新华都:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—17页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第14-15页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第16-17页
三、财务报表附注………………………………………………第18—99页
四、附件…………………………………………………………第100—103页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第100页
（二）本所执业证书复印件………………………………………第101页
（三）签字注册会计师证书复印件………………………第102-103页审计报告
天健审〔2023〕13-10号
新华都科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新华都科技股份有限公司（以下简称新华都公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华都公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新华都公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共103页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
新华都公司的营业收入主要来自于互联网营销业务及零售业务。2022年度，新华都公司营业收入金额为人民币3021899377.18元，其中互联网营销业务的营业收入为人民币2210478473.66元，占营业收入的73.15%。
由于营业收入是新华都公司关键业绩指标之一，可能存在新华都公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；
(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(5)对于互联网营销业务收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户平台的收货记录、对账单等；
对于零售业务收入，主要检查银行收款记录、信息系统数据、存货流转记录等支持性文件；
(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
第2页共103页(8)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)14。
截至2022年12月31日，新华都公司商誉账面原值为人民币677597278.79元，减值准备为人民币461144087.30元，账面价值为人民币216453191.49元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
第3页共103页议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)重大资产的减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一)6及十四(三)1。
截至2022年12月31日，新华都公司其他应收款中应收和昌（福建）房地产开发有限公司借款及利息计303050000.00元，已单项计提减值准备
247385693.00元。
由于上述资产金额重大，预计其可收回金额涉及管理层的重大判断，因此我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对上述重大资产的减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与其他应收款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)访谈经办律师，了解上述债权涉及的诉讼进展情况；
(3)实地查看涉诉资产的现状；
(4)评估管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评估管理层对可收回金额的预计作出的重大假设的合理性：包括预计房
产价值、优先偿付金额、假设拍卖折扣率及债权人分配比率等；
(6)访谈外部评估专家，了解并评价其胜任能力、专业素质和客观性；
(7)访谈周边房产中介，了解房地产市场行情、房产价值变化等情况；
(8)通过专业网站查询以及访谈专业人士了解当地房产拍卖市场情况，评估公司拍卖折扣假设的合理性；
第4页共103页(9)通过专业网站查询和昌（福建）房地产开发有限公司涉诉金额情况，评估公司债权人分配比率假设的合理性；
(10)测试基础数据计算的准确性；
(11)检查其他应收款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新华都公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新华都公司治理层（以下简称治理层）负责监督新华都公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
第5页共103页获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新华都公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华都公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就新华都公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
第6页共103页包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十四日
第7页共103页合并资产负债表
2022年12月31日
会合01表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1774453311.51789251455.93短期借款17250282638.89400479325.00结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据26000000.00应付票据18733356620.43743436969.31
应收账款3612144125.26540156260.90应付账款199459268.33427976621.28
应收款项融资4预收款项209883540.05
预付款项5210187596.96396754484.76合同负债215832602.09482155720.40应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款6104054641.93365811957.97代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2230857625.4944497328.58
存货7695651133.37791651962.35应交税费2363423561.0090316345.81
合同资产其他应付款2486117797.22110304928.14持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资应付分保账款产
其他流动资产814646901.6049519962.12持有待售负债
流动资产合计2417137710.632933146084.03一年内到期的非流动负债257319665.28166378298.26
其他流动负债2616921166.51107159069.66
流动负债合计1203570945.242582588146.49
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债272238445.84912979263.50长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债28268153.50
发放贷款和垫款递延收益292274814.56债权投资递延所得税负债其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计2238445.84915522231.56
长期股权投资9339708.17负债合计1205809391.083498110378.05
其他权益工具投资106515500.006515500.00所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)30719989783.00684563880.00投资性房地产其他权益工具
固定资产113545228.86197102957.40其中：优先股在建工程永续债
生产性生物资产资本公积311297088193.741177826754.68
油气资产减：库存股3244700688.0381547246.23
使用权资产1210934176.931072924069.60其他综合收益
无形资产132947478.3627392223.12专项储备
开发支出盈余公积33132821361.13132821361.13
商誉14216453191.49216453191.49一般风险准备
长期待摊费用152367981.3696839673.95未分配利润34-648301385.78-853098444.70
递延所得税资产1613921347.5810162915.73归属于母公司所有者权益合计1456897264.061060566304.88
其他非流动资产少数股东权益11455668.241859932.39
非流动资产合计257024612.751627390531.29所有者权益合计1468352932.301062426237.27
资产总计2674162323.384560536615.32负债和所有者权益总计2674162323.384560536615.32
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共103页母公司资产负债表
2022年12月31日
会企01表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金336869116.50311569876.12短期借款250282638.89350419588.89交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款112906125.41应付账款76175.566038212.74应收款项融资预收款项
预付款项570167.33合同负债
其他应收款2354702787.00588537530.29应付职工薪酬931527.47872123.40
存货应交税费245384.6455930.63
合同资产其他应付款69417070.99586491653.26持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动
一年内到期的非流动负债83475.851810609.17资产
其他流动资产158117.2128618823.74其他流动负债3221811.34
流动资产合计691730020.71942202522.89流动负债合计321036273.40948909929.43
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债278874.876063926.56
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债长期应收款递延收益
长期股权投资3301418822.63585816085.17递延所得税负债
其他权益工具投资6515500.006515500.00其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计278874.876063926.56
投资性房地产负债合计321315148.27954973855.99
固定资产20916.23780307.84所有者权益(或股东权益)：
在建工程实收资本(或股本)719989783.00684563880.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产355376.397669516.09永续债
无形资产130828.36资本公积1347379934.601225561136.18
开发支出减：库存股44700688.0381547246.23商誉其他综合收益长期待摊费用专项储备
递延所得税资产盈余公积132821361.13132821361.13
其他非流动资产未分配利润-1476764903.01-1373258226.72
非流动资产合计308310615.25600912237.46所有者权益合计678725487.69588140904.36
资产总计1000040635.961543114760.35负债和所有者权益总计1000040635.961543114760.35
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共103页合并利润表
2022年度
会合02表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元项目注释号本期数上年同期数
一、营业总收入3021899377.185032128155.07
其中：营业收入13021899377.185032128155.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2811990062.564983766406.13
其中：营业成本12218054762.213766897337.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加210520337.8021715108.04
销售费用3430261510.21887494453.26
管理费用4130842932.76238019334.01
研发费用57879660.527507403.11
财务费用614430859.0662132769.80
其中：利息费用13248064.8016544552.38
利息收入12626554.2012423601.18
加：其他收益716570015.6519984137.84
投资收益（损失以“-”号填列）8143646748.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-291.83以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）9-135097354.49-27253959.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）10-1502838.34-18038712.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）115153225.753106969.95
三、营业利润（亏损以“-”号填列）238679112.1326160184.77
加：营业外收入123626197.4517214392.42
减：营业外支出1317094059.8921967417.75
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）225211249.6921407159.44
减：所得税费用1421647014.2814337443.72
五、净利润（净亏损以“-”号填列）203564235.417069715.72
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）203564235.417069715.72
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）204797058.9219084414.22
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1232823.51-12014698.50
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额203564235.417069715.72
归属于母公司所有者的综合收益总额204797058.9219084414.22
归属于少数股东的综合收益总额-1232823.51-12014698.50
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.300.03
（二）稀释每股收益0.300.03
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共103页母公司利润表
2022年度
会企02表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入11065399.95323733565.72
减：营业成本1294547349.56
税金及附加222150.29120568.66
销售费用424350.10
管理费用6577827.9820357229.10研发费用
财务费用-7602104.33-4411177.21
其中：利息费用10602445.4411248875.83
利息收入18335960.5016079008.91
加：其他收益16197.3376818.13
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-105848243.00645550.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1167660051.08
资产处置收益（损失以“-”号填列）233762.24
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-103730757.42-1154242437.44
加：营业外收入601286.417428102.70
减：营业外支出377205.284661.16
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-103506676.29-1146818995.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-103506676.29-1146818995.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-103506676.29-1146818995.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-103506676.29-1146818995.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共103页合并现金流量表
2022年度
会合03表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4341707574.846869337977.66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还42443914.8612416554.68
收到其他与经营活动有关的现金1124516523.30410242254.48
经营活动现金流入小计4508668013.007291996786.82
购买商品、接受劳务支付的现金3898703951.855864403288.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金211098925.93430730799.16
支付的各项税费97563538.02102081827.60
支付其他与经营活动有关的现金2278150695.45653830306.37
经营活动现金流出小计4485517111.257051046221.63
经营活动产生的现金流量净额23150901.75240950565.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6515500.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2473876.961612932.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额115362159.28
收到其他与投资活动有关的现金349074492.86
投资活动现金流入小计166910529.108128432.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5230377.0527665280.37
投资支付的现金340000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额15365984.99
支付其他与投资活动有关的现金161525650.00
投资活动现金流出小计167096027.0543031265.36
投资活动产生的现金流量净额-185497.95-34902832.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金176299998.19
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金12250000.00
取得借款收到的现金320000000.00400000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金453281669.3647247452.97
筹资活动现金流入小计549581667.55447247452.97
偿还债务支付的现金470000000.00335000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金11034569.3613319925.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金5101914776.73204920627.05
筹资活动现金流出小计582949346.09553240552.95
筹资活动产生的现金流量净额-33367678.54-105993099.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-10402274.74100054632.23
加：期初现金及现金等价物余额406928456.10306873823.87
六、期末现金及现金等价物余额396526181.36406928456.10
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共103页母公司现金流量表
2022年度
会企03表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13607998.12379743759.68
收到的税费返还28503914.86
收到其他与经营活动有关的现金5368861.7418215123.38
经营活动现金流入小计47480774.72397958883.06
购买商品、接受劳务支付的现金5534585.94366359585.09
支付给职工以及为职工支付的现金3887783.356304073.22
支付的各项税费154515.47186429.47
支付其他与经营活动有关的现金305443235.6075406906.78
经营活动现金流出小计315020120.36448256994.56
经营活动产生的现金流量净额-267539345.64-50298111.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金340509646.236515500.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额771310.162308.36处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金103586212.06
投资活动现金流入小计444867168.456517808.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5394.0042185.50
投资支付的现金49000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金161525650.00
投资活动现金流出小计210531044.0042185.50
投资活动产生的现金流量净额234336124.456475622.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金164049998.19
取得借款收到的现金250000000.00350000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金48239669.3647247452.97
筹资活动现金流入小计462289667.55397247452.97
偿还债务支付的现金350000000.00200000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金10128690.6411073196.72
支付其他与筹资活动有关的现金43658515.3434678832.41
筹资活动现金流出小计403787205.98245752029.13
筹资活动产生的现金流量净额58502461.57151495423.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额25299240.38107672935.20
加：期初现金及现金等价物余额311569876.12203896940.92
六、期末现金及现金等价物余额336869116.50311569876.12
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共103页合并所有者权益变动表
2022年度
会合04表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目少数股东
实收资本其他权益工具减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备
一、上年年末余额684563880.001177826754.6881547246.23132821361.13-855179796.96-114620.611058370332.01
加：会计政策变更
前期差错更正2081352.261974553.004055905.26同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额684563880.001177826754.6881547246.23132821361.13-853098444.701859932.391062426237.27三、本期增减变动金额（减少以“-”号
35425903.00119261439.06-36846558.20204797058.929595735.85405926695.03
填列）
（一）综合收益总额204797058.92-1232823.51203564235.41
（二）所有者投入和减少资本35425903.00121818798.42-36846558.2010828559.36204919818.98
1.所有者投入的普通股35940803.00127239439.7312250000.00175430242.73
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7593650.737593650.73
4.其他-514900.00-13014292.04-36846558.20-1421440.6421895925.52
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-2557359.36-2557359.36
四、本期期末余额719989783.001297088193.7444700688.03132821361.13-648301385.7811455668.241468352932.30
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共103页合并所有者权益变动表
2022年度
会合04表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益项目少数股东
实收资本其他权益工具减：其他综专项一般风所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备险准备
一、上年年末余额684563880.001181334113.47125429625.23132821361.13-872182858.921001106870.45
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额684563880.001181334113.47125429625.23132821361.13-872182858.921001106870.45三、本期增减变动金额（减少以“-”-3507358.79-43882379.0019084414.221859932.3961319366.82号填列）
（一）综合收益总额19084414.22-12014698.507069715.72
（二）所有者投入和减少资本-3507358.79-43882379.0013874630.8954249651.10
1.所有者投入的普通股290530.00-290530.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额15446712.2115446712.21
4.其他-18954071.00-44172909.0013874630.8939093468.89
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额684563880.001177826754.6881547246.23132821361.13-853098444.701859932.391062426237.27
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第15页共103页母公司所有者权益变动表
2022年度
会企04表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元本期数
项目实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备
一、上年年末余额684563880.001225561136.1881547246.23132821361.13-1373258226.72588140904.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额684563880.001225561136.1881547246.23132821361.13-1373258226.72588140904.36三、本期增减变动金额（减少以“-”
35425903.00121818798.42-36846558.20-103506676.2990584583.33号填列）
（一）综合收益总额-103506676.29-103506676.29
（二）所有者投入和减少资本35425903.00121818798.42-36846558.20194091259.62
1.所有者投入的普通股35940803.00127239439.73163180242.73
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7593650.737593650.73
4.其他-514900.00-13014292.04-36846558.2023317366.16
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额719989783.001347379934.6044700688.03132821361.13-1476764903.01678725487.69
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第16页共103页母公司所有者权益变动表
2022年度
会企04表
编制单位：新华都科技股份有限公司单位：人民币元上年同期数
项目实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备
一、上年年末余额684563880.001229068494.97125429625.23132821361.13-226439230.821694584880.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额684563880.001229068494.97125429625.23132821361.13-226439230.821694584880.05三、本期增减变动金额（减少以“-”-3507358.79-43882379.00-1146818995.90-1106443975.69号填列）
（一）综合收益总额-1146818995.90-1146818995.90
（二）所有者投入和减少资本-3507358.79-43882379.0040375020.21
1.所有者投入的普通股290530.00-290530.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额15446712.2115446712.21
4.其他-18954071.00-44172909.0025218838.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额684563880.001225561136.1881547246.23132821361.13-1373258226.72588140904.36
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第17页共103页新华都科技股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
新华都科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系福建新华都购物广场有限公司，原系由新华都实业集团股份有限公司、陈志勇共同投资设立的有限责任公司。2007年2月25日，福建新华都购物广场有限公司以2006年12月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司，并在厦门市市场监督管理局登记注册，总部位于福建省厦门市，现持有统一社会信用代码为 91350200751648625J的营业执照。公司现有注册资本 719989783.00 元，股份总数 719989783.00股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 102992494股，无限售条件的流通股份 A股 616997289股。公司股票已于 2008年 7月 31日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属互联网和相关服务行业。主要经营互联网营销业务。
本财务报表业经公司2023年4月24日五届二十九次董事会批准对外报出。
本公司将久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司和泸州聚酒
致和电子商务有限公司等11家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
第18页共103页产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
第19页共103页(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
第20页共103页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
第21页共103页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第22页共103页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
第23页共103页减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
第24页共103页(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——合并范围内以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质关联往来组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——押金保证金以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质组合风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——账龄组合账龄风险敞口和未来12个月内或者整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票承兑汇票出具人状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
应收账款——合并范围内关
款项性质预期信用损失率，该组合预期信用联往来组合损失率为0%
应收账款——账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，账龄编制应收账款账龄与整个存续期
应收商业承兑汇票预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款应收商业承兑汇票预账龄
预期信用损失率(%)期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年2020
3-4年3030
4-5年6060
5年以上100100
6.金融资产和金融负债的抵销
第25页共103页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
第26页共103页公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
第27页共103页初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
第28页共103页的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
第29页共103页投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
第30页共103页1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
通用设备年限平均法53-519-19.4
专用设备年限平均法5-103-59.5-19.4
运输工具年限平均法5-103-59.5-19.4
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
第31页共103页为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(月)应用软件60许可经营权32
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
第32页共103页长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
第33页共103页进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
第34页共103页(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
第35页共103页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)互联网营销业务
1)全渠道分销业务存在买断销售和委托代销两种模式。买断销售模式下，公司根据与
第三方电商平台签订的销售协议发货，在第三方电商平台确认收货完成后确认销售收入。委
托代销模式下，公司根据与第三方电商平台签订的销售协议，于收到代销清单，按应向其收取的款项确认销售收入。
2)全渠道零售业务，系公司在获得品牌方授权后，在第三方电商平台开设或运营品牌店，面向消费者进行商品销售。公司在电商平台显示客户确认收货，并根据当月电商平台对账单收款记录扣除退款、赔款后的金额确认收入。
3)电商运营服务业务，公司在提供的合同服务已经完成、与客户对账确认、预计相关
经济利益很可能流入的情况下，按合同金额确认收入。
(2)超市零售业务
1)公司销售商品业务，属于在某一时点履行履约义务。销售商品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的控制权已转移。
2)公司提供促销服务等相关收入，属于在某一时点履行履约义务。促销服务等相关收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定提供促销等相关服务，已经收回款项或取得了
第36页共103页收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
第37页共103页示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
第38页共103页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
第39页共103页因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
13%、9%、6%、5%、增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵
0
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）5%
从价计征的，按房产余值的1.2%计缴；从租计房产税1.2%、12%征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
第40页共103页税种计税依据税率
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
西藏久实致和营销有限公司15%
西藏聚量电子商务有限公司15%
西藏久佳电子商务有限公司15%
久爱致和（北京）科技有限公司15%
杭州鲸波电子商务有限公司20%
四川云船新营销策划有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.公司子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏聚量电子商务有限公司和西藏久佳电子商务有限公司注册地位于西藏自治区。根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)的通知》(藏政发﹝2022﹞11号)，西藏自治区的企业执行西部大开发企业所得税15%税率，且符合相关条件的自2022年1月1日起至2025年12月31日止，暂免征收企业所缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
2.根据2020年12月2日北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京
市税务局颁发的高新技术企业证书（编号为 GR202011006664），子公司久爱致和（北京）科技有限公司被认定为高新技术企业。根据相关规定，久爱致和（北京）科技有限公司自获得高新技术企业认定资格后三年内（2020-2022年度），所得税按15%的税率计缴。
3.杭州鲸波电子商务有限公司、四川云船新营销策划有限公司2022年度属于小型微利企业。享受企业所得税优惠政策如下：
《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定：“一、关于小型微利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告第一条自2021年1月1日起施行，
2022年12月31日终止执行。”
第41页共103页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金4331629.93
银行存款393183798.60374796148.33
其他货币资金381269512.91410123677.67
合计774453311.51789251455.93
注：期末其他货币资金中包含使用受限的保证金存款377927130.15元，平台及证券户等3342382.76元
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6000000.00100.006000000.00
其中：银行承兑汇票6000000.00100.006000000.00
合计6000000.00100.006000000.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票合计
第42页共103页2)采用组合计提坏账准备的应收票据期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合6000000.00
小计6000000.00
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票6000000.00
小计6000000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，公司认为信用等级较高的商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的该部分银行承兑汇票予以终止确认。除承兑人是信用等级较高的商业银行外的其他银行承兑汇票，公司将已背书或贴现的该部分银行承兑汇票不予终止确认。
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
单项计提坏账准备52887024.287.5852887024.28100.00
按组合计提坏账准备644425838.8392.4232281713.575.01612144125.26
合计697312863.11100.0085168737.8512.21612144125.26（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
单项计提坏账准备55983757.969.3928821192.8751.4827162565.09
按组合计提坏账准备540028276.0790.6127034580.265.01512993695.81
合计596012034.03100.0055855773.139.37540156260.90
第43页共103页2)期末单项计提坏账准备的应收账款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)详见本附注十
单位151228396.5151228396.51100.00
四（三)2之说明已无合作，无法单位21000000.001000000.00100.00收回
已无合作，无法单位3448627.77448627.77100.00收回
已无合作，无法单位4150000.00150000.00100.00收回
已无合作，无法单位560000.0060000.00100.00收回
小计52887024.2852887024.28100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内644023026.5932201151.305.00
1-2年22227.862222.7910.00
2-3年358358.3071671.6620.00
3-4年22226.086667.8230.00
小计644425838.8332281713.575.01
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内644023026.59
1-2年51250624.37
2-3年358358.30
3-4年82226.08
5年以上1598627.77
合计697312863.11
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收期末数计提其他转回核销其他回单项计提坏
28821192.8724065831.4152887024.28
账准备
第44页共103页本期增加本期减少项目期初数收期末数计提其他转回核销其他回按组合计提
27034580.266916285.691669152.3832281713.57
坏账准备
小计55855773.1330982117.101669152.3885168737.85
注：本期因合并范围变化导致其他减少1669152.38元
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
单位6252599418.7736.2212629970.94
单位7191483948.7827.469574197.43
单位8159506768.1622.877975338.41
单位151228396.517.3551228396.51
单位918405823.932.64920291.20
小计673224356.1596.5482328194.49
4.应收款项融资
(1)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票17795830.00
小计17795830.00
(2)银行承兑汇票的承兑人是商业银行，公司认为信用等级较高的商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的该部分银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄坏账坏账
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内207953510.8898.94207953510.88393709695.4999.23393709695.49
第45页共103页期末数期初数账龄坏账坏账
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1-2年1694058.870.811694058.872336038.080.592336038.08
2-3年514773.520.24514773.52241589.060.06241589.06
3年以上25253.690.0125253.69467162.130.12467162.13
合计210187596.96100.00210187596.96396754484.76100.00396754484.76
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为179210569.01元，占预付款项期末余额合计数的比例为85.26%。
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备309114000.0085.85253449693.0081.9955664307.00
按组合计提坏账准备50937833.6414.152547498.715.0048390334.93
合计360051833.64100.00255997191.7171.10104054641.93
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备312635229.8357.86151109579.8348.33161525650.00
按组合计提坏账准备227654749.9542.1423368441.9810.26204286307.97
合计540289979.78100.00174478021.8132.29365811957.97
2）期末单项计提坏账准备的其他应收款
第46页共103页计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)详见本财务报表附单位10303050000.00247385693.0081.63注十四（三)1之说明
胜诉判决难以执行，单位116000000.006000000.00100.00预计无法收回
单位1264000.0064000.00100.00预计无法收回
小计309114000.00253449693.0081.99
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)应收押金保证
14126207.58706310.385.00
金组合
账龄组合36811626.061841188.335.00
其中：1年以内36811626.061841188.335.00
小计50937833.642547498.715.00
(2)账龄情况项目期末账面余额
1年以内41602168.07
1-2年3367627.00
2-3年1724658.79
3-4年1230569.58
4-5年1527810.20
5年以上310599000.00
合计360051833.64
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
期初数10592809.9538162.99163847048.87174478021.81期初数在本期
--转入第二阶段-218557.95218557.95
第47页共103页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发期信用损失(已预期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
--转入第三阶段-19985.7119985.71
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-8045311.24-38162.99112198711.62104115237.39本期收回本期转回
本期核销-5000.00-5000.00
其他变动218557.95-198572.24-22611053.20-22591067.49
期末数2547498.71253449693.00255997191.71
注：本期因合并范围变化导致其他变动-22591067.49元
(4)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款5000.00元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金14126207.5885159620.15
应收和昌款项303050000.00303050000.00
应收暂付款42875626.06152080359.63
合计360051833.64540289979.78
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
单位10借款303050000.005年以上84.17247385693.00
单位13应收返利26181811.521年以内7.271309090.58
单位11往来款6000000.005年以上1.676000000.00
单位14应收返利5434061.501年以内1.51271703.08
单位15租赁保证金1888239.003-5年0.5294411.95
小计342554112.0295.14255060898.61
第48页共103页7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品506633598.153535012.99503098585.16
发出商品192552548.21192552548.21包装物
合计699186146.363535012.99695651133.37
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
库存商品665559453.7013239161.73652320291.97
发出商品137774551.78137774551.78
包装物1557118.601557118.60
合计804891124.0813239161.73791651962.35
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转回或期末数计提其他其他转销
库存商品13239161.731502838.3411206987.083535012.99
小计13239161.731502838.3411206987.083535012.99
注：本期合并范围变化导致其他减少11206987.08元
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转回存货跌本期转销存货跌项目确定可变现净值的具体依据价准备的原因价准备的原因相关商品估计售价减去估计的销售费用以库存商品及相关税费后的金额确定可变现净值
8.其他流动资产
第49页共103页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
房租物业费2279181.302279181.302222803.542222803.54预缴的增值税及留
739295.22739295.2238885077.8438885077.84
抵税尚未认证的增值税
3454608.273454608.27583403.11583403.11
进项税
预缴的其他税费3243.073243.0769496.6869496.68
应收退货成本7551863.767551863.765094723.225094723.22
其他618709.98618709.982664457.732664457.73
合计14646901.6014646901.6049519962.1249519962.12
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资339708.17339708.17
合计339708.17339708.17
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业北京重力久致科
340000.00-291.83
技有限公司
合计340000.00-291.83（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值期末数其他期末余额变动利或利润准备联营企业北京重力久致科
339708.17
技有限公司
合计339708.17
第50页共103页10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入本期股留存收益的累计利得和损项目期末数期初数利收入失金额原因
新华都（福建）物
6515500.006515500.00
流有限公司
小计6515500.006515500.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对新华都（福建）物流有限公司5%的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11.固定资产
房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物账面原值
期初数227306249.82100154544.9490067060.1510718605.74428246460.65
本期增加金额1623926.71347562.451971489.16
(1)购置1623926.71347562.451971489.16
本期减少金额227306249.8295982479.6390414622.6010718605.74424421957.79
(1)处置或报废6810673.017408089.0014218762.01
(2)合并范围变
227306249.8289171806.6283006533.6010718605.74410203195.78
化
期末数5795992.025795992.02累计折旧
期初数72532671.3181914781.6967999847.768696202.49231143503.25
本期增加金额1649734.112136058.021836770.39128037.815750600.33
(1)计提1649734.112136058.021836770.39128037.815750600.33
本期减少金额74182405.4281800076.5569836618.158824240.30234643340.42
(1)处置或报废5951096.796204360.9012155457.69
第51页共103页房屋及项目通用设备专用设备运输工具合计建筑物
(2)合并范围变化74182405.4275848979.7663632257.258824240.30222487882.73
期末数2250763.162250763.16账面价值
期末账面价值3545228.863545228.86
期初账面价值154773578.5118239763.2522067212.392022403.25197102957.40
12.使用权资产
项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值
期初数1265805614.80889005.171266694619.97
本期增加金额37072675.6537072675.65
(1)租入37072675.6537072675.65
本期减少金额1281756959.751281756959.75
(1)处置142438594.11142438594.11
(2)合并范围变化1139318365.641139318365.64
期末数21121330.70889005.1722010335.87累计折旧
期初数193389548.21381002.16193770550.37
本期增加金额56806885.92381002.1657187888.08
(1)计提56806885.92381002.1657187888.08
本期减少金额239882279.51239882279.51
(1)处置24405681.8724405681.87
(2)合并范围变化215476597.64215476597.64
期末数10314154.62762004.3211076158.94账面价值
期末账面价值10807176.08127000.8510934176.93
期初账面价值1072416066.59508003.011072924069.60
第52页共103页13.无形资产项目应用软件土地使用权许可经营权合计账面原值
期初数15420735.1928504532.0226090200.0070015467.21
本期增加金额480743.47480743.47
(1)购置480743.47480743.47
本期减少金额14360970.8128504532.0242865502.83
(1)处置11034991.4411034991.44
(2)合并范围变化3325979.3728504532.0231830511.39
期末数1540507.8526090200.0027630707.85累计摊销
期初数13235976.327326767.776522550.0027085294.09
本期增加金额502977.14179359.052014850.002697186.19
(1)计提502977.14179359.052014850.002697186.19
本期减少金额13131073.977506126.8220637200.79
(1)处置11034991.4411034991.44
(2)合并范围变化2096082.537506126.829602209.35
期末数607879.498537400.009145279.49减值准备
期初数15537950.0015537950.00本期增加金额本期减少金额
期末数15537950.0015537950.00账面价值
期末账面价值932628.362014850.002947478.36
期初账面价值2184758.8721177764.254029700.0027392223.12
14.商誉
第53页共103页(1)明细情况被投资单位名称期末数或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司、677597278.79461144087.30216453191.49泸州聚酒致和电子商务有限公司
合计677597278.79461144087.30216453191.49续上表被投资单位名称期初数或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公司、677597278.79461144087.30216453191.49泸州聚酒致和电子商务有限公司
合计677597278.79461144087.30216453191.49
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置注销清算
久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公677597278.79677597278.79
司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
合计677597278.79677597278.79
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提其他处置注销清算
久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技发展有限公461144087.30461144087.30
司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
小计461144087.30461144087.30
(4)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
第54页共103页久爱致和（北京）科技有限公司、久爱（天津）科技资产组或资产组组合的构成
发展有限公司、泸州聚酒致和电子商务有限公司
资产组或资产组组合的账面价值6824922.35分摊至本资产组或资产组组合的
216453191.49
商誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合
223278113.84
的账面价值资产组或资产组组合是否与购买
日、以前年度商誉减值测试时所确是定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.04%（2021年度：12.58%）。
基于谨慎考虑，业务在五年后已趋于稳定，其现金流量增长率为零，该增长率和同行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、采购成本及其他相关费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，预测期收入增长率1.43%、利润率8.25%，公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的中联资产评估集团山东有限公司出具的《新华都科技股份有限公司拟对合并久爱（天津）科技发展有限公司、久爱致和（北京）科技有限公司及泸州聚酒致和电子商务有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组组合评估项目资产评估报告》（中联鲁评报字﹝2023﹞第13082号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为261000000.00元，账面价值223278113.84元，商誉未出现进一步减值，本期无需再补提商誉减值准备。
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
门店装修支出96406465.382918471.6319213591.4077802770.272308575.34
租金等433208.57194480.87179321.6859406.02
合计96839673.952918471.6319408072.2777982091.952367981.36
注：本期合并范围变化导致其他减少77982091.95元
第55页共103页16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备91315250.259993252.8961916463.567263191.35
未实现内部利润8970545.201922272.746416910.391225731.66
股权激励12022606.271194599.1014963229.671455743.33
预计退货2654420.21213190.021611654.43145048.90
可弥补亏损2108687.44527171.86
其他暂时性差异346258.7970860.97357534.5973200.49
合计117417768.1613921347.5885265792.6410162915.73
(2)主要未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异253385693.00181656493.11
可抵扣亏损1730006710.821215921108.56
商誉减值准备461144087.30461144087.30
小计2444536491.121858721688.97
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年183781884.06
2023年123193100.47
2024年425929613.35634926624.95
2025年130639503.10154608707.21
2026年3079285.62119410791.87
2027年1170358308.75
合计1730006710.821215921108.56
17.短期借款
第56页共103页项目期末数期初数
保证借款250282638.89400479325.00
合计250282638.89400479325.00
18.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票733356620.43743436969.31
合计733356620.43743436969.31
19.应付账款
项目期末数期初数
货款9350607.03427976621.28
其他108661.30
合计9459268.33427976621.28
20.预收款项
项目期末数期初数
租赁9883540.05
合计9883540.05
21.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
货款5832602.09482155720.40
合计5832602.09482155720.40
(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因
预收货款462400697.30出售11家零售子公司100%股权
小计462400697.30
第57页共103页22.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少[注]期末数
短期薪酬41678357.52181884564.03193588794.5529974127.00
离职后福利—设定提存计划589723.6415920427.9615680503.11829648.49
辞退福利2229247.425708021.307883418.7253850.00
合计44497328.58203513013.29217152716.3830857625.49
[注]本期减少包含因并范围变化导致的减少6210288.13元
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴40762114.10157549160.39168854931.3829456343.11
职工福利费287614.255148803.805436418.05
社会保险费388447.0010126024.329996794.90517676.42
其中：医疗保险费361701.099474577.119335663.86500614.34
工伤保险费20609.66358021.77361569.3517062.08
生育保险费6136.25293425.44299561.69
住房公积金5526.967795348.327800875.28
工会经费和职工教育经费234655.211265227.201499774.94107.47
小计41678357.52181884564.03193588794.5529974127.00
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险571108.2415424527.0515191497.75804137.54
失业保险费18615.40495900.91489005.3625510.95
小计589723.6415920427.9615680503.11829648.49
23.应交税费
项目期末数期初数
消费税369368.44
增值税31777784.6063195784.94
第58页共103页项目期末数期初数
企业所得税22576340.2512663940.85
代扣代缴个人所得税94594.44251092.12
城市维护建设税4976546.605992443.04
教育费附加及地方教育附加3545992.784288750.37
印花税452302.33687896.60
房产税475424.42
土地使用税26107.31
防洪护堤费等2365537.72
合计63423561.0090316345.81
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金4480000.0042744179.81
设备及装修款6023398.10
应付暂收款5100918.047543300.22
2020年员工持股计划款10398420.0025545385.38
限制性股票回购义务4845963.006875214.00
湖州君予容舍企业管理咨询事务所6600000.00
新华都实业集团股份有限公司保证金49685197.66
其他11607298.5214973450.63
合计86117797.22110304928.14
(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因
新华都（福建）物流有限公司4475000.00押金
小计4475000.00
25.一年内到期的非流动负债
第59页共103页项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债7319665.28166378298.26
合计7319665.28166378298.26
26.其他流动负债
项目期末数期初数[注]
待转销项税714882.5452007632.67
租金6972857.17
平台营销服务费24855820.17
运杂费3129063.39
水电费1474184.23
保洁费等1074404.77
中介费用3077358.49
其他7861371.12
未终止确认的银行承兑汇票6000000.00
预计退货款10206283.976706377.65
合计16921166.51107159069.66
[注]其他流动负债期初数与上年末数差异6706377.65元，系将一年内到期的预计退货款已从预计负债调整到其他流动负债
27.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债2238445.84912979263.50
合计2238445.84912979263.50
28.预计负债
项目期末数期初数[注]形成原因
赔偿损失268153.50
合计268153.50
[注]预计负债期初数与上年末数差异6706377.65元，系将一年内到期的预计退货款
第60页共103页调整到其他流动负债
29.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助2274814.562274814.56
合计2274814.562274814.56
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数其他变动期末数补助金额损益金额与收益相关建设项目
2274814.56149680.63-2125133.93与资产相关
补助资金
小计2274814.56149680.63-2125133.93
注1：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五（四）2之说明
注2：本期因合并范围变化导致其他变动-2125133.93元
30.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数送公积金期末数发行新股其他小计股转股
股份总数684563880.0035940803.00-514900.0035425903.00719989783.00
(2)其他说明
1)根据公司第五届董事会第七次（临时）会议、2021年第二次临时股东大会、第五届
董事会第二十二次（临时）会议及2022年第一次临时股东大会等决议并经中国证券监督管理委员会《关于核准新华都购物广场股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕
2941号）核准，公司获准非公开发行总量不超过205369164股新股。公司最终向本次发
行对象定向非公开发行人民币普通股（A 股）股票 35940803 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币4.73元，募集资金总额为169999998.19元。减除发行费用人民币
6819755.46元（不含税）后，募集资金净额为163180242.73元。其中，计入实收股本
人民币35940803.00元，计入资本公积（股本溢价）127239439.73元。本次变更业经
第61页共103页天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2022年8月2日出具了《验资报告》（天健验〔2022〕13-3号）。
2)根据公司2022年第五届董事会第二十四次会议、2022年第三次临时股东大会审议
通过的《关于修改的议案》，公司申请减少注册资本人民币514900.00元，变更后的注册资本为人民币719989783.00元。本次变更业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2022年11月2日出具《验资报告》（天健验〔2022〕13-6号）。
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）1143519878.56127239439.737918235.051262841083.24
其他资本公积34306876.127593650.737653416.3534247110.50
合计1177826754.68134833090.4615571651.401297088193.74
(2)其他说明
1)公司本期股本溢价增加127239439.73元，详见股本的本期变动情况说明。
2)公司本期根据员工持股计划、领航员二期确认等待期股权激励费用7593650.73
元计入其他资本公积。
3)公司本期因注销限制性股票等导致股本溢价减少7918235.05元。
4)公司本期因员工持股计划、领航员二期等部分行权等，结转减少其他资本公积
5096056.99元。
5)公司本期因收购子公司北京玖施酷科技有限公司少数股东权益导致其他资本公积减
少2557359.36元。
32.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股份回购81547246.2311057900.0047904458.2044700688.03
合计81547246.2311057900.0047904458.2044700688.03
第62页共103页(2)其他说明
1)根据董事会决议，本期因领航员三期回购导致库存股增加11057900.00元。
2)公司本期因员工持股计划出售、领航员计划行权、注销等共导致库存股减少
47904458.20元。
33.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积132821361.13132821361.13
合计132821361.13132821361.13
34.未分配利润
项目本期数上年同期数[注]
调整前上期末未分配利润-855179796.96-872182858.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）2081352.26调整后期初未分配利润-853098444.70-872182858.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润204797058.9219084414.22
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润-648301385.78-853098444.70
[注]上年同期数已按追溯重述法进行调整，具体详见本财务报表附注十四(一)1之说明
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2891738243.922213859504.894648411060.373761478087.03
其他业务收入130161133.264195257.32383717094.705419250.88
合计3021899377.182218054762.215032128155.073766897337.91
其中：与客户之
2992647521.592218054762.214915122276.003766897337.91
间的合同产生的收入
第63页共103页(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
互联网营销2210478473.661609917125.701924515473.091422945751.26
零售业务782169047.93608137636.512990606802.912343951586.65
小计2992647521.592218054762.214915122276.003766897337.91
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2992647521.594915122276.00在某一时段内确认收入
小计2992647521.594915122276.00
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为108249262.83元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3690316.276968328.15
教育费附加及地方教育附加2682929.455106002.65
消费税835186.623861836.61
房产税540832.852168535.87
土地使用税34711.21138844.82
印花税2728321.373425188.14
其他8040.0346371.80
合计10520337.8021715108.04
3.销售费用
项目本期数[注]上年同期数
工资124039109.80275799977.02
社会保险费5575246.5829229009.77
折旧费53720833.09219418223.09
第64页共103页项目本期数[注]上年同期数
广告宣传费202690344.54152930960.48
运杂费6480119.4931049513.57
包装材料费6151553.5212758867.22
租金471643.2517096122.96
水电物业费10902033.3061718144.90
保洁费3922752.4517770567.43
其他16307874.1969723066.82
合计430261510.21887494453.26
[注]公司2022年4月1日起剥离零售业务，造成本年销售费用较上年大幅减少
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资57869728.58105952915.92
社会保险费7681628.9915599839.70
折旧摊销费30801998.5554880669.23
办公费3851508.896214039.91
差旅费3330900.767492524.84
业务招待费5628248.477516752.00
职工福利费5154926.376975036.51
商品损耗59504.261051787.97
咨询中介费2557063.049680819.51
其他13907424.8522654948.42
合计130842932.76238019334.01
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬7636535.177279895.37
其他243125.35227507.74
合计7879660.527507403.11
第65页共103页6.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出13248064.8016544552.38
减：利息收入12626554.2012423601.18
手续费1720571.266493946.18
未确认融资费用12088777.2051517872.42
合计14430859.0662132769.80
7.其他收益
(1)明细情况计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与资产相关的政府补助[注]149680.63621777.34149680.63
与收益相关的政府补助[注]15973788.5919151852.972033788.59
代扣个人所得税手续费返还280838.86210507.53280838.86
增值税加计抵减165707.57165707.57
合计16570015.6519984137.842630015.65
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
(2)其他说明
子公司西藏久实致和营销有限公司、西藏久佳电子商务有限公司及西藏聚量电子商务有
限公司位于西藏拉萨经济技术开发区。根据《拉萨经开区产业发展扶持资金管理办法》(拉经开经发〔2022〕70号)，公司可按上述文件具体考核细则，同时根据年度税收贡献的一定比例收到政府的企业发展金，此项政府补助列为经常性损益。本期共收到企业发展金
13940000.00元。
8.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益143647040.77
权益法核算长期股权投资产生的投资收益-291.83
合计143646748.94
第66页共103页(2)其他说明
公司本期处置福建新华都综合百货有限公司等11家零售子公司100%的股权，共产生投资收益143647040.77元，具体详见本附注六(一)之说明。
9.信用减值损失
(1)明细情况项目本期数上年同期数
坏账损失-135097354.49-27253959.37
合计-135097354.49-27253959.37
(2)其他说明
1)公司本期对其他应收款和昌（福建）房地产开发有限公司款项计提坏账准备
105861343.00元，具体详见本附注十四(三)1之说明。
2)本期对应收合肥苏鲜生超市采购有限公司款项计提坏账准备24065831.41元，具
体详见本财务报表附注十四(三)2之说明。
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-1502838.34-2500762.59
无形资产减值损失-15537950.00
合计-1502838.34-18038712.59
11.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
固定资产处置收益96780.351195836.9396780.35
使用权资产处置收益5056445.401911133.025056445.40
合计5153225.753106969.955153225.75
12.营业外收入
第67页共103页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
非流动资产毁损报废利得70796.46116136.1370796.46
政府补助12200.00
长款14997.6850670.5114997.68
违约金收入314821.69536293.62314821.69
呆账处理收益600028.007398329.89600028.00
合并对价调整2458800.007840942.352458800.00
其他166753.621259819.92166753.62
合计3626197.4517214392.423626197.45
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失1574826.749523039.661574826.74
对外捐赠1000000.00
罚款及滞纳金260704.61730450.66260704.61
短款111.24636.65111.24
预计负债赔偿损失669954.21
违约赔偿损失14892744.398557283.5814892744.39
其他365672.911486052.99365672.91
合计17094059.8921967417.7517094059.89
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用25405446.1318378744.04
递延所得税费用-3758431.85-4041300.32
合计21647014.2814337443.72
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额225211249.6921407159.44
第68页共103页项目本期数上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用56302812.425351789.86
子公司适用不同税率的影响-27585585.37-18036425.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2403340.882144269.60使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-43669903.60-9466665.31影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
35631260.6335752113.08
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除影响-1434910.68-1407638.08
所得税费用21647014.2814337443.72
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
营业外收入496472.991846784.05
政府补助2033788.598333138.30
利息收入12626554.2012423601.18
经营性往来收入104963837.84128443144.34
收回票据保证金4395869.68259195586.61
合计124516523.30410242254.48
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付的经营管理费用等259773478.25548280706.30
经营性往来支出17752253.0993775176.19
营业外支出624964.1111774423.88
合计278150695.45653830306.37
3.收到其他与投资活动有关的现金
第69页共103页项目本期数上年同期数
收新华都集团与股权转让相关的预售卡保证金49074492.86
合计49074492.86
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付和昌债权收购款161525650.00
合计161525650.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收限制性股票款11059188.2815081430.00
代收代付行权款37180481.0832166022.97
其他5042000.00
合计53281669.3647247452.97
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
股份回购款11057900.00290565.00
代收代付行权款31026159.2132166022.97
支付的租赁负债51481863.51172464039.08
其他8348854.01
合计101914776.73204920627.05
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润203564235.417069715.72
第70页共103页补充资料本期数上年同期数
加：资产减值准备136600192.8345292671.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
5750600.3323870422.89
产折旧
使用权资产折旧57187888.08208580637.61
无形资产摊销2697186.198641429.09
长期待摊费用摊销19408072.2738607228.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-5153225.75-3106969.95损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1504030.289406903.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）25336842.0068062424.80
投资损失（收益以“－”号填列）-143646748.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3758431.85-4041300.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-229884686.1249374382.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）98710417.2076700785.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-152759120.91-302954478.64
其他7593650.7315446712.21
经营活动产生的现金流量净额23150901.75240950565.19
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额396526181.36406928456.10
减：现金的期初余额406928456.10306873823.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-10402274.74100054632.23
(2)本期收到的处置子公司的现金净额
第71页共103页项目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物340509646.23
其中：福建新华都综合百货有限公司等11家零售子公司340509646.23
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物225147486.95
其中：福建新华都综合百货有限公司等11家零售子公司225147486.95
处置子公司收到的现金净额115362159.28
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金396526181.36406928456.10
其中：库存现金4331629.93
可随时用于支付的银行存款393183798.60374796148.33
可随时用于支付的其他货币资金3342382.7627800677.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额396526181.36406928456.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额55891360.00
其中：支付货款55891360.00
(5)现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表中现金的期末数396526181.36元，合并资产负债表中货币资金的期末数774453311.51元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
377927130.15元。
合并现金流量表中现金的期初数406928456.10元，合并资产负债表中货币资金的期初数789251455.93元，差额系扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
第72页共103页382322999.83元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金377927130.15应付票据保证金
应收票据6000000.00已背书转让未终止确认
合计383927130.15
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目
建设项目泉财指标〔2015〕
2274814.56-2125133.93149680.63其他收益
补助资金1633号等
小计2274814.56-2125133.93149680.63
注：本期因合并范围变化导致减少2125133.93元
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
企业发展金13940000.00其他收益拉经开经发〔2022〕70号
以工代训补贴1619000.00其他收益闽人设办〔2020〕108号
闽商务〔2021〕42号、泉商务电商
商贸物流发展补助100000.00其他收益
〔2020〕2号等
南商务〔2020〕55号、闽商务〔2020〕
绿色商场项目100000.00其他收益
41号等
其他补贴214788.59其他收益
厦府办〔2018〕76号、瓯发科〔2021〕
平价补贴251953.17营业收入
102号、光发改科〔2021〕4号等
小计16225741.76
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为16375422.39元。
第73页共103页六、合并范围的变更
(一)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
(1)明细情况处置价款与处置投资对应的合并财务子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时点的确定报表层面享有该子
名称价款比例（%）方式权的时点依据公司净资产份额的差额
1.双方权力机构批准
福建新华都综
2.报备深交所完成
合百货有限公转让
340509646.23100.002022-3-313.完成资产移交手续143647040.77
司等11家零售出售
4.支付款项超过50%
子公司
5.购买方取得控制权（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价
收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额福建新华都综合百货有限公司等11家零售子公司
(2)其他说明
公司分别于2022年2月11日、2022年3月30日召开了第五届董事会第十五次（临时）会议及第五届监事会第十五次（临时）会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司重大资产出售暨关联交易方案的议案》等相关议案，同意公司通过现金出售的方式，向控股股东新华都实业集团股份有限公司（以下简称新华都集团）出售持有的零售业务板块11家全资子公司包括福建新华都综合百货有限公司、泉州新华都购物广场有限
公司、漳州新华都百货有限责任公司、江西新华都购物广场有限公司、厦门新华都购物广场
有限公司、宁德新华都购物广场有限公司、三明新华都购物广场有限公司、龙岩新华都购物
广场有限公司、南平新华都购物广场有限公司、三明新华都物流配送有限公司和赣州新华都
购物广场有限公司（以下简称标的公司）100%股权。
按照公司与新华都集团签署的《重大资产出售协议》中约定，2022年4月，公司已完成标的公司股权过户登记手续，新华都集团已按照《重大资产出售协议》的相关约定向公司
第74页共103页支付了剩余的全部转让价款。
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
杭州鲸波电子商务有限公司设立2022年2月100万元100%
四川云船新营销策划有限公司设立2022年3月255万元51%
深圳海诚聚和电子商务有限公司设立2022年5月1020万元51%
海南酒连酒电子商务有限公司[注]设立2022年12月100%
[注]公司全资子公司泸州聚酒致和电子商务有限公司于2022年12月26日在海南省澄
迈县投资设立了海南酒连酒电子商务有限公司。截至2022年12月31日，泸州聚酒致和电子商务有限公司尚未实际出资，海南酒连酒电子商务有限公司尚未实际经营七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制
久爱致和（北京）科技有限公司北京北京互联网营销100.00下企业合并非同一控制久爱（天津）科技发展有限公司天津天津互联网营销100.00下企业合并非同一控制
泸州聚酒致和电子商务有限公司泸州泸州互联网营销100.00下企业合并
西藏久实致和营销有限公司西藏西藏互联网营销100.00设立
西藏聚量电子商务有限公司西藏西藏互联网营销100.00设立
西藏久佳电子商务有限公司西藏西藏互联网营销100.00设立非同一控制
北京玖施酷科技有限公司北京北京互联网营销100.00下企业合并
杭州鲸波电子商务有限公司杭州杭州互联网营销100.00设立
四川云船新营销策划有限公司四川四川互联网营销51.00设立
深圳海诚聚和电子商务有限公司深圳深圳互联网营销51.00设立
海南酒连酒电子商务有限公司海南海南互联网营销100.00设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
第75页共103页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
北京玖施酷科技有限公司2022年4月6日51.00%100.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目北京玖施酷科技有限公司
购买成本3978800.00
现金3978800.00
购买成本合计3978800.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
1421440.64
份额
差额2557359.36
其中：调整资本公积-2557359.36
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
第76页共103页加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)5及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的96.54%（2021年12月31日：91.67%）源于余额前五名客户。本公司对应收账
第77页共103页款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款250282638.89254398888.89254398888.89
应付票据733356620.43733356620.43733356620.43
应付账款9459268.339459268.339459268.33
其他应付款86117797.2286117797.2286117797.22一年内到期
7319665.287589034.107589034.10
非流动负债
租赁负债2238445.842283549.212183369.98100179.23
小计1088774435.991093205158.181090921608.972183369.98100179.23
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款400479325.00406869150.00406869150.00
应付票据743436969.31743436969.31743436969.31
应付账款427976621.28427976621.28427976621.28
其他应付款110304928.14110304928.14110304928.14一年内到期
166378298.26210562650.44210562650.44
非流动负债
租赁负债912979263.501051919658.59554474172.79497445485.80
小计2761555405.492951069977.761899150319.17554474172.79497445485.80
第78页共103页(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款本金人民币250000000.00
元（2021年12月31日：人民币400000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.其他权益工具投资6515500.006515500.00
持续以公允价值计量的资产总额6515500.006515500.00
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有新华都（福建）物流有限公司5%的股权，公允价值系参照原股权转让价格确定。
第79页共103页十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
新华都实业集团股份有限公司福州股权投资13980万元23.4623.46注1：新华都集团与公司董事长倪国涛先生于2021年11月30日签署了《关于新华都购物广场股份有限公司之股份转让协议》，新华都集团通过协议转让的方式，将其持有的公司无限售条件流通股68456388股转让给倪国涛先生。此次转让股份已于2022年1月
18日完成过户手续
注2：截至2022年12月31日，新华都集团直接持有公司17.58%股权，通过其全资子公司间接持有公司5.87%股权。新华都集团及其一致行动人共控制公司34.04%股权，属公司
第一大股东，且公司其他股权较为分散，新华都集团系公司母公司
(2)本公司最终控制方是陈发树。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系福建新华都企业管理有限公司母公司的全资子公司福建新华都房地产开发有限公司母公司的全资子公司福州海悦酒店物业管理有限公司公司实际控制人控制的公司上海天络行品牌管理股份有限公司母公司的参股公司云南白药集团股份有限公司母公司参股公司云南白药集团健康产品有限公司母公司参股公司的子公司昆明清逸堂现代商务有限公司母公司参股公司的子公司云南白药天颐茶品有限公司母公司参股公司的子公司云南白药集团无锡药业有限公司母公司参股公司的子公司云南白药集团医药电子商务有限公司母公司参股公司的子公司
第80页共103页其他关联方名称其他关联方与本公司关系云南白药集团医疗科技合肥有限公司母公司参股公司的子公司昆明德和罐头食品有限责任公司母公司的参股公司昆明德和经贸有限公司母公司的参股公司
福建省新华都鑫叶商贸有限公司[注]母公司的全资子公司
厦门新华都鑫叶商贸有限公司[注]母公司的全资子公司
江西圣叶商贸有限公司[注]母公司的全资子公司阿里巴巴集团及下属公司公司股东的关联公司泉州新华都购物广场有限公司母公司的全资子公司厦门新华都购物广场有限公司母公司的全资子公司
[注]厦门新华都鑫叶商贸有限公司于2022年8月23日清算注销，江西圣叶商贸有限公司于2023年3月6日清算注销，福建省新华都鑫叶商贸有限公司已2023年3月29日清算注销
(二)关联交易情况
说明：以下关联交易涉及流转税的，均为含税价格。
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
新华都实业集团股份有限公司采购商品66359166.00153633192.00
云南白药集团股份有限公司[注]采购商品7613722.3315469116.11
云南白药集团健康产品有限公司采购商品313845898.29318309221.66
昆明清逸堂现代商务有限公司采购商品299255.091321588.11
云南白药天颐茶品有限公司采购商品321127.20236807.20
云南白药集团无锡药业有限公司采购商品137997.881061522.12
昆明德和罐头食品有限责任公司采购商品103092.69141600.00
昆明德和经贸有限公司采购商品26616.00
厦门青都商贸有限公司采购商品2551123.91软件及平台等
阿里巴巴集团及下属公司32424158.15136470496.73服务费
第81页共103页关联方关联交易内容本期数上年同期数
福州海悦酒店物业管理有限公司物业服务151313.20900991.77
福建新华都房地产开发有限公司物业服务10420.00
福建新华都企业管理有限公司物业服务18000.00
上海天络行品牌管理股份有限公司授权权利金469568.00
[注]公司从云南白药集团股份有限公司采购商品不包含按净额法确认收入的采购额
26933343.94元
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
阿里巴巴集团及下属公司提供劳务5460177.1724212484.81
阿里巴巴集团及下属公司[注]销售商品438171114.73266859196.72
泉州新华都购物广场有限公司销售商品4856594.87
[注]公司对阿里巴巴集团及下属公司的销售额不包含以代理人身份按净额法核算的销
售1415583820.16元
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入福建省新华都鑫叶商贸
商业房产1056905.004445120.00有限公司厦门新华都鑫叶商贸有
商业房产172500.001652960.00限公司
江西圣叶商贸有限公司商业房产4000.00114000.00
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额福建新华都房地
商业房产1155805.10592847.37422009.5212805.89产开发有限公司
第82页共103页本期数简化处理的短期租赁租赁资产确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额福建新华都企业
商业房产1.050000.00207139.14管理有限公司福州海悦酒店物
办公场所121591.74业管理有限公司厦门新华都购物
办公场所146090.63广场有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变债计量的可变租债本金金额支出租赁付款额赁付款额）福建新华都房地
商业房产6305837.2264829.2884672.512517.51产开发有限公司福建新华都企业
商业房产4200000.0022353808.08913430.75管理有限公司福州海悦酒店物
办公场所258381.77业管理有限公司厦门新华都购物办公场所广场有限公司
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已
担保方担保金额（本金）起始日到期日经履行完毕
陈发树100000000.002022/5/302023/5/23否
陈发树100000000.002022/7/122023/7/10否
陈发树50000000.002022/5/182023/5/18否
注:截至资产负债表日，公司实际控制人陈发树另为公司应付票据7.4亿元额度授信提供保证担保
4.关联方资产转让、债务重组情况
第83页共103页关联方关联交易内容本期数上年同期数新华都实业集团股份
转让标的公司100%股权340509646.23有限公司
5.关键管理人员报酬
(1)职工薪酬项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬905.34万元1002.41万元
(2)员工持股计划项目本期行权数上年同期行权数关键管理人员持股计划2085233股3244000股
6.其他关联交易
(1)按照公司与新华都集团签署的《重大资产出售协议》，公司向新华都集团收取标的
公司储值卡保证金49074492.86元，本年度计提了相应的应付利息610704.80元。
(2)公司原子公司泉州新华都购物广场有限公司2021年转让其他应收和昌（福建）房
地产开发有限公司债权给本公司，公司本期已支付债权转让款161525650.00元。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南白药集团股份
应收票据6000000.00有限公司泉州新华都购物广
应收账款336916.6716845.83场有限公司阿里巴巴集团及下
应收账款195810650.089790532.5091705919.004585295.95属公司阿里巴巴集团及下
其他应收款400000.001500403.5675020.18属公司福建新华都企业管
其他应收款500000.0025000.00理有限公司云南白药集团健康
其他应收款5434061.50271703.086302844.30315142.22产品有限公司云南白药集团股份
其他应收款50000.002500.0050000.002500.00有限公司云南白药集团股份
预付款项4427898.3687194909.57有限公司
第84页共103页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南白药集团健康
预付款项3601794.18产品有限公司阿里巴巴集团及下
预付款项520.30属公司昆明清逸堂现代商
预付款项31.171444.26务有限公司
小计216061351.9610081581.41187256040.995002958.35
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
其他应付款厦门新华都鑫叶商贸有限公司148113.29
其他应付款福建省新华都鑫叶商贸有限公司427282.01
其他应付款江西圣叶商贸有限公司2972.01
其他应付款阿里巴巴集团及下属公司169560.36
其他应付款云南白药集团股份有限公司2018590.44
其他应付款云南白药天颐茶品有限公司46512.00
其他应付款新华都实业集团股份有限公司[注]49685197.66
应付账款昆明德和罐头食品有限责任公司195514.08
应付账款新华都实业集团股份有限公司1950679.65
应付账款云南白药集团健康产品有限公司995782.63
应付账款云南白药集团无锡药业有限公司1061522.12
应付账款阿里巴巴集团及下属公司156557.95
应付票据云南白药集团健康产品有限公司128084040.40155803862.10
应付票据云南白药集团股份有限公司96896136.20
应付票据云南白药集团医疗科技合肥有限公司1584679.00
合同负债阿里巴巴集团及下属公司1934523.35
合同负债昆明清逸堂现代商务有限公司12000.00
小计181575577.45259597947.80
[注]详见本附注十(二)6之说明
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
第85页共103页1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额领航员计划（三期）股票2028400股
1.2020员工持股计划本期行权4114300股
公司本期行权的各项权益工具总额2.领航员计划（二期）本期行权767920股
3.领航员计划（三期）股票2028400股
1.2020员工持股计划本期失效2043003股
公司本期失效的各项权益工具总额2.领航员计划（二期）本期失效6519600股及注销的限制性股票514900股公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围
合同剩余期限：3个月-31个月和合同剩余期限
2.其他说明
根据公司2022年6月28日召开第五届董事会第二十一次（临时）会议、第五届监
事会第十九次（临时）会议，于2022年7月15日召开2022年第二次临时股东大会审
议通过了《关于公司“领航员计划（三期）”员工持股计划（草案）及其摘要的议案》等相关议案，公司“领航员计划（三期）”员工持股计划已完成购买股票2028400股，资金来源为员工合法薪酬。本次员工持股计划所持公司股票的锁定期分别为12个月、24个月及
36个月，根据员工岗位类别分期分比例解锁，自公司公告最后一笔标的股票过户至本计划名下之日起算。
(二)以权益结算的股份支付情况
限制性股票根据授予日的股票收盘价确定，授予日权益工具公允价值的确定方法
股票期权根据 BS模型测算确定
可行权权益工具数量的确定依据各考核年度的业绩、个人绩效考核结果本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
37364270.87
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7593650.73
(三)以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的根据授予日的股票收盘价确定负债的公允价值确定方法负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额
十二、承诺及或有事项
第86页共103页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项重要的非调整事项根据2023年3月6日南京市鼓楼区人民法院的《受理案件通知书》（﹝2023﹞苏0106民初3513号），公司子公司西藏聚量电子商务有限公司（以下简称西藏聚量）就应收合肥苏鲜生超市采购有限公司（以下简称合肥苏鲜生）货款5122.84万元提起诉讼的案件已获受理。
根据2023年3月13日江苏省南京市鼓楼区人民法院的《民事判决书（》﹝2023﹞苏0106民初3513号），被告合肥苏鲜生于本判决生效之日起四十五日内支付原告西藏聚量货款51557566.10元及逾期付款损失（以51557566.10元为计算基数，自2022年7月8日起至实际付清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）。
截至2022年12月31日，公司已对应收合肥苏鲜生货款5122.84万元全额计提了坏账准备。具体详见本附注十四(三)2之说明。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
1.追溯重述法
受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
无形资产-12444094.74
其他应付款-16500000.00
1.调整确认合并过程
未分配利润2081352.26中归属于少数股东权益本项差错经公
的无形资产部分。同时，少数股东权益1974553.00
司第五届董事
调整期末无形资产的减营业成本36356164.95
会第二十一次值以及对应的股权转让（临时）会议审销售费用-36356164.95款的估计。
议通过，本期采管理费用1031285.09
2.根据财政部2021年
用追溯重述法
11月发布的实施问答资产减值损失-15537950.00
对该项差错进
的有关规定，补充2021行了更正。营业外收入7840942.35年年报时应进行的会计
净利润-8728292.74政策变更。
归属母公司所有者的净利润2081352.26
少数股东损益-10809645.00
第87页共103页(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对互联网营销业务业务、零售业务的经营业绩进行考核。资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
项目互联网营销业务零售业务分部间抵销合计
营业收入2210478473.66811420903.523021899377.18
其中：与客户之间的合
2210478473.66782169047.932992647521.59
同产生的收入
营业成本1609917125.70608137636.512218054762.21
资产总额2674162323.382674162323.38
负债总额1205809391.081205809391.08
(三)重大资产减值准备的计提情况
1.关于应收和昌（福建）房地产开发有限公司借款
(1)案件进展情况
2018年6月12日，福建省高级人民法院出具《民事判决书》（﹝2017﹞闽民初26号）。
判决和昌（福建）房地产开发有限公司（以下简称和昌公司）偿还向公司的借款29000万元并支付相应利息。2018年9月18日，最高人民法院作出《民事裁定书》（﹝2018﹞最高法民终804号），裁定维持福建省高级人民法院出具的《民事判决书》。
由于和昌公司未履行判决义务，当时的泉州子公司向福建省高级人民法院申请强制执行。
2019年1月，福建省高级人民法院受理本案，并指定福建省莆田市中级人民法院执行。2020年12月，福建省莆田市中级人民法院作出﹝2019﹞闽03执255号之二《执行裁定书》，依照《最高人民法院关于适用的解释》第五百一十九条之规定，裁定终结本次执行程序。在执行条件成就或发现被执行人有其他可供执行的财产时，可以再次申请执行，再次申请不受申请执行时效期间的限制。
目前泉州市中级人民法院系和昌公司拥有的和昌贸易中心项目首先查封法院，首先查封债权人案件债权本金金额为1亿元人民币。目前公司与和昌公司其他债权人正积极努力推动案件进入破产程序，截至目前法院尚未裁定宣告和昌公司破产。公司也在密切关注案件的进展情况。
第88页共103页(2)以前年度坏账准备计提情况
由于和昌公司处于资金链断裂、工程停工状态，其明确的资产就是在建的和昌贸易中心，已建至15层。公司基于对和昌公司的和昌贸易中心在建工程作出价值预估，在假设拍卖的基础上，优先偿付工程款、税款后按债权比例进行分配的方法预计可以收回的款项。按照上述方法计算的结果，公司于2016年末对上述应收款共计提坏账准备14152.435万元。公司后续每年均按同样方法，按当时实际状况调整相应参数后进行减值测试，均未发现新的减值情况。
(3)2022年减值测试及计提情况
2022年，泉州地区房地产市场行情在多年连续上涨后出现快速调整，成交量下降53%，
不同类型房产成交价格都出现显著下滑。房地产企业大量出现资金紧张，土地房屋拍卖市场情况持续走低，房地产存在明显的减值迹象。减值测算环节中的评估价格、拍卖折扣等预计指标都出现重大变化。根据联合中和土地房地产资产评估有限公司出具的《新华都科技股份有限公司拟了解资产价值所涉及和昌（福建）房地产开发有限公司所属的和昌贸易中心在建工程在设定的假设和前提条件下的市场价值咨询报告》（联合中和﹝2023﹞XMC第 001号），和昌贸易中心在建工程在2022年12月31日评估值105211.02万元。基于以前年度同样的减值测试方法，假设按5.6折价格进行拍卖，所得价格款扣除优先支付的款项，按公司债权占比进行分配的假设前提下，公司预计可以收回的款项为5566.43万元。扣除以前年度已计提的坏账准备14152.44万元，公司2022年度已补提坏账准备10586.13万元。
2.关于应收合肥苏鲜生超市采购有限公司货款
合肥苏鲜生系苏宁易购集团股份有限公司和江苏苏宁商业投资有限公司共同出资设立
的子公司，注册资本人民币505.05万元，系公司全资子公司西藏聚量合作客户。
公司2016年开始与苏宁易购合作，向其销售公司产品。根据其要求，西藏聚量分别与其不同子公司结算主体结算，2020年开始与合肥苏鲜生合作结算。2021年，苏宁易购资金链出现问题，导致大量商业承兑汇票及货款逾期，西藏聚量2021年应收合肥苏鲜生票据逾期后，转入了应收账款，并根据当时情况判断于2021年末计提了坏账准备2716.26万元。
截至2022年12月31日，公司应收合肥苏鲜生货款5122.84万元。
根据公开资料显示，截至目前合肥苏鲜生存在多条涉诉信息，总金额超2.3亿元。公司持续关注相关信息报道，其母公司苏宁易购旗下子公司被多地申请破产清算。苏宁易购存在
1334亿长期负债、1080亿流动负债、200亿违约金融债务、296亿违约应付款项，没有能
力偿还和其他解决方案。
第89页共103页2022年6月，西藏聚量委托北京观韬中茂(南京)律师事务所代理该诉讼事项。2022年
7月8日，西藏聚量向南京市鼓楼区人民法院提交材料提起诉讼，法院要求公司先行调解，未予立案。在法院组织下，西藏聚量多次与合肥苏鲜生交涉未果，至今无实质性进展。
合肥苏鲜生是独立的法人主体，注册资本仅505.05万元，通过与经办律师了解，暂未发现其有可供执行的财产。公司出于谨慎性原则，决定对应收合肥苏鲜生货款5122.84万元全额计提坏账准备，扣除2021年度已计提的坏账准备2716.26万元，公司2022年度共补计提坏账准备2406.58万元。
(四)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用7981874.4024259439.98
合计7981874.4024259439.98
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用12088777.2051517872.42计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入28503168.26117005879.07
与租赁相关的总现金流出45033967.78197936451.06售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
第90页共103页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12906125.41100.0012906125.41
合计12906125.41100.0012906125.41
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备309050000.0050.82253385693.0081.9955664307.00
按组合计提坏账准备299038480.0049.18299038480.00
合计608088480.00100.00253385693.009.15354702787.00（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备309055000.0041.99147529350.0047.74161525650.00
第91页共103页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备427024980.2958.0113100.000.00427011880.29
合计736079980.29100.00147542450.0020.04588537530.29
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容账面余额坏账准备计提比例计提理由详见本附注十四
单位19303050000.00247385693.0081.63
（三)1之说明胜诉判决难以执
单位206000000.006000000.00100.00行，预计无法收回小计309055000.00253385693.0081.99
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联往来组合299038480.00
小计299038480.00
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内299038480.00
5年以上309050000.00
合计608088480.00
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数8100.005000.00147529350.00147542450.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
第92页共103页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提-8100.00-5000.00105861343.00105848243.00本期收回本期转回
本期核销-5000.00-5000.00其他变动
期末数253385693.00253385693.00
(4)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款5000.00元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金12000.00
应收暂付款6000000.006205000.00
应收合并范围内公司款项299038480.00426812980.29
应收和昌公司款项303050000.00303050000.00
合计608088480.00736079980.29
(6)其他应收款金额前4名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
单位10借款303050000.005年以上49.84247385693.00内部往来及
单位16199038480.001年以内32.73募投资金
单位17内部往来100000000.001年以内16.44
单位11非关联方6000000.005年以上0.996000000.00
小计608088480.00100.00253385693.00
3.长期股权投资
(1)明细情况
第93页共103页期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资846418822.63545000000.00301418822.63
合计846418822.63545000000.00301418822.63
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2298476136.251712660051.08585816085.17
合计2298476136.251712660051.08585816085.17
(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
漳州新华都百货有限责任公司180333859.82180333859.82
泉州新华都购物广场有限公司587408547.73587408547.73
厦门新华都购物广场有限公司125643989.94125643989.94
福建新华都综合百货有限公司128573308.71128573308.71
三明新华都购物广场有限公司115550899.78115550899.78
龙岩新华都购物广场有限公司100322131.33100322131.33
南平新华都购物广场有限公司59350000.0059350000.00
赣州新华都购物广场有限公司25016960.0025016960.00
江西新华都购物广场有限公司153500000.00153500000.00
三明新华都物流配送有限公司32470000.0032470000.00
久爱致和（北京）科技有限公司154408398.322192882.66156601280.98久爱（天津）科技发展有限公司226976520.0018360.00226994880.00
泸州聚酒致和电子商务有限公司408921520.6253901141.03462822661.65
小计2298476136.2556112383.691508169697.31846418822.63
(续上表)被投资单位本期计提减值准备减值准备期末数漳州新华都百货有限责任公司泉州新华都购物广场有限公司厦门新华都购物广场有限公司
第94页共103页被投资单位本期计提减值准备减值准备期末数福建新华都综合百货有限公司三明新华都购物广场有限公司龙岩新华都购物广场有限公司南平新华都购物广场有限公司赣州新华都购物广场有限公司江西新华都购物广场有限公司三明新华都物流配送有限公司
久爱致和（北京）科技有限公司104662827.23久爱（天津）科技发展有限公司161894960.73
泸州聚酒致和电子商务有限公司278442212.04
小计545000000.00
(3)其他说明
公司本期处置了标的公司100%的股权，具体详见本附注六(一)之说明。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入306990702.78294547349.56
其他业务收入1065399.9516742862.94
合计1065399.95323733565.72294547349.56
其中：与客户之间的合同
1065399.95323097869.20294547349.56
产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
零售业务1065399.95323097869.20294547349.56
小计1065399.95323097869.20294547349.56
第95页共103页2)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1065399.95323097869.20在某一时段内确认收入
小计1065399.95323097869.20
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
147296236.24
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享2349176.79受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
第96页共103页项目金额说明其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11963832.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目280838.86
小计137962419.73
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）256525.59
少数股东权益影响额（税后）195.21
归属于母公司所有者的非经常性损益净额137705698.93
2.重大非经常性损益项目说明
非流动性资产处置损益包含公司本期处置长期股权投资产生的投资收益
143647040.77元，具体详见本附注五(二)8之说明。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.660.300.30扣除非经常性损益后归属于公司
5.460.100.10
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 204797058.92
非经常性损益 B 137705698.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 67091359.99
第97页共103页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1060566304.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 163180242.73资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 4
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付 I1 7593650.73
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
注销限制性股票 I2 -2605394.00其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1
股份激励行权等 J3 8387952.05
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 12
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1229325909.83
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.66%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.46%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 204797058.92
非经常性损益 B 137705698.93
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 67091359.99
期初股份总数 D 668171327
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 15305564.33
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 12
因回购等减少股份数 H 514900
第98页共103页项目序号本期数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数683433983
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.10
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 204797058.92
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 204797058.92
非经常性损益 D 137705698.93稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 67091359.99净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 683433983
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 2964459.89均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 686398442.89
稀释每股收益 M=C/H 0.30
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.10新华都科技股份有限公司
二〇二三年四月二十四日
第99页共103页仅为新华都科技股份有限公司2022年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说
明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
与原件核对无误
第100页共103页仅为新华都科技股份有限公司2022年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天
健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
与原件核对无误
第101页共103页仅为新华都科技股份有限公司2022年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于
说明陈祖珍是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不
得向第三方传送或披露。
与原件核对无误
第102页共103页仅为新华都科技股份有限公司2022年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明骆建新是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
与原件核对无误