鹏翎股份:2022年年度审计报告

天津鹏翎集团股份有限公司
2022年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-81信永中和会计师事务所北京市东城区朝阳门北大街联系电话:+86(010)65542288
8 号富华大厦A座9 层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F Block A Fu Hua Mansion No.
ShineWing 8 Chaoyangmen Beidajie
D on g c he ng D i st r i c t Beijing 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027 P.R. China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2023JNAA4B0016
天津鹏翎集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津鹏翎集团股份有限公司（以下简称鹏翎股份）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏翎股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏翎股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。1、收入确认关键审计事项审计中的应对
鹏翎股份营业收入主要来源于汽针对收入确认，我们执行的主要审计程序车用胶管及密封条产品的销售，如财如下：
务报表附注六、34所述，鹏翎股份2022了解和评价鹏翎股份与收入确认相关内部
年度实现营业收入169775.89万元。控制的设计有效性，对关键内部控制的运行有营业收入是鹏翎股份的关键业绩效性实施控制测试；
指标，是经营业绩的主要来源，其确获取销售合同样本，识别与商品控制权转认是否准确对公司经营成果影响重移相关的合同条款，评价收入确认时点是否符大，为此我们将收入确认确定为关键合企业会计准则的规定；
审计事项。结合产品类型对营业收入月度、年度变动以及毛利率的波动情况执行分析程序；
采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发票、送货单、客户出具的结算单或收货凭证等，判断收入确认的真实性；
选取客户样本实施函证程序，核查与客户交易的真实性；
针对资产负债表日前后确认的收入实施截
止性测试，判断收入确认期间是否恰当。
2、商誉减值
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注六、14所述，截针对商誉减值，我们执行的主要审计程序
至2022年12月31日，鹏翎股份因企如下：
业合并形成的商誉账面原值为复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊
85640.13万元，商誉减值准备金额为方法；
49607.05万元。按照企业会计准则的了解和评价管理层估计各资产组可收回金要求，管理层于每年年末对商誉进行额时采用的方法；
减值测试，估计与商誉相关的资产组了解各资产组历史业绩的完成情况、发展的可收回金额，并与资产组的账面价趋势以及未来发展规划；
值进行比较，以确定是否需要计提减复核现金流量预测使用的关键假设和参值。资产组可收回金额的判断涉及管数，包括收入增长率、毛利率、相关费用率等，理层估计和假设。复核采用的折现率的合理性；
由于商誉减值测试结果在很大程检查各资产组未来现金流量现值计算的准
度上依赖于管理层的估计和假设，采确性；
用不同的估计和假设对判断商誉是否评价管理层聘请的评估师的胜任能力、专关键审计事项审计中的应对
发生减值具有重大影响，因此，我们业素质和独立性，获取并复核其评估报告；复将商誉减值确定为关键审计事项。核财务报表中与商誉减值测试相关的披露。
四、其他信息
鹏翎股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括鹏翎股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏翎股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏翎股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鹏翎股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对鹏翎股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏翎股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就鹏翎股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二三年四月二十五日合并资产负债表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金六.1105612501.74156526422.93结算备付金拆出资金
交易性金融资产六.2261500000.00101420611.30衍生金融资产
应收票据六.3154694111.08174553377.41
应收账款六.4293441228.94341128546.67
应收款项融资六.595575491.5169858971.74
预付款项六.627537246.328817507.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款六.71339872.331156948.81
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货六.8425851578.90387546884.70合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六.910499094.063429825.15
流动资产合计1376051124.881244439096.38
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产六.10566148897.26607335305.52
在建工程六.1170225162.836233107.12生产性生物资产油气资产
使用权资产六.1210970497.3710866182.39
无形资产六.13114363777.50118967293.72开发支出
商誉六.14360330749.17395470233.42
长期待摊费用六.151538314.19105240.08
递延所得税资产六.1657873101.9121919482.35
其他非流动资产六.17165581742.78136237083.59
非流动资产合计1347032243.011297133928.19
资产总计2723083367.892541573024.57
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款六.18108917347.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六.19190979569.50126553607.90
应付账款六.20287150355.39233979364.84预收款项
合同负债六.21378303.93320805.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬六.2233485511.0034693583.89
应交税费六.2335048262.3528609275.80
其他应付款六.2423099058.8622541864.40
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债六.254236452.99103657023.40
其他流动负债六.261493834.567355548.17
流动负债合计684788695.88557711074.15
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债六.276836331.307402985.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益六.2844490160.9849610112.86
递延所得税负债六.1653036112.0035352030.18其他非流动负债
非流动负债合计104362604.2892365128.30
负债合计789151300.16650076202.45
股东权益：
股本六.29664794403.00711123166.00
其他权益工具六.30-207107925.75
其中：优先股永续债
资本公积六.31249254279.89410071179.49
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积六.32148110269.57143791031.67一般风险准备
未分配利润六.33871773115.27833619370.71
归属于母公司股东权益合计1933932067.731891496822.12少数股东权益
股东权益合计1933932067.731891496822.12
负债和股东权益总计2723083367.892541573024.57
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金66803855.2441109146.73
交易性金融资产210000000.0095420611.30衍生金融资产
应收票据154679861.08173723011.36
应收账款十六.1200392029.81203351285.13
应收款项融资30697059.0062090242.82
预付款项25622019.807978714.35
其他应收款十六.27721365.9832014.96
其中：应收利息应收股利
存货285765180.81269973951.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7876386.37825399.19
流动资产合计989557758.09854504377.57
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六.31213600000.001212200000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产255307555.36274074467.27
在建工程38869090.263686930.15生产性生物资产油气资产
使用权资产5836448.515050282.60
无形资产47359063.2548825187.56开发支出商誉
长期待摊费用1496218.11
递延所得税资产29193929.5213680396.35
其他非流动资产143919783.70115374796.19
非流动资产合计1735582088.711672892060.12
资产总计2725139846.802527396437.69
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款10000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据290979569.50126553607.90
应付账款326617927.01308940792.14预收款项
合同负债335289.38273196.16
应付职工薪酬17817522.4618586611.27
应交税费20680695.4121596620.38
其他应付款161461462.3663424792.35
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2051833.38101702559.48
其他流动负债1488210.187349358.92
流动负债合计831432509.68648427538.60
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3828900.003474544.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益34006356.2235896877.06
递延所得税负债37460323.1731100642.22其他非流动负债
非流动负债合计75295579.3970472063.36
负债合计906728089.07718899601.96
股东权益:
股本664794403.00711123166.00
其他权益工具-207107925.75
其中：优先股永续债
资本公积249254279.89410071179.49
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积148110269.57143791031.67
未分配利润756252805.27750619384.32
股东权益合计1818411757.731808496835.73
负债和股东权益总计2725139846.802527396437.69
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入1697758870.051656872325.04
其中:营业收入六.341697758870.051656872325.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1607220891.891559480767.94
其中：营业成本六.341321721328.351287513837.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加六.3514019587.6613508980.66
销售费用六.3650558728.1349663282.77
管理费用六.37133659626.52136464698.18
研发费用六.3889828314.0871281266.20
财务费用六.39-2566692.851048703.02
其中：利息费用3096177.744923260.99
利息收入6182004.744513824.81
加：其他收益六.408634199.169396289.01
投资收益（损失以“－”号填列）六.414448470.931108206.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六.422096.00-13909.98
信用减值损失（损失以“-”号填列）六.433762529.35-5840789.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）六.44-46004555.58-30264954.92
资产处置收益（损失以“-”号填列）六.45-234936.69-52425.99
三、营业利润（亏损以“－”号填列）61145781.3371723971.99
加：营业外收入六.462996843.62228961.01
减：营业外支出六.473946273.676483547.75
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）60196351.2865469385.25
减：所得税费用六.48-15516351.323074347.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列）75712702.6062395038.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）75712702.6062395038.02
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）75712702.6062395038.02
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额75712702.6062395038.02
归属于母公司股东的综合收益总额75712702.6062395038.02归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.110.09
（二）稀释每股收益（元/股）0.110.09
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度2021年度
一、营业收入十六.41242450371.611202006723.63
减：营业成本十六.41038894781.771006864736.06
税金及附加6949052.156771385.30
销售费用27000367.7227352874.06
管理费用86465142.7396013538.18
研发费用53028261.7138913658.06
财务费用-1864572.951818277.65
其中：利息费用2548126.364704844.62
利息收入4880869.463498401.94
加：其他收益3700228.684428232.49
投资收益（损失以“－”号填列）十六.54456373.66688705.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-12809.58
信用减值损失（损失以“-”号填列）2253091.60-5035118.95
资产减值损失（损失以“-”号填列）-7344753.39-8107681.02
资产处置收益（损失以“-”号填列）-233291.89288228.18
二、营业利润（亏损以“－”号填列）34808987.1416521810.52
加：营业外收入69065.3862653.92
减：营业外支出839525.746080658.18
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）34038526.7810503806.26
减：所得税费用-9153852.22-2809405.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列）43192379.0013313211.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）43192379.0013313211.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额43192379.0013313211.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1488591663.861386074647.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3702251.411359322.06
收到其他与经营活动有关的现金六.497307595.417159890.15
经营活动现金流入小计1499601510.681394593859.66
购买商品、接受劳务支付的现金808765970.59734197261.72客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金302449210.34253591999.00
支付的各项税费69839536.3990617831.41
支付其他与经营活动有关的现金六.4993492055.01100836847.56
经营活动现金流出小计1274546772.331179243939.69
经营活动产生的现金流量净额225054738.35215349919.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金661575.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额331044.59689256.28处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六.49862006342.99161000000.00
投资活动现金流入小计862337387.58162350831.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金66306631.9221516945.55投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六.491036911700.00392000000.00
投资活动现金流出小计1103218331.92413516945.55
投资活动产生的现金流量净额-240880944.34-251166114.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金9938858.33
收到其他与筹资活动有关的现金六.49113566191.4927305392.40
筹资活动现金流入小计123505049.8227305392.40
偿还债务所支付的现金99950000.0050000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金37450279.384557272.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金六.4923100600.843485130.91
筹资活动现金流出小计160500880.228092403.61
筹资活动产生的现金流量净额-36995830.4019212988.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-175189.03223094.74
五、现金及现金等价物净增加额-52997225.42-16380110.50
加：期初现金及现金等价物余额156526160.41172906270.91
六、期末现金及现金等价物余额103528934.99156526160.41
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1217756805.831038800265.12
收到的税费返还691769.6420326.22
收到其他与经营活动有关的现金223020075.5777162113.73
经营活动现金流入小计1441468651.041115982705.07
购买商品、接受劳务支付的现金673940617.72731979783.03
支付给职工以及为职工支付的现金155503029.72136922812.32
支付的各项税费35113078.0640571823.29
支付其他与经营活动有关的现金265886770.2278668297.49
经营活动现金流出小计1130443495.72988142716.13
经营活动产生的现金流量净额311025155.32127839988.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金376448.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33755.75405186.40处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金737455645.54105000000.00
投资活动现金流入小计737489401.29105781635.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金22627991.1111973639.23
投资支付的现金1400000.001000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金867490700.00310000000.00
投资活动现金流出小计891518691.11322973639.23
投资活动产生的现金流量净额-154029289.82-217192004.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金14915635.8927305392.40
筹资活动现金流入小计24915635.8927305392.40
偿还债务支付的现金99950000.0050000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金37450279.384557272.70
支付其他与筹资活动有关的现金20724628.701430110.07
筹资活动现金流出小计158124908.086037382.77
筹资活动产生的现金流量净额-133209272.1921268009.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-175189.03223095.01
五、现金及现金等价物净增加额23611404.28-67860910.55
加：期初现金及现金等价物余额41108884.21108969794.76
六、期末现金及现金等价物余额64720288.4941108884.21
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并股东权益变动表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元
2022年度
归属于母公司股东权益项目其他权益工具股东一般风险少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他准备
一、上年年末余额711123166.00-207107925.75410071179.49143791031.67833619370.721891496822.131891496822.13
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额711123166.00-207107925.75410071179.49143791031.67833619370.721891496822.131891496822.13三、本年增减变动金额（减少以“－”号-46328763.00207107925.75-160816899.604319237.9038153744.5542435245.6042435245.60
填列）
（一）综合收益总额75712702.6075712702.6075712702.60
（二）股东投入和减少资本-46328763.00-160816899.60-207145662.60-207145662.60
1.股东投入的普通股-46328763.00-160779163.75-207107926.75-207107926.75
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-37735.85-37735.85-37735.85
（三）利润分配4319237.90-37558958.05-33239720.15-33239720.15
1.提取盈余公积4319237.90-4319237.90
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-33239720.15-33239720.15-33239720.15
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他207107925.75207107925.75207107925.75
四、本年年末余额664794403.00249254279.89148110269.57871773115.271933932067.731933932067.73
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并股东权益变动表（续）
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益项目其他权益工具股东一般风险少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他准备
一、上年年末余额711123166.00-207107925.75410071179.49142459710.48772555653.881829101784.101829101784.10
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额711123166.00-207107925.75410071179.49142459710.48772555653.881829101784.101829101784.10三、本年增减变动金额（减少以“－”号
1331321.1961063716.8362395038.0262395038.02
填列）
（一）综合收益总额62395038.0262395038.0262395038.02
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配1331321.19-1331321.19
1.提取盈余公积1331321.19-1331321.19
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额711123166.00-207107925.75410071179.49143791031.67833619370.711891496822.121891496822.12
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元
2022年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额711123166.00-207107925.75410071179.49143791031.67750619384.321808496835.73
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额711123166.00-207107925.75410071179.49143791031.67750619384.321808496835.73三、本年增减变动金额（减少以“－”号-46328763.00207107925.75-160816899.604319237.905633420.959914922.00
填列）
（一）综合收益总额43192379.0043192379.00
（二）股东投入和减少资本-46328763.00-160816899.60-207145662.60
1.股东投入的普通股-46328763.00-160779163.75-207107926.75
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-37735.85-37735.85
（三）利润分配4319237.90-37558958.05-33239720.15
1.提取盈余公积4319237.90-4319237.90
2.对股东的分配-33239720.15-33239720.15
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他207107925.75207107925.75
四、本年年末余额664794403.00249254279.89148110269.57756252805.271818411757.73
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表（续）
编制单位：天津鹏翎集团股份有限公司单位：人民币元
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额711123166.00-207107925.75410071179.49142459710.48738637493.641795183623.86
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额711123166.00-207107925.75410071179.49142459710.48738637493.641795183623.86三、本年增减变动金额（减少以“－”号
1331321.1911981890.6813313211.87
填列）
（一）综合收益总额13313211.8713313211.87
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配1331321.19-1331321.19
1.提取盈余公积1331321.19-1331321.19
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额711123166.00-207107925.75410071179.49143791031.67750619384.321808496835.73
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
1.基本情况天津鹏翎集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系由天津大港区中塘胶管厂以截至1997年10月31日账面净资产折股整体变更
设立的股份有限公司，取得天津市滨海新区市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为
91120000103690171M的营业执照，公司注册资本为人民币66479.4403万元；法定代表人：
王志方；公司注册地址：天津市滨海新区中塘工业区葛万公路1703号。
2.历史沿革
公司的前身为天津大港区中塘胶管厂（以下简称“中塘胶管厂”），该厂是由中塘村村委会投资设立的主要从事橡胶板、管、带的制造与加工的集体企业，于1988年10月24日成立，成立时注册资金为45万元。
1994年6月，经大港区中塘镇中塘村村民委员会、大港区中塘镇乡镇企业经济委员
会、中塘镇乡镇企业管理局、大港区体制改革委员会批准，中塘胶管厂改组为股份合作制企业。改组后企业的实际出资为7555339.61元，其中，中塘村村委会持有5558339.61元，189名职工持有1997000元。
1998年9月，经天津市人民政府《关于同意设立天津大港鹏翎胶管股份有限公司的批复》（津股批[1998]9号）批准，以1997年10月31日为评估基准日，公司净资产评估值为3634.34万元，经抵减无形资产估价461.45万元、土地估价820.47万元和坏账损失
294.90万元后，净资产为2057.52万元，折合股本2057.52万元，业经天津津港会计师
事务所“津港会验字[98]第342号”《验资报告》审验确认。
2002年3月，根据公司2002年第一次临时股东大会决议，并经天津市人民政府《关于同意天津大港鹏翎胶管股份有限公司变更注册资本的批复》（津股批[2002]11号）批准，北京鹏翎创业投资有限公司（后更名为天津鹏翎控股投资有限公司，以下简称“鹏翎控股”）以货币方式按照1：1的比例对公司进行增资，出资金额为10778410元。新增注册资本业经天津市津祥有限责任会计师事务所“津祥验字[2002]第040号”《验资报告》审验确认。增资后，公司注册资本变更为31353610元，其中，鹏翎控股出资10778410元，占注册资本的34.38%；248名自然人股东出资20575200元，占注册资本的65.62%。
2002年6月，根据公司2002年第二次临时股东大会决议，鹏翎控股在协商自愿的基础上，以协议转让的方式，收购部分自然人股东所持公司股份总计1333.40万股。变更后，公司股本总额为31353610股，其中鹏翎控股持有24112410股，占公司股本总额的
76.90%；92名自然人股东持有7241200股，占公司股本总额的23.10%。
13天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2007年7月，根据公司2007年第一次临时股东大会决议，鹏翎控股将持有公司
76.90%的股份全部转让给29名自然人股东。
2007年9月，根据公司2007年第二次临时股东大会决议，公司以资本公积金向全体股
东每10股转增7股，合计转增股份21947527股。转增后，公司股本总额增至
53301137股。
2008年10月，根据公司2008年第一次临时股东大会决议，公司以未分配利润向全体
股东每10股送3股，合计转增股份15990341股。送股后公司股本总额增至
69291478股。
2011年5月，根据公司2011年第一次临时股东大会决议，公司增加股份7700000股，其中博正资本投资有限公司认购5000000股；孙伟杰认购2700000股。新增股本业经京都天华会计师事务所有限公司“京都天华验字（2011）第0110号”《验资报告》审验确认。增资后，公司股本总额增至76991478股，其中博正资本投资有限公司持有5000000股，占公司总股本的6.49%；张洪起等105名自然人股东持有71991478股，
占公司总股本的93.51%。
2014年1月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天津鹏翎胶管股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可[2014]22号），公司公开发行人民币普通股（A 股）11700000 股，并于 2014 年 1 月 27 日在深圳证券交易所上市交易。公开发行后，公司股本总额变更为88691478股。
2014年10月，根据公司2014年第二次临时股东大会决议以及修改后的公司章程，公
司向36名激励对象定向发行限制性人民币普通股2410000股。发行后，公司股本总额变更为91101478股。
2015年5月，根据公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日股本
91101478股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，公司股本总
额变更为182202956股。
2015年5月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天津鹏翎胶管股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]993号），公司向财通基金管理有限公司发行股份
3729032股。发行后，公司股本总额变更为185931988股。
2016年8月，根据公司第六届董事会第二十四次会议决议以及修改后的公司章程，公
司回购并注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票97800股，减少注册资本
97800元。减资后，公司股本总额变更为185834188股。
2017年1月，根据公司第六届董事会第二十七次会议决议以及修改后的公司章程，公
14天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司回购并注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票49800股，减少注册资本
49800元。减资后，公司股本总额变更为185784388股。
2017年9月，根据公司第七届董事会第二次会议决议以及修改后的公司章程，公司回
购并注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票85600股，减少注册资本
85600元。减资后，公司股本总额变更为185698788股。
2017年12月，根据中国证券监督管理委员会号《关于核准天津鹏翎胶管股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1836），公司向张洪起、财通证券资产管理公司、兴证证券资产管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司发行股份15990683股。发行后，公司股本总额变更为201689471股。
2018年4月，根据公司2018年第一次临时股东大会决议，公司回购股份3310075股。回购股份于2018年6月注销完成后，公司股本总额变更为198379396股。
2018年5月，根据公司2017年度股东大会决议，公司以可分配股数198379396股（公司总股本为201689471股，剔除回购专用证券账户中的3310075股）为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8.133484股。转增后，公司股本总额变更为
359730960股。
2018年6月，根据公司2018年第二次临时股东大会决议，公司由天津鹏翎胶管股份有
限公司更名为天津鹏翎集团股份有限公司。
2019年5月，根据公司2018年度股东大会决议，以公司可分配股数359730960股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股。转增后，公司股本总额变更为
611542632股。
2019年5月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天津鹏翎集团股份有限公司向河北新华欧亚汽配集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]498号），公司非公开发行人民币普通股119700746股股份购买相关资产其中向河北新华欧亚汽配集团有限公司发行80798004股；向解东泰发行14962593股；向清
河县新欧企业管理服务中心（有限合伙）发行23940149股。发行后，公司股本总额变更为731243378股。
2019年10月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准天津鹏翎集团股份有限公司向河北新华欧亚汽配集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]498号），公司非公开发行人民币普通股17499998股股份募集配套资金，其中向天津金镒泰股权投资基金合伙企业发行7794117股；向王泽祥发行7764705股；向长
和锦绣560号私募股权投资基金发行1941176股。发行后，公司股本总额变更为
748743376股。
15天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2020年10月，根据公司第七届董事会第三十一次会议审议通过的《关于减少公司注册资本及授权董事会办理工商变更登记手续的议案》，并经2019年度股东大会审议，补偿义务人以股份方式对公司进行业绩补偿，公司回购并注销2名补偿义务人所持公司股份
37620210股，减少注册资本人民币37620210.00元。减资后，公司股本总额由
748743376股变更为711123166股。
2022年5月，根据公司第八届董事会第七次会议审议通过的《关于减少公司注册资本及授权董事会办理工商变更登记手续的议案》，并经2021年度股东大会审议，补偿义务人以股份方式对公司进行业绩补偿，公司回购并注销3名补偿义务人所持公司股份
46328763股，减少注册资本人民币46328763.00元。减资后，公司股本总额由
711123166股变更为664794403股。
截至2022年12月31日，公司股本总数为664794403股，其中：有限售条件股份为
159676053股，占总股本的24.02%；无限售条件股份为505118350股，占总股本的
75.98%。
3.公司所属行业性质、经营范围
本公司主营业务为汽车流体管路系统和密封系统零件及总成的研发、设计、生产和销售，属于汽车零部件及配件制造业。
本公司经营范围为：橡胶制品、塑料制品、汽车配件、电子产品研发、制造、销售；
汽车模具设计、制造；质检技术服务；货物及技术进出口；机械设备、厂房租赁业务。(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。
二、合并财务报表范围
2022年度，本公司纳入合并财务报表范围的子公司包括江苏鹏翎胶管有限公司、成都鹏
翎胶管有限责任公司、天津新欧密封部件有限公司、河北新欧汽车零部件科技有限公司、重
庆新欧密封件有限公司、鹏翎汽车技术开发（上海）有限公司等六家公司。
合并范围的变动及子公司情况详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
16天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.持续经营
本集团自报告期末起有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
17天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
18天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
19天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
20天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。
此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
21天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是
相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
22天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交
付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11.预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）预期信用损失的确定方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、
合同资产、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
23天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来
12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利
率计算利息收入；金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低债务人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
2）应收款项、租赁应收款和合同资产计量损失准备的方法
本集团对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团根据信用风险特征划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
应收票据组合1银行承兑汇票预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收票据组合2商业承兑汇票
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款组合1合并范围内的关联方预期信用损失率为0%
24天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款组合2账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本集团利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、自制半产品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或
与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物200-54.75-5.00
2机器设备5-200-54.75-20.00
3运输设备4-100-59.50-25.00
4其他设备3-100-59.50-33.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将
发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
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（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润长期远低于预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职
工自愿接受裁减而产生，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按未来现金流量现值折现率折现后计入当期损益。
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。
24.租赁负债
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选
择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的
业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括汽车用胶管和密封条产品销售收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：本集团就该商品或服务享有现时收款权利；本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；本集团已将该商品的实物转移给客户；本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
33天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团汽车用胶管和密封条产品销售属于在某一时点履行的履约义务，在客户使用产品或确定收到产品后，取得客户出具的结算单或收货凭证时确认收入。
27.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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28.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团将与日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税所得额为限，确认递延所得税资产。
30.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量见本附注“使用权资产”以及“租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租
36天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团作为出租人
本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
1）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
31.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
37天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
32.终止经营
38天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的
主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进
行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本年度无会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更本年度无会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税当期销项税额抵减当期进项税后的余额13%、6%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
按照房产原值的70%（或租金收入）为纳
房产税1.2%、12%税基准
7元/㎡、5元/
城镇土地使用税实际占用的土地面积
㎡、1.5元/㎡
企业所得税当期应纳税所得额25%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称税率
天津鹏翎集团股份有限公司15%
成都鹏翎胶管有限责任公司15%
江苏鹏翎胶管有限公司15%
天津新欧密封部件有限公司25%
河北新欧汽车零部件科技有限公司15%
重庆新欧密封件有限公司15%
鹏翎汽车技术开发（上海）有限公司25%
2.税收优惠
39天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司于2020年10月28日通过天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局高新技术企业认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR202012000223，有效期3年）。根据《企业所得税法》等相关规定，本公司自2020年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
本公司之子公司江苏鹏翎胶管有限公司于2022年10月12日通过江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局高新技术企业认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR202232001496，有效期 3 年）。根据《企业所得税法》等相关规定，公司之子公司江苏鹏翎胶管有限公司自2022年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
本公司之子公司河北新欧汽车零部件科技有限公司于2020年12月1日通过河北省科
学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局高新技术企业认定，并获发高新技术企业证书（证书编号：GR202013003189，有效期 3 年）。根据《企业所得税法》等相关规定，公司之子公司河北新欧汽车零部件科技有限公司自2020年起三年内享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”，本公司之子公司成都鹏翎胶管有限责任公司、本公司之孙公司重庆新欧密封件有限公司符合上述要求，按照15%企业所得税税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
（1）明细情况项目2022年12月31日2021年12月31日
库存现金82783.10172679.89
银行存款103529439.34156353480.52
其他货币资金2000279.30262.52
合计105612501.74156526422.93
其中：存放在境外的款项总额
（2）对使用有限制的货币资金项目2022年12月31日2021年12月31日
信用证保证金279.30262.52
保函保证金2000000.00
40天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年12月31日2021年12月31日
合计2000279.30262.52
2.交易性金融资产
项目2022年12月31日2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期
261500000.00101420611.30
损益的金融资产
其中：权益工具投资420611.30
理财产品261500000.00101000000.00
合计261500000.00101420611.30
3.应收票据
（1）应收票据分类列示票据种类2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票153769761.08132305076.83
商业承兑汇票973000.0044471895.35
减：坏账准备48650.002223594.77
合计154694111.08174553377.41
（2）应收票据按坏账计提方法分类列示
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备154742761.08100.0048650.000.03154694111.08
其中：银行承兑汇票153769761.0899.37153769761.08
商业承兑汇票973000.000.6348650.005.00924350.00
合计154742761.08100.0048650.00—154694111.08（续表）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备176776972.18100.002223594.771.26174553377.41
其中：银行承兑汇票132305076.8374.84132305076.83
41天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
商业承兑汇票44471895.3525.162223594.775.0042248300.58
合计176776972.18100.002223594.77—174553377.41
（3）本年应收票据坏账准备情况本年变动金额
2021年12月2022年12月
类别收回或转销或
31日计提其他31日
转回核销应收票据
2223594.77-2174944.7748650.00
坏账准备
合计2223594.77-2174944.7748650.00
（4）年末已用于质押的应收票据
截至2022年12月31日，本集团用于质押的应收票据余额为153769761.08元，其中银行承兑汇票为153769761.08元。
（5）截至2022年12月31日，本集团无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（6）年末因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
截至2022年12月31日，本集团无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（7）本年实际核销的应收票据
2022年度，本集团无实际核销的应收票据。
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备9260128.262.909260128.26100.00
按组合计提坏账准备310185070.2397.1016743841.295.40293441228.94
合计319445198.49100.0026003969.55—293441228.94
42天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备7418531.402.017418531.40100.00
按组合计提坏账准备361371512.2297.9920242965.555.60341128546.67
合计368790043.62100.0027661496.95—341128546.67
1）按单项计提应收账款坏账准备
2022年12月31日
单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由
例(%)
沈阳晨发汽车零部件有限公司441543.59441543.59100.00预计无法收回沈阳兴远东汽车零部件有限公
5000.005000.00100.00预计无法收回
司
华晨雷诺金杯汽车有限公司394295.02394295.02100.00预计无法收回
华晨汽车集团控股有限公司3715602.963715602.96100.00预计无法收回
沈阳华晨动力机械有限公司101805.67101805.67100.00预计无法收回
江苏金坛汽车工业有限公司474132.50474132.50100.00预计无法收回
汉腾汽车有限公司446400.15446400.15100.00预计无法收回
北京宝沃汽车股份有限公司2306449.252306449.25100.00预计无法收回
四川野马汽车股份有限公司524899.12524899.12100.00预计无法收回四川野马汽车绵阳制造有限公
850000.00850000.00100.00预计无法收回
司
合计9260128.269260128.26—
2）按组合计提应收账款坏账准备
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内306394061.8915319703.095.00
1-2年558195.2955819.5410.00
2-3年1240439.30372131.7930.00
3年以上1992373.75996186.8750.00
合计310185070.2316743841.29—
（2）应收账款按账龄列示账龄2022年12月31日
1年以内306394061.89
43天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄2022年12月31日
1-2年2084974.72
2-3年4833665.13
3年以上6132496.75
合计319445198.49
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额
2021年12月312022年12月31
类别日收回或转销或核计提其他日转回销应收账款坏
27661496.95-1655823.461703.9426003969.55
账准备
合计27661496.95-1655823.461703.9426003969.55
（4）本年实际核销的应收账款
2022年度，本集团无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的2022年12月31日余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称款项性质账面余额末余额合计数年末余额
的比例(%)
第一名货款50009653.9415.662500482.70
第二名货款25459383.357.971272969.17
第三名货款23124866.587.241156243.33
第四名货款16268375.125.09813418.76
第五名货款16195844.585.07809792.23
合计—131058123.5741.036552906.19
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类项目2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票95575491.5169858971.74商业承兑汇票
合计95575491.5169858971.74
（2）截至2022年12月31日，本集团已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额
44天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票222716148.64商业承兑汇票
合计222716148.64
6.预付款项
（1）预付款项账龄
2022年12月31日2021年12月31日
项目
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内26375068.0495.786793557.0577.05
1－2年851952.573.091705975.8819.35
2－3年109561.570.40256867.512.91
3年以上200664.140.7361107.230.69
合计27537246.32100.008817507.67100.00
（2）按预付对象归集的2022年12月31日余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合计单位名称账面余额
数的比例(%)
第一名4545492.8616.51
第二名3000000.0010.89
第三名1374300.004.99
第四名1347000.004.89
第五名1338549.084.86
合计11605341.9442.14
7.其他应收款
项目2022年12月31日2021年12月31日应收利息应收股利
其他应收款1339872.331156948.81
合计1339872.331156948.81
7.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质2022年12月31日2021年12月31日
备用金334659.68229145.79
45天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质2022年12月31日2021年12月31日
保证金及押金546750.00540750.00
其他2327488.782187840.27
减：坏账准备1869026.131800787.25
合计1339872.331156948.81
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日
51949.1548838.101700000.001800787.25
余额
2022年1月1日
————余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段8063.91-8063.91
本年计提98163.88-29925.0068238.88本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31
158176.9410849.191700000.001869026.13日余额
（3）其他应收款按账龄列示账龄2022年12月31日
1年以内734538.81
1-2年575808.35
2-3年122787.33
3年以上1775763.97
合计3208898.46
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额
2021年12月2022年12月
类别
31日收回或转销或计提其他31日
转回核销
其他应收款坏1800787.2568238.881869026.13
46天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额
2021年12月2022年12月
类别
31日收回或转销或计提其他31日
转回核销账准备
合计1800787.2568238.881869026.13
（5）本年度实际核销的其他应收款
2022年度，本集团无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的2022年12月31日余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质账面余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例(%)
第一名其他1700000.003年以上52.981700000.00保证金及
第二名500000.001-2年15.5850000.00押金
第三名备用金138821.001年以内、1-2年4.339441.05
第四名其他137818.561年以内4.296890.93
第五名其他88093.001年以内2.754404.65
合计—2564732.56—79.931770736.63
8.存货
（1）存货分类
2022年12月31日
项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料145698282.7214416636.02131281646.70
包装物599701.1953259.61546441.58
低值易耗品5152207.112938180.332214026.78
自制半成品43863640.36102534.7043761105.66
库存商品254773366.306725008.12248048358.18委托加工物资
合计450087197.6824235618.78425851578.90（续表）
2021年12月31日
项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料123736303.2215190459.05108545844.17
包装物753122.0551969.89701152.16
47天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年12月31日
项目账面余额存货跌价准备账面价值
低值易耗品5380741.112656128.232724612.88
自制半成品41356821.23401272.0040955549.23
库存商品237936255.453900948.30234035307.15
委托加工物资584419.11584419.11
合计409747662.1722200777.47387546884.70
（2）存货跌价准备本年减少项目2021年12月31日本年计提2022年12月31日转销其他
原材料15190459.055943318.066717141.0914416636.02
包装物51969.8930043.6928753.9753259.61
低值易耗品2656128.23773192.43491140.332938180.33
自制半成品401272.0086977.81385715.11102534.70
库存商品3900948.304031539.341207479.526725008.12
合计22200777.4710865071.338830230.0224235618.78
9.其他流动资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
理财产品1002.97
预交的税金1660825.47
待抵扣进项税7181951.052152209.61
待认证进项税1656317.541276612.57
合计10499094.063429825.15
10.固定资产
项目2022年12月31日2021年12月31日
固定资产565979141.49607335305.52
固定资产清理169755.77
合计566148897.26607335305.52
10.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值
48天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计
1.2021年12月31
436322214.72667552544.9413304770.6959929718.731177109249.08日
2.本年增加金额2963096.2649919997.43290920.8711707286.5764881301.13
(1)购置199243.0442729728.03290920.8711707286.5754927178.51
(2)企业合并增加
(3)在建工程转入2763853.227190269.409954122.62
(4)其他增加
3.本年减少金额24640314.10132281.95894448.4025667044.45
(1)处置或报废9497553.65132281.95894448.4010524284.00
(2)其他减少15142760.4515142760.45
4.2022年12月31
439285310.98692832228.2713463409.6170742556.901216323505.76日
二、累计折旧
1.2021年12月31
149876517.19370070134.4210446428.9039380863.05569773943.56日
2.本年增加金额21206483.7257355620.391117063.306895985.9086575153.31
(1)计提21206483.7257355620.391117063.306895985.9086575153.31
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额5259282.77128198.31617251.526004732.60
(1)处置或报废5259282.77128198.31617251.526004732.60
(2)其他减少
4.2022年12月31
171083000.91422166472.0411435293.8945659597.43650344364.27日
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本年增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额
(1)处置或报废
(2)其他减少
4.2022年12月31日
四、账面价值
2022年12月31日
268202310.07270665756.232028115.7225082959.47565979141.49
账面价值
2021年12月31日
286445697.53297482410.522858341.7920548855.68607335305.52
账面价值
49天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）暂时闲置的固定资产
截至2022年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值
房屋建筑物6558636.76
合计6558636.76
（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物-6号车间（仓库）1860622.06正在办理
10.2固定资产清理
项目年末余额年初余额
固定资产清理169755.77
合计169755.77
11.在建工程
项目2022年12月31日2021年12月31日
在建工程70225162.836233107.12工程物资
合计70225162.836233107.12
11.1在建工程
（1）在建工程情况
2022年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
炼胶车间改造项目923076.93923076.93钢丝编织胶管生产线
天津鹏翎在建设备33013648.4333013648.43
污水处理工程4932364.904932364.90
江苏鹏翎胶管生产设备1368141.611368141.61
江苏鹏翎密封件生产设备22711890.3022711890.30
重庆子公司在建设备7276040.667276040.66
1000t/d 工业废水处理工程
合计70225162.8370225162.83
50天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）
2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
炼胶车间改造项目923076.93923076.93
钢丝编织胶管生产线619804.11619804.11天津鹏翎在建设备污水处理工程江苏鹏翎胶管生产设备江苏鹏翎密封件生产设备
重庆子公司在建设备1926372.861926372.86
1000t/d 工业废水处理工程 2763853.22 2763853.22
合计6233107.126233107.12
（2）重要在建工程项目本年变动情况
2021年12月31本年减少2022年12月31
工程名称本年增加日转入固定资产其他减少日重庆子公
司在建设1926372.8615899172.206570465.293979039.117276040.66备天津鹏翎
33013648.4333013648.43
在建设备江苏鹏翎
密封件生22711890.3022711890.30产设备
合计1926372.8671624710.936570465.293979039.1163001579.39
12.使用权资产
项目房屋建筑物其他合计
一、账面原值
1.2021年12月31日13982915.3813982915.38
2.本年增加金额9123002.079123002.07
(1)租入9123002.079123002.07
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额7393999.057393999.05
(1)处置7393999.057393999.05
(2)其他减少
4.2022年12月31日15711918.4015711918.40
二、累计折旧
51天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物其他合计
1.2021年12月31日3116732.993116732.99
2.本年增加金额4163115.674163115.67
(1)计提4163115.674163115.67
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额2538427.632538427.63
(1)处置2538427.632538427.63
(2)其他减少
4.2022年12月31日4741421.034741421.03
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本年增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.2022年12月31日
四、账面价值
2022年12月31日账面价值10970497.3710970497.37
2021年12月31日账面价值10866182.3910866182.39
13.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件专利技术合计
一、账面原值
1.2021年12月31日125624089.2311950395.0816923700.00154498184.31
2.本年增加金额422780.74422780.74
(1)购置422780.74422780.74
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.2022年12月31日125624089.2312373175.8216923700.00154920965.05
52天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件专利技术合计
二、累计摊销
1.2021年12月31日20610602.088996993.515923295.0035530890.59
2.本年增加金额2555693.60778233.361692370.005026296.96
(1)计提2555693.60778233.361692370.005026296.96
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.2022年12月31日23166295.689775226.877615665.0040557187.55
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本年增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他增加
3.本年减少金额
(1)处置
(2)其他减少
4.2022年12月31日
四、账面价值
2022年12月31日账面
102457793.552597948.959308035.00114363777.50
价值
2021年12月31日账面
105013487.152953401.5711000405.00118967293.72
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权
截至2022年12月31日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权。
14.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称2021年12月31日2022年12月31日企业合并形成的其他处置其他河北新欧汽车零部
856401298.04856401298.04
件科技有限公司
合计856401298.04856401298.04
53天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称2021年12月31日2022年12月31日计提其他处置其他河北新欧汽车零部
460931064.6235139484.25496070548.87
件科技有限公司
合计460931064.6235139484.25496070548.87
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组的确定资产组名资产组的确定方资产组的账面金方法是否与购商誉分摊方法分摊商誉原值
称法额(不含商誉)买日、以前年度一致河北新欧经营管理独立于相关资产组唯
汽车零部其他资产组，能一，不需要在
256869250.83856401298.04是
件科技有够独立产生现金不同资产组之限公司流入间进行分摊
（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
1）商誉减值测试过程
项目河北新欧汽车零部件科技有限公司
归属于母公司股东的商誉账面原值856401298.04商誉价值调整
全部商誉价值856401298.04
资产组其他资产账面价值256869250.83
包含商誉的资产组账面价值1113270548.87
包含商誉的资产组可收回金额617200000.00
整体商誉减值准备496070548.87
归属于母公司股东的商誉减值准备496070548.87
以前年度已计提的商誉减值准备460931064.62
本年度应计提商誉减值准备35139484.25
本年度实际计提商誉减值准备35139484.25
2）可收回金额的确定方法及依据
本公司在商誉减值测试过程中，聘请评估机构以商誉减值测试为目的对并购重组形成的商誉涉及的资产组可收回金额进行了评估并取得了资产评估报告，具体情况如下：
可收回金额的确定资产组名称评估机构评估报告编号评估价值类型方法
河北新欧汽车零部中和资产评估有限中和评报字（2022）预计未来现金净流可收回金额
件科技有限公司 公司 第 BJV8014 号 量的现值
54天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计未来现金净流量的现值时的关键参数如下：
稳定期营业资产组名称预测期间预测期营业收入增长率稳定期间折现率收入增长率
河北新欧汽车零部14.80%、8.89%、
2023年至2027年永续年度0%12.70%
件科技有限公司6.85%、3.93%、1.05%
15.长期待摊费用
2021年12本年其他减2022年12月
项目本年增加本年摊销月31日少31日
锅炉改造支出105240.081496218.1163144.001538314.19
合计105240.081496218.1163144.001538314.19
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2022年12月31日2021年12月31日
项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产异
资产减值准备52157264.467823956.8653886656.448083009.32内部交易未实现利
21842264.063276339.6111246538.071686980.71
润
可抵扣亏损268466713.2340440305.0529808675.275407102.75
递延收益39821875.305973281.2941829637.266274445.58
无形资产摊销843133.67126470.05864159.25129623.89非同一控制企业合
1549564.33232434.651601371.47240205.72
并资产评估减值
其他2096.00314.40654096.1098114.38
合计384682911.0557873101.91139891133.8621919482.35
（2）未经抵销的递延所得税负债
2022年12月31日2021年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合
22710167.533406525.1326245995.933936899.39
并资产评估增值
设备税前一次扣除122673333.9518401000.102326278.07348941.93
业绩补偿207107925.7531066188.86207107925.7531066188.86
其他1082652.70162397.91
合计353574079.9353036112.00235680199.7535352030.18
（3）未确认递延所得税资产明细项目2022年12月31日2021年12月31日
55天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年12月31日2021年12月31日
可抵扣亏损4282663.43
合计4282663.43
17.其他非流动资产
2022年12月31日2021年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程
以及设备8250619.438250619.433662658.903662658.90款
定期存款157331123.35157331123.35132574424.69132574424.69
合计165581742.78165581742.78136237083.59136237083.59
18.短期借款
（1）短期借款分类借款类别2022年12月31日2021年12月31日
信用借款10000000.00
票据融资98917347.30
合计108917347.30
（2）已逾期未偿还的短期借款
截至2022年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。
19.应付票据
票据种类2022年12月31日2021年12月31日
银行承兑汇票190979569.50126553607.90
合计190979569.50126553607.90
（2）年末已到期未支付的应付票据
截至2022年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据。
20.应付账款
（1）应付账款列示项目2022年12月31日2021年12月31日
货款225155461.16221671116.19
工程款3074448.85385761.83
56天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年12月31日2021年12月31日
设备款51891150.205325930.51
其他7029295.186596556.31
合计287150355.39233979364.84
（2）账龄超过1年的重要应付账款
截至2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
21.合同负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
货款378303.93320805.75
合计378303.93320805.75
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
短期薪酬34682833.89281164701.91282398417.9233449117.88
离职后福利-设定提
10750.0020414098.6620388455.5436393.12
存计划
合计34693583.89301578800.57302786873.4633485511.00
（2）短期薪酬项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
工资、奖金、津贴
34040763.10240332452.76241570173.7032803042.16
和补贴
职工福利费20611671.9520611671.95-
社会保险费5443.8011544938.2411509034.2241347.82
其中：医疗保险费5375.0010603642.2210569074.5039942.72
工伤保险费68.80696650.77695314.471405.10
生育保险费244645.25244645.25-
住房公积金4300.006479601.956475700.958201.00工会经费和职工教
632326.992196037.012231837.10596526.90
育经费
合计34682833.89281164701.91282398417.9233449117.88
（3）设定提存计划项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
基本养老保险费10320.0019635307.1719610487.3335139.84
57天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
失业保险费430.00778791.49777968.211253.28
合计10750.0020414098.6620388455.5436393.12
23.应交税费
项目2022年12月31日2021年12月31日
增值税10895194.106100154.83
企业所得税22151807.0121093506.44
个人所得税217142.91131529.86
城市维护建设税561590.07408894.14
其他1222528.26875190.53
合计35048262.3528609275.80
24.其他应付款
项目2022年12月31日2021年12月31日应付利息应付股利
其他应付款23099058.8622541864.40
合计23099058.8622541864.40
23.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质2022年12月31日2021年12月31日
往来款853728.39154871.49
质保金及押金5314544.705074666.00
运输费10454700.7613395465.12
维修费1534294.24856016.89
其他费用4941790.773060844.90
合计23099058.8622541864.40
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
截至2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的长期借款100051479.26
58天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年12月31日2021年12月31日
一年内到期的租赁负债4236452.993605544.14
合计4236452.99103657023.40
26.其他流动负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
预提费用1455713.627313843.43
待转销项税38120.9441704.74
合计1493834.567355548.17
27.租赁负债
项目2022年12月31日2021年12月31日
租赁负债合计11072784.2911008529.40
减：一年内到期的租赁负债合计4236452.993605544.14
一年后到期的租赁负债合计6836331.307402985.26
28.递延收益
（1）递延收益分类项目2021年12月31日本年新增本年减少2022年12月31日形成原因政府扶持
政府补助49610112.86797000.005916951.8844490160.98资金
合计49610112.86797000.005916951.8844490160.98
（2）政府补助项目本年计入营业外项目2021年12月31日本年新增补助金额收入金额
基础设施建设资金补助2543999.70
投资优惠扶持7780475.76
土地三角地带、暗塘处理打桩补偿
624999.48
及项目场地整体标高镇土打包补贴
河塘清淤填土补贴661927.29
土地招牌挂差额补助2400000.00天津市科技小巨人领军企业创新项
1875000.00
目资金
PA 吹塑项目中央预算投资款 27039375.00
工业企业技术改造专项资金2500000.00
第三批工业和信息化专项资金585833.27汽车流体管路智能工厂试点示范项
1938502.36
目
59天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计入营业外项目2021年12月31日本年新增补助金额收入金额
泰州市中小企业技术改造项目1000000.00
2019年度高港区工业十条专项奖励
660000.00
资金项目
2022年省级工业专型升级（技改）
297000.00
专项资金新能源汽车热管理系统的管路总成
500000.00
及连接件的研发及产业化
合计49610112.86797000.00（续表）
本年计入其他收本年其与资产相关/项目2022年12月31日益金额他变动与收益相关
基础设施建设资金补助339200.042204799.66与资产相关
投资优惠扶持3112189.924668285.68与资产相关
土地三角地带、暗塘处理打桩补偿
50000.04574999.66与资产相关
及项目场地整体标高镇土打包补贴
河塘清淤填土补贴52954.20608973.03与资产相关
土地招牌挂差额补助57600.002342400.00与资产相关天津市科技小巨人领军企业创新项
300000.001575000.00与资产相关
目资金
PA 吹塑项目中央预算投资款 1552500.00 25486875.00 与资产相关
工业企业技术改造专项资金2500000.00与资产相关
第三批工业和信息化专项资金74000.04511833.23与资产相关汽车流体管路智能工厂试点示范项
198820.801739681.56与资产相关
目
泰州市中小企业技术改造项目105263.16894736.84与资产相关
2019年度高港区工业十条专项奖励
69473.68590526.32与资产相关
资金项目
2022年省级工业专型升级（技改）
4950.00292050.00与资产相关
专项资金新能源汽车热管理系统的管路总成
500000.00与资产相关
及连接件的研发及产业化
合计5916951.8844490160.98
29.股本
本年变动增减（+、-）项目2021年12月31日2022年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数711123166.00-46328763.00664794403.00
30.其他权益工具
项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
60天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日拟回购的业绩承诺
-207107925.75207107925.75方持有的公司股份
合计-207107925.75207107925.75
31.资本公积
项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
股本溢价396565296.43160816899.60235748396.83
其他资本公积13505883.0613505883.06
合计410071179.49160816899.60249254279.89
32.盈余公积
项目2021年12月31日本年增加本年减少2022年12月31日
法定盈余公积119074486.314319237.90123393724.21
任意盈余公积24716545.3624716545.36
合计143791031.674319237.90148110269.57
盈余公积本年增加金额系根据公司章程规定，对母公司本年实现的净利润按照10%的比例计提的法定公积金。
33.未分配利润
项目2022年度2021年度
上年年末余额833619370.72772555653.88
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整
本年年初余额833619370.72772555653.88
加：本年归属于母公司股东的净利润75712702.6062395038.02
减：提取法定盈余公积4319237.901331321.19提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利33239720.15转作股本的普通股股利其他
本年年末余额871773115.27833619370.71
61天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务1678754790.391315126338.761633110131.651274153491.39
其他业务19004079.666594989.5923762193.3913360345.72
合计1697758870.051321721328.351656872325.041287513837.11
（2）合同产生的收入的情况合同分类2022年度
商品类型1697758870.05其中；汽车流体管路及总成1214076438.66
汽车密封部件及总成464678351.73
其他19004079.66
按经营地区分类1697758870.05
其中：东北449042868.42
华北257962554.92
华东375470064.06
西南363459027.88
中南230569823.52
中国境外21254531.25
35.税金及附加
项目2022年度2021年度
城市维护建设税3772646.933794838.67
教育费附加2855155.122936374.92
房产税4537796.384424891.87
印花税1083975.65581830.53
土地使用税1725220.221719127.89
车船使用税3218.473248.47
环境保护税等41574.8948668.31
合计14019587.6613508980.66
36.销售费用
项目2022年度2021年度
租赁费17719363.9017492622.33
职工薪酬17463294.5015773059.61
62天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年度2021年度
营销费10088602.8911220299.14
差旅费1780141.341624708.11
办公费63658.78205633.12
办事处费用157821.8530321.42
会务费8867.923301.89
其他3276976.953313337.15
合计50558728.1349663282.77
37.管理费用
项目2022年度2021年度
职工薪酬61364247.5954001804.40
折旧费17606239.1818400224.03
残疾人保障金416559.65642518.07
董事会费1773169.841623125.22
低值易耗3899763.014792932.33
差旅费2301267.202332149.08
运输费923330.30883609.03
三包索赔费16411480.9428593590.84
劳务费5160596.874833041.37
中介服务费380091.18244301.59
其他23422880.7620117402.22
合计133659626.52136464698.18
38.研发费用
项目2022年度2021年度
职工薪酬35005059.0428483218.82
材料费22360771.6414836611.10
修理检测费2761615.911651418.97
折旧费9792297.2511609834.47
水电物业费1919495.981786495.67
差旅费103558.1799641.52
物料消耗6332277.065367405.84
模具费9791884.596483966.89
其他1761354.44962672.92
合计89828314.0871281266.20
39.财务费用
63天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年度2021年度
利息费用3096177.744923260.99
减：利息收入6182004.744513824.81
加：汇兑损失95654.82318134.28
其他支出423479.33321132.56
合计-2566692.851048703.02
40.其他收益
（1）其他收益明细产生其他收益的来源2022年度2021年度
政府补助8613727.749362050.87
代扣个人所得税手续费返还20471.4234238.14
合计8634199.169396289.01
（2）政府补助明细
与资产相关/项目2022年度2021年度与收益相关
基础设施建设资金补助339200.04339199.94与资产相关
科技领军企业奖励500000.00与收益相关
助力转向器及冷却水管生产线项目432000.00与资产相关
天津市2010年节能专项资金45000.00与资产相关
汽车 CO2制冷剂空调管路与多层复合
126000.00与资产相关
PA 燃油管路系统模块开发项目
汽车三大流体项目490000.36与资产相关天津市科技小巨人领军企业创新项
300000.00300000.00与资产相关
目资金
PA 吹塑项目中央预算投资款 1552500.00 1552500.00 与资产相关
企业研发投入后补助款602000.00449500.00与收益相关
财政补贴款11400.00与收益相关
高新企业认定奖励200000.00与收益相关
政府专项扶持资金132000.00与资产相关
投资优惠扶持3112189.923112189.76与资产相关
土地三角地带、暗塘处理打桩补偿
52954.2450000.26与资产相关
及项目场地整体标高镇土打包补贴
河塘清淤填土补贴50000.0052954.14与资产相关
土地招牌挂差额补助57600.0057600.00与资产相关
劳动就业稳岗补贴442304.86169896.64与收益相关
工业十强企业奖20000.00与收益相关
64天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/项目2022年度2021年度与收益相关
工业十条智能改造项目补助130000.00与收益相关
第三批工业和信息化专项资金74000.0474000.04与资产相关
企业转型升级补贴款150000.00与收益相关
残疾人就业补贴18180.00与收益相关
工业十条专项资金570200.00与收益相关
规模以上工业企业培育资金奖励50000.00与收益相关
科技创新奖补资金320000.00与收益相关
科技十条奖励185000.00与收益相关
职业技能提升行动资金164724.53与收益相关汽车流体管路智能工厂试点示范项
198820.8049705.20与资产相关
目
环保奖励110000.00与收益相关
永川区科学技术局技术奖励200000.00与收益相关
企业转型升级补贴款4950.00与收益相关
一次性留工培训补助188000.00与收益相关
清河县一次性扩岗补助4500.00与收益相关
天津市知识产权局专利奖10000.00与收益相关
天津市一次性扩岗补助10500.00与收益相关
泰州市科技创新奖补资金115200.00与收益相关
高港区社保稳岗、工会经费返还72271.00与收益相关
泰州市中小企业技术改造项目105263.16与资产相关
2019年度高港区“工业十条”专项
69473.68与资产相关
奖励资金项目
泰州市工业和科技创新局技改补贴552000.00与收益相关
合计8613727.749362050.87
41.投资收益
项目2022年度2021年度
理财产品投资收益5063212.21661575.27
债务重组收益-400057.68446630.78
票据贴现利息-214683.60
合计4448470.931108206.05
42.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度
交易性金融资产2096.00-13909.98
合计2096.00-13909.98
65天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.信用减值损失
项目2022年度2021年度
应收账款坏账损失1665837.96-3937288.85
应收票据坏账损失2164930.27-2223594.77
其他应收款坏账损失-68238.88320094.34
合计3762529.35-5840789.28
44.资产减值损失
项目2022年度2021年度
存货跌价损失-10865071.33-12090838.31
商誉减值损失-35139484.25-18174116.61
合计-46004555.58-30264954.92
45.资产处置收益
计入本年非经常项目2022年度2021年度性损益的金额
非流动资产处置收益-429460.84-52425.99-429460.84
其中：未划分为持有待售的非流
-429460.84-52425.99-429460.84动资产处置收益
其中:固定资产处置收益-429460.84-52425.99-429460.84
使用权资产处置收益194524.15194524.15
合计-234936.69-52425.99-234936.69
46.营业外收入
计入本年非经常项目2022年度2021年度性损益的金额
废品收入117546.56
赔偿款2911129.4821073.442911129.48
其他85714.1490341.0185714.14
合计2996843.62228961.012996843.62
47.营业外支出
计入本年非经常项目2022年度2021年度性损益的金额
捐赠支出1084726.00170000.001084726.00
非流动资产毁损报废损失2593032.294039710.762593032.29
其他268515.382273836.99268515.38
合计3946273.676483547.753946273.67
66天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48.所得税费用
（1）所得税费用项目2022年度2021年度
当年所得税费用2753186.416649854.69
递延所得税费用-18269537.73-3575507.46
合计-15516351.323074347.23
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2022年度
本年合并利润总额60196351.28
按法定/适用税率计算的所得税费用9029452.68
子公司适用不同税率的影响325606.70
调整以前期间所得税的影响-406657.62非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响527062.87使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
研发费用的加计扣除-12596379.37
固定资产加计扣除-18191073.57
商誉减值损失的影响5270922.64本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
1061117.88
的影响
其他-536403.53
所得税费用-15516351.32
49.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目2022年度2021年度
存款利息1334023.951938319.47
营业外收入及政府补助3905145.743203544.87
往来款项2068425.722018025.81
合计7307595.417159890.15
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年度2021年度
67天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年度2021年度
付现费用92150969.7999806701.97
营业外支出1121356.24271738.85
往来款项219728.98758406.74
合计93492055.01100836847.56
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目2022年度2021年度
理财产品862006342.99161000000.00
合计862006342.99161000000.00
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目2022年度2021年度
理财产品1016911700.00262000000.00
定期存款20000000.00130000000.00
合计1036911700.00392000000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年度2021年度
承兑保证金13942554.2327305392.40
收到的代扣代缴分红个税973081.66
票据融资款98650555.60
合计113566191.4927305392.40
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年度2021年度
承兑保证金13942571.50
股票发行中介服务费用4018867.91
支付租金4174136.933485130.91
支付的代扣代缴分红个税965024.50
合计23100600.843485130.91
（2）合并现金流量表补充资料项目2022年度2021年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润75712702.6062395038.02
加：资产减值准备46004555.5830264954.92
68天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年度2021年度
信用减值损失-3762529.355840789.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
86575153.3193440874.73
生物资产折旧
使用权资产折旧4163115.673116732.99
无形资产摊销5026296.965302076.35
长期待摊费用摊销63144.00110375.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资
234936.6952425.99
产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失(收益以“-”填列)2593032.294039710.76
公允价值变动损失(收益以“-”填列)-2096.0013909.98
财务费用(收益以“-”填列)-2545395.674700166.25
投资损失(收益以“-”填列)-4448470.93-661575.27
递延所得税资产的减少(增加以“-”填
-35953619.55-3345981.25
列)
递延所得税负债的增加(减少以“-”填
17684081.82-229526.21
列)存货的减少(增加以“-”填列）-49169765.53-26022021.12
经营性应收项目的减少(增加以“-”填
6007919.8632149798.20
列)
经营性应付项目的增加(减少以“-”填
76871676.604182170.49
列)其他
经营活动产生的现金流量净额225054738.35215349919.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额103528934.99156526160.41
减：现金的年初余额156526160.41172906270.91
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-52997225.42-16380110.50
（3）现金和现金等价物项目2022年度2021年度
现金103528934.99156526160.41
其中：库存现金82783.10172679.89
可随时用于支付的银行存款103446151.89156353480.52
69天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2022年度2021年度可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额103528934.99156526160.41
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50.所有权或使用权受到限制的资产
项目2022年12月31日账面价值受限原因
货币资金2000279.30信用证保证金
应收票据153769761.08质押
合计155770040.38—
51.外币货币性项目
2022年12月31日折
项目2022年12月31日外币余额折算汇率算人民币余额
货币资金——
其中：美元239.616.96461668.79
欧元28195.667.4229209293.57
应收账款——
其中：美元13333.576.964692862.98
欧元99611.297.4229739404.64
应付账款——
其中：美元27.506.9646191.53
欧元16070.507.4229119289.71
52.政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
财政补助资金797000.00递延收益4950.00
财政补助资金2701725.86其他收益2701725.86
合计3498725.862706675.86
（2）政府补助退回情况
70天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年度，本集团未发生政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
2022年度，本集团合并范围无变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经注册持股比例取得子公司名称业务性质营地地直接间接方式汽车胶管生产
江苏鹏翎胶管有限公司泰州泰州100%设立和销售汽车胶管生产
成都鹏翎胶管有限责任公司成都成都100%设立和销售汽车密封件生
天津新欧密封部件有限公司天津天津100%设立产和销售
鹏翎汽车技术开发(上海)有限汽车零部件研
上海上海100%设立公司发河北新欧汽车零部件科技有限汽车密封条生
清河清河100%收购公司产和销售汽车密封条生
重庆新欧密封件有限公司重庆重庆100%收购产和销售
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
71天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团承受汇率风险主要与美元、欧元有关，除以美元、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。该等外币的资产产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。对于外汇风险，本集团重视对汇率风险管理政策和策略的研究，保持与经营外汇业务金融机构的紧密合作，并在合同中安排有利的结算条款。
（2）利率风险本集团的利率风险主要产生于浮动利率银行借款等带息债务。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2.信用风险
于年末可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。
为降低信用风险，本集团在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，本集团认为其不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
3.流动性风险
流动性风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、关联方及关联交易
1.关联方关系
72天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）控股股东及最终控制方
1）实际控制人
本公司实际控制人为王志方先生。
2）实际控制人的所持股份及其变化
持股数量(股)持股比例(%)实际控制人
2022年12月31日2021年12月31日2022年12月31日2021年12月31日
王志方21258874221258874231.9829.89
合计21258874221258874231.9829.89
（2）子公司
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。
（3）其他关联方其他关联方名称与本公司关系
王华杰董事、副董事长
田进平董事、副总裁
魏泉胜董事、副总裁余伟平独立董事盛元贵独立董事朱红独立董事梁臣监事会主席
夏元玉监事（于2022年5月离任）姜春娟监事张琦职工代表监事高贤华副总裁
范笑飞副总裁、财务总监刘世玲董事会秘书原董事、副总裁李金楼（于2020年10月离天津翰承物流有限公司
任）之弟李起楼为实际控制人荣成市万祥水产有限公司同受王志方控制山东海都海洋食品有限公司同受王志方控制
2.关联交易
（1）采购商品/接受劳务
73天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容2022年度2021年度
天津翰承物流有限公司接受劳务5214406.49
荣成市万祥水产有限公司采购商品2550000.00
山东海都海洋食品有限公司采购商品279000.00116280.00
合计279000.007880686.49
（2）关键管理人员薪酬项目名称2022年度2021年度
薪酬合计320.05万元184.29万元
3.关联方往来余额
关联方往来无余额。
十一、股份支付本集团不存在股份支付情况。
十二、或有事项本集团无需要说明的重大或有事项。
十三、承诺事项本集团无需要说明的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
2023年4月25日，本公司第八届董事会第十六次（定期）审议通过了2022年度利润分配预案，根据分配预案，公司拟以现有总股本755378818股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税）。该利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项本集团无需要说明的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
74天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备5678319.302.625678319.30100.00
按组合计提坏账准备210960208.7997.3810568178.985.01200392029.81
合计216638528.09100.0016246498.28-200392029.81（续表）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备5234712.642.385234712.64100.00
按组合计提坏账准备214485865.3697.6211134580.235.19203351285.13
合计219720578.00100.0016369292.87-203351285.13
1）按单项计提应收账款坏账准备
2022年12月31日
单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由
例(%)沈阳晨发汽车零部件有限公
441543.59441543.59100.00预计无法收回
司沈阳兴远东汽车零部件有限
5000.005000.00100.00预计无法收回
公司
华晨雷诺金杯汽车有限公司371203.94371203.94100.00预计无法收回
华晨汽车集团控股有限公司1531784.201531784.20100.00预计无法收回
沈阳华晨动力机械有限公司101805.67101805.67100.00预计无法收回
江苏金坛汽车工业有限公司474132.50474132.50100.00预计无法收回
汉腾汽车有限公司446400.15446400.15100.00预计无法收回
北京宝沃汽车股份有限公司2306449.252306449.25100.00预计无法收回
合计5678319.305678319.30—
2）按组合计提应收账款坏账准备
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内210776300.4310538815.025.00
1-2年149033.6814903.3710.00
2-3年14883.734465.1230.00
3年以上19990.959995.4750.00
75天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
合计210960208.7910568178.98—
（2）应收账款按账龄列示账龄2022年12月31日
1年以内211277924.40
1-2年3253063.33
2-3年1640285.77
3年以上467254.59
合计216638528.09
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额
2021年12月2022年12月
类别
31日收回或转销或计提其他31日
转回核销应收账款
16369292.87-122794.5916246498.28
坏账准备
合计16369292.87-122794.5916246498.28
（4）本年实际核销的应收账款
2022年度，本公司无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的2022年12月31日余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称款项性质账面余额末余额合计数年末余额
的比例(%)
第一名货款49751911.1822.952487595.56
第二名货款23124866.5810.671156243.33
第三名货款16267093.477.50813354.67
第四名货款13966608.096.44698330.40
第五名货款11972006.445.52598600.32
合计—115082485.7653.085754124.28
2.其他应收款
项目2022年12月31日2021年12月31日应收利息应收股利
其他应收款7721365.9832014.96
76天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计7721365.9832014.96
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质2022年12月31日2021年12月31日
备用金1800.00
合并范围内公司往来款7640959.74
其他84638.1532752.59
减：坏账准备4231.912537.63
合计7721365.9832014.96
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预整个存续期预合计
个月预期期信用损失(未期信用损失(已
信用损失发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额1637.63900.002537.63
2022年1月1日余额在本年————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提2594.28-900.001694.28本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额4231.914231.91
（3）其他应收款按账龄列示账龄2022年12月31日
1年以内7725597.89
1-2年
2-3年
3年以上
合计7725597.89
（4）其他应收款坏账准备情况
77天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额
2021年12月2022年12月
类别收回或转销或
31日计提其他31日
转回核销其他应收款坏
2537.631694.284231.91
账准备
合计2537.631694.284231.91
（5）本年度实际核销的其他应收款
2022年度，本公司无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的2022年12月31日余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质账面余额账龄末余额合计数的年末余额
比例(%)合并范围
第一名7640959.741年以内98.90内往来款
第二名其他77156.511年以内1.003857.83
第三名其他7481.641年以内0.10374.08
合计—7725597.89—100.004231.91
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2022年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1518400000.00304800000.001213600000.00
合计1518400000.00304800000.001213600000.00（续表）
2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1517000000.00304800000.001212200000.00
合计1517000000.00304800000.001212200000.00
（2）对子公司投资
2021年12月31日账
被投资单位本年增加本年减少面余额
成都鹏翎胶管有限责任公司26000000.00
江苏鹏翎胶管有限公司230000000.00
天津新欧密封部件有限公司60000000.00
78天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年12月31日账
被投资单位本年增加本年减少面余额
鹏翎汽车技术开发(上海)有限公司1000000.001400000.00
河北新欧汽车零部件科技有限公司1200000000.00
合计1517000000.001400000.00（续表）
2022年12月31日账本年计提减值准2022年12月31日
被投资单位面余额备减值准备余额
成都鹏翎胶管有限责任公司26000000.00
江苏鹏翎胶管有限公司230000000.00
天津新欧密封部件有限公司60000000.00
鹏翎汽车技术开发(上海)有限公司2400000.00
河北新欧汽车零部件科技有限公司1200000000.00304800000.00
合计1518400000.00304800000.00
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务1186031702.02991442918.801158057315.87969427395.73
其他业务56418669.5947451862.9743949407.7637437340.33
合计1242450371.611038894781.771202006723.631006864736.06
（2）合同产生的收入的情况合同分类2022年度
商品类型1242450371.61
其中：汽车流体管路及总成1176820401.03
汽车密封部件及总成9211300.99
其他56418669.59
按经营地区分类1242450371.61
其中：东北409990941.00
华北225365250.77
华东300747632.99
西南82843500.55
中南202248515.04
中国境外21254531.26
79天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.投资收益
项目2022年度2021年度
理财产品投资收益4433514.76376448.70
债务重组收益22858.90312256.38
合计4456373.66688705.08
十七、财务报告批准本财务报告于2023年4月25日由本公司董事会批准报出。
80天津鹏翎集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目2022年度
非流动资产处置损益-2827968.98
计入当期损益的政府补助8613727.74
债务重组损益-400057.68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易5065308.21性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1643602.24
小计12094611.53
减：所得税影响额1849904.65
少数股东权益影响额（税后）
合计10244706.88
2.净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益报告期利润益率基本每股收益稀释每股收益归属于母公司股东的净利
3.96%0.110.11
润扣除非经常性损益后归属
3.43%0.100.10
于母公司股东的净利润天津鹏翎集团股份有限公司
二○二三年四月二十五日
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