
公司于2022年3月4日发布《古鳌科技向特定对象发行股票新增股份变动报告暨上市公告书》，公司发行
43787639股，由实际控制人、控股股东陈崇军先生全额认购，募集资金5.526亿元于2022年2月18日划至公司募集
资金专户，并经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字【2022】4033号《验资报告》。
2022年4月27日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》，公司拟对2019年限制性股票激励计划中46名激励对象已获授但尚未解锁的2081700股限制性股票进行回购注销，减少股本2081700.00元。
2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数345752939股。
公司的统一社会信用代码为 91310000630452159C，所属行业为专用设备制造类；注册地址：上海市普陀区同普路
1225弄6号；法定代表人：陈崇军。
公司经营范围：一般项目：金融电子机具、人民币鉴别仪、伪钞鉴别仪的设计、生产、销售和售后服务，电子监控设备（以上均不含涉及前置许可的项目）、安防电子机械设备的生产和销售，计算机软硬件、及相关产品技术开发、技术咨询和技术服务，通信设备（除卫星电视广播地面接收设施）、五金交电、办公用品、税控机的销售和售后服务，电子电器的销售，自有设备租赁，从事电子科技领域内的技术咨询和技术服务，自有房屋租赁；信息系统集成服务；接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
26上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文开展经营活动）许可项目：建筑智能化工程施工；建筑智能化系统设计；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
2022年纳入合并财务报表范围的子公司如下：
业务性质持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接
计算机、通信和其
昆山古鳌电子机械有限公司江苏省昆山市昆山市100.00投资设立他电子设备制造业
计算机、通信和其
古鳌电子科技（西班牙）有限公司西班牙西班牙95.00投资设立他电子设备制造业软件和信息技术服
上海钱育信息科技有限公司上海市上海市60.00非同一控制合并务业科技推广和应用服东高（广东）科技发展有限公司广东省广州市番禺区51.00非同一控制合并务业软件和信息技术服
广东东方高圣科技有限公司广东省广州市番禺区51.00非同一控制合并务业软件和信息技术服
广州杰诚信息科技有限公司广东省广州市番禺区51.00非同一控制合并务业本财务报表业经公司董事会于2023年4月26日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少1户，系单次处置对子公司投资并丧失控制权：
处置价款与处置股权处投资对应的合并股权处置方丧失控制权的丧失控制权时点的确子公司名称股权处置价款置比例财务报表层面享式时点定依据
（%）有该子公司净资产份额的差额上海鳌金数字技术有限2022年11月30控制权转移同时收到
1808437.2075.00出售73561.45
公司日大部分转让款项
续：
丧失控制权之与原子公司股丧失控制按照公允价值丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公权投资相关的权之日剩重新计量剩余子公司名称日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定其他综合收益余股权的股权产生的利账面价值公允价值方法及主要假转入投资损益
比例(%)得或损失设的金额按出售时的价上海鳌金数字技术有限
25.00578291.92602812.4024520.48格折算相应比无
公司例
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
27上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3、非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
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本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
29上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合
营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
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营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
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（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2、金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3、金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6、金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
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来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款：
项目确定组合的依据
组合1：非质保金组合本组合以应收款项的性质为信用风险特征
组合2：质保金组合本组合以应收款项的性质为信用风险特征
组合3：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据
组合1：应收押金、保证金组合本组合以应收款项的性质为信用风险特征
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组合2：应收暂付款组合本组合以应收款项的性质为信用风险特征
组合3：应收补贴款组合本组合以应收款项的性质为信用风险特征
组合4：应收出口退税组合本组合以应收款项的性质为信用风险特征
组合5：关联方组合本组合为合并范围内关联方款项
15、存货
1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2、存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法；
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
17、合同成本
1、合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
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（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4、合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产不适用。
19、债权投资不适用。
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
22、长期股权投资
1、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75
机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00
办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
运输设备年限平均法4-85.0011.88-23.75
房屋装修费年限平均法5-105.009.50-19.00
模具年限平均法55.0019.00不适用。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用不适用。
27、生物资产不适用。
28、油气资产不适用。
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本公司发生的初始直接费用；
4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1、使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
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项目预计使用寿命依据土地使用权50受益期限
软件3-10受益期限商标权3受益期限
专有技术5-10受益期限软件著作权10受益期限
肖像权3-10受益期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2、使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
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关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
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对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）产品销售收入
（2）提供服务收入
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
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一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公
司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
/2、收入确认的具体方法
（1）按时点确认收入：公司销售的货物已发出，销售的软件已使用，并取得采购方签署的验收证明，作为控制权转移的时点。
（2）按时段确认收入：系向客户提供期权、期货交易系统及股票投资工具而向其销售、授权软件使用收取服务费，为客户提供投资顾问、投教课程、投研报告等服务，公司依据合同约定的服务期间分期摊销确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计不适用。
49上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注公司于2022年4月29日召开第四届董事会第二十五次会议及第四届监
财政部于2021年12月31日发布了事会第十六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，独立董事《关于印发的通知》（财会〔2021〕35号），要市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上求企业自通知发布之日起施行。市公司规范运作》等有关规定，公司本次会计政策变更事项在董事会审批权限内，无需提交股东大会审议。
1、执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至解释施行日（2022年1月1日）之间发生的试运行销售，本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
本公司执行该会计政策对财务报表相关项目无影响。
2）关于亏损合同的判断
本公司对在首次施行解释15号（2022年1月1日）时尚未履行完所有义务的合同执行解释15号，累积影响数调整首次执行解释15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
2、本公司执行该会计政策对财务报表相关项目无影响。
执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），
解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
1）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
本公司无分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的情形。
本公司执行该会计政策对财务报表相关项目无影响。
2）关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
对于2022年1月1日之前发生的解释16号规定的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付交易，未按照解释16号的规定进行处理的，本公司按照解释16号的规定进行调整，将累积影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
本公司执行该会计政策对财务报表相关项目无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
50上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
45、其他不适用。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、3%、1%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育税附加实缴流转税税额3%
地方教育税实缴流转税税额2%
按照房产原值的70%（或租金收入）为
房产税1.2%、12%纳税基准
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
昆山古鳌电子机械有限公司15%
上海钱育信息科技有限公司25%
古鳌电子科技（西班牙）有限公司25%东高（广东）科技发展有限公司25%
广东东方高圣科技有限公司25%
广州杰诚信息科技有限公司15%
2、税收优惠
1.增值税优惠
自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。纳税人在年度首次确认适用10%加计抵减政策时，应向主管税务机关提交《适用加计抵减政策的声明》。生产、生活性服务业纳税人，指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。增值税加计抵减政策为延续性政策，自2022年1月1日起延续实施一年。上海钱育信息科技有限公司、东高（广东）科技发展有限公司享受该税收优惠。
2011年10月13日，财政部国家税务总局颁布《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）规定，
对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司、上海钱育信息科技有限公司、广东东方高圣科技有限公司、广州杰诚信息科技有限公司销售软件产品享受该增值税优惠政策。
附加税优惠2022年3月4日，税务总局发布了《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（2022年第3号），对小微企业“六税两费”减免政策主要内容及征收管理做出了具体规定。自2022年1月1日至2024年12月31日，本市增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%税额幅度减征城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、资源税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加等“六税两费”。上海钱育信息科技有限公司、广东东方高圣科技有限公司、广州杰诚信息科技有限公司销售软件产品享受该附加税优惠政策。
3.企业所得税优惠
51上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2020年11月12日，本公司被评为高新技术企业，有效期三年，享有高新技术企业所得税税率15%的税收优惠。
2022年12月12日，昆山古鳌电子机械有限公司被评定为高新技术企业，享有高新技术企业所得税税率15%的税收优惠。
2021年12月20日，广州杰诚信息科技有限公司被评定为高新技术企业，享有高新技术企业所得税税率15%的税收优惠，有效期三年。
2021年12月30日，上海钱育信息科技有限公司获取了上海浦东软件平台有限公司颁发的软件企业证书，享受双软企业税收优惠。自开始获利年度起，第一年第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
3、其他不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金9447084.0010421796.44
银行存款613088080.02247386404.14
其他货币资金34737352.189252696.73
合计657272516.20267060897.31
其中：存放在境外的款项总额7802.2113306.63
因抵押、质押或冻结等对
9330538.123588412.62
使用有限制的款项总额
其他说明：
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金1573807.38471142.76
保函保证金1356730.743117269.86
诉讼冻结资金（注）6400000.00
合计9330538.123588412.62
注：期末本公司诉讼冻结资金640万元，系本公司控股子公司东高（广东）科技发展有限公司因相关诉讼冻结款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
83830106.0617200000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品50244109.5917200000.00
业绩承诺补偿33585996.47
其中：
合计83830106.0617200000.00
52上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他说明：
注：本公司控股子公司东高（广东）科技发展有限公司业绩承诺方未完成本年业绩承诺，依据业绩补偿协议的约定应补偿的现金及股份。
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
其中重要的应收票据核销情况：
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合126983287459823713789225426112466
100.00%22.64%100.00%18.44%
计提坏384.79436.55948.24680.65247.77432.88
53上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
账准备的应收账款其
中：
组合
1：非质773971994557451837612011563645
60.95%25.77%60.74%24.02%
保金组403.36573.11830.25915.10935.34979.76合组合
495858799840786541305310348820
2：质保39.05%17.75%39.26%9.81%
981.4363.44117.99765.5512.43453.12
金组合
126983287459823713789225426112466
合计100.00%100.00%18.44%
384.79436.55948.24680.65247.77432.88
按组合计提坏账准备：非质保金组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内31366488.361950984.846.22%
1-2年29131014.984234126.4414.53%
2-3年6221657.833082219.6449.54%
3年以上10678242.1910678242.19100.00%
合计77397403.3619945573.11
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：质保金组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未逾期质保金39220226.351176606.783.00%
逾期质保金10365755.087623256.6673.54%
合计49585981.438799863.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）33907951.84
1至2年30857823.13
2至3年9958882.16
3年以上52258727.66
3至4年21263029.12
4至5年14183561.16
54上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
5年以上16812137.38
合计126983384.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
25426247.728745436.5
准3319188.78
75
备
25426247.728745436.5
合计3319188.78
75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一43286057.3334.09%7488092.15
客户二11373370.008.96%1275827.00
客户三10236363.598.06%1824277.40
客户四8122210.406.40%576471.25
客户五5292322.684.17%2263199.40
合计78310324.0061.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
55上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内15010203.3096.48%22127929.4199.27%
1至2年496547.953.19%162705.190.73%
2至3年50754.400.33%
合计15557505.6522290634.60
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额的比单位名称期末余额预付款时间未结算原因
例(%)
供应商一4500000.0028.922022年尚未到结算时点
供应商二1741320.0211.192022年尚未到结算时点
供应商三1186915.387.632022年尚未到结算时点
供应商四980000.006.302022年尚未到结算时点
供应商五660488.024.252022年尚未到结算时点
合计9068723.4258.29
其他说明：
无。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款39306525.9535835517.41
合计39306525.9535835517.41
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
其他说明：
56上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权处置款26950000.0026950000.00
押金及保证金25010584.127379013.58
员工备用金2081905.381934868.01
材料费289835.511292092.99
其他433306.581539154.12
增值税即征即退103955.47
合计54869587.0639095128.70
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1788281.65218545.431252784.213259611.29
2022年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段12310.42-12310.42
——转入第三阶段-1361746.15-4235.721365981.87
本期计提927405.21-197702.8311587898.4412317600.82
其他变动-14151.00-14151.00
2022年12月31日余
1352100.134296.4614206664.5215563061.11
额
57上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）23610013.94
1至2年28137851.96
2至3年1719631.02
3年以上1402090.14
3至4年707272.70
4至5年91809.47
5年以上603007.97
合计54869587.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏12317600.815563061.1
3259611.29-14151.00
账准备21
12317600.815563061.1
合计3259611.29-14151.00
21
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名应收股权转让款26950000.001-2年49.12%13475000.00
第二名押金及保证金5828476.000-3年10.62%291423.80
第三名押金及保证金4500000.001年以内8.20%225000.00
第四名押金及保证金3500000.001年以内6.38%175000.00
第五名押金及保证金2000000.001年以内3.65%100000.00
合计42778476.0077.97%14266423.80
58上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
41292477.831926344.843533906.535366835.9
原材料9366133.038167070.65
8550
10575563.412981707.011808247.6
在产品2682618.547892944.871173459.43
174
62463437.222197284.640266152.668381692.810932073.857449619.0
库存商品
000615
21822714.118215170.210639779.2
发出商品3607543.911099823.929539955.37
439
低值易耗品41981.3341981.33
委托加工物资5347508.095347508.096586067.346586067.34
33913104.129793176.231068691.729350896.3
自制半成品4119927.981717795.34
8006
175414804.41973508.0133441296.173233826.23090223.1150143602.
合计
9068414599
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8167070.652483922.611284860.239366133.03
在产品1173459.431509159.112682618.54
10932073.815914708.222197284.6
库存商品4649497.43
120
发出商品1099823.922507719.993607543.91
自制半成品1717795.343018186.64616054.004119927.98
23090223.125433696.541973508.0
合计6550411.66
576
59上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
其他说明：
11、持有待售资产
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款111123.20129850.66
合计111123.20129850.66
重要的债权投资/其他债权投资
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本44404432.316214473.90
增值税留抵税额1755133.623124467.79
预交税费191494.72580584.30
合计46351060.659919525.99
其他说明：
14、债权投资
重要的债权投资减值准备计提情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
60上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
15、其他债权投资
重要的其他债权投资减值准备计提情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销
114560.003436.80111123.20
售商品
合计114560.003436.80111123.20坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3436.803436.80
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-3436.80-3436.80损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
61上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
二、联营企业厦门汇桥科创股
权投资13804-25942
60008811
合279.72673103.3
000.00656.00
伙企业3832.349
（有限合
伙）上海鳌
-金数字6028156509
37720
技术有2.401.75.65限公司
13804-26507
66028773
小计279.72673195.1
812.40935.35
3832.344
13804-26507
66028773
合计279.72673195.1
812.40935.35
3832.344
其他说明：
18、其他权益工具投资
分项披露本期非交易性权益工具投资
其他说明：
19、其他非流动金融资产
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产82056606.3692155919.98
合计82056606.3692155919.98
62上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备办公设备运输工具模具房屋装修费合计物
一、账面原
值：
1.期初75150885239854521762321210503286411228533505715.17189140
余额.01.25.63.57.84846.14
2.本期5020058.1098368.6477048.
33615.04325005.31
增加金额899216
（5020058.1098368.6152042.
33615.04
1）购置899285
（
2）在建工325005.31325005.31
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本期1365099.1825812.
159993.24193052.14107668.22
减少金额1373
（
1365099.1825812.
1）处置或159993.24193052.14107668.22
1373
报废
4.期末75150885226539682248327811408603413401903505715.17654264
余额.01.16.28.35.93841.57
二、累计折旧
1.期初2626719412991825143385987465918.173397761332171.79735486
余额.94.67.5729.7792.16
2.本期3102079.2121521.1729900.1124193.8018342.16429080
333042.88
增加金额5278513284.85
（3102079.2121521.1729900.1124193.8018342.16429080
333042.88
1）计提5278513284.85
3.本期1294318.1678531.
151723.65183399.5349089.90
减少金额7280
（
1294318.1678531.
1）处置或151723.65183399.5349089.90
7280
报废
4.期末2936927413819028159167758406712.253090291665214.94486035
余额.46.73.4308.7180.21
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
63上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置或
报废
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末457816108834939.6566502.3001891.160311611840501.82056606
账面价值.55438527.2204.36
2.期初48883690109936263284614.3037368.237830772173543.92155919
账面价值.07.580628.0792.98
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物9879412.27
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5）固定资产清理
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程7375653.232525170.10
合计7375653.232525170.10
（1）在建工程情况
单位：元
64上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
模具421607.84421607.842525170.102525170.10
装修工程6954045.396954045.39
合计7375653.237375653.232525170.102525170.10
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额陆续
510025251778
3250421695.39投入
模具0000170.556.
05.3107.84%及完.001095工中陆续
1800108138576954
装修60.06投入
00001223177.045.
工程%及完.00.299039工中
69002525108156357375
3250
合计0000170.1223734.653.
05.31.0010.298523
（3）本期计提在建工程减值准备情况
其他说明：
（4）工程物资
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
65上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额41496180.9341496180.93
2.本期增加金额89114035.5389114035.53
租赁89114035.5389114035.53
3.本期减少金额36905760.6036905760.60
租赁到期8249667.818249667.81
提前退租28656092.7928656092.79
4.期末余额93704455.8693704455.86
二、累计折旧
1.期初余额7792219.887792219.88
2.本期增加金额18967578.7118967578.71
（1）计提18967578.7118967578.71
3.本期减少金额13843725.5013843725.50
（1）处置
租赁到期5847819.125847819.12
提前退租7995906.387995906.38
4.期末余额12916073.0912916073.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值80788382.7780788382.77
2.期初账面价值33703961.0533703961.05
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技软件著作项目专利权商标权软件专有技术肖像权合计权术权
一、账面
原值：
1.期65906295830.0124723904193743606102561
66上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
初余额7.81052.583.9978.22422.60
2.本
104615186543123269
期增加金
03.462.4935.95
额
（104615186543123269
1）购置03.462.4935.95
（
2）内部
研发
（
3）企业
合并增加
3.本
期减少金4499.004499.00额
（
4499.004499.00
1）处置
4.期65906295830.0229293904193743606186543114883
末余额7.81057.043.9978.222.49859.55
二、累计摊销
1.期18778595830.0420016430432764254181207
初余额4.8300.600.444.4210.29
2.本
331695.934688.172928845529569993122120
期增加金
30291.547.1626.0025.31
额
（331695.934688.172928845529569993122120
1）计提30291.547.1626.0025.31
3.本
期减少金624.85624.85额
（
624.85624.85
1）处置
4.期22095595830.0513422603360162889569993.303321
末余额0.1304.041.9811.342610.75
三、减值准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金
67上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
438107177951300833580717129543845517
末账面价
7.6833.002.0166.889.2348.80
值
2.期
471277827219473761667181844407
初账面价
2.981.983.5533.8012.31
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
27、开发支出
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的上海钱育信息
科9553083.359553083.35技有限公司东高（北京）
187463512.187463512.
科
8787
技有限公司
197016596.197016596.
合计
2222
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
68上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
资产组或资产组组合商誉账面价值账面价本期是否主要构成确定方法值发生变动
955308上海钱育信息科技有限公司与商誉相关能够独380277商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，
否
3.35立产生现金流量的非流动资产25.20可将其认定为一个单独的资产组
187463东高（广东）科技发展有限公司与商誉相关能436822商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，
否
512.87够独立产生现金流量的非流动资产632.49可将其认定为一个单独的资产组
商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）预计未来现金流：主要以企业合并中取得的相关资产组所处外部环境预计市场行情，以未来财务预算为基础合理测算资产组的未来现金流。
（2）折现率的确定：根据企业加权平均资金成本，考虑与资产预计现金流量有关的特点风险作适当调整后的税前利率，确定计算预计未来现金流的现值时采用子公司相关行业适用的折现率。上海钱育信息科技有限公司的税前折现率为
11.52%，东高（广东）科技发展有限公司的税前折现率为15.73%。
（3）商誉减值损失的确认方法：与资产组或资产组组合相关的减值损失，资产组可收回金额低于资产组（含商誉）账面价值的部分计提商誉减值准备。
商誉减值测试的影响
通过测试，结论如下：
（1）公司将上海钱育信息科技有限公司中能够独立产生现金流入的资产作为资产组，该公司自2020年5月纳入合并报表范围。根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司2023年4月出具的沃克森国际评报字（2023）第0784号评估报告，评估基准日2022年12月31日上海钱育信息科技有限公司的商誉所在资产组可收回金额高于该资产组账面价值与商誉之和，无需计提商誉减值准备。
（2）公司将东高（广东）科技发展有限公司中能够独立产生现金流入的资产作为资产组，该公司自
2021年12月纳入合并报表范围。根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司2023年4月出具的沃克
森国际评报字（2023）第0786号评估报告，评估基准日2022年12月31日东高（广东）科技发展有限公司的商誉所在资产组可收回金额高于该资产组账面价值与商誉之和，无需计提商誉减值准备。
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1982507.505309927.172384087.134908347.54
合计1982507.505309927.172384087.134908347.54
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1170103.20284526.98324428.5978034.31
可抵扣亏损16596977.294149244.3328190349.466765965.40
租赁4715827.151178956.79
合计22482907.645612728.1028514778.056843999.71
69上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
59036943.4014759235.8567593486.9616898371.75
资产评估增值
交易性金融资产33830106.065074515.91
长期股权投资8615935.731292390.36
其他14889.451861.18
合计101497874.6421128003.3067593486.9616898371.75
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产5612728.106843999.71
递延所得税负债21128003.3016898371.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5869859.8916379676.51
可抵扣亏损112884577.7723101966.59
资产减值准备85115339.3251451653.62
合计203869776.9890933296.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年957073.70
2023年
2024年
2025年
2026年22144892.89
2027年
2028年
2029年
2030年
2031年17742808.75
2032年95141769.02
合计112884577.7723101966.59
其他说明：
70上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
7071387.857071387.851444003.541444003.54
购买款
装修款324800.00324800.00
18000000.018000000.0
预付股权款
00
25071387.825071387.8
合计1768803.541768803.54
55
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款20000000.00
合计20000000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
其他说明：
33、交易性金融负债
其他说明：
34、衍生金融负债
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票5600000.004629490.00
合计5600000.004629490.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
71上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款38900579.6745400760.02
应付工程款及质保金901388.6425000.00
应付费用款20963408.101753981.45
合计60765376.4147179741.47
（2）账龄超过1年的重要应付账款
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收款项144620531.13106488031.34
合计144620531.13106488031.34报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬15340620.88218342353.22207067823.8526615150.25
二、离职后福利-设定
311608.3013470627.9411894728.911887507.33
提存计划
三、辞退福利516199.50476229.5039970.00
合计15652229.18232329180.66219438782.2628542627.58
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
12672904.64195444418.53185942723.9022174599.27
和补贴
72上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
2、职工福利费6405637.836125947.76279690.07
3、社会保险费202828.207968624.096837962.901333489.39
其中：医疗保险
198296.307719889.466617756.221300429.54
费工伤保险
4531.90248734.63220206.6833059.85
费
4、住房公积金128949.004867439.954844677.95151711.00
5、工会经费和职工教
2334644.311260789.60921068.122674365.79
育经费
其他1294.732395443.222395443.221294.73
合计15340620.88218342353.22207067823.8526615150.25
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险302165.5013111342.6411578803.061834705.08
2、失业保险费9442.80359285.30315925.8552802.25
合计311608.3013470627.9411894728.911887507.33
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2543098.872496274.35
企业所得税156.38467279.84
个人所得税943276.88298466.53
城市维护建设税156142.39155401.03
房产税176601.74176601.74
土地使用税22109.0422109.04
印花税208809.87
教育费附加111114.3763487.94
地方教育费附加40650.117772.54
合计4201959.653687393.01
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利78420.16
其他应付款97507303.52108713797.20
合计97507303.52108792217.36
73上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（1）应付利息
重要的已逾期未支付的利息情况：
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利78420.16
合计78420.16
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金225000.005621700.00
预提费用2698069.48357179.06
应付股权收购款89801618.7189801618.71
股权激励5139050.00
上市费用200000.00
其他4782615.337594249.43
合计97507303.52108713797.20
2）账龄超过1年的重要其他应付款
其他说明：
42、持有待售负债
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债15941410.799384754.98
合计15941410.799384754.98
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税8609257.345727072.92
74上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
合计8609257.345727072.92
短期应付债券的增减变动：
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债67841995.9324223518.74
合计67841995.9324223518.74
其他说明：
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
其他说明：
（2）专项应付款
其他说明：
75上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
计划资产：
设定受益计划净负债（净资产）
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼550000.00未决诉讼赔偿义务
产品质量保证37794364.0037142641.00质保期售后维修义务
合计38344364.0037142641.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5647617.66540000.00322062.755865554.91政府补助
合计5647617.66540000.00322062.755865554.91
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关张江专项
资金项目-具有生物
识别能力259540.0172213.0与资产相
87327.04
的银行自40关助存取款机研发与产业化上海智慧
银行设备700000.0700000.0与收益相工程技术00关研究中心普陀区发
展和改革800000.0800000.0与收益相委员会项00关
目资金-银
76上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
行智慧大厅综合解决方案及职能柜台研发及应用
2019年上
海市信息化发展专项资金项
目-银行货
485000.0485000.0与收益相
币业务综
00关
合管理大数据服务于监管系统开发及示范应用
2019年上
海市产业
300000.0300000.0与资产相
转型升级
00关
发展专项资金
2019年普
陀区智能
285000.0285000.0与收益相
制造及机
00关
器人产业专项资金基于“屏+平台+软件
540000.0540000.0与收益相+内容”的
00关
智慧银行设计创新昆山土地
11591441136267与资产相
基础设施22876.47.32.85关补贴款江苏省（古鳌）智能高速现金处理与资产相
68267.9067112.101155.80
设备工程关技术研究中心项目补贴款
2014年省
级企业创
11041241081986与资产相
新与成果22138.30.97.67关转化专项资金科技局本
级重点产186540.4148817.5与资产相
37722.88
品技术创35关新项目款
2018年昆
山市社会100000.0100000.0与收益相发展科技00关专项经费
2019年度100000.0100000.0与收益相
77上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
国家知识00关产权运营资金
2019年度
100000.0100000.0与收益相
科技计划
00关
项目资金
5647617540000.0322062.75865554
合计.6605.91
其他说明：
52、其他非流动负债
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
-
30404700437876394170593934575293
股份总数2081700.
0.00.00.009.00
00
其他说明：
1、根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意上海古鳌电子科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2021】599号），公司2020年度向特定对象发行人民币普通股股票43787639股，每股面值人民币1.00元，由实际控制人、控股股东陈崇军先生全额认购，募集资金5.526亿元于2022年2月18日划至公司募集资金专户。
本次发行募集资金总额为552600004.18元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币5405874.18元，实际募集资金净额为人民币547194130.00元，确认股本43787639.00元，确认资本公积-股本溢价503406491.00元。上述出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字【2022】4033号《验资报告》。
2、2022年4月27日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》，公司拟对2019年限制性股票激励计划中46名激励对象已获授但尚未解锁的2081700股限制性股票进行回购注销，减少股本2081700.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
30511616.22503406491.003106418.41530811688.81
价）
78上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他资本公积43204.474388282.014431486.48
合计30554820.69507794773.013106418.41535243175.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意上海古鳌电子科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2021】599号），公司2020年度向特定对象发行人民币普通股股票43787639股，每股面值人民币1.00元，由实际控制人、控股股东陈崇军先生全额认购，募集资金5.526亿元于2022年2月18日划至公司募集资金专户。
本次发行募集资金总额为552600004.18元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币5405874.18元，实际募集资金净额为人民币547194130.00元，确认股本43787639.00元，确认资本公积-股本溢价503406491.00元。上述出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字【2022】4033号《验资报告》。
2、2022年4月27日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》，公司拟对2019年限制性股票激励计划中46名激励对象已获授但尚未解锁的2081700股限制性股票进行回购注销，减少资本公积3106418.41元。
3、2022年1月19日，公司第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于〈公司2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》。2022年2月7日，公司召开了2022年第一次临时股东大会，审议通过了公司2022年限制性股票激励计划的相关议案。2022年2月7日，公司第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2022年2月7日作为激励计划的首次授予日，以19.31元/股的授予价格向符合条件的100名激励对象授予1450万股第二类限制性股票。本年度确认股份支付的费用计入其他资本公积
4388282.01元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权回购51330915.7851330915.78尚未解锁的限制性股
5139050.005139050.00
票
合计5139050.0051330915.785139050.0051330915.78
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1、2022年4月27日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划第三个限售期解除限售条件未达成暨回购注销限制性股票的议案》，公司拟对2019年限制性股票激励计划中46名激励对象已获授但尚未解锁的2081700股限制性股票进行回购注销，减少库存股5139050.00元。
2、2022年4月22日，公司第四届董事会第二十四次会议决议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，截至
2022年7月12日，公司本次回购股份方案已实施完毕，公司累计通过股票回购专用证券账户回购公司股份5690100股，扣除相关交易费用后总金额51330915.78元计入库存股。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
79上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
二、将重分类进损
-846.84294.05279.3514.70-567.49益的其他综合收益外币
财务报表-846.84294.05279.3514.70-567.49折算差额其他综合
-846.84294.05279.3514.70-567.49收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27619438.7727619438.77
合计27619438.7727619438.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润279575398.51268179109.00
调整后期初未分配利润279575398.51268179109.00
加：本期归属于母公司所有者的净利
-61801461.1615450075.89润
应付普通股股利3478346.394053786.38
期末未分配利润214295590.96279575398.51
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
80上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
主营业务505142267.94115666183.60163338138.6198164560.21
其他业务20193614.2410259820.0910160345.157435567.25
合计525335882.18125926003.69173498483.76105600127.46经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额525335882.18总营业收入173498483.76总营业收入营业收入扣除项目合营业收入扣除项目合营业收入扣除项目合
20193614.2410160345.15
计金额计计营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的3.84%扣除项目收入占比5.86%扣除项目收入占比比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材料，用材料进行非货出租固定资产，销售币性资产交换，经营15270384.19材料等正常经营之外10160345.15非主营业务收入受托管理业务等实现的收入的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
3.本会计年度以及上
一会计年度新增贸易4923230.05贸易业务收入业务所产生的收入。
与主营业务无关的业
20193614.24非主营业务收入10160345.15非主营业务收入
务收入小计
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.0000.000
入小计
营业收入扣除后金额505142267.94营业收入扣除后金额163338138.61营业收入扣除后金额
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2制造分部信息技术分部分部间抵消合计
128356043.397132745.525335882.
商品类型-152907.73
989318
其中：
374809532.374809532.
金融信息服务
9999
金融机具设备122683575.122683575.及服务9292
信息技术产品21842812.221842812.2系列33
其他收入5672468.06480400.71-152907.735999961.04
按经营地区分128356043.397132745.-152907.73525335882.
81上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
类989318
其中：
127221606.397132745.524201445.
国内-152907.73
989318
国外1134437.001134437.00市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的128356043.397132745.525335882.-152907.73时间分类989318
其中：
在某一时点转127606805.129201621.
1594815.50
让9747
在某一时段内395537930.396134260.
749238.01-152907.73
转让4371按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
128356043.397132745.525335882.
合计-152907.73
989318
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税615547.65728887.48
教育费附加544800.32557219.97
房产税647435.49658145.67
土地使用税89164.8089164.80
车船使用税26397.0417757.04
印花税481196.1018328.70
82上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他66.35331.40
合计2404607.752069835.06
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬102852656.858024404.98
售后维修费30212990.3910249790.49
合作服务费106320912.65
广告宣传费42382013.99
业务招待费8876981.087620824.64
折旧摊销费11932643.943514336.71
交通差旅费5290381.892756268.40
办公通讯费4800695.05881091.88
技术服务费1159621.481012205.06
水电及物业费2339620.07342916.00
股份支付1276326.00-911752.43
其他719061.601003482.13
合计318163904.9934493567.86
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务招待费1645533.43873865.95
职工薪酬38824262.0311963763.77
折旧摊销费8365028.885153114.76
办公通讯费7877733.343597011.30
交通差旅费2519111.021870941.23
咨询服务费7374843.603218193.59
水电及物业费1407084.66854154.09
股份支付3405600.00-1140488.41
其他1264100.421108813.49
合计72683297.3827499369.77
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38810090.8725518232.48
直接材料、动力11984907.166698759.06
折旧摊销费4334774.492226098.28
技术服务费用7682452.782429139.42
办公差旅费1533419.151486710.64
股份支付756585.00-546021.23
其他913586.08546011.92
合计66015815.5338358930.57
83上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出774630.56443416.67
减：利息收入8091861.932088001.74
汇兑损益-3379039.451177951.45
银行手续费2343442.26109086.31
租赁负债利息费用3347123.81263403.29
合计-5005704.75-94144.02
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1124882.512765583.20
增值税即征即退1347572.636192490.48
进项税加计抵减900624.567343.84
代扣个人所得税手续费19325.7477188.27
免征增值税1552.662169.10
合计3393958.109044774.89
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8773935.3536113.53
处置长期股权投资产生的投资收益73561.4540458902.11
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
24520.48
重新计量产生的利得
理财产品的投资收益777393.233179305.29
合计9649410.5143674320.93
其他说明：
69、净敞口套期收益
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产33830106.06
合计33830106.06
其他说明：
84上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-12317600.82-1430172.19
长期应收款坏账损失4016.008185.33
应收账款坏账损失-3319188.7815118448.89
合计-15632773.6013696462.03
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-25433696.57-8306136.40值损失
合计-25433696.57-8306136.40
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-15880.074823.59
使用权资产处置利得或损失1869967.40
合计1854087.334823.59
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助575000.001095000.00575000.00
非流动资产毁损报废利得103564.51
赔偿收入6200.00
其他4824.571068.244824.57
合计579824.571205832.75579824.57
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
长征年度产570000.0940000.0与收益相业扶持基金00关
高质量专项150000.0与收益相
85上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
第十九项0关专利一般资与收益相
5000.005000.00
助关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠15000.00
未决诉讼550000.00550000.00
非流动资产毁损报废损失117571.4739244.02117571.47
违约赔偿支付92835.0083286.3692835.00
罚款支出109805.3737078.89109805.37
其他13029.0253895.0013029.02
合计883240.86228504.27883240.86
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-102723.03175202.74
递延所得税费用5460903.169734150.96
合计5358180.139909353.70
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-47494366.87
按法定/适用税率计算的所得税费用-7124155.04
子公司适用不同税率的影响669836.95
调整以前期间所得税的影响-211612.73
不可抵扣的成本、费用和损失的影响573698.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-308787.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
21381203.82
亏损的影响
研发加计扣除-8611661.43
其他-1010342.48
所得税费用5358180.13
其他说明：
86上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款430000.006980000.00
收回押金、保证金1479339.092963197.43
政府补助1917819.762568642.29
利息收入8091861.932084839.35
收回的受限其他货币资金5777542.56
其他555574.011321727.92
合计18252137.3515918406.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用性支出229091311.6734684230.88
往来款6800000.00
其他货币资金5119668.06956239.00
支付保证金、押金18982609.635573985.16
其他895452.073637964.57
合计254089041.4351652419.61
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
诉讼冻结资金6400000.00
处置子公司的现金净额256617.97
合计6656617.97
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
增发履约保证金5525000.00
87上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
收回中国证券登记结算有限责任公司
1000000.00
押金
合计6525000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁18486622.312381198.26
增发履约保证金5525000.00支付中国证券登记结算有限责任公司
1000000.00
押金
支付上市发行费用（增发）2225874.18500000.00
回购库存股56469965.78206550.00
合计82707462.274087748.26
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-52852547.0014753016.88
加：资产减值准备41066470.17-5390325.63
固定资产折旧、油气资产折
16429080.8514900939.67
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧18967578.712269858.95
无形资产摊销12212025.316493306.20
长期待摊费用摊销2384087.132222105.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-1854087.33-4823.59填列）固定资产报废损失（收益以
117571.47-64320.49“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-33830106.06“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
742714.921906878.73
列）投资损失（收益以“－”号填-9649410.51-43674320.93
列）递延所得税资产减少（增加以
1231271.6110812659.21“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
4229631.55-1078508.25“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-8731390.42-9941902.04
88上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
填列）经营性应收项目的减少（增加-36585898.1743456405.77以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
77207976.71-59896611.53以“－”号填列）
其他5598342.00-2598262.07
经营活动产生的现金流量净额36683310.94-25833903.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额647941978.08263472484.69
减：现金的期初余额263472484.69340444464.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额384469493.39-76971979.75
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1808437.20
其中：
上海鳌金数字技术有限公司1808437.20
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2065055.17
其中：
上海鳌金数字技术有限公司2065055.17
其中：
上海鳌金数字技术有限公司
处置子公司收到的现金净额-256617.97
其他说明：
本期处置子公司的现金净额为负数，重分类至支付其他与投资活动有关的现金列报。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金647941978.08263472484.69
其中：库存现金9447084.0010421796.44
89上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
可随时用于支付的银行存款613088080.02247386404.14可随时用于支付的其他货币资
25406814.065664284.11
金
三、期末现金及现金等价物余额647941978.08263472484.69
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金9330538.12保证金及冻结资金
合计9330538.12
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金43914585.02
其中：美元5851444.846.96460040752972.73
欧元166941.107.4229001239187.09
港币293050.000.893270261772.77
英镑17210.008.394100144462.46
阿联酋迪拉姆7915.001.89659815011.57
瑞士法郎53360.007.543200402505.15
印度卢比516320.000.08412743436.32
坦桑尼亚先令1893000.000.0029875653.51
俄罗斯卢布544470.000.09416851271.74
泰铢228950.000.20142246115.58
巴西雷亚尔12110.001.31743115954.09
孟加拉币87800.000.0676205937.04
尼日利亚奈拉370680.000.0155615767.99
马来西亚林吉特8403.001.57716313252.90
捷克克朗8500.000.3068312608.06
老挝基普13710000.000.0004025505.03
蒙古图格里克1097332.000.0020322229.31
以色列谢客尔5160.001.97962010214.84
刚果中非共同体法郎860500.000.0111309577.29
土耳其里拉3670.000.3723051366.36
匈牙利福林341500.000.0185766343.70
埃及镑5620.000.2813411581.14
委内瑞拉博利瓦1600000.000.00002844.84
缅甸缅元25000.000.00331682.91日元1387000.000.05235872620.55
90上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
台湾元158300.000.22706035943.54
澳门元72000.000.86667562400.60
瑞典克朗42900.000.66591228567.62
新西兰元9955.004.41620043963.27
挪威克朗34650.000.70417624399.69
丹麦克朗40000.000.99830339932.12
菲律宾比索47850.000.1249705979.83
越南盾35057900.000.00029510337.18
乌干达先令4408000.000.0018758263.78
印度尼西亚卢比13590000.000.0004456044.81
南非兰特24520.000.41132010085.55
墨西哥比索35390.000.35767912658.27
阿根廷比索22920.000.039395902.93
秘鲁索尔7880.001.83883814490.05
波兰兹罗提5420.001.5878068605.91
哈萨克斯坦坚戈1040200.000.01509015696.32
沙特里亚尔12235.001.85284722669.58
哥伦比亚比索3275000.000.0014364702.10
乌兹别克斯坦苏姆6489000.000.0006204025.96
摩洛哥迪拉姆8450.000.6653935622.57
韩元2692000.000.00552314868.00
新加坡元45206.005.183100234307.22
澳元11880.004.71380055999.94
加元19630.005.138500100868.76
巴基斯坦卢比237710.000.0307227302.85
肯尼亚先令222150.000.05643912537.97
乌克兰格里夫那42070.000.1885827933.63
应收账款149975.56
其中：美元21533.986.964600149975.56欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
古鳌电子科技（西班牙）有限公司主要经营地为巴塞罗那，记账本位币为欧元。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
91上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助540000.00递延收益322062.75
计入其他收益的政府补助802819.76其他收益802819.76
计入营业外收入的政府补助575000.00营业外收入575000.00
合计1917819.761699882.51
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
其他说明：
（2）合并成本及商誉
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
92上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
其他说明：
（2）合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额上海2022控制按出
1808
鳌金75.00年11权转735625.00578260282452售时
437.出售
数字%月30移同1.45%91.9212.400.48的价
20
技术日时收格折
93上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
有限到大算相公司部分应比转让例款项
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
计算机、通信昆山古鳌电子
江苏省昆山市昆山市和其他电子设100.00%投资设立机械有限公司备制造业
古鳌电子科技计算机、通信（西班牙）有西班牙西班牙和其他电子设95.00%投资设立限公司备制造业上海钱育信息软件和信息技非同一控制合
上海市上海市60.00%科技有限公司术服务业并东高（广东）科技推广和应非同一控制合
科技发展有限广东省广州市番禺区51.00%用服务业并公司广东东方高圣软件和信息技非同一控制合
广东省广州市番禺区51.00%科技有限公司术服务业并广州杰诚信息软件和信息技非同一控制合
广东省广州市番禺区51.00%科技有限公司术服务业并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
上海钱育信息科技有40.00%3055326.6012290588.56
94上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
限公司东高（广东）科技发
49.00%5893877.485157721.52
展有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海钱育信27112246495813495362188616121872180014081442
3380
息科9726709168187498548.03479135128.126470925096
04.04
技有.88.70.58.6849.17.7270.42.14.18限公司东高
（广东）128215132796193875282691553345701010114222011362科技945438923346263111870750537638233919114283132973
发展9.070.279.349.26.807.06.18.289.464.83.298.12有限公司
单位：元子公司名本期发生额上期发生额称这是文本综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润内容总额现金流量总额现金流量上海钱育信息科219901776383161018884141301914932648822219
技有限公5.89.515.126.87.74.42司
东高（广东）科技375289912028326373018
发展有限33.701.392.26公司
其他说明：
东高公司上期发生额数据说明：公司于2021年12月14日召开董事会，审议通过了《关于收购北京东方高圣投资顾问有限公司51%股权暨签署〈股权转让协议〉的议案》，公司以自有资金18768.00万元收购上海睦誉企业管理中心和东方高圣科技有限公司共计持有东高科技的51%股权。管理层判断合并日为2021年12月31日，同时根据股权转让协议，评估基准日（2021年9月30日）至实际交割日（2021年12月31日）期间产生的盈利及亏损由原股东承担，故上期发生额中不包含东高公司上期营业收入、净利润及经营现金流量的期间数据。
95上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质持股比例营企业名称的会计处理方法这是文本内容这是文本内容这是文本内容这是文本内容直接间接这是文本内容厦门汇桥科创股权投资合伙
福建省厦门市商务服务业11.98%权益法核算
企业（有限合伙）上海鳌金数字软件和信息技
上海市上海市25.00%权益法核算技术有限公司术服务业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
96上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值26507195.1413804279.73存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润8773935.3536113.53终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额8773935.3536113.53本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的
97上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收账款126983384.7928745436.55
其他应收款54869587.0615563061.11
长期应收款（含一年内到期的款项）114560.003436.80
合计181967531.8544311934.46
本公司的销售产品业务主要客户为中国农业银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、安徽先诚智能科技有限
公司、中国邮政集团有限公司，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司该类客户相对较为集中，因此没有重大的信用风险。
本公司的金融信息产品服务业务的主要客户为个人散户等，且为预收款性质，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-5年合计
应付票据5600000.005600000.00
应付账款59742919.0159742919.01
其他应付款97507303.5297507303.52
一年内到期的非流动负债15941410.7915941410.79
其他流动负债8609257.348609257.34
98上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
租赁负债67841995.9367841995.93
合计171459479.8715941410.7967841995.93255242886.59
（三）市场风险
1、汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元项目其他项目合计
外币金融资产：
货币资金40752972.733161612.2943914585.02
应收账款149975.56149975.56
小计40902948.293161612.2944064560.58
（2）敏感性分析：
截止2022年12月31日，对于本公司各类美元及其他金融资产，如果人民币对美元及其他金融资产升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润4406456.06元，减少或增加其他综合收益1074.13元（2021年度减少或增加净利润3939389.34元减少或增加其他综合收益1330.66元)。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整以降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2022年12月31日，本公司借款无余额。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益33585996.4750244109.5983830106.06的金融资产
银行理财产品50244109.5950244109.59
业绩承诺补偿33585996.4733585996.47
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
99上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：
1）活跃市场中类似资产或负债的报价；
2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；
4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例陈崇军本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈崇军。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
其他说明：
100上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉优品楚鼎科技有限公司董监高的任职企业深圳市优品投资顾问有限公司董监高的任职企业深圳优品信息科技有限公司董监高的任职企业沈洁控股子公司少数股东的控股股东的自然人股东东方高圣科技有限公司控股子公司少数股东
上海睦誉企业管理中心（有限合伙）控股子公司少数股东
上海译会信息科技有限公司直接或间接持股5%及以上的自然人的控股企业
口岸科技（北京）有限公司直接或间接持股5%及以上的自然人的控股企业
智顾时代（北京）科技有限公司公司员工控制的企业李正祥董监高
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
武汉优品楚鼎科购买无形资产、
7834363.009320000.00否1114150.95
技有限公司技术服务智顾时代（北京）科技有限公技术服务7063466.7420000000.00否司
合计14897829.7429320000.001114150.95
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海译会信息科技有限公司销售商品1276921.69103640841.00
上海方立数码科技有限公司提供服务9174.31内蒙古电子口岸股份有限公
销售商品1093.81司深圳市优品投资顾问有限公
技术服务70506.37司
合计1347428.06104667653.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
关联管理/出包情况说明
101上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
上海致宇信息技术有限公司房屋租赁78016.52
口岸科技（北京）有限公司房屋租赁596330.28
合计596330.2878016.52
本公司作为承租方：
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方本公司作为被担保方关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3620000.002763010.22
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海译会信息科
应收账款技2811525.39314027.942311525.39207273.05有限公司口岸科技（北应收账款京）有196000.0013720.00196000.0023520.00限公司深圳市优品投资
应收账款顾74736.753736.8495180.004759.00问有限公司东方高圣科技有
其他应收款限65278.003263.90495278.0028027.80公司
其他应收款陈崇华63719.203185.96
102上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他应收款李正祥141505.247075.26
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款上海译会信息科技有限公司210765.39210765.39
应付账款武汉优品楚鼎科技有限公司779646.02
智顾时代（北京）科技有限
应付账款2582297.32公司上海睦誉企业管理中心（有其他应付款限79236620.6779236620.67
合伙）
其他应付款东方高圣科技有限公司10564998.0410564998.04
其他应付款陈崇军5525000.00
其他应付款沈洁226265.18225265.18
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额14500000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额5820400.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
19.31元，期限为自2022年2月7日起36个月
期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 BS模型
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权可行权权益工具数量的确定依据职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4388282.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4388282.01
103上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同2022年12月，公司召开第四届董事会第三十二次会议，审议通过《关于常州比太科技有限公司之股权转让协议》。约定本次股权转让标的为泰州未来产业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称：未来基金）持有的常州比太科技有限公司（以下简称：常州比太）153.3143万美元股权（占标的公司注册资本
18.3824%）。最终转让价格以经双方书面认可的资产评估机构出具的经双方认可的资产评估结果为依据。本
次股权转让评估基准日为2022年12月31日。在相关协议签署后的5日内本公司向未来基金支付人民币1800万元，作为本次股权转让之定金，在最终整体股权交割时转为股权转让价款的尾款。2023年4月，公司召开
第四届董事会第三十三次会议，审议并通过《关于签订收购常州比太科技有限公司之补充协议的议案》，原
意向协议中约定4个月内签订正式收购协议，根据目前审计评估的进展情况，该期限需由4个月内调整为6个月内，公司董事会同意就此事项签订补充协议。截止本报告对外报出日，上述股权收购行为尚在进行中。
除存在上述承诺事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、浙江核新同花顺网络信息股份有限公司（以下简称：同花顺公司）诉本公司、北京奇虎科技有限公
司侵害商标权及不正当竞争纠纷一案，经审理，一审判决本公司赔偿同花顺公司经济损失（含合理费用）
550000.00元。本公司期末根据一审判决金额计提相关预计负债。本公司已于2023年2月提起上诉，截止
本报告对外报出日，二审事宜尚在审理之中。
2、2022年，本公司控股子公司东高（广东）科技发展有限公司（以下简称：东高科技）收到北京市海
淀区人民法院寄送起诉状等的资料，原告祥源控股集团有限责任公司（以下简称：祥源公司）向北京市海淀区法院提起诉讼，要求被告一东高科技原股东陈明键以640万的价格回购祥源公司持有的上海东方高圣投资顾问有限公司（以下简称：上海高圣）38.09%的股权，被告二东高科技承担补充赔偿责任。该案因对方申请财产保全而冻结了本公司640万货币资金。截止本报告对外报出日，本案尚未开庭。
除存在上述或有事项外，截止2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
104上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到
75%：
将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
105上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目制造分部信息分部分部间抵销合计
营业收入128356043.98397132745.93-152907.73525335882.18对联营和合营企业的
8773935.358773935.35
投资收益
信用减值损失-14780292.79-852480.81-15632773.60
资产减值损失-25433696.57-25433696.57
利润总额-66203253.1218708886.25-47494366.87
所得税费用6315931.78-957751.655358180.13
净利润-72519184.9019666637.90-52852547.00
资产总额1258795284.87329201443.931587996728.80
负债总额211000530.33287967854.23498968384.56其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以
3745014.003055051.006800065.00
外的其他非现金费用
2.对联营企业和合营
26507195.1426507195.14
企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外
的其他非流动资产增8192476.8458640180.4266832657.26加额
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（二）经营证券期货业务许可证
截止2022年12月31日，本公司控股子公司东高（广东）科技发展有限公司经营证券期货业务许可证变更尚在办理中。
（三）业绩承诺2021年12月14日，公司召开第四届董事会第二十次会议决议，审议通过《关于收购北京东方高圣投资顾问有限公司（现更名为东高（广东）科技发展有限公司）51%股权暨签署〈股权转让协议〉的议案》。公司拟以自有资金18768万元收购上海睦誉企业管理中心（有限合伙）和东方高圣科技有限公司共计持有北京
东方高圣投资顾问有限公司（以下简称“东高科技”）的51%股权。本次交易完成后，公司将持有东高科技
51%股权，东高科技将成为公司控股子公司，纳入公司合并报表范围。
同时，各方协商同意，本次股权转让业绩承诺期为2022年度、2023年度和2024年度。原股东承诺2022年至2024年标的公司经具有证券从业资格的会计师事务所审计的合并报表扣除非经常性损益后净利润（以
106上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文下简称“净利润”）累计不低于1.26亿元，其中2022年净利润不低于3600万元，2022年净利润不低于4000万元，2024年净利润不低于5000万元。
当期应补偿金额=（截至当期期末承诺净利润-截至当期期末实际净利润）/业绩承诺期内累计承诺净利润
总和*标的股权转让价格。
其中，业绩承诺期内累计承诺净利润总和为12600万元，标的股权转让价格为18768万元。
因2022年东高科技未完成业绩承诺，原股东需赔偿33585996.47元，本公司将该赔偿款计入交易性金融资产-公允价值变动损益。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1293312868910064114104025409115631
账准备100.00%22.18%100.00%18.02%
210.43818.11392.32586.54124.42462.12
的应收账款其
中：
组合
1：非质762851988956395834492009863350
58.98%26.07%59.17%24.08%
保金组034.44954.67079.77626.43811.99814.44合组合
495858799840786541305310348820
2：质保38.34%17.75%38.38%9.81%
981.4363.44117.99765.5512.43453.12
金组合组合
34601346013460134601
3：关联2.68%2.45%
94.5694.5694.5694.56
方组合
1293312868910064114104025409115631
合计100.00%100.00%18.02%
210.43818.11392.32586.54124.42462.12
按组合计提坏账准备：非质保金组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内30254119.441895366.406.26%
1-2年29131014.984234126.4414.53%
2-3年6221657.833082219.6449.54%
3年以上10678242.1910678242.19100.00%
合计76285034.4419889954.67
确定该组合依据的说明：
107上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
按组合计提坏账准备：质保金组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未逾期质保金39220226.351176606.793.00%
逾期质保金10365755.087623256.6573.54%
合计49585981.438799863.44
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合3460194.56
合计3460194.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）32795582.92
1至2年30857823.13
2至3年9958882.16
3年以上55718922.22
3至4年24723223.68
4至5年14183561.16
5年以上16812137.38
合计129331210.43
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
25409124.428689818.1
准3280693.69
21
备
25409124.428689818.1
合计3280693.69
21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款核销说明：
108上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一43286057.3333.47%7488092.15
客户二11373370.008.79%1275827.00
客户三10236363.597.91%1824277.40
客户四8122210.406.28%576471.25
客户五5292322.684.09%2263199.40
合计78310324.0060.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款17413658.1231463090.04
合计17413658.1231463090.04
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
109上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
股权处置款26950000.0026950000.00
押金及保证金2776578.063513848.28
员工备用金1116579.871632887.85
材料费289835.511289562.74
合并范围内关联方往来款145223.77
其他104859.02631928.29
合计31383076.2334018227.16
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额1637301.8313861.02903974.272555137.12
2022年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-1685.731685.73
--转入第三阶段-1347500.00-4235.721351735.72
本期计提-90100.77-7739.5711512121.3311414280.99
2022年12月31日余
198015.333571.4613767831.3213969418.11
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）2458490.61
1至2年27553155.09
2至3年144250.59
3年以上1227179.94
3至4年602162.50
4至5年91809.47
5年以上533207.97
合计31383076.23
110上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
本期计提坏账11414280.913969418.1
2555137.12
准备情况91
11414280.913969418.1
合计2555137.12
91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位一股权处置款26950000.001-2年85.87%13475000.00
单位二代垫款项659948.111年以内2.10%32997.41
单位三履约保证金300000.003年以上0.96%15000.00
单位四履约保证金220000.001-2年、3年以上0.70%11000.00
单位五履约保证金200000.001年以内0.64%10000.00
合计28329948.1190.27%13543997.41
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
354990271.354990271.352485220.352485220.
对子公司投资
19191919
对联营、合营26507195.126507195.113804279.713804279.7企业投资4433
381497466.381497466.366289499.366289499.
合计
33339292
111上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）昆山古鳌电子1429447614294476
机械有限公1.001.00司古鳌电子科技（西班牙）22040.4822040.48有限公司上海钱育信息2400000024193500
193500.00
科技有限公.00.00司
东高（广
185518412311551.18782996
东）科技发
8.71009.71
展有限公司上海鳌金数
2850000.2850000.
字技术有限
0000
公司
352485222850000.2850000.2505051.35499027
合计
0.190000001.19
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业厦门汇桥科创股权
13804-25942
投资合60008811
279.72673103.3
伙000.00656.00
3832.349
企业
（有限合
伙)上海鳌
-金数字6028156509
37720
技术有2.401.75.65限公司
138046602-877326507
小计
279.7812.402673935.35195.1
112上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
3832.344
13804-26507
66028773
合计279.72673195.1
812.40935.35
3832.344
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务108443673.6267646925.06149358124.14102417705.06
其他业务19690664.3410128407.458440960.007046890.31
合计128134337.9677775332.51157799084.14109464595.37
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2营业收入合计
商品类型128134337.96128134337.96
其中：
金融机具设备及服务122461869.90122461869.90
其他收入5672468.065672468.06
按经营地区分类128134337.96128134337.96
其中：
国内126999900.96126999900.96
国外1134437.001134437.00市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
128134337.96128134337.96
类
其中：
在某一时点转让127385099.95127385099.95
在某一时段内转让749238.01749238.01按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计128134337.96128134337.96
与履约义务相关的信息：
无。
113上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8773935.3536113.53
处置长期股权投资产生的投资收益-329062.8040458902.11
丧失控制权后，剩余股权按公允价值-109687.60重新计量产生的利得
理财产品收益524281.793168949.14
合计8859466.7443663964.78
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益1736515.86计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1699882.51
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
43419155.29
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-760844.82支出其他符合非经常性损益定义的损益项
1019584.89
目
减：所得税影响额7033943.88
少数股东权益影响额919948.46
合计39160401.39--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
114上海古鳌电子科技股份有限公司2022年年度财务报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-5.96%-0.18-0.18利润扣除非经常性损益后归属于
9.74%-0.30-0.30
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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