*ST安控:2022年年度审计报告

四川安控科技股份有限公司
2022年度财务报表审计报告
目录
一、审计报告1—5页
二、审计报告附件
1、合并资产负债表6—7页
2、母公司资产负债表8—9页
3、合并利润表10页
4、母公司利润表11页
5、合并现金流量表12页
6、母公司现金流量表13页
7、合并所有者权益变动表14—15页
8、母公司所有者权益变动表16—17页
9、财务报表附注18—119页审计报告
[2023]京会兴审字第65000073号
四川安控科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的四川安控科技股份有限公司（以下简称“安控科技公司”）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安控科技公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安控科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
1、债务重组
请参阅财务报表附注十三、（一）所述。
关键审计事项审计中的应对
针对债务重组损益确认，我们实施的主要审计程序包括：
(1）获取并检查公司破产重整涉及的相关资料，包括《民事裁2022年10月24日，四川省宜宾市中级人民定书》、《重整计划》、重整投资协议及重整投资款进账单、法院裁定受理债权人对安控科技公司的转增股票登记材料等；(2）与管理层及重整管理人进行沟通，重整申请；2022年11月18日，裁定批准《重了解重整计划的执行情况，讨论重整计划执行的重大不确定因整计划》；安控科技公司2022年度因重整素及消除时点：(3）获取公司及重整管理人提供的债权表及债
事项确认债务重组收益人民币30485.94权申报材料，并与法院裁定文件、公司账面数据等进行核对；
万元。由于该事项对2022年度财务报表影(4）获取资产拍卖资料，对存在减值迹象的资产减值准备计提响重大。因此，我们将债务重组损益确认情况进行复核；(5）复核公司对债务重整损益金额的计算过程；
作为关键审计事项。(6）检查资产负债表日后《重整计划》的执行情况，以判断是否与资产负债表日的重大判断构成重大不一致；(7）检査破产重整相关信息在财务报表附注中披露的真实性和完整性。
2、收入
请参阅财务报表附注五、（四十六）所述。
关键审计事项审计中的应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解销售循环相关内部控制制度，分析其设计是否完善，对其运行有效性进行测试；（2）取得主要客户的销售合同，检查主要合同条款以及结算方式，与安控科技公司实际执行的收入确认政策进行对比，检查收入确认政策是否符合企业会计准则规定；（3）检查交易过程中的单据，包括销售合同、销售出由于收入是安控科技公司的重要财务指库单、到货签收单、验收单、销售发票等资料评价相关收入确标，管理层在收入确认和列报时有可能存认是否符合安控科技公司的会计政策；（4）选取报告期内收入在重大错报风险，因此，我们将收入确认发生额及报表日应收账款余额较大的客户进行函证；（5）对营作为关键审计事项。业收入实施分析性程序，分析收入以及毛利率变动的合理性，检查本期收入及毛利是否存在异常波动的情况；（6）对客户回款情况，包括期后回款情况进行检查，以验证销售收入和应收账款期末余额的真实性；（7）对资产负债表日前后记录的收入
交易进行截止性测试；（8）检查与收入相关的信息在财务报表
中的列报与披露是否充分、适当。
四、其他信息安控科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安控
科技公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安控科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算安控科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安控科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安控科技公司经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致安控科技公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
6、就安控科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京兴华会计师事务所中国注册会计师：尚英伟（特殊普通合伙）（盖章）项目合伙人
中国·北京中国注册会计师：陈红燕
二○二三年四月二十一日合并资产负债表
2022-12-31
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）178779637.1066366706.07
结算备付金*
拆出资金*
交易性金融资产五、（二）52465338.8031686986.80衍生金融资产
应收票据五、（三）6511457.83122339449.51
应收账款五、（四）228200590.32511074337.38
应收款项融资五、（五）134492.8050000.00
预付款项五、（六）9577966.1835403489.97
应收保费*
应收分保账款*
应收分保合同准备金*
其他应收款五、（七）60074684.7465556136.22
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产*
存货五、（八）111291374.30181641172.13
合同资产五、（九）21077262.2666940667.62
持有待售资产五、（十）281105753.21
一年内到期的非流动资产五、（十一）163824895.60
其他流动资产五、（十二）9611405.9223290767.99
流动资产合计958829963.461268174609.29
非流动资产：
发放贷款和垫款*债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、（十三）21868823.9337712720.04其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产五、（十四）492416783.02471760262.98
固定资产五、（十五）223601917.86267633403.69
在建工程五、（十六）9707450.408406421.50生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十七）4210344.828594222.84
无形资产五、（十八）34996012.1444244885.01开发支出五、（十九）29676097.1523515444.12
商誉五、（二十）64476276.9490013030.70
长期待摊费用五、（二十一）4467623.185498273.18
递延所得税资产五、（二十二）78586937.96126695603.45
其他非流动资产五、（二十三）1719602.6322953400.66
非流动资产合计965727870.031107027668.17
资产总计1924557833.492375202277.46后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构
负责人：合并资产负债表（续）
2022-12-31
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币
2022年12月312021年12月31
项目附注日日
流动负债：
短期借款五、（二十四）35277870.11881925772.11
向中央银行借款*
拆入资金*交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五、（二十五）234807708.56494315978.96
预收款项五、（二十六）5879740.269823224.37
合同负债五、（二十七）40670498.5775643930.28
卖出回购金融资产款*
吸收存款及同业存放*
代理买卖证券款*
代理承销证券款*
应付职工薪酬五、（二十八）17831998.9234104693.41
应交税费五、（二十九）12551907.1025746519.82
其他应付款五、（三十）339667059.36634646124.69
其中：应付利息五、（三十）521862.30224577357.19
应付股利五、（三十）51751.5319447825.00
应付手续费及佣金*
应付分保账款*
持有待售负债五、（三十一）235314653.21
一年内到期的非流动负债五、（三十一）34040576.45202384340.63
其他流动负债五、（三十三）3105055.8267699778.49
流动负债合计959147068.362426290362.76
非流动负债：
保险合同准备金*
长期借款五、（三十四）77902903.9423600000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（三十五）2173012.295541534.47
长期应付款160975000.00长期应付职工薪酬
预计负债五、（三十七）100000000.00
递延收益五、（三十八）15236263.1315037718.29
递延所得税负债五、（二十二）7442487.408940798.67其他非流动负债-
非流动负债合计102754666.76314095051.43
负债合计1061901735.122740385414.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五、（三十九）1577526399.00957146344.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（四十）1263722168.47158055993.65
减：库存股五、（四十一）135520834.1140032912.38
其他综合收益五、（四十二）22062404.8621702488.78
专项储备五、（四十三）865403.161021352.53
盈余公积五、（四十四）34180200.2534180200.25
一般风险准备*
未分配利润五、（四十五）-1951069986.53-1538925451.69归属于母公司所有者权益（或股东权
811765755.10-406851984.86
益）合计
少数股东权益50890343.2741668848.13
所有者权益（或股东权益）合计862656098.37-365183136.73
负债和所有者权益（或股东权益）总计1924557833.492375202277.46后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构
负责人：母公司资产负债表
2022-12-31
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金6404926.512952272.39交易性金融资产衍生金融资产
应收票据3433692.577969172.78
应收账款十五、（一）114007773.99143059092.39
应收款项融资50000.00
预付款项4551722.354001570.15
其他应收款十五、（二）477725929.14375783800.33
其中：应收利息
应收股利十五、（二）7000000.00
存货55643847.1675811096.54
合同资产1355798.191777111.30
持有待售资产36685415.17
一年内到期的非流动资产104649917.18
其他流动资产3808934.554522076.50
流动资产合计703618039.63720576109.56
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、（三）633488435.68629164893.89其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产23513062.2723310762.98
固定资产129686811.57111394150.76在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产18378095.1121699532.64
开发支出29676097.1523515444.12商誉
长期待摊费用922361.02974175.06
递延所得税资产51600638.7055179148.49其他非流动资产
非流动资产合计887265501.50865238107.94
资产总计1590883541.131585814217.50
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款752173593.18交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款109522411.72199314087.66预收款项
合同负债7883007.528992945.16
应付职工薪酬656556.029346865.28
应交税费1305369.331328648.96
其他应付款54931004.23471370271.84
其中：应付利息524366.36198643778.52应付股利
持有待售负债-
一年内到期的非流动负债9966514.2048948779.88
其他流动负债3606509.526280572.81
流动负债合计187871372.541497755764.77
非流动负债：
长期借款93161326.45-应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款160975000.00长期应付职工薪酬
预计负债100000000.00
递延收益4739729.455554164.89
递延所得税负债5191399.075018334.04其他非流动负债
非流动负债合计103092454.97271547498.93
负债合计290963827.511769303263.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）1577526399.00957146344.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1262972552.45145856253.53
减：库存股53913127.7140032912.38其他综合收益20638843.6120638843.61
专项储备--
盈余公积34180200.2534180200.25
未分配利润-1541485153.98-1301277775.21
所有者权益（或股东权益）合计1299919713.62-183489046.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计1590883541.131585814217.50后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表
2022年1-12月
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入461839237.72559385286.61
其中：营业收入五、（四十六）461839237.72559385286.61
利息收入*
已赚保费*
手续费及佣金收入*
二、营业总成本748692179.14893083973.67
其中：营业成本五、（四十六）377346652.69466709607.79
利息支出*
手续费及佣金支出*
退保金*
赔付支出净额*
提取保险责任合同准备金净额*
保单红利支出*
分保费用*
税金及附加五、（四十七）7529799.635844581.54
销售费用五、（四十八）37818702.3044894125.60
管理费用五、（四十九）127150863.11116150011.47
研发费用五、（五十）53400190.2857063678.93
财务费用五、（五十一）145445971.13202421968.34
其中：利息费用149893883.88204301497.17
利息收入7052403.9815796357.31
加：其他收益五、（五十二）4829726.819453320.54
投资收益（损失以“－”号填列）五、（五十三）299912836.62-19361906.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5006301.82-8142513.80以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）*
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（五十四）1027192.06-15314078.71
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十五）-71396820.10-119762127.06
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十六）-321092616.43-295527822.27
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十七）1321734.69-2614988.39
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-372250887.77-776826289.00
加：营业外收入五、（五十八）4437230.31727932.70
减：营业外支出五、（五十九）29433992.68117964679.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-397247650.14-894063036.16
减：所得税费用五、（六十）5172252.32-6923639.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-402419902.46-887139396.40
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-367483189.00-887139396.40
列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填-34936713.46
列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-412144534.84-866354988.62“－”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）9724632.38-20784407.78
六、其他综合收益的税后净额359916.0873849.46
（一）归属母公司所有者的其他综合收益
359916.0873849.46
的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益359916.0873849.46
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额359916.0873849.46
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-402059986.38-887065546.94
（一）归属于母公司所有者的综合收益总
-411784618.76-866281139.16额
（二）归属于少数股东的综合收益总额9724632.38-20784407.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股）-0.2613-0.9051
（二）稀释每股收益(元/股）-0.2613-0.9051
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
公司负责人：主管会计工作负责人：会
计机构负责人：母公司利润表
2022年1-12月
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度
一、营业收入十五、（四）47980091.79138094137.53
减：营业成本十五、（四）39930629.66120572429.63
税金及附加1753398.961174775.71
销售费用15711150.4622988836.42
管理费用48457245.9744014504.82
研发费用17371901.9618053928.78
财务费用92240739.51152776576.24
其中：利息费用100650005.23157748143.25
利息收入12300415.9618532857.13
加：其他收益1169102.82829523.56
投资收益（损失以“－”号填列）十五、（五）373706200.3315774787.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3329255.95-6085872.78以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）202299.29-900260.28
信用减值损失（损失以“－”号填列）-10329235.66-93225625.57
资产减值损失（损失以“－”号填列）-420073510.32-325562735.35
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-222810118.27-624571224.10
加：营业外收入2792631.07219091.56
减：营业外支出16453723.65112822319.64
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-236471210.85-737174452.18
减：所得税费用3736167.92116839.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-240207378.77-737291291.23
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号-240207378.77-737291291.23
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-240207378.77-737291291.23后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表
2022年1-12月
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币项目附注2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金495463696.47559176544.25
收到的税费返还15654108.575914171.18
收到其他与经营活动有关的现金五、（六十二）103919829.1893096142.96
经营活动现金流入小计615037634.22658186858.39
购买商品、接受劳务支付的现金321425847.15358897368.29支付给职工以及为职工支付的现
137555960.23128743543.24
金
支付的各项税费20421237.4130374474.35
支付其他与经营活动有关的现金五、（六十二）114338079.70134194972.88
经营活动现金流出小计593741124.49652210358.76经营活动产生的现金流量净
21296509.735976499.63
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金-373660.36
取得投资收益收到的现金-
处置固定资产、无形资产和其他
39254.001202937.60
长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到
-836963.89的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、（六十二）59721.275482884.68
投资活动现金流入小计98975.277896446.53
购建固定资产、无形资产和其他
55600371.5842904527.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金-
质押贷款净增加额*取得子公司及其他营业单位支付
--的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、（六十二）118000.00822715.67
投资活动现金流出小计55718371.5843727243.57投资活动产生的现金流量净
-55619396.31-35830797.04额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金230589086.0678000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
78000.00
收到的现金
取得借款收到的现金35490241.00142708025.32
收到其他与筹资活动有关的现金五、（六十二）24361614.64148406071.91
筹资活动现金流入小计290440941.70291192097.23偿还债务支付的现金80410077.42135325729.00
分配股利、利润或偿付利息支付
24249642.5832933403.43
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
19568632.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、（六十二）28174403.7888744771.58
筹资活动现金流出小计132834123.78257003904.01筹资活动产生的现金流量净
157606817.9234188193.22
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
15465.19-21169.72
的影响
五、现金及现金等价物净增加额123299396.534312726.09
加：期初现金及现金等价物余额61394732.5757082006.48
六、期末现金及现金等价物余额184694129.1061394732.57后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
注：标注“*”的项目为金融企业专用行项目。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表
2022年1-12月
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币附项目2022年度2021年度注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金19419333.4465224959.18
收到的税费返还92057.092114.87
收到其他与经营活动有关的现金76579056.2448783903.42
经营活动现金流入小计96090446.77114010977.47
购买商品、接受劳务支付的现金16730432.8157799197.88
支付给职工以及为职工支付的现金13663212.5543239545.13
支付的各项税费2287940.0611760353.65
支付其他与经营活动有关的现金86099975.2047985803.40
经营活动现金流出小计118781560.62160784900.06
经营活动产生的现金流量净额-22691113.85-46773922.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金373659.36
-取得投资收益收到的现金
-
处置固定资产、无形资产和其他长期资
11000.00
产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额-
收到其他与投资活动有关的现金59721.272650000.00
投资活动现金流入小计59721.273034659.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资
26000.00
产支付的现金投资支付的现金
-取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额-支付其他与投资活动有关的现金
-
投资活动现金流出小计26000.00
-
投资活动产生的现金流量净额33721.273034659.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金30589086.06取得借款收到的现金
-收到其他与筹资活动有关的现金102700000.00
筹资活动现金流入小计30589086.06102700000.00
偿还债务支付的现金8541035.54
-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1849.933548550.31
支付其他与筹资活动有关的现金1709637.3248432370.00
筹资活动现金流出小计1711487.2560521955.85
筹资活动产生的现金流量净额28877598.8142178044.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
95.26-24.12
五、现金及现金等价物净增加额6220301.49-1561243.20
加：期初现金及现金等价物余额172322.901733566.10
六、期末现金及现金等价物余额6392624.39172322.90后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注合并所有者权益变动表
2022年1-12月
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币
2022年度
归属于母公司所有者权益项目少数所有者权益合其他权益工具一般实收资本（或股减：其他未分配股东权益计资本公积专项储备盈余公积风险其小计
本）优永其库存股综合收益利润准备*他先股续债他
一、上年期末余额957146344.00---158055993.6540032912.3821702488.781021352.5334180200.25--1538925451.69--406851984.8641668848.13-365183136.73
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额957146344.00---158055993.6540032912.3821702488.781021352.5334180200.25--1538925451.69--406851984.8641668848.13-365183136.73三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
620380055.00---1105666174.8295487921.73359916.08-155949.37---412144534.84-1218617739.969221495.141227839235.10
列）
（一）综合收益总额359916.08-412144534.84-411784618.769724632.38-402059986.38
（二）所有者投入和减少资本----1726046229.8295487921.73------1630558308.09-118267.931630440040.16
1.所有者投入的普通股737701671.00737701671.0040000.00737741671.00
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他988344558.8295487921.73892856637.09-158267.93892698369.16
（三）利润分配--------------384869.31-384869.31
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备*--
3.对所有者（或股东）的分配--384869.31-384869.31
4.其他--
（四）所有者权益内部结转620380055.00----620380055.00----------
1.资本公积转增资本（或股本）620380055.00-620380055.00--
第18页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
2.盈余公积转增资本（或股本）--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备--------155949.37-----155949.37--155949.37
1.本期提取70014.7570014.7570014.75
2.本期使用225964.12225964.12225964.12
（六）其他--
四、本期期末余额1577526399.00---1263722168.47135520834.1122062404.86865403.1634180200.25--1951069986.53-811765755.1050890343.27862656098.37后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第19页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注合并所有者权益变动表
2022年1-12月
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币
2021年度
归属于母公司所有者权益项目少数所有者权益合其他权益工具一般实收资本（或股减：其他未分配股东权益计资本公积专项储备盈余公积风险其小计
本）优永其库存股综合收益利润准备*他先股续债他
一、上年期末余额957146344.00---158055993.6540032912.3821628639.32855876.2134180200.25--687110366.66-444723774.3988963333.12533687107.51
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额957146344.00---158055993.6540032912.3821628639.32855876.2134180200.25--687110366.66-444723774.3988963333.12533687107.51三、本期增减变动金额（减少以“－”号填------73849.46165476.32---851815085.03--851575759.25-47294484.99-898870244.24
列）
（一）综合收益总额73849.46-866354988.62-866281139.16-20784407.78-887065546.94
（二）所有者投入和减少资本------------78000.0078000.00
1.所有者投入的普通股-78000.0078000.00
2.其他权益工具持有者投入资本--
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他--
（三）利润分配----------14539903.59-14539903.59-27072000.96.41
1.提取盈余公积--
2.提取一般风险准备*--
3.对所有者（或股东）的分配--27072000.00-27072000.00
4.其他14539903.5914539903.5914539903.59
（四）所有者权益内部结转---------------
第20页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
1.资本公积转增资本（或股本）--
2.盈余公积转增资本（或股本）--
3.盈余公积弥补亏损--
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备-------165476.32----165476.32-165476.32
1.本期提取479419.48479419.48479419.48
2.本期使用313943.16313943.16313943.16
（六）其他-483922.79483922.79
四、本期期末余额957146344.00---158055993.6540032912.3821702488.781021352.5334180200.25--1538925451.69--406851984.8641668848.13-365183136.73后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第21页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注母公司所有者权益变动表
2022年1-12月
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币
2022年度
项目其他权益工具
实收资本（或股本）资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额957146344.00---145856253.5340032912.3820638843.61-34180200.25-1301277775.21--183489046.20
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额957146344.00---145856253.5340032912.3820638843.61-34180200.25-1301277775.21--183489046.20
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）620380055.00---1117116298.9213880215.33----240207378.77-1483408759.82
（一）综合收益总额-240207378.77-240207378.77
（二）所有者投入和减少资本----1726005961.8913880215.33-----1712125746.56
1.所有者投入的普通股737701671.00737701671.00
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他988304290.8913880215.33974424075.56
（三）利润分配------------
1.提取盈余公积-
2.对所有者（或股东）的分配-
3.其他-
（四）所有者权益内部结转620380055.00----620380055.00-------
1.资本公积转增资本（或股本）620380055.00-620380055.00-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损-
第22页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备------------
1.本期提取-
2.本期使用-
（六）其他11490392.0311490392.03
四、本期期末余额1577526399.00---1262972552.4553913127.7120638843.61-34180200.25-1541485153.98-1299919713.62后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第23页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注母公司所有者权益变动表
2022年1-12月
编制单位：四川安控科技股份有限公司单位:元币种:人民币
2021年度
项目其他权益工具
实收资本（或股本）资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额957146344.00---145856253.5340032912.3820638843.61-34180200.25-563986483.98-553802245.03
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额957146344.00---145856253.5340032912.3820638843.61-34180200.25-563986483.98-553802245.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----------737291291.23--7372991.23
（一）综合收益总额-737291291.23-737291291.23
（二）所有者投入和减少资本-----------
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-
（三）利润分配-----------
1.提取盈余公积-
2.对所有者（或股东）的分配-
3.其他-
（四）所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本（或股本）-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损-
第24页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5.其他综合收益结转留存收益-
6.其他-
（五）专项储备-----------
1.本期提取-
2.本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额957146344.00---145856253.5340032912.3820638843.61-34180200.25-1301277775.21--183489046.20后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第25页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注四川安控科技股份有限公司
2022年度财务报表附注（金额单位：元币种：人民币）
一、公司基本情况
（一）公司概况四川安控科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“安控科技”，曾用名“北京安控科技股份有限公司”）是由北京安控科技发展有限公司依法变更而设立的股份有限公司。注册地址为四川省宜宾市叙州区金润产业园9栋。
经深圳证券交易所《关于北京安控科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上【2014】35号）同意，公司发行的人民币普通股股票在深证证券交易所创业板上市，股票简称“安控股份”，股票代码“300370”。
公司的统一社会信用代码：91110000633710213T；
法定代表人：朱林；
注册资本：157752.6399万；
2022年12月19日，依据四川省宜宾市中级人民法院裁定批准的《四川安控科技股份有限公司重整计划》，公司以原有总股本957146344股为基数，按每10股转增6.4816股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增620380055股，转增后公司总股本增至1577526399股。公司新增注册资本的工商登记变更手续正在办理过程中。
公司经营范围：货物进出口；技术进出口；建筑智能化工程施工；燃气燃烧器具安装、维修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销售；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；仪器仪表制造；仪器仪表销售；通信设备制造；通信设备销售；机械电气设备销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；安全技术防范系统设计施工服务；安防设备销售；网络与信息安全软件开发；信息安全设备制造；信息安全设备销售；石油天然气技术服务；工业互联网数据服务；信息系统集成服务；智能控制系统集成；计算机系统服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；环境监测专用仪器仪表制造；环境监测专用仪器仪表销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的主营业务为以自动化、信息化技术为核心的智慧产业解决方案和产品的研发、生产、销售及运营。在报告期内，主要业务集中在自动化、油气服务、智慧产业等业务领域为客户提供自主产品、解决方案及服务。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2023年4月21日批准报出。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括25家，与上期无变化，北京泽天盛海石油工程技术有限公司由孙公司变为子公司（本公司最终持股比例无变化），具体见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表编制基础
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（一）编制基础
公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司于2022年10月24日收到四川省宜宾市中级人民法院送达的《民事裁定书》【（2021）
川15破申19号】，宜宾中院裁定受理沧州华云运通电子设备有限公司对公司的破产重整申请。
指定四川安控科技股份有限公司清算组担任四川安控科技股份有限公司管理人。
2022年11月21日公司收到四川省宜宾市中级人民法院（以下简称“宜宾中院”）送达的（2022）
川15破8号《民事裁定书》，依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，宜宾中院裁定批准公司重整计划。公司重整进入《重整计划》执行阶段。
2022年12月21日，公司管理人向宜宾市中级人民法院提交了《关于四川安控科技股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》，报告在管理人的监督下，公司已经完成重整计划执行工作。
2022年12月22日，公司收到宜宾中院送达的《民事裁定书》【（2022）川15破8号之二】，
宜宾中院裁定确认四川安控科技股份有限公司重整计划执行完毕，并终结四川安控科技股份有限公司重整程序。
宜宾中院认为，在管理人的监督下，安控科技根据重整计划的规定应当现金分配的清偿款项已经分配完毕，债权人未受领的偿债资金已按照重整计划的规定预留或提存至管理人指定银行账户；应当分配的抵债股票已经分配完毕，债权人未受领的抵债股票已按照重整计划的规定预留或提存至管理人指定证券账户；应当支付的重整费用已经支付完毕；应当延期清偿的债权，安控科技已按重整计划的规定向债权人出具《延期清偿确认书》或向管理人出具《延期清偿承诺书》，明确了延期清偿安排；重整投资人已向管理人指定银行账户全额支付受让转增股份的现金对价。
重整计划已经顺利执行完毕。
公司通过执行《重整计划》，有效化解历史债务危机，同时通过处置部分低效资产，为公司回归健康发展轨道奠定了良好基础。公司重整完成优化了资本结构，提升了偿债能力和营运能力，推动公司回归健康、可持续发展轨道，公司预计未来十二个月内具备持续经营的能力。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间本公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
（三）营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四）记账本位币
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本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注三、（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
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共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)
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虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，
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之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
（2）其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于租赁应收款、应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
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实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（1）信用风险显著增加的判断标准
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
-信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
-预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
-债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
-债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
-作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
-预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
-借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
-债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
-合同付款是否发生逾期超过(含)30日。
（2）已发生信用减值金融资产的定义
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
-以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
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（3）预期信用损失的确定
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
-对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
-对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
-对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
5、应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当
单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
组合1：银行承兑汇票
组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中，银行承兑汇票不需计提坏账准备；商业承兑汇票按5%的预期信用损失率计提坏账准备。
应收账款确定组合的依据如下：
组合 1：应收 BOT 业务客户
组合 2：应收非 BOT 业务客户
组合3：应收合并范围内关联方客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中，应收合并范围内关联方客户不计提坏账准备。
其他应收款确定组合的依据如下：
组合1：应收利息
第28页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
组合2：应收股利
组合3：应收押金和保证金
组合4：应收备用金
组合5：应收其他款项
组合6：应收合并范围内关联方往来款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中应收合并范围内关联方往来款不计提坏账准备。
应收款项融资确定组合的依据如下：
组合1：应收票据
组合2：应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据坏账计提方法同应收票据组合，应收账款坏账计提方法同应收账款组合。
合同资产确定组合的依据如下：
组合1：工程施工项目
组合 2：处于建设期的金融资产模式的 PPP 项目
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
组合1：分期收款销售商品
组合2：分期收款提供劳务
组合3：应收财务资助款
对于划分为组合1、组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合3的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十一）存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
第29页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注存货发出时按先进先出法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（十二）合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、十一“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。
（十三）持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
第30页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(1)对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(2)对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
(3)对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是
否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
(1)某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*决定不再出售之日的再收回金额。
(2)已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（十四）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
*确定对被投资单位控制的依据详见本附注三、（六）；
*确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
第31页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
*确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注三、（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
第32页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
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上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十五）投资性房地产
1、投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2、投资性房地产的后续计量
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
（1）选择公允价值模式计量的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
*公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司目前投资性房地产项目主要位于经济发达的北京市、浙江省杭州市、河南省郑州市，所在地均有较为活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对投资性房地产进行后续计量具有可操作性。
（2）公允价值确定原则
公司聘请具有相关资质的评估机构，对本公司投资性房地产进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
（3）本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素
第34页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
*假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；
*国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；
*无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
（4）对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
*投资性房地产公允价值的首次确认：
对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小于账面价值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。
*转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
（十六）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-504-51.90-1.92
机器设备年限平均法5-104-59.50-19.20
运输设备年限平均法5-104-59.50-19.20
办公设备及其他年限平均法54-519.00-19.20
（十七）在建工程在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十八）借款费用
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1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十九）使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备。
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本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)本公司发生的初始直接费用；
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（二十）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
第37页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注“三、（二十二）长期资产减值”。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据
土地使用权46.1法定使用权
知识产权10-20为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件5为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
4、使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
5、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
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（二十一）长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产、使用权资产、使用寿命确定的无形资产等
是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十二）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十三）合同负债本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十四）职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
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括：
(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
(3)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（二十六）预计负债
涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
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（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（二十七）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩
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余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十八）优先股与永续债等其他金融工具
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（二十九）收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：
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根据业务模式不同，本公司主营业务划分为自动化业务、油气服务业务、智慧产业业务三个类别，收入确认方式分为产品销售、整体解决方案和运维及技术服务。其中产品销售、整体解决方案的系统集成业务和运维及技术服务属于在某一时点履行履约义务，整体解决方案的建设工程业务属于在某一时段履行履约义务。
*产品销售收入确认具体方法公司与购货方签署产品销售合同或销售订单约定产品无需安装调试或只需简单安装调试（不构成合同主要条款）的，以产品已发出并经购货方验收为控制权转移时点，取得购货方对货物的签收单或签收货物发运单确认销售收入；如需安装调试，以产品已安装经购货方验收合格为控制权转移时点，取得经购货方确认的安装验收单据确认销售收入。
*整体解决方案收入确认具体方法
整体解决方案收入确认分为系统集成业务、建设工程业务，收入确认具体方法如下：
系统集成业务：根据客户需求，部分整体解决方案业务的工程施工由甲方自行实施或委托第三方实施，公司不承担工程施工义务，即定义为系统集成业务。由于一般需要安装调试，因此在货物发至项目现场、安装调试验收合格后确认产品销售收入，具体以客户出具的验收报告为准。
建设工程业务：根据公司与客户之间的签订的工程合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
*运维及技术服务收入确认具体方法
本公司提供的一次性运维及技术服务一般为短期服务，在服务提供完毕并取得客户出具的验收确认单据后一次性确认技术服务收入。本公司提供的长期运维服务，在合同约定的运维服务期限内分期确认收入。
公司的产品销售、整体解决方案和运维及技术服务在合同价款的收取采用递延方式的，实质上具有融资性质，应按照应收合同价款的公允价值确定系统集成收入金额，应收合同价款与其公允价值之间的差额，在合同约定期间内，按照应收款项的摊余成本与实际利率计算确定的摊销金额，计入当期损益。
（三十）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1.取得合同发生的增量成本
为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
2.履行合同发生的成本
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，
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将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或
类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
3.合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十一）政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
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(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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（三十三）租赁
1、租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3、本公司作为承租人
（1）租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
（2）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）使用权资产和租赁负债
见“附注三、（十九）”和“附注三、（二十五）”。
（4）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁
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范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4、本公司作为出租人
（1）租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
（2）租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（3）作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（4）作为融资租赁出租人
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”及“三、（十）预期信用损失的确定方法及会计处理方法”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：●该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开
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始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（三十四）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
符合持有待售的资产的会计处理见本附注三、（十四）。
（三十五）套期会计套期，是指公司为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
1、套期的分类
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部
分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响公司的损益或其他综合收益。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已
确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响公司的损益。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、套期关系评估
公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公
司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项
第49页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。
套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套
期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司应当进行套期关系再平衡。
套期关系再平衡，是指对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。基于其他目的对被套期项目或套期工具所指定的数量进行变动，不构成套期关系再平衡。
企业在套期关系再平衡时，应当首先确认套期关系调整前的套期无效部分，并更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，同时相应更新套期关系的书面文件。
3、套期会计处理方法
（1）公允价值套期套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为企业选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额应当确认为一项资产或负债，相关的利得或损失应当计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
公允价值套期中，被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整应当按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不应当晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。
被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，公司应当按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
（2）现金流量套期
第50页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
（1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
（2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。
现金流量套期储备的金额，应当按照下列规定处理：
（1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
（2）对于不属于上述（1）涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损
益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
（3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部
分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，应当按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
（4）套期关系再平衡
对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失计入当期损益。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。
企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
（三十六）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存
第51页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（三十七）附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
（三十八）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1.母公司；
2.子公司；
3.受同一母公司控制的其他企业；
4.实施共同控制的投资方；
5.施加重大影响的投资方；
6.合营企业，包括合营企业的子公司；
7.联营企业，包括联营企业的子公司；
8.本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；
9.本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。
10.本公司主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
11.本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
12.本公司母公司的关键管理人员；
13.本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；
14.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：
15.持有本公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人；
16.直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监
事及与其关系密切的家庭成员，本公司母公司监事；
17.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和15项情形
之一的企业；
18.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第11、12、16项情
形之一的个人；
19.由上述第11、12、16和18项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，
第52页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
除本公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）。
（三十九）分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（四十）其他重要的会计政策、会计估计
1、其他重要的会计政策
本公司无需特别说明的其他主要会计政策。
2、重要会计估计和判断
本公司在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
（1）所得税
本公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，在计提各个地区的所得税费用时，本公司需要作出重大判断。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。此外，递延所得税资产的转回取决于本公司于未来年度是否能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。若未来的盈利能力偏离相关估计，则须对递延所得税资产的价值作出调整，因而可能对本公司的财务状况及经营业绩产生影响。
（2）折旧和摊销
第53页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（3）固定资产的可使用年限本公司的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
（4）非金融长期资产减值
本公司在资产负债表日对非金融资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）未来可使用寿命、生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等做出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出的有关产量、售价和相关经营成本等的预测。倘若未来事项与该等估计不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本公司的经营业绩或者财务状况产生影响。
（5）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（6）商誉估计的减值准备
在决定商誉是否要减值时，需要估计商誉分摊至现金产出单元后的使用价值。商誉按使用价值的计算需要本公司估计通过现金产出单元所产生的未来现金流和适当的贴现率以计算现值。该预测是管理层根据过往经验及对市场发展之预测来估计。
（7）建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用履约进度在资产负债表日确认合同收入。在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同金额可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（四十一）重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）
第54页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号，以下简称“解释15号”）。
*关于将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售
根据解释15号相关规定，固定资产达到预计可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。试运行销售属于日常活动的，在营业收入、营业成本项目列示，属于非日常活动的，在资产处置收益等项目列示。
本公司自2022年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司产生重大影响。
*关于亏损合同的判断根据解释15号相关规定，企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
本公司自2022年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司产生重大影响。
(2)执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行，执行该等两项规定未对本公司产生重大影响。
(3)执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会【2022】13号）财政部于2022年5月19日发布《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的通知》（财会【2022】13号）（以下简称“《通知》”），该通知自2022年5月19日起施行。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
公司无重要会计估计变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
本公司本期适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率或征收率（%）
第55页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
税种计税依据税率或征收率（%）
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣3%、5%、6%、9%、增值税
的进项税额后的差额计缴增值税12%、13%
城市维护建设税实缴增值税、消费税5%、7%
教育费附加实缴增值税、消费税3%
地方教育费附加实缴增值税、消费税2%
自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为计税
1.2%
依据房产税
对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为计税依
12%
据25%（存在不同企业所企业所得税应纳税所得额得税税率纳税主体的，详见下表）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）
ETROL(USA) 15?30%
陕西安控15.00
泽天油田15.00
泽天工程15.00
青鸟电子15.00
三达新技术15.00
新疆安控15.00
新加坡安控泽天17.00
余维纳乐20.00
安控油气15.00
（二）税收优惠及批文
1、企业所得税
（1）2011年9月14日，本公司被认定为高新技术企业，并于2020年12月2日通过高新技
术企业复审，取得编号为 GR202011005140 的《高新技术企业证书》，有效期三年，本公司 2022年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
（2）2016年12月6日，本公司之全资子公司陕西安控被认定为高新技术企业，并于2022年 10 月 12 日通过复审，取得证书编号为 GR202261000818 的《高新技术企业证书》，陕西安控在2022年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
（3）2012年5月24日，本公司之全资子公司泽天盛海油田被认定为高新技术企业，并于
2021 年 12 月 17 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202111008462 的《高新技术企业证书》
有效期三年，泽天盛海油田在2022年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
（4）2014年10月30日，本公司之全资子公司泽天工程被认定为高新技术企业，并在2020年 12 月 2 日通过复审，取得证书编号为 GR202011009668 的《高新技术企业证书》，泽天工程在
2022年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
（5）2015年9月17日，本公司之全资子公司青鸟电子被认定为高新技术企业，并于2021年 12 月 16 日通过复审，取得编号为 GR202133006630 的《高新技术企业证书》，有效期三年，
第56页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
青鸟电子在2022年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
（6）2012年11月12日，本公司之控股子公司三达新技术被认定为高新技术企业，并于2021年 11 月 25 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202165000322 的《高新技术企业证书》，有效期三年，三达新技术在2022年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
（7）根据国家税务总局公告2012年第12号关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告，本公司之全资子公司新疆安控在2018年4月申请并经主管税务机关审核确认，可减按15%税率缴纳企业所得税，享受期限截止至2020年12月31日。财政部、税务局、国家发展改革委于2020年4月23日发布延续西部大开发企业所得税政策的公告（2020年第23号）：
自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，新疆安控在2022年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
（8）2019年10月15日，本公司之控股子公司安控油气被认定为高新技术企业，并于2022年 11 月 2 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202211001630 的《高新技术企业证书》，有效期三年，安控油气在2022年度企业所得税减按15%的税率计算缴纳。
2、增值税
（1）依据《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发[2011]4号）规定，本公司及子公司安控自动化、泽天盛海、泽天工程、郑州鑫胜销售自行开发生产的软件产品，按
13%、16%、17%的法定税率缴纳增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的政策。
（2）本公司及子公司浙江安控出口的产品在向海关办理出口手续后，凭出口报关单等有关凭证，在规定的出口退税申报期内向主管税务机关申报办理出口退税，依据法定的的退税率计算应退税额。
（3）本公司之子公司 TOO?roBHHAH?? 2018 年并购取得，注册地在哈萨克斯坦，当地的增
值税税率为12%。
（4）根据财政部税务总局海关总署《关于深化增值税改革的有关政策的公告》（[2019]年第
39号），本公司之全资子公司克拉玛依泽天享受增值税进项税额加计扣除10%的政策，有效期
为2019年4月1日至2022年12月31日。
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释）金额单位若未特别注明者均为人民币元；
除非特别指出，“期末”指2022年12月31日，“期初”指2022年1月1日，“本期”指2022年度，“上期”指2021年度。
（一）货币资金项目期末余额期初余额
库存现金53615.0377066.29
银行存款178726022.0765348000.84
其他货币资金941638.94
合计178779637.1066366706.07
其中：存放在境外的款项总额11418.1821270.74
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
12659.094971973.50
款项总额
第57页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额指定以公允价值计量且其变动计
52465338.8031686986.80
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资52465338.8031686986.80
合计52465338.8031686986.80
（三）应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑票据2246765.264810403.66
商业承兑票据4489150.07123714785.11
坏账准备224457.506185739.26
合计6511457.83122339449.51
2、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
商业承兑票据842022.04
合计842022.04
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据500000.00
商业承兑票据2814877.97
合计3314877.97
4、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
5、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别账面计提比例
金额比例（%）金额价值
（%）按组合计提坏账准备
银行承兑票据2246765.2633.362246765.26
商业承兑票据4489150.0766.64224457.505.004264692.57
合计6735915.33/224457.50/6511457.83
续表：
期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例
金额比例（%）金额价值
（%）按组合计提坏账准备
银行承兑票据4810403.663.744810403.66
第58页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例
金额比例（%）金额价值
（%）
商业承兑票据123714785.1196.266185739.265.00117529045.85
合计128525188.77/6185739.26/122339449.51
6、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他商业承
6185739.26-5951123.8810157.88224457.50
兑汇票
合计6185739.26-5951123.8810157.88224457.50
（四）应收账款
1、按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内176256404.98
1至2年29554151.75
2至3年36189863.78
3至4年14756008.00
4至5年7424474.63
5年以上38347048.60
小计302527951.74
减：坏账准备74327361.42
合计228200590.32
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别账面比例计提比金额金额价值
（%）例（%）
按单项计提坏账准备7351848.002.437351848.00100.00
按组合计提坏账准备295176103.7497.5766975513.4222.69228200590.32
其中：应收非 BOT 业务客户 295176103.74 97.57 66975513.42 22.69 228200590.32
合计302527951.74/74327361.42/228200590.32
续表：
期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例
金额比例（%）金额价值
（%）
按单项计提坏账准备34877525.074.4634877525.07100.00
按组合计提坏账准备747187312.3395.54236112974.9531.60511074337.38
其中：应收非 BOT 业务
747187312.3395.54236112974.9531.60511074337.38
客户
合计782064837.40/270990500.02/511074337.38
第59页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）按单项计提坏账准备：
应收账款期末余额（按单位）账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由客户被列为“失信被晋中丰亿机械有限公司1979580.001979580.00100执行人”，且已被申请破产重整客户被列为“失信被古交市国盛恒泰煤层气
1523721.001523721.00100执行人”，且已被申请
开发利用有限公司破产重整
大庆市中博建筑安装工账龄较长，客户被列
1200000.001200000.00100
程有限公司为“失信被执行人”
克拉玛依市克利达油脂发起诉讼并已经判决，判
1200000.001200000.00100
化工有限责任公司决后仍未按约定付款发起诉讼并已经判
成都瑞兴实业有限公司853547.00853547.00100决，判决后仍未支付账龄较长，且有迹象其他595000.00595000.00100表明无法收回
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内176256404.988812820.265
1-2年29554151.752955415.1810
2-3年35934593.7810780378.1430
3-4年14756008.007378004.0050
4-5年5420164.633794115.2470
5年以上33254780.6033254780.60100
合计295176103.7466975513.42
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项
计提坏34877525.072217328.13150606.00395658.1629497953.047351848.00账准备按组合
计提坏236112974.9570061318.7518637.52303516.04238913901.7666975513.42账准备
合计270990500.0272278646.88169243.52699174.20268411854.8074327361.42
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款699174.20其中重要的应收账款核销情况应收账核销原履行的核销款项是否因关单位名称核销金额款性质因程序联交易产生
第60页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注应收账核销原履行的核销款项是否因关单位名称核销金额款性质因程序联交易产生天津鸿泰恒源密封技术有限
货款178602.74无法回收经总经理审批否公司宁波奥崎仪表成套设备有限
货款148480.00无法回收经总经理审批否公司安徽省天然气开发股份有限
货款98730.16无法回收经总经理审批否公司克拉玛依飞航能源科技有限
货款92602.30注销经总经理审批否公司叶城县博胜燃气发电有限公
货款81600.00无法回收经总经理审批否司
成都利万家科技有限公司货款43767.00无法回收经总经理审批否
新疆大禹能源技术有限公司货款17000.00无法回收经总经理审批否呼和浩特中燃城市燃气发展
货款12550.00无法回收经总经理审批否有限公司
杭州鸿汇置业有限公司技术服务8000.00注销经总经理审批否成都精锐科机电设备有限公
货款5934.00无法回收经总经理审批否司重庆中容宏策机械设备有限
货款4597.00无法回收经总经理审批否公司四川华蓥建工集团有限公司
货款3200.00无法回收经总经理审批否石油工程建设分公司廊坊市中益德石油燃气设备
货款2111.00无法回收经总经理审批否有限公司浙江东方蓝海置地有限公
货款2000.00无法回收经总经理审批否司
合计/699174.20///
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额坏账准备期末单位名称应收账款期末余额
合计数的比例（%）余额
第一名60277399.7719.923013869.99
第二名36958072.7512.229135217.64
第三名18627247.676.16931362.38
第四名12524548.094.14902364.39
第五名12378311.634.09618915.58
合计140765579.9146.5314601729.98
（五）应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据134492.8050000.00
合计134492.8050000.00
（六）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内4956810.8451.7524716831.1869.81
1-2年2352830.9224.574998824.7214.12
第61页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
2-3年1386233.0214.474494692.4112.70
3年以上882091.409.211193141.663.37
合计9577966.18/35403489.97/
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
序号债务人期末余额未及时结算的原因
1新疆恒嵩建筑安装工程有限公司1717560.00未到结算期
合计1717560.00/
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期单位名称与本公司关系期末余额末余额合计数预付款时间未结算原因
的比例（%）新疆恒嵩建筑安
非关联方1717560.0017.932021年未到结算期装工程有限公司北京忠成隆达能
源科技有限责任非关联方700000.007.312020年未到结算期公司新疆蒙疆聚力电
非关联方644513.856.732019年未到结算期子科技有限公司北京市瀚洋聚豪
物业管理有限公非关联方369228.573.852022年未到摊销期司济南健格电子有
非关联方276900.002.892022年未到结算期限公司
合计/3708202.4238.72//
（七）其他应收款
1、项目列示
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款60074684.7465556136.22
合计60074684.7465556136.22
2、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内57016266.69
1至2年362055.46
2至3年1763564.63
3至4年2686160.20
4至5年1278824.80
5年以上5753699.55
小计68860571.33
第62页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注账龄期末账面余额
减：坏账准备8785886.59
合计60074684.74
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金7182520.1222396875.44
待退回采购款5011086.7117839956.40
备用金借款3653521.085411341.71
往来款157903.2763097236.96
其他52855540.153564425.96
合计68860571.33112309836.47
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损预期信用损期信用损失合计
失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
2022年1月
33205897.1813547803.0746753700.25
1日余额
2022年1月
1日余额在————————
本期
--转入第二阶段
--转入第三
-阶段
--转回第二
-阶段
--转回第一
973885.52-973885.52-
阶段
本期计提4138842.344138842.34
本期转回-
本期转销-
本期核销159302.305474068.555633370.85
其他变动29492036.156981249.0036473285.15
2022年12
8667286.59118600.008785886.59月31日余额
注：其他变动为转入持有待售资产。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额收回类别期初余额期末余额计提或转转销或核销其他变动回
第一
34179782.704138842.34159302.3029492036.158667286.59
阶段
第63页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注本期变动金额收回类别期初余额期末余额计提或转转销或核销其他变动回
第三
12573917.555474068.556981249.00118600.00
阶段
合计46753700.254138842.345633370.8536473285.158785886.59
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款5633370.85其中重要的其他应收款核销情况其他应收款履行的核款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生宁波市东望智能该公司破产重整经总经理审
系统工程有限公往来款5474068.55清偿后无法收回是批司款项
合计/5474068.55///
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)四川安控科管理人提存
技股份有限52427321.011年以内76.14待偿款项公司管理人河南瑞达能待退回采购
电力节能技3668714.845年以上5.333668714.84款术有限公司
大庆油田物2-3年、3-4
押金保证金1710000.002.48565000.00资公司年陕西粮农集
团有限责任押金保证金1236200.003-4年1.8618100.00公司乌鲁木齐艾普瑞斯电子待退回采购
1086372.564-5年1.58760460.79
技术有限公款司
合计/60128608.4187.335612275.63
（八）存货
1、存货分类
期末余额项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备
原材料24357913.002248213.6522109699.35
在产品53886636.072148438.5551738197.52
第64页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额项目存货跌价准备或合同履账面余额账面价值约成本减值准备
库存商品15692105.802270590.4413421515.36
自制半成品28226178.844204216.7724021962.07
合计122162833.7110871459.41111291374.30
续表：
期初余额项目存货跌价准备或合同履约成账面余额账面价值本减值准备
原材料34215955.544536362.5729679592.97
在产品157002529.8443394262.30113608267.54
库存商品16727155.891697029.4115030126.48
自制半成品26012681.422689496.2823323185.14
合计233958322.6952317150.56181641172.13
2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4536362.573125721.95596974.844816896.032248213.65
在产品43394262.30-53151.231698634.3139494038.212148438.55
库存商品1697029.413126665.65504230.092048874.532270590.44
自制半成品2689496.282076387.88569891.48-8224.094204216.77
合计52317150.568275624.253369730.7246351584.6810871459.41
注：本期其他减少主要为转入持有待售资产。
（九）合同资产
1、合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产26490376.855413114.5921077262.2685112148.7318171481.1166940667.62
合计26490376.855413114.5921077262.2685112148.7318171481.1166940667.62
第65页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面余额减值准备计提比账面价值计提比账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额例（%）例（%）按组合计
提减值准26490376.85100.005413114.5920.4321077262.2685112148.73100.0018171481.1121.3566940667.62备
合计26490376.85100.005413114.5920.4321077262.2685112148.73100.0018171481.1121.3566940667.62
第66页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
账龄组合26490376.855413114.5920.43
合计26490376.855413114.5920.43
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销或核销其他原因
按组合计提减值准备-8431816.784326549.74
合计-8431816.784326549.74/
（十）持有待售资产
1.分类列示
项目类别期末账面余额减值准备期末账面价值北京大漠石油工
不纳入合并范围关3042777.352440235.52602541.83程技术有限公司联方债权西安安控鼎辉信
131841256.93115535191.4016306065.53
息技术有限公司北京大漠石油工
不纳入合并范围关10837594.299619086.051218508.24程技术有限公司联方股权西安安控鼎辉信
--息技术有限公司纳入合并范围内关拍卖处置子公司
449248277.67186269640.06262978637.61
联方股权资产
合计594969906.24313864153.03281105753.21
其他说明：为整合资源，优化资产结构，提高资源有效配置，并满足重整后公司的业务规划，管理人根据公司第一次债权人会议表决通过的财产管理及变价方案的规定，通过公开拍卖方式，将涉及的公司、浙江安控科技有限公司、陕西安控科技有限公司部分资产整体打包处置。2022年
12月27日拍卖已成交。
（十一）一年内到期的非流动资产项目期末账面余额坏账准备期末账面价值一年内到期的长期应收款合计
续表：
项目期初账面余额坏账准备期初账面价值一年内到期的长期应
202570111.5138745215.91163824895.60
收款
合计202570111.5138745215.91163824895.60
（十二）其他流动资产项目期末余额期初余额
预交税金2201996.461645805.54
第67页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额3318828.0121644962.45
待认证进项税额4090581.45
合计9611405.9223290767.99
（十三）长期股权投资
1、长期股权投资明细情况
第68页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注本期增减变动被投资期初余额（账宣告发放现期末余额（账减值准备单位面价值）权益法下确认其他综合其他权益计提减值追加投资减少投资金股利或利其他面价值）期末余额的投资损益收益调整变动准备润
一、联营企业北京大漠石油
工程技11303060.84-465466.55-10837594.29术有限公司杭州它人机器
人技术21927014.34-1484628.5320442385.81有限公司西安安控鼎辉
信息技2863789.40-2863789.40术有限公司北京时代启程
物联科1618855.46-192417.341426438.12技有限公司
合计37712720.04---5006301.82----10837594.2921868823.93-
第69页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（十四）投资性房地产
1、采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、期初余额471760262.98471760262.98
二、本期变动20656520.0420656520.04
加：外购
存货\固定资产\在建工程转
44278812.9844278812.98
入
公允价值变动-19751159.94-19751159.94
减：处置
其他转出3871133.003871133.00
三、期末余额492416783.02492416783.02
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
杭州智慧产业园468903720.75尚未解除抵押
（十五）固定资产
1、项目列示
项目期末余额期初余额
固定资产223601917.86267633403.69固定资产清理
合计223601917.86267633403.69
2、固定资产
（1）固定资产情况办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
一、账面原值：
1.期初余额226777508.89183391552.4837477693.4319915928.83467562683.63
2.本期增加金额17136225.987872904.18935590.08213348.8526158069.09
（1）购置17136225.985414566.02939137.09209801.8423699730.93
（2）在建工程转入2458338.16--2458338.16
（3）其他-3547.013547.01
3.本期减少金额27153217.8758519713.310696360.995513303.32101882595.48
（1）处置或报废2723030.17101299.401460164.664284494.23
（2）其他27153217.8755796683.1310595061.594053138.6697598101.25
4.期末余额216760517.00132744743.3627716922.5214615974.36391838157.24
二、累计折旧-
1.期初余额41930743.8598686530.5622958145.6915680452.34179255872.44
2.本期增加金额6212505.6215148647.452633280.281246042.2825240475.63
（1）计提6212505.6215148647.452633280.281246042.2825240475.63
（2）其他
3.本期减少金额3830664.8531741125.55107274.674773752.7145452817.73
（1）处置或报废1489711.0472039.621357538.992919289.65
第70页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
（2）其他3830664.8530251414.465035235.053416213.7242533528.08
4.期末余额44312584.6282094052.5120484151.312152741.91159043530.34
三、减值准备-
1.期初余额6175437.1814437658.7060311.6220673407.50
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额-11420386.8460311.6211480698.46
（1）其他-11420386.8460311.6211480698.46
4.期末余额6175437.183017271.869192709.04
四、账面价值-
1.期末账面价值166272495.2047633418.997232771.222463232.45223601917.86
2.期初账面价值178671327.8670267363.2214519547.744175164.87267633403.69
注：本期其他减少为转入持有待售资产。
（2）通过经营租赁租出的固定资产情况房屋及建筑办公设备及项目运输工具机器设备合计物其他
一、账面原值：
1.期初余额2547668.522547668.52
2.本期增加金额65829878.91384615.40177249.0366391743.34
（1）购置8378865.278378865.27
（2）在建工程转入
（3）其它57451013.64384615.40177249.0358012878.07
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额2547668.5265829878.91384615.40177249.0368939411.86
二、累计折旧
1.期初余额1587697.041587697.04
2.本期增加金额239927.7410657359.59289262.65168168.8511354718.83
（1）计提239927.74712429.6936538.44-988895.87
（2）其它9944929.90252724.21168168.8510365822.96
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1827624.7810657359.59289262.65168168.8512942415.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值720043.7455172519.3295352.759080.1855996995.99
2.期初账面价值959971.48959971.48
第71页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（3）未办妥产权证书的固定资产情况无
（4）期末固定资产抵押情况详见本附注“五、（六十四）所有权或使用权受到限制的资产”。
（十六）在建工程
1、项目列示
项目期末余额期初余额
在建工程9707450.408406421.50工程物资
合计9707450.408406421.50
2、在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备杭州产业园6号
4295250.004295250.00
楼装修杭州智慧产业园
工程款-1#公寓
楼、4#办公楼中1904209.351904209.35央空调采购及安装杭州智慧产业园
工程款-弱电系2201823.322201823.32统设计与施工三达新技术风城
3064210.983064210.982271963.172271963.17
除硅项目三达新技术采油
1839208.331839208.33
一厂红山嘴项目三达新技术应急
救援产品生产建2537206.752537206.75设项目
合计9707450.409707450.408406421.508406421.50
第72页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入投工程累计工程利息资其中：本本期利本期增加金本期转入固资金项目名称预算数期初余额资性房地产期末余额投入占预进度本化累期利息资息资本额定资产金额来源
金额算比例(%)（%）计金额本化金额化率(%)杭州产业园6号楼装自有
43600000.004295250.0039983562.9844278812.98100100
修资金杭州智慧产业园工程
款-1#公寓楼、4#办公自有
3586261.001904209.351904209.3553.1060
楼中央空调采购及安资金装杭州智慧产业园工程自有
款-弱电系统设计与施4799974.832201823.322201823.3245.8750资金工
三达新技术-风城除自有
5000000.002271963.17792247.813064210.9861.2865
硅项目资金
三达新技术-采油一自有
3636363.641839208.33619129.832458338.16100100
厂红山嘴项目资金
三达新技术-应急救援自有
3500000.002537206.752537206.7572.4975
产品生产建设项目资金
合计64122599.478406421.5048038180.042458338.1644278812.989707450.40/
第73页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（十七）使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值：---
1.期初余额10705736.06450299.1511156035.21
2.本期增加金额1858613.101858613.10
（1）新增租赁合同1755373.231755373.23
（1）其他103239.87103239.87
3.本期减少额4468036.39450299.154918335.54
其他4468036.39450299.154918335.54
4.期末余额8096312.77-8096312.77
二、累计折旧
1.期初余额2495101.3766711.002561812.37
2.本期增加金额2729307.8466711.002796018.84
（1）计提2729307.8466711.002796018.84
3.本期减少金额1338441.26133422.001471863.26
（1）其他1338441.26133422.001471863.26
4.期末余额3885967.95-3885967.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）租赁变更-
4.期末余额--
四、账面价值-
1.期末账面价值4210344.824210344.82
2.期初账面价值8594222.848594222.84
（十八）无形资产
1、无形资产情况
项目高尔夫会籍软件及知识产权土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额4127906.0092082321.958930784.95105141012.90
2.本期增加金额968332.00968332.00
(1)购置
(2)内部研发968332.00968332.00
(3)企业合并增加
3.本期减少金额-20051517.8120051517.81
(1)处置
(2)企业合并减少
(3)其他20051517.8120051517.81
4.期末余额4127906.0072999136.148930784.9586057827.09
二、累计摊销-
1.期初余额44493575.581237059.8345730635.41
2.本期增加金额7207073.06184307.767391380.82
(1)计提7207073.06184307.767391380.82
第74页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
(2)企业合并增加
(3)其他
3.本期减少金额-9759910.12-9759910.12
(1)处置
(2)企业合并减少
(3)其他9759910.129759910.12
4.期末余额-41940738.521421367.5943362106.11
三、减值准备-
1.期初余额14797999.11367493.3715165492.48
2.本期增加金额-
(1)计提-
3.本期减少金额-7465783.64-7465783.64
(1)处置
(2)其他7465783.647465783.64
4.期末余额-7332215.47367493.377699708.84
四、账面价值-
1.期末账面价值4127906.0023726182.157141923.9934996012.14
2.期初账面价值4127906.0032790747.267326231.7544244885.01
注：本期其他减少为转入持有待售资产。
（十九）开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他转入当期损益产
57项
23515444.1242803856.417725318.91968332.0053400190.2829676097.15
研发
合计23515444.1242803856.417725318.91968332.0053400190.2829676097.15
（二十）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额企业合并形成的其他的事项
郑州鑫胜31491236.1331491236.13
泽天盛海242509225.56242509225.56
青鸟电子59738397.8359738397.83
三达新技术99144832.8799144832.87
江苏景雄5607392.625607392.62
科聪自动化8968439.248968439.24
合计447459524.25348314691.3899144832.87
注：本期其他减少为转入持有待售资产。（下表同）
2、商誉减值准备
被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他
第75页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提其他
郑州鑫胜31491236.1331491236.13
泽天盛海242509225.56242509225.56
青鸟电子41586300.0041586300.00
三达新技术27283900.007384655.9334668555.93
江苏景雄5607392.625607392.62
科聪自动化8968439.248968439.24
合计357446493.557384655.93330162593.5534668555.93
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将上述每一个子公司单独作为一个资产组，资产组的构成为长期资产，各资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流。资产组的划分与以前年度商誉减值测试保持一致。
4、商誉减值损失的确认方法
对于商誉的减值测试需要估算与商誉相关的资产组（CGU）的可收回金额来间接实现，对商誉减值测试采用公允价值扣除处置费用来实现。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，应当按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格通常应当根据资产的买方出价确定。
市场法是指将评估对象与可比上市公司或者可比交易案例进行比较，确定评估对象价值的评估方法。市场法常用的两种具体方法是上市公司比较法和交易案例比较法。
在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，应当以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
企业按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本次评估选用商誉资产组预计未来现金流量的现值作为可收回金额。
（二十一）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费4305959.21303007.31215366.953393599.56
临时建筑物780639.22-316476.27-464162.95
待摊使用费411674.75328398.82130212.9-609860.67
合计5498273.18631406.121662056.12-4467623.18
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
第76页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备17260587.353111881.5374210556.9316732301.22
可抵扣亏损358259282.5260117697.84401486942.2965668344.61
公允价值计量差异7221301.311798321.959326190.742331547.69
内部交易未实现利润3226441.77455632.3912358362.671853754.40
信用减值准备71359269.7711528924.20244930415.8838687122.52
分期收款销售商品/提供
--2464627.23616156.81劳务
政府补助的递延收益10496533.681574480.059483553.401422533.01
合计467823416.4078586937.96754260649.14127311760.26
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产
4678735.09701810.2711909902.801780485.43
评估增值
固定资产加速折旧24294641.663644273.4513136581.311992303.82
分期收款销售商品/提供
14732401.812540128.62
劳务投资性房地产公允价值变
20642691.293096403.6821626917.403244037.61
动
合计49616068.047442487.4061405803.329556955.48
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额
递延所得税资产78586937.96616156.81126695603.45
递延所得税负债7442487.40616156.818940798.67
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异592442926.33260813677.47
可抵扣亏损986386730.35692594277.00
合计1578829656.68953407954.47
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末金额期初金额备注
2022年9977.88
2023年3383584.372396189.87
2024年756298.63327686.37
2025年10892202.275297200.52
2026年13469104.6151065564.74
2027年78332022.929348102.58
2028年14738459.25357431777.85
第77页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注年份期末金额期初金额备注
2029年24177237.4526125890.52
2030年21993518.5082602150.39
2031年102918229.92157989736.28
2032年715726072.43
合计986386730.35692594277.00
（二十三）其他非流动资产期末余额项目账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款1719602.631719602.63
续表：
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款22953400.6622953400.66
对东望智能的股权投资84498067.3784498067.37-
合计107451468.0384498067.3722953400.66
（二十四）短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款30040333.3391075597.95
抵押借款4004766.67142155488.16
保证借款643494097.84
信用借款390748.071020711.32已经贴现且在资产负债日尚未
842022.044179876.84
到期的应收票据
合计35277870.11881925772.11
（二十五）应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付工程款及服务费164785232.32252289615.44
应付货款70022476.24242026363.52
合计234807708.56494315978.96
2、账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
大连汇蓝科技有限公司1993962.26未到结算期
北京益泽华机电设备有限公司1331511.51未到结算期
北京时代启程物联科技有限公司1039521.00未到结算期
合计4364994.77/
（二十六）预收款项
1、预收款项列示
第78页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额
预收股权转让款6695999.90
预收房租款5879740.263127224.47
合计5879740.269823224.37
（二十七）合同负债
1.合同负债分类
项目期末余额期初余额
预收合同款40670498.5775643930.28
合计40670498.5775643930.28
（二十八）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33502523.00124935895.83141425499.4617012919.37
二、离职后福利-
602170.4110597827.6410380918.50819079.55
设定提存计划
三、辞退福利264756.72264756.72-
合计34104693.41135798480.19152071174.6817831998.92
2、短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴31859648.64107904119.22124246265.8315517502.03
二、职工福利费116870.003212101.763269076.7659895.00
三、社会保险费280042.347435210.897347544.71367708.52
其中：医疗保险费263024.736935094.096852640.33345478.49
工伤保险费15117.54471429.87464317.3822230.03
生育保险费1900.0728686.9330587.00-
四、住房公积金216253.885209697.005212251.88213699.00
五、工会经费和职工教育经费1029708.141166878.711342472.03854114.82
六、其他短期薪酬7888.257888.25-
合计33502523.00124935895.83141425499.4617012919.37
3、设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险588494.2510247843.9910043106.14793232.10
2、失业保险费13676.16349983.65337812.3625847.45
3、企业年金缴费
合计602170.4110597827.6410380918.50819079.55
（二十九）应交税费项目期末余额期初余额
增值税8284580.0412323208.29
企业所得税733847.328300786.88
城市维护建设税501992.531165426.58
教育费附加368552.50893593.40
第79页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额
个人所得税1329679.63438358.45
房产税695002.172511347.65
城镇土地使用税128140.0073202.63
其他510112.9140595.94
合计12551907.1025746519.82
（三十）其他应付款
1、项目列示
项目期末余额期初余额
应付利息521862.30224577357.19
应付股利51751.5319447825.00
其他应付款339093445.53390620942.50
合计339667059.36634646124.69
2、应付利息
（1）分类列示项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款
15680935.80
利息
短期借款应付利息208896421.39
破产重组延期清偿债务利息521862.30
合计521862.30224577357.19
3、应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额
普通股股利51751.5319447825.00
合计51751.5319447825.00
4、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
押金保证金17555903.2311044633.04
未支付的往来款及借款293624177.88315318748.48
未支付的经营及办公费用等19227755.1842265195.68
未支付的代缴社保款789232.04463925.66
限制性股票回购义务9143666.36
未支付的房租物业费963454.205451850.28
应退回的政府补助款6932923.006932923.00
合计339093445.53390620942.50
2、账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
裘伸强76160632.76资金紧张
第80页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
合计76160632.76
（三十一）持有待售负债项目类别期末余额期初余额
纳入合并范围内关联方股权拍卖处置子公司负债235314653.21
合计235314653.21
其他说明：详见本附注五、（十）持有代售资产。
（三十二）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款32626927.81200626313.60
一年内到期的租赁负债1413648.641758027.03
合计34040576.45202384340.63
（三十三）其他流动负债
（1）其他流动负债情况项目期末余额期初余额
已背书但尚未到期的银行承兑汇票500000.002487714.00
已背书但尚未到期的商业承兑汇票1972855.9356904984.03
一年内到期的待转销项税632199.898307080.46
合计3105055.8267699778.49
（三十四）长期借款
1、长期借款分类
项目期末余额期初余额
质押、保证借款4600000.00
抵押、保证借款19000000.00
信用借款77902903.94
合计77902903.9423600000.00
长期借款分类的说明：
信用借款为公司按照《重整计划》中普通债权清偿方案，金融机构债权人申报的普通债权中超过
50万元部分的10%金额延期五年清偿。
（三十五）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额4849576.498585104.74
减：未确认融资费用1262915.561285543.24
减：一年内到期的租赁负债1413648.641758027.03
合计2173012.295541534.47
（三十六）长期应付款
1、项目列示
项目期末余额期初余额
第81页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末余额期初余额
长期应付款160975000.00
合计160975000.00
2、按款项性质列示长期应付款
项目期末余额期初余额
应付宜宾财务纾困资金160975000.00
合计160975000.00
（三十七）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保100000000.00
合计100000000.00
（三十八）递延收益
1、递延收益情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补资产使用期间内确认，相
15037718.291750000.001551455.1615236263.13
助关成本费用尚未发生。
合计15037718.291750000.001551455.1615236263.13/
2、涉及政府补助的项目明细
本期计入本期本期新增补本期计入其其他负债项目期初余额营业外收冲减成本期末余额助金额他收益金额变动入金额费用金额
互联网+智慧油气田网络化生产
关键技术北京市5554164.89814435.444739729.45工程实验室创新能力建设项目三达固定资产投
5583553.40137019.725446533.68
资补贴危险化学品应急
救援管理体系建3500000.001000000.004500000.00设及产业化应用天山青年计划项
100000.00100000.00
目单井除硫化氢工
300000.00300000.00
艺技术优化项目
稠油污水脱钙、
300000.00300000.00
脱硫技术项目多介质辅助热采稠油油藏补能降
200000.00200000.00
粘地层改质技术研究
采出水（稀油）
达标外排处理技250000.00250000.00术研究
合计15037718.291750000.001551455.1615236263.13
（三十九）股本
第82页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
本次增减变动（+、-）项目期初余额发行送其期末余额公积金转股小计新股股他股份
957146344.00620380055.00620380055.001577526399.00
总数其他说明：2022年12月19日，依据四川省宜宾市中级人民法院裁定批准的《四川安控科技股份有限公司重整计划》实施的资本公积转增股本人民币620380055.00元，转增后总股本为人民币1577526399.00元。
（四十）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）156929237.491726005961.89620380055.001262555144.38
其他资本公积1126756.1640267.931167024.09
合计158055993.651726046229.82620380055.001263722168.47
其他说明：
1、资本公积转增股本
2022年12月19日公司以总股本957146344股为基数，按每10股转增6.4816股的比例实施资
本公积金转增股本，共计转增620380055股，同时减少资本公积620380055元。
2、债务豁免
2022年5月31日重整投资人宜宾市叙州区创益产业投资有限公司（以下简称创益产投）、深圳
市高新投集团有限公司（以下简称深圳高新投）以及本公司股东俞凌向本公司出具了《豁免函》，同意单方面、不可撤销地豁免本公司的债务；前述《豁免函》于2022年6月9日生效，共计豁免债务金额506449962.33元。俞凌作为公司的股东，创益产投、深圳高新投作为公司的潜在股东，前述债务豁免作为权益性交易计入公司资本公积。
3、引入重整投资人破产重整期间，创益产投、深圳高新投及四川资本市场纾困发展证券投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称纾困基金）与本公司签订重整投资协议；由投资人有条件受让前述资本公积转增的股本，其中创益产投支付383338915.00元现金，以1.62元/股的价格受让236628960股；深圳高新投支付173012756.00元现金，以1.27元/股的价格受让136230516股；纾困基金支付
181350000元现金，以2.79元/股的价格受让65000000股。重整投资人资本性投入737701671.00元，增加公司资本公积。
4、股本溢价
根据《重整计划》本公司将前述本公积转增股本中的182520579股用于偿还普通债权，公司根据《深圳证券交易所交易规则（2021年3月修订）》第4.4.2条的规定计算得出的调整后除权（息）
参考价格为2.64元/股。用于抵偿债务的股票共确认资本公积481854328.56元。
5、购买子公司少数股权确认资本公积
公司从子公司杭州安煦少数股东处购买股权的成本与其所占子公司净资产的份额的差额确认资
本公积40267.93元。
（四十一）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股40032912.3895487921.73135520834.11
合计40032912.3895487921.73135520834.11
第83页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
其他说明：
1、本公司依据《重整计划》对子公司北京安控油气技术有限公司、江苏景雄科技有限公司、新
疆天安工程有限责任公司、克拉玛依市三达新技术股份有限公司、郑州鑫胜电子科技有限公司、
所持有本公司的债权用股票进行清偿，在合并报表层面，相应子公司截至2022年12月31日持有本公司的股份作为库存股列报。
2、本公司作为担保方，为子公司杭州青鸟电子有限公司、杭州安控环保科技有限公司、浙江安
控科技有限公司提供担保而向管理人偿债专用账户提存的偿债股票份额，在合并报表层面依据本公司向债权人的实际清偿情况，对本公司仍可能需要清偿的相关债务所对应的偿债股票份额，按照股票清偿价格作为库存股列报。
3、资本公积转增股份用于债务重整后剩余股份作为库存股列报。
第84页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（四十二）其他综合收益本期发生金额
减：前期计入
减：前期计入税后归属
项目期初余额本期所得税其他综合收减：所得税后归属期末余额其他综合收益于少数股前发生额益当期转入税费用于母公司当期转入损益东留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合
21702488.78359916.08359916.0822062404.86
收益
其中：权益法下可转损益的其他
-综合收益
其他债权投资公允价值变动-金融资产重分类计入其他综合
-收益的金额其他债权投资信用减值
-准备
现金流量套期储备-
外币财务报表折算差额743751.21359916.08359916.081103667.29
其他20958737.5720958737.57
其他综合收益合计21702488.78359916.08359916.0822062404.86
第85页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
（四十三）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1021352.5370014.75225964.12865403.16
合计1021352.5370014.75225964.12865403.16
（四十四）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积34180200.2534180200.25
合计34180200.2534180200.25
（四十五）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1538925451.69-687110366.66
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1538925451.69-687110366.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润-412144534.84-866354988.62
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他转入-14539903.59
期末未分配利润-1951069986.53-1538925451.69
（四十六）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务435620587.52371088380.35551500677.49464628036.26
其他业务26218650.206258272.347884609.122081571.53
合计461839237.72377346652.69559385286.61466709607.79
2、营业收入扣除具体情况
项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况
营业收入金额46183.9255938.53
营业收入扣除项目合计金额2621.87788.46营业收入扣除项目合计金额占营
5.68%1.41%
业收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入——————
1．正常经营之外的其他业务收入。
如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等2621.87其他业务收入788.46其他业务收入实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
第86页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况
与主营业务无关的业务收入小计2621.87788.46
营业收入扣除后金额43562.0655150.07
（四十七）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城建税985393.36945440.40
教育费附加740223.42675770.36
房产税4539259.123663000.13
残疾人保障金118399.2147365.68
印花税843971.01298807.11
土地使用税202674.0499095.72
车船使用税90876.8584702.91
水利建设基金6005.6117854.57
其他2997.0112544.66
合计7529799.635844581.54
（四十八）销售费用项目本期发生额上期发生额
工资18346793.1422249572.61
广宣费67650.00900744.50
差旅费1775963.692233643.76
办公费988527.761433334.54
售后服务费8248193.859404710.13
房租水电及物业费1052243.261538343.26
汽车费用866159.171108733.58
折旧费1030351.38970332.95
咨询费2579605.522070128.13
业务招待费1088596.61966545.72
其他1774617.922018036.42
合计37818702.3044894125.60
（四十九）管理费用项目本期发生额上期发生额
工资51621012.4238236195.03
折旧摊销费12213155.2810111483.58
业务招待费6878170.966930865.25
五险一金4595735.837054736.86
房租、水电、物业及暖气费4113993.494701720.92
中介服务费18527433.9515993123.13
工会经费、职工教育经费、福利费1271847.711089722.67
汽车费用2730349.042936316.95
服务费4184749.623242371.83
差旅费1651511.201651028.63
会议费178763.42131560.47
办公费2292394.233094357.10
第87页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
保险费227513.50199184.03
交通费470331.70520872.15
装修费414539.74293527.26
其他15779361.0219962945.61
合计127150863.11116150011.47
（五十）研发费用项目本期发生额上期发生额
工资14414226.0016635680.66
委外研发费用22861512.5517014625.63
物料消耗8078303.5714703630.10
试验费1328907.483675015.56
折旧及摊销4776483.523517947.86
房租、水电、物业及采暖费1372681.89366581.73
差旅、交通及会议费451184.88495119.76
办公费116890.39655077.63
合计53400190.2857063678.93
（五十一）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用149893883.88204301497.17
减：利息收入7052403.9815796357.31
汇兑损失-
减：汇兑收益110.96164873.15
银行手续费及其他2604602.1914081701.63
合计145445971.13202421968.34
（五十二）其他收益
（1）其他收益情况产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与递延收益相关的政府补助1551455.161351455.16
直接计入当期损益的政府补助3238291.238101865.38
个税手续费返还39980.42
合计4829726.819453320.54
（2）涉及政府补助的项目
与资产相关/与收益项目2022年度2021年度相关
政府补助税金返还14180.17773433.63与收益相关
研发费补贴155000.00501664.00与收益相关
高新技术企业认定补助款1300000.00-与收益相关
互联网+智慧油气田网络化生产关键技术北京市工
814435.44814435.44与资产相关
程实验室创新能力建设项目
稳岗补贴583701.55629432.04与收益相关
残疾人岗位补贴9900.003350.00与收益相关
增值税进项税额加计扣除58334.65132872.18与收益相关
第88页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
与资产相关/与收益项目2022年度2021年度相关
失业再就业补贴21618.87461618.61与收益相关
三达固定资产投资补贴137019.72137019.72与资产相关
其他1500.0018454.55与收益相关
线上技能培训补贴118174.02-与收益相关
社保防疫补贴306.12与收益相关
污水处理增值税即征即退退税款591372.584382005.38与收益相关
2019年普惠政策第二批补贴400000.00与收益相关
2020年普惠政策第三批200000.00与收益相关
油田采出水处理工艺400000.00与收益相关软著奖励费（郑州高新技术产业开发区管委会财政
8000.00与收益相关金融局）（高新区2019年第二批知识产权奖励）
失业补贴6071.43与收益相关
增值税退税收入68813.48与收益相关
残疾人保证金减免3342.13与收益相关
一次性吸收就业补贴3500.00与收益相关
政府补助-滨江区市场监管局产业扶持专户资金9000.00与收益相关
政府补助-2020年国家重点扶持领域高新技术企业
200000.00与收益相关
补助资金杭科高【2020】178号
杭州市钱塘区财政局补助300000.00与收益相关
外地项目税金返还1.83与收益相关
2022年普惠政策第四批133041.00与收益相关
专精特新200000.00与收益相关
重点人群创收补贴51350.00与收益相关
转单井除硫化氢项目入其他收益300000.00与收益相关
转稠油污水脱钙项目入其他收益300000.00与收益相关
按照简易计征减免税118.39与收益相关
合计4789746.399453320.54/
（五十三）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5006301.82-8142513.80
处置股权产生的投资收益-14401461.05处置以公允价值计量且其变动计入当期损
259326.00
益的金融资产取得的投资收益
业绩补偿收益59721.27
债务重组收益304859417.172922742.80
合计299912836.62-19361906.05
（五十四）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产20778352.00-2261475.20
其中：指定为交易性金融资产产生的公允价值变动20778352.00-2261475.20衍生金融工具产生的公允价值变动收益
投资性房地产公允价值变动-19751159.94-13052603.51
合计1027192.06-15314078.71
（五十五）信用减值损失
第89页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失5951123.883092629.29
应收账款坏账损失-72278646.88-79596075.38
其他应收款坏账损失-4138842.34-25421488.20
长期应收款坏账损失14159758.87
一年内到期的非流动资产坏账损失-930454.76-31996951.64
合计-71396820.10-119762127.06
（五十六）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-8275624.25-27096184.75
合同资产减值损失8431816.784617899.11
固定资产减值损失-5890538.08
无形资产减值损失-10175917.03
商誉减值损失-7384655.93-153614418.18
长期股权投资减值损失-18870595.97
持有待售资产减值损失-313864153.03
其他非流动资产减值损失-84498067.37
合计-321092616.43-295527822.27
（五十七）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得合计1321734.69-2614988.39
其中：固定资产处置利得1321734.69-2614988.39
合计1321734.69-2614988.39
（五十八）营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
政府补助842.00425500.00842.00
其他4436388.31302432.704436388.31
合计4437230.31727932.704437230.31
（五十九）营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
违约金4412713.916326322.694412713.91非流动资产毁损报废
66292.49416557.9866292.49
损失
罚款及滞纳金2332479.24383022.722332479.24
对外捐赠17699.122500.0017699.12
其他10618984.063903353.4710618984.06
应退回的政府补助6932923.00承担担保义务形成的
11985823.86100000000.0011985823.86
损失
合计29433992.68117964679.8629433992.68
（六十）所得税费用
第90页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
1、所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用39480.86731238.06
递延所得税费用5132771.46-7654877.82
合计5172252.32-6923639.76
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-397247650.14
按法定/适用税率计算的所得税费用-59587147.52
子公司适用不同税率的影响-24456911.00调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响349871.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
88866438.95
的影响其他
所得税费用5172252.32
（六十一）其他综合收益
详见本附注五、（四十二）
（六十二）现金流量表项目
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票保证金及履约保
575441.10
函保证金
账户冻结资金解冻2771158.22587135.63
投标、履约保证金及押金94467264.9279325418.36
政府补助4295882.884615978.09
利息收入171549.56553126.47
备用金2107365.005188157.55
营业外收入68131.80195616.34
预付货款退还38476.80981736.04
往来款1073533.38
合计103919829.1893096142.96
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
办公费、差旅费等支岀63525548.9060405804.96
备用金24010899.3826121342.42
投标保证金及押金21150598.7038081462.88
因诉讼冻结款项1257359.863067402.77
房租1490917.831675074.14
营业外支岀623918.481934897.70
银行手续费195464.98268537.17
第91页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票及农民工保证金-1769697.50
往来款2083371.57870753.34
合计114338079.70134194972.88
3、收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回财务资助款3982884.68
收到股权转让意向金1500000.00
收到业绩补偿款59721.27
合计59721.275482884.68
4、支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
未收回的处置子公司现金822715.67
购买子公司少数股权支付的现金118000.00
合计118000.00822715.67
5、收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到非金融机构借款13696320.66148406071.91
票据贴现10665293.98
合计24361614.64148406071.91
6、支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
限制性股票回购款99637.32-
发行股份、债券相关费用858520.70-
非金融机构借款、担保费、手续费75365.0815057370.00
金融服务费2886792.00-
归还非金融机构借款24254088.6873687401.58
合计28174403.7888744771.58
（六十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：//
净利润-402419902.46-887139396.40
加：信用减值准备71396820.10119762127.06
加：资产减值准备321092616.43295527822.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
25240475.6325641659.46
生物资产折旧
使用权资产折旧2796018.842561812.37
无形资产摊销7391380.8210296112.52
长期待摊费用摊销1662056.121467256.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资-1321734.692614988.39
第92页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
66292.49416557.98
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-1027192.0615314078.71
列）
财务费用（收益以“－”号填列）149893883.88204301497.17
投资损失（收益以“－”号填列）-299912836.6219361906.05递延所得税资产减少（增加以“－”号填
5488547.70-9076775.65
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-355776.241421897.83
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）32922454.2258704002.68经营性应收项目的减少（增加以“－”号
102405981.0367061443.85
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号
5977424.5477739509.04
填列）
其他-
经营活动产生的现金流量净额21296509.735976499.63
2．不涉及现金收支的重大活动：/
销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额
债务转为资本988304290.89一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：/
现金的期末余额184694129.1060971302.97
减：现金的期初余额60971302.9757082006.48
加：现金等价物的期末余额423429.60
减：现金等价物的期初余额423429.60
现金及现金等价物净增加额123299396.534312726.09
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金184694129.1060971302.97
其中：库存现金53615.0377066.29
可随时用于支付的银行存款184640514.0760894236.68
二、期末现金及现金等价物余额184694129.1061394732.57
其中：持有待售子公司现金及现金等价
5927151.09
物余额
（六十四）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金12659.09保证金、涉诉冻结（见注释1）
交易性金融资产52465338.80借款质押（见注释2）
应收账款20293671.28借款质押（见注释3~注释4）
应收票据842022.04票据贴现（见注释5）
固定资产83694988.97借款抵押（见注释6~注释9）
第93页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注项目期末账面价值受限原因
长期股权投资5070000.00借款质押（见注释10）
持有待售资产9620722.37借款质押（见注释11）
投资性房地产492416762.27借款抵押（见注12-13）
合计664416164.82
注释1：受限货币资金为因涉诉被冻结金额12659.09元。
注释2：2020年12月20日，浙江安控科技有限公司将持有的杭州叙简科技股份有限公司4587630股无限售条件股份质押给裘伸强。质押期限为2020年12月23日起至浙江安控科技有限公司按期偿还借款本息或质权人行使质权并获得相当于借款本息及其他费用的价款后终止。截至2022年12月31日，该笔借款尚未结清。
注释3：2021年5月7日，本公司之控股子公司克拉玛依市三达新技术股份有限公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订编号为 c88209912105079JK 油企通业务融资合同，本协议约定以克拉玛依市三达新技术股份有限公司部分应收账款提供质押保证，借款期限2021年5月7日至
2023年5月6日。截至2022年12月31日，已经质押应收账款金额10965478.81元。
注释4：2022年5月9日，本公司之控股子公司克拉玛依市三达新技术股份有限公司与昆仑银行股份有限公司克拉玛依分行签订编号为 C882099122050912R 油企通业务融资合同，本协议约定以克拉玛依市三达新技术股份有限公司部分应收账款提供质押保证，借款期限2022年5月9日至2023年5月8日。截至2022年12月31日，已经质押应收账款金额9328192.47元。
注释5：2022年1月18日，本公司之控股子公司北京安控油气技术有限责任公司与昆仑银行股份有限公司国际业务结算中心签订了《昆仑快贴电子商业汇票贴现业务合作协议》，本协议项下的业务为商业承兑汇票贴现，票面总额为842022.04元。截至2022年12月31日，上述商业承兑汇票均未到期。
注释6：2019年6月28日，本公司与华夏银行股份有限公司北京魏公村支行签署了编号为“BJZX2310120190031-21”的《抵押合同》，合同的抵押物为坐落于北京市海淀区地锦路 9 号院的房产和土地使用权，《房屋所有权证》编号为“X 京房权证海字第 441379 号”和“X 京房权证海字第441387号”，《国有土地使用证》编号为“京海国用（2014出）第00256号”和“京海国用（2014出）第00268号”，为本公司全资子公司北京泽天盛海油田技术服务有限公司与华夏银行股份有限公司北京魏公村支行签署的编号为“BJZX2310120180025”的《流动资金借款合同》提供抵押担保。主合同项下主债务履行期为2018年6月28日至2020年6月28日，至贷款期满，公司未归还借款。2021年6月28日，华夏银行股份有限公司北京魏公村支行与中国信达资产管理股份有限公司北京市分公司签订的《不良债权转让协议》（编号：2021-京-保全-02），华夏银行股份有限公司北京魏公村支行将其对公告清单所列借款人及担保人享有的主债权及担
保合同项下的全部权利，依法转让给中国信达资产管理股份有限公司北京市分公司。截至2022年12月31日，此款项已全额清偿，固定资产解抵押手续正在办理中。
注释7：2019年8月29日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订编号为“ZD9120201900000007”的《最高额抵押合同》，对本公司在 2019 年 8 月 28 日与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签署的《融资额度协议》（编号：BC2019082800001421)提供作价金额为人民币16195.00万元的固定资产抵押。合同的抵押物为坐落于北京市海淀区地锦路9号院的房产和土地使用权，《房屋所有权证》编号为“X 京房权证海字第 441387 号”和“X 京房权证海
字第441379号”，《国有土地使用证》编号为“京海国用（2014出）第00268号”和“京海国用
（2014出）第00256号”。至贷款期满，公司未归还借款。2020年9月，上海浦东发展银行股份
第94页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注有限公司北京分行与中国华融资产管理股份有限公司北京市分公司签订的《上海浦东发展银行不良资产批量转让协议》（编号：浦发北分2020-01），上海浦东发展银行股份有限公司北京分行将其对公告清单所列借款人及担保人享有的主债权及担保合同项下的全部权利，依法转让给中国华融资产管理股份有限公司北京市分公司。其中的转让债权包括本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行的三笔借款，分别为合同编号为“91202019280089”的《借款合同》，合同金额为2000万元；合同编号为“91202019280084”的《借款合同》，合同金额为2700万元；合同编号为“91202019280083”的《借款合同》，合同金额为3800.87895万元。截至2022年12月31日，此款项已全额清偿，固定资产解抵押手续正在办理中。
注释8：2019年11月20日，本公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签署了编号为“1202201911188884DY-1”的《最高额抵押合同》，为北京泽天盛海油田技术服务有限公司与厦门国际银行股份有限公司北京分行签署的编号为“1202201911188884”的《流动资金借款合同》提供抵押担保。主合同项下主债务履行期限自2019年11月20日至2020年11月28日。合同的抵押物为坐落于北京市海淀区地锦路 9 号院的房产和土地使用权，《房屋所有权证》编号为“X京房权证海字第 441387 号”和“X 京房权证海字第 441379 号”，《国有土地使用证》编号为“京海国用（2014出）第00268号”和“京海国用（2014出）第00256号”。截至2022年12月31日，此款项正在按照重整计划进行清偿，固定资产解抵押手续正在办理中。
注释9：2019年8月27日，本公司控股子公司克拉玛依三达新技术股份有限公司与工商银行克拉玛依石油分行签署了编号为0300300006-2019年营业（抵)字0010号抵押合同，为三达新技术与工商银行克拉玛依石油分行签订的编号为“0300300006-2021年（营业）字01198号”的流动
资金借款合同提供抵押担保，抵押财产为不动产权证号为新（2019）克拉玛依市不动产权第
0305825号，位于克拉玛依区丰源路35-1101号至35-1127号等27处商业房地产。截至2022年
12月31日，该笔贷款尚未到期。
注释10：2021年12月17日，本公司之二级子公司海宁安控新能源有限公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司高新区支行签订了编号为“8751120210020414、8751120210020686”的《固定资产借款合同》，浙江安控科技有限公司以其持有的海宁安控新能源有限公司100%的股权为该笔贷款提供质押担保。截至2022年12月31日，该笔贷款尚未到期。
注释11：2016年9月5日，本公司全资子公司浙江安控科技有限公司与北京银行股份有限公司上地支行签署编号为“0361941-005”的《质押合同》，出质杭州青鸟电子有限公司100%的股权。
为本公司与北京银行上地支行签署的合同编号为“0361941”的《借款合同》提供质押担保，主合同项下主债务履行期限为2016年10月20日至2021年10月20日。截至2022年12月31日，此款项正在按照重整计划进行清偿，股权解质押手续正在办理中。
注释12：2016年9月30日，本公司与北京银行上地支行签署了合同编号为“0361941-001”的《抵押合同》，合同抵押物为坐落于海淀区创业路8号3号楼-1层3-10、3-11和海淀区上地东路
25 号 5 层 6 单元，《房屋所有权证》编号为“X 京房权证海字第 319796 号”、“X 京房权证海字第
319795 号”和“X 京房权证市股字第 005444 号”的房屋，以及《国有土地使用证》编号为“京市海股国用(2008出）第7007538号”、“京市海股国用(2008出）第7007537号”和“京市海股国
用(2007出）第0002254号”的土地使用权。为本公司与北京银行上地支行签署的合同编号为
“0361941”的《借款合同》提供质押及抵押担保，主合同项下主债务履行期限为2016年10月
20日至2021年10月20日。截至2022年12月31日，此款项正在按照重整计划进行清偿，固
定资产解抵押手续正在办理中。
注释13：2019年4月23日，本公司全资子公司浙江安控科技有限公司与交通银行股份有限公司杭州西湖支行签订编号为“17180017-6”的《抵押合同》，为2017年10月31日本公司全资子公
第95页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注司浙江安控与交通银行股份有限公司杭州西湖支行签订的编号为“17180017”的《固定资产贷款合同》提供抵押担保。合同抵押物是坐落在杭州经济技术开发区围垦路与福成路交叉口东北角、《国有土地使用证》编号为“杭经国用（2015）第100018号”的土地使用权和建设工程施工许
可证号为“建字第330100201600303号”的在建工程。截至2022年12月31日，此款项正在按照重整计划进行清偿。
（六十五）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1639.466.964611418.18坚戈应收账款
其中：坚戈其他应收款
其中：美元应付账款
其中：坚戈其他应付款
其中：美元
六、合并范围的变更不适用。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名持股比例(%)取得方主要经营地注册地业务性质称直接间接式北京安控北京市海淀区地
北京市海淀研发、销售开
自动化有锦路9号院5号100.00%设立区发后的产品
限公司楼4层101-11仪器仪表研北京泽天非同一
北京市海淀区后发、销售，为盛海油田北京市海淀控制下
屯南路26号4石油天然气100.00%技术服务区企业合
层5-28的开发提供技有限公司并术服务
自动化产品、浙江安控浙江省杭州市钱浙江省杭州环保产品研
科技有限塘新区下沙街道100.00%设立
市发、销售、集
公司福城路400-1号成
安装施工、系陕西天安陕西省西安市莲统集成及技术陕西省西安
科技工程湖区习武园39服务、自100.00%设立市有限公司号动化电子产品销售陕西安控陕西省西安陕西省西安市高仪器仪表自动
100.00%设立
科技有限市新区锦业路12化产品研发、
第96页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
子公司名主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方
公司称号迈科商业中心生产、销式
28层06号售，自动化系
统集成和技术服务销售仪器仪新疆安控新疆克拉玛依市
新疆克拉玛表、电子设备、
科技有限克拉玛依区阿山100.00%设立依市输配电及控制公司路40号谁制造与销售油田污水处理克拉玛依非同一
新疆克拉玛依市剂、采油助剂、市三达新新疆克拉玛控制下
白碱滩区三平镇撬装设备的产42.4%技术股份依市企业合
永兴路80号销、技术服务有限公司并及劳务北京安控北京市海淀区地油气技术北京市海淀
锦路9号院5号技术推广服务51.00%设立有限责任区
楼四层101-10公司浙江省嘉兴市海海宁安控浙江省嘉兴宁市海昌街道谷新兴能源的技
新能源有100.00%设立市水路306号1幢术开发限公司
1楼105室
海口市南海大道海南安控266号海口国家计算机应用软海南省海口
科技有限高新区创业孵化件开发及服务;100.00%设立市
公司 中心 A 楼 5 层
A1-835 室四川省宜宾市叙宜宾安控州区柏溪街道城
四川省宜宾 RTU 的研发及
科技有限北新区青龙街2100.00%设立市生产公司号1幢11层1号
15400SE30THP
ETROLTE
LACE， 电子、自动化CHNOLO
美国 SUITE105， 仪表的开发和 100.00% 设立
GIES(USA
)INC. BELLEVUE， 销售WA98007USA浙江省杭州市钱杭州安煦
浙江省杭州塘新区下沙街道营销策划、社
科技发展100.00%设立市福城路400号4会经济咨询等有限公司幢404室河南省郑州市金非同一郑州鑫胜河南省郑州水区政七街13粮情测控系统控制下
电子科技51.00%
市号1号楼7楼生产、销售企业合有限公司
710室并
浙江省杭州市富环保产品的系杭州安控
浙江省杭州阳区春江街道富统集成、销售
环保科技100.00%设立市春湾大道2723与运营维有限公司号17幢003号护
杭州青鸟浙江省杭州浙江省杭州市拱智慧城市、建100.00%非同一
第97页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
子公司名主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方
电子称有限市墅区湖墅南路筑智能化、安控式制下
公司103号百大花园防系统、计算企业合
B-1604 机系统集成、 并生物识别技术的设计施工及
产品研发、生产
技术开发、技非同一杭州科聪浙江省杭州市钱浙江省杭州术咨询；自动控制下
自动化有塘新区下沙街道100.00%
市化设备、智能企业合
限公司福城路400-2号设备并西安经济技术开
陕西安控 发区 B4 区迎宾 为石油天然气陕西省西安
石油技术大道138号豪盛的开发提供技51.00%设立市有限公司花园1幢1单元术服务
11105室
智能车载设
备、智能无人
克拉玛依飞行器、服龙达安控新疆克拉玛依市务消费机器人新疆克拉玛
智能设备乌尔禾区柳树街测试及相关技80.00%设立依市测试有限7号302室术服务责任公司与自动化系统集成及技术服务
新疆天安新疆克拉玛依市工程施工、建新疆克拉玛
工程有限克拉玛依区友谊筑安装、技术70.00%设立依市责任公司路135号服务北京泽天石油天然气开北京市昌平区沙同一控盛海石油北京市昌平采仪器仪表研
河镇昌平路97100.00%制下企
工程技术区发、生产、销号2号楼706业合并有限公司售克拉玛依工程管理服新疆克拉玛依市非同一
泽天盛海务、工程勘察新疆克拉玛克拉玛依区塔河控制下
石油工程设计、地质勘100.00%依市路131号（锦德企业合技术有限查技术服务、酒店7楼）并公司技术推广服务
网络技术、多媒体技术的技
苏州市吴中区木术服务、承接非同一江苏景雄江苏省苏州渎镇金枫南路建筑智能化系控制下
科技有限51.00%市1258号10幢5统工程和建筑企业合公司楼装饰装修工程并设计与施工一体化
ETROLGE
OSHINE(S
INGAPOR 新加坡 新加坡 进出口贸易 100% 设立
E)ENERG
Y
第98页，共119页四川安控科技股份有限公司2022年度财务报表附注
子公司名主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方称哈萨克斯坦阿拉其式他方
TECHNO木图市博斯坦德建筑和安装工式取得
LOGYPTE 哈萨克斯坦 100%克斯区阿里法拉程（零价.LTD.宾街7号72室受让）
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称的持股比股东的损益宣告分派的股利权益余额例（%）克拉玛依市三达新技
57.604224724.4057878063.25
术股份有限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公期末余额司名流动资产流动负债称非流动资产非流动负债资产合计负债合计三达
新技169693366.80102975359.23272668726.03159206857.6212979119.70172185977.32术
续表：
子公期初余额司名流动资产流动负债称非流动资产非流动负债资产合计负债合计三达
新技225109022.19101951882.45327060904.64204129616.6629783130.25233912746.91术
4、重要非全资子公司的经营成果及现金流量
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
三达新技术191061758.217334590.987334590.9843069178.99
续表：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
三达新技术204787978.2312002697.7312002697.7318952072.61
第99页，共119页（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本公司之二级子公司浙江安控科技有限公司向杭州和煦睿创科技有限公司和杭州安和谷
企业管理合伙企业（有限合伙）分别购买其持有的本公司之三级子公司杭州安煦科技发展有
限公司39%和20%股权，收购完成后浙江安控科技有限公司持有杭州安煦科技发展有限公司的股权比例为100%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目杭州安煦科技发展有限公司
购买成本118000.00
--现金118000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本118000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额158267.93
差额40267.93
其中：调整资本公积40267.93调整盈余公积调整未分配利润
（三）在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业持股比例(%)对合营企业或联主要经或联营企注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接业名称计处理方法西安安控陕西省西安市高新技术服
鼎辉信息陕西省区高新高新六路务、技术
34.8375%权益法
技术有限 西安市 21 号 CROSS 万象 开发、技公司汇6号路术咨询
其他说明：本公司持有西安安控鼎辉信息技术有限公司股权已于2022年12月27日作为资产
包组成部分，随资产包一并拍卖，本财务报表作为持有待售资产处理。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目西安安控鼎辉信息技术有限公西安安控鼎辉信息技术有限公司司
流动资产201043446.21217087570.19
其中：现金和现金等价物1277890.4918840.41
非流动资产14962656.2619294885.63
资产合计216006102.47236382455.82
流动负债138419974.93116264713.55
非流动负债80848950.63111897320.59
负债合计219268925.56228162034.14
营业收入6706855.873395619.44
第100页，共119页期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目西安安控鼎辉信息技术有限公西安安控鼎辉信息技术有限公司司
财务费用6940733.9311279128.11
所得税费用924772.12-3237338.27
净利润-11483244.77-24713552.30
其他综合收益-
综合收益总额-11483244.77-24713552.30
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额新疆中军融生化研究科技有新疆中军融生化研究科技有
合营企业：
限公司限公司
投资账面价值合计--下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-4289.70-173921.28
--其他综合收益
--综合收益总额-4289.70-173921.28西部智慧城市股权投资基金
成都中心（有限合伙）（期末已注销）、北京大漠石油工程杭州它人机器人技术有限公
技术有限公司、杭州它人机器
联营企业：司、北京时代启程物联科技有
人技术有限公司、深圳市正邦限公司
静联科技有限公司(期末已处
置)、北京时代启程物联科技有限公司
投资账面价值合计21868823.9334848930.64下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-6617728.25-1832977.89
--其他综合收益
--综合收益总额-6617728.25-1832977.89
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（一）信用风险
第101页，共119页信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本
公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高的信誉和较好的资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2022年12月31日，本公司已减值的金融资产如下：
已发生单项减值的金融资产的分析
2022年12月31日2021年12月31日
项目名称账面余额减值损失账面余额减值损失
应收账款7351848.007351848.0034877525.0734877525.07
其他应收款118600.00118600.0013547803.0713547803.07
合计7470448.007470448.0048425328.1448425328.14
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责集团内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年12月31日，本公司金融负债将于未来1年内到期金额如下：
项目名称2022年12月31日2021年12月31日
短期借款35277870.11881925772.11
应付票据-
应付账款234807708.56494315978.96
其他应付款339667059.36634646124.69
长期借款32626927.81200626313.60
长期应付款-
应付债券-
租赁负债1413648.641758027.03
合计643793214.482213272216.39
（三）市场风险
1、外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与外币存款的汇率变动有关，除本集团设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、新加坡币或坚戈计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
第102页，共119页2022年12月31日，本公司外币业务占比较小，汇率波动可能会带来的影响较小。
2、利率分析
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债和金融资产使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2022年12月31日，在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率下降30个基点，
本公司报告期的净利润就会增加33.95万元，这一增加主要来自可变利率借款利息费用的降低。在其他风险变量保持不变的情况下，如果当日利率上升30个基点，本公司报告期的净利润就会减少33.95万元，这一减少主要来自可变利率借款利息费用的增加。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计
52465338.8052465338.80
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资52465338.8052465338.80
（二）投资性房地产
1.出租的建筑物492416783.02492416783.02
持续以公允价值计量的资
52465338.80492416783.02544882121.82
产总额
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的权益工具投资中，杭州叙简科技股份有限公司系新三板挂牌公司之股票，其期末公允价值参照最近年度内股东通过集合竞价转让股份的加权平均之价格确定。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司于2021年12月变更会计政策，将投资性房地产的后续计量模式由成本模式变更为公允价值模式。公司聘请专业的评估专家于年度末对投资性房地产进行评估，以其评估价值作为投资性房地产公允价值的确定依据。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的实质控制人情况
本企业的实质控制人为宜宾市叙州区创益产业投资有限公司。截止至2022年12月31日，持股比例为15.00%。本企业的最终控制方为宜宾市叙州区国有资产监督管理和金融工作局。
第103页，共119页（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（三）。
报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
北京大漠石油工程技术有限公司公司持股10%
杭州它人机器人技术有限公司全资子公司浙江安控科技有限公司持股26.25%
西安安控鼎辉信息技术有限公司公司持股34.8375%
北京时代启程物联科技有限公司全资子公司安控自动化持股20%的公司
（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系宜宾市叙州区国有资产监督管理和金融工作局公司之最终控制方
杭州叙简科技股份有限公司公司之全资子公司浙江安控持股7.39%控股子公司克拉玛依市三达新技术股份有限新疆中军融生化研究科技有限公司
公司持股50%芜湖它人机器人技术有限公司（原安徽它人机器公司持股30%人技术有限公司）宜宾市叙州区创益产业投资有限公司实际控制人深圳市高新投集团有限公司重要的投资者
江苏疌泉朗泰并购投资基金(有限合伙)实际控制人控制的企业
宜宾市烁昕高新技术产业股权投资合伙企业(有实际控制人控制的企业
限合伙)
嘉兴玖兆宜禾股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业
宜宾市玖兆科创产业股权投资合伙企业(有限合实际控制人控制的企业
伙)
宜宾叙州区烁维高能物理产业投资中心(有限合实际控制人控制的企业
伙)
宜宾市高新产业投资合伙企业(有限合伙)实际控制人控制的企业宜宾金森林业投资开发有限公司实际控制人控制的企业宜宾国彩花卉有限公司实际控制人控制的企业宜宾国星茶业有限公司实际控制人控制的企业宜宾国樟香料有限公司实际控制人控制的企业朱林实际控制人的董事长
杨健平实际控制人的经理、董事杨泽伦实际控制人的董事梁馨予实际控制人的董事瞿俊安实际控制人的董事金龙实际控制人的董事
第104页，共119页其他关联方名称其他关联方与本企业关系高鹏实际控制人的董事侯欢实际控制人的监事刘定群实际控制人的监事徐瑾实际控制人的监事王英俊实际控制人的监事郭红红实际控制人的监事
许永良董事长、董事
李春福副董事长、董事马德芳独立董事
张磊董事、总经理王彬董事刘伟董事王文明董事孙宝独立董事宋刚独立董事李士强监事李慧监事吴宏伟监事钟小康监事冯水英职工监事
张滨副总经理、财务总监卢铭副总经理高振江副总经理李智华副总经理
（五）关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州它人机器人技术有限
技术服务556603.77公司北京时代启程物联科技有
材料采购3320022.913571352.40限公司北京时代启程物联科技有
外包服务费26548.67限公司
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京大漠石油工程技术有限公司整体解决方案110923.32349020.89
北京时代启程物联科技有限公司产品销售94095.5697550.43
西安安控鼎辉信息技术有限公司产品销售107619.69
第105页，共119页2、关联担保情况
（1）本公司作为担保方
被担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕宁波市东望智能系统
375.312019/10/242022/3/26是
工程有限公司宁波市东望智能系统
2000.002019/5/172022/5/17是
工程有限公司宁波市东望智能系统
1000.002019/2/22022/1/30是
工程有限公司宁波市东望智能系统
1200.002019/8/122022/3/12是
工程有限公司宁波市东望智能系统
861.372020/1/172022/10/15是
工程有限公司宁波市东望智能系统
5970.002020/4/172023/4/16是
工程有限公司宁波市东望智能系统
1000.002020/3/252023/3/25是
工程有限公司宁波市东望智能系统
861.982020/2/102023/2/10是
工程有限公司宁波市东望智能系统
1788.102019/3/82021/12/7是
工程有限公司宁波市东望智能系统
1429.192019/7/262023/3/21是
工程有限公司
（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
俞凌5000.002016/9/52021/9/5否
俞凌5000.002017/12/142020/12/31否
俞凌5500.002019/5/102020/5/9是
俞凌5000.002020/11/102021/5/10是
俞凌5000.002020/9/172021/3/18是
俞凌3555.002018/6/152020/12/15是
俞凌1150.002020/4/212021/10/21是
俞凌26575.002020/6/232021/6/23是
俞凌4000.002019/11/202019/12/19是
俞凌7632021/1/12021/12/31是
俞凌2702021/1/12021/12/31是
俞凌1000.002019/10/312020/1/31是
俞凌6000.002020/9/292023/9/29是
俞凌9000.002020/10/192023/10/19是
俞凌10000.002021/1/292022/1/29是
俞凌4600.002019/11/202022/5/20是
俞凌1900.002019/6/292020/6/28是
俞凌5000.002017/10/182021/4/30是
俞凌2000.002019/11/142020/11/13是
俞凌7882019/11/202020/5/20是
俞凌8002020/4/72020/10/7否
第106页，共119页担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
俞凌2500.002020/4/72020/10/7否
俞凌15000.002017/10/172021/8/19否
俞凌4500.002019/5/142020/5/14是
俞凌2900.002019/7/302020/8/31是
俞凌3000.002018/6/62019/6/6是
俞凌1947.002019/7/262021/3/21是
俞凌11733.002020/3/192021/3/19是
俞凌30800.002020/4/212021/10/21是西安安控鼎辉信
2000.002017/2/202020/12/31是
息技术有限公司西安安控鼎辉信
5000.002017/2/202020/12/31否
息技术有限公司
5000.00
2016/9/52021/9/5否
俞凌
俞凌5000.002017/12/142020/12/31否
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
俞凌1011850.12活期宜宾市叙州区创益
5324722.22往来款
产业投资有限公司宁波市东望智能系往来款（核销应收款
5474068.55统工程有限公司项）宁波市东望智能系收东望智能债权分配
973885.52
统工程有限公司款西安安控鼎辉信息
15474887.45财务资助款收回
技术有限公司西安安控鼎辉信息
10000.00往来款
技术有限公司西安安控鼎辉信息
197998836.34打包处置应收款项
技术有限公司拆出
俞凌30000000.00活期（债务豁免）按照重整计划清偿债
俞凌4849942.18务西安安控鼎辉信息
7260157.04利息收入
技术有限公司西安安控鼎辉信息
10000.00往来款
技术有限公司
4、关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8446700.007670834.94
第107页，共119页（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京大漠石油
应收账款工程技术有限192127.0043963.107401552.153170466.56公司北京时代启程
应收账款物联科技有限541283.00140338.50542842.4049396.40公司杭州它人机器
应收账款人技术有限公2480000.002480000.002480000.002480000.00司杭州叙简科技
应收账款684760.00684760.00684760.00479332.00股份有限公司西安安控鼎辉
应收账款信息技术有限9475293.236632705.26公司北京时代启程
预付账款物联科技有限61397.77公司北京时代启程其他应收
物联科技有限113883.3129040.97113883.3110107.33款公司宁波市东望智其他应收
能系统工程有6447954.076447954.07款限公司西安安控鼎辉其他应收
信息技术有限56535399.5816960619.87款公司一年内到西安安控鼎辉
期的非流信息技术有限141564979.1136915061.93动资产公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北京时代启程物联科技有限公司1039521.00228282.23
应付账款北京大漠石油工程技术有限公司71372.30
长期借款深圳市高新投集团有限公司59445.166.45
其他应付款深圳市高新投集团有限公司268.882.69
其他应付款宜宾市叙州区创益产业投资有限公司8.356.722.22
应付账款西安安控鼎辉信息技术有限公司284231.66284231.66
应付账款新疆中军融生化研究科技有限公司89000.0089000.00
第108页，共119页项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债北京大漠石油工程技术有限公司12958.71
其他应付款北京大漠石油工程技术有限公司27282.0027282.00
其他应付款李智华700000.00
其他应付款西安安控鼎辉信息技术有限公司661516.37
其他应付款俞凌483326.9134321429.09
十一、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影响数项目内容营成果的影响数的原因
2023年3月20日资产包买受人杭州智德
达智能科技有限公司全额支付成交价款，资产拍卖交割情况截至2023年3月27日公司与杭州智德达无影响智能科技有限公司完成资产包相关资产交接手续。
2023年4月4日，公司收到中国证券监督管理委员会四川监管局下发的《行政处证监会立案情况无影响罚事先告知书》(川证监处罚字〔2023〕2号)，对公司作出行政处罚。
2023年2月13日，公司收到北京市高级
人民法院送达的公司与顾笑也、王瑜、沙
晓东、王蓓、宁波梅山保税港区广翰投资
管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区德皓投资管理合伙企业（有限合失控子公司小股东就业绩伙）合同纠纷一案的《应诉通知书》
补偿款事宜向北京市高级（【2023】京民申461号），申请人宁波梅无影响人民法院申请再审山保税港区广翰投资管理合伙企业（有限合伙）因与公司其他合同纠纷一案不服北
京市第一中级人民法院于2021年4月14日作出的【2019】京01民初647号民事判决，向北京市高级人民法院申请再审。
北京市高级人民法院已立案审查。
十三、其他重要事项
（一）债务重组
第109页，共119页1、公司破产重组过程
公司于2021年5月31日收到债权人沧州华云运通电子设备有限公司的《通知书》，因公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，华云运通公司已向宜宾中院提出对公司进行重整的申请。
2021年8月5日，四川省宜宾市中级人民法院决定对公司启动预重整程序，并指定四川安控科技股份有限公司清算组（清算组成员主要由宜宾市叙州区政府相关部门及中介机构等组成）担任预重整管理人，预重整期间为三个月，自预重整决定作出之日起计算，即自2021年8月5日至2021年11月5日。
2022年6月8日，公司预重整管理人启动相关债权人对《四川安控科技股份有限公司重整预案》（以下简称“《重整预案》”）的书面表决。
公司于2022年10月24日收到四川省宜宾市中级人民法院送达的《民事裁定书》【（2021）
川15破申19号】，宜宾中院裁定受理沧州华云运通电子设备有限公司对公司的破产重整申请。
公司于2022年10月25日收到四川省宜宾市中级人民法院的《复函》【（2022）川15破破
8号】及《决定书》【（2022）川15破8号】。法院许可公司在重整期间继续营业，并在管理人
的监督下自行管理财产和营业事务。
2022年11月21日公司收到公司收到宜宾中院送达的（2022）川15破8号《民事裁定书》，
依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，宜宾中院裁定批准公司重整计划，终止公司重整程序。
2022年12月21日，公司管理人安控科技向宜宾市中级人民法院管理人提交了《关于四川安控科技股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》，报告在管理人的监督下，公司已经完成重整计划执行工作。
2022年12月22日，公司收到宜宾中院送达的《民事裁定书》【（2022）川15破8号之二】，
宜宾中院裁定确认四川安控科技股份有限公司重整计划执行完毕，并终结四川安控科技股份有限公司重整程序。
2、债务重组的方式
根据宜宾中院裁定批准的《四川安控科技股份有限公司重整计划》（以下简称重整计划）
规定公司债务偿还方式如下：
1.有财产担保债权
有财产担保债权在担保财产的评估价值范围内享有优先受偿权，由安控科技在重整计划执行期限内一次性现金清偿完毕。有财产担保债权超过担保财产评估价值的债权部分，将按照普通债权的受偿方案获得清偿。
2.职工债权
职工债权由安控科技在重整计划执行期限内一次性现金清偿完毕。
3.税款债权
税款债权由安控科技在重整计划执行期限内一次性现金清偿完毕。
4.普通债权
普通债权（安控科技全资子公司债权除外）的清偿方案如下：
第110页，共119页（1）每家债权人50万元以下部分（含50万元）全额现金清偿每家普通债权人50万元以
下部分（含50万元）将由安控科技在重整计划执行期限内分两次现金全额清偿完毕。
（2）每家债权人超过50万元的普通债权部分按如下方式清偿：
1）每家债权人超过50万元的普通债权金额的20%由安控科技在重整计划执行期限内一
次性现金清偿完毕；
2）每家债权人超过50万元的普通债权金额的10%由安控科技自重整计划批准之日起5年内延期清偿，延期清偿期间自重整计划获得法院裁定批准之日起满12个月为第1年，依次类推计算5年。延期期间第1年至第5年的最后一个月的最后一日前，偿还延期清偿债权金额的比例分别为10%、10%、20%、30%、30%。债权延期清偿期间每年就尚未偿还的债权金额部分向债权人支付利息，按照重整计划获得法院裁定批准之日中国人民银行公布的最近一期的一年期贷款市场报价利率（LPR）计算，利息自重整计划获得法院裁定批准之日起每 6 个月支付一次；
3）每家债权人超过50万元的普通债权金额的70%将按照4.8元/股的价格以股抵债受偿。
抵债过程中，若债权人可分得的股票存在不足1股的情形，则该债权人分得的股票数量按照“进一法”处理，即去掉拟分配股票数小数点右侧的数字后，在个位数上加“1”。
3、债务重组利得（或损失）总额
公司2022年因破产重整产生的债务重组收益最终金额=债转股产生的债务重组收益3.05亿元。
4、债务转为资本导致的股本增加额
按照重整计划安排；在重整计划执行阶段，以公司当时总股本957146344股为基数，按每10股转增6.4816股的比例实施资本公积转增股本，共计转增620380055股。
5、债务重组中公允价值的确定方法及依据
（1）普通债权中延期清偿债务的折现率的确定依据《企业会计准则应用指南第12号—债务重组》（2019年修订）的规定“债务重组采用修改其他条款方式进行的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，记入“投资收益”科目。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人应当根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人应当根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失记入“投资收益”科目。重新计算的该重组债务的账面价值，应当根据将重新议定或修改的合同现金流量按债务的原实际利率或按《企业会计准则第24号—套期会计》第二十三条规定的重新计算的实际利率(如适用)折现的现值确定。”折现率的确定依据法院批准重整计最近一期中国人民银行公布的 5 年期 LPR4.30%将未来本息折现。
（2）以股抵债股票公允价值的确定
本次资本公积金转增股本的股权登记日为2022年12月19日，股份到达公司管理人账户的日期为2022年12月19日。本次资本公积金转增股本的股份上市日为2022年12月20日。
本次重整公司资本公积金转增股本的平均价为2.60元/股。如果股权登记日公司股票收盘价高
第111页，共119页于本次重整公司资本公积金转增股本的平均价2.60元/股，公司股票按照拟调整后的除权（息）
参考价于股权登记日次一交易日调整开盘参考价，股权登记日次一交易日证券买卖，按上述开盘参考价格作为计算涨跌幅度的基准；如果股权登记日公司股票收盘价低于或等于本次重
整安控科技资本公积金转增股本的平均价2.60元/股，公司股权登记日次一交易日的股票开盘参考价无需调整。公司本次资本公积金转增股本除权除息日前股票收盘价为2.66元/股（股权登记日停牌），高于转增股本平均价2.60元/股，故公司股权登记日次一交易日（2022年12月
20日）的股票开盘股价依据公司本次调整后的除权参考价格的计算公式进行除权调整，调整
为2.64元/股。
（二）终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目本期发生额上期发生额归属于母公司所有者的持续经
-387870355.15-866354988.62营净利润归属于母公司所有者的终止经
-24274179.69营净利润
2、终止经营
项目本期发生额上期发生额
终止经营收入132920507.20136997015.16
终止经营费用159216303.30164167201.50
终止经营利润总额-45517811.64-61516007.55
终止经营所得税费用-10581098.182892739.42
终止经营净利润-34936713.46-64408746.97
终止经营处置损益总额-58670019.37
终止经营所得税费用（收益）
终止经营处置净损益-58670019.37
终止经营的现金流量净额182774.24-9897908.73
其中：经营活动现金流量净额6910267.4223876688.99
投资活动现金流量净额-9440.00122987.60
筹资活动现金流量净额-6718053.18-33897585.32
其他说明：本期终止经营部分为划分为持有待售资产的子公司杭州青鸟电子有限公司、郑州
鑫胜电子科技有限公司、杭州科聪自动化有限公司、杭州安控环保科技有限公司和江苏景雄科技有限公司。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内35476059.67
第112页，共119页账龄期末账面余额
1至2年45274356.18
2至3年38901904.61
3至4年8563593.91
4至5年3856070.61
5年以上25315586.42
小计157387571.40
减：坏账准备43379797.41
合计114007773.99
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别账面计提比例
金额比例（%）金额价值
（%）
按单项计提坏账准备4172268.002.654172268.00100.00-
按组合计提坏账准备153215303.4097.3539207529.4125.60114007773.99
组合 1：应收 BOT 业务客户
组合 2：应收非 BOT 业
105332708.9166.9339207529.4137.2266125179.50
务客户
组合3：应收合并范围内
47882594.4930.4247882594.49
关联方客户
合计157387571.40100.0043379797.4127.56114007773.99
续表：
期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例
金额比例（%）金额价值
（%）
按单项计提坏账准备4918072.802.564918072.80100.00-
按组合计提坏账准备187457972.4697.4444398880.0723.68143059092.39
组合 1：应收 BOT 业务客户
组合 2：应收非 BOT 业
141863102.3873.7444398880.0731.3097464222.31
务客户
组合3：应收合并范围内
45594870.0823.70--45594870.08
关联方客户
合计192376045.26100.0049316952.87143059092.39
（1）按单项计提坏账准备：
期末余额应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）古交市国盛恒泰煤层气开1523721.001523721.00100客户被列为“失信被执
第113页，共119页期末余额应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）发利用有限公司行人”，且已被申请破产重整
大庆市中博建筑安装工程账龄较长，客户被列为
1200000.001200000.00100
有限公司“失信被执行人”
发起诉讼并已经判决，成都瑞兴实业有限公司853547.00853547.00100判决后仍未支付
账龄较长，且有迹象表其他595000.00595000.00100明无法收回
合计4172268.004172268.00
（2）按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内23701228.771185061.445.00
1-2年19368879.731936887.9710.00
2-3年31189179.379356753.8130.00
3-4年7212131.533606065.7750.00
4-5年2461763.641723234.5570.00
5年以上21399525.8721399525.87100.00
合计105332708.9139207529.41
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏
4918072.80-350146.64395658.164172268.00
账准备按组合计提坏
44398880.075843580.9218637.52293516.0410760053.0639207529.41
账准备
合计49316952.875493434.2818637.52689174.2010760053.0643379797.41
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
安徽省天然气开发股份有限公司98730.16
克拉玛依飞航能源科技有限公司92602.30
廊坊市中益德石油燃气设备有限公司2111.00
成都利万家科技有限公司43767.00
成都精锐科机电设备有限公司5934.00
天津鸿泰恒源密封技术有限公司178602.74
重庆中容宏策机械设备有限公司4597.00
叶城县博胜燃气发电有限公司81600.00
呼和浩特中燃城市燃气发展有限公司12550.00
第114页，共119页项目核销金额
新疆大禹能源技术有限公司17000.00
宁波奥崎仪表成套设备有限公司148480.00
四川华蓥建工集团有限公司石油工程建设分公司3200.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余占应收账款期末余额坏账准备期末余单位名称
额合计数的比例（%）额中油（新疆）石油工程有限公司36958072.7523.489135217.64北京安控油气技术有限责任公
27128906.4617.24
司
陕西安控科技有限公司17191895.1310.92新疆石油管理局有限公司物资
12524548.097.96902364.39
供应公司
北京汇捷星宇科技有限公司9468639.656.029468639.65
合计103272062.0865.6219506221.68
（二）其他应收款
1、项目列示
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利7000000.00
其他应收款477725929.14368783800.33
合计477725929.14375783800.33
2、应收股利
（1）应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京泽天盛海油田技术服务有限公司54000000.00
小计54000000.00
减：坏账准备47000000.00
合计7000000.00
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失
用减值)用减值)
2022年1月1日
47000000.0047000000.00
余额
2022年1月1日
————————余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
第115页，共119页--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销
其他变动47000000.0047000000.00
2022年12月31日余额
3、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内374929580.74
1至2年19373842.35
2至3年23906019.09
3至4年53259183.93
4至5年1924629.35
5年以上10265870.06
小计483659125.52
减：坏账准备5933196.38
合计477725929.14
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金4514351.227279589.81
待退回采购款3805094.153668714.84
备用金借款278176.59906593.47
股权转让款6060000.00-
往来款452735703.28380800412.79
其他16265800.283072882.04
合计483659125.52395728192.95
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失
减值)减值)
2022年1月1日
23115866.153828526.4726944392.62
余额
2022年1月1日
-余额在本期
--转入第二阶段-
--转入第三阶段-
--转回第二阶段-
--转回第一阶段350000.00-350000.00-
本期计提2316533.712316533.71
本期转回-
第116页，共119页本期转销-
本期核销-3478526.47-3478526.47
其他变动19849203.4819849203.48
2022年12月31
5933196.38-5933196.38日余额
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额收回或其他变动期末余额计提核销转回
第一阶段23465866.152316533.7119849203.485933196.38
第三阶段3478526.473478526.47-
合计26944392.622316533.713478526.4719849203.485933196.38
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项的性款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄质合计数的比期末余额
例(%)
浙江安控科技1年以内、1-2年、
往来款208044643.6843.01
有限公司2-3年、3-4年北京安控自动
往来款134724793.571年以内27.86化有限公司
1年以内、1-2年、陕西安控科技
往来款51947742.032-3年、3-4年、4-510.74有限公司年
新疆安控科技1年以内、1-2年、
往来款20989515.274.34
有限公司2-3年北京安控油气
技术有限责任往来款16832568.761年以内3.48公司
合计/432539263.3189.43
（三）长期股权投资期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资659488435.6826000000.00633488435.68
对联营、合营企业投资
合计659488435.6826000000.00633488435.68
续表：
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资948105342.73333107299.08614998043.65
对联营、合营企业投资33037446.2118870595.9714166850.24
合计981142788.94351977895.05629164893.89
1、对子公司投资第117页，共119页期初余额（账本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额新疆安控科技有
26127817.0426127817.04
限公司
ETROLTECHNOLOGI
5916067.225916067.22
ES(USA)INC.陕西安控科技有
48333279.6048333279.60
限公司北京泽天盛海油
田技术服务有限--310107299.08-310107299.08公司浙江安控科技有
400896782.74400896782.74
限公司克拉玛依市三达
新技术股份有限97975615.273000000.0094975615.2726000000.00公司北京泽天盛海石
油工程技术有限-21490392.0321490392.0321490392.03公司宁波市东望智能
系统工程有限公-361498067.37-361498067.37司海南安控科技有
2000.002000.00
限公司北京安控自动化
5000000.005000000.00
有限公司陕西天安科技工
30746481.7830746481.78
程有限公司
合计614998043.6521490392.03361498067.37-668605366.45-288616907.05633488435.6826000000.00
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值其宣告计期末余准他发放提投资单期初余额（账其他综额（账备追加投减少权益法下确认权现金减位面价值）合收益其他面价期资投资的投资收益益股利值调整值）末变或利准余动润备额
一、联营企业北京大
漠石油-10837594.2
11303060.84-465466.55
工程技9术有限
第118页，共119页本期增减变动减值其宣告计期末余准他发放提投资单期初余额（账其他综额（账备追加投减少权益法下确认权现金减位面价值）合收益其他面价期资投资的投资收益益股利值调整值）末变或利准余动润备额公司西安安控鼎辉
信息技2863789.40-2863789.40术有限公司
-10837594.2
小计14166850.24-3329255.95
9
-10837594.2
合计14166850.24-3329255.95
9
（四）营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务44110225.4138779737.23135427584.56118953129.26
其他业务3869866.381150892.432666552.971619300.37
合计47980091.7939930629.66138094137.53120572429.63
（五）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3329255.95-6085872.78
处置股权投资产生的投资收益259392.67
收到子公司的分红19928000.00
收到的业绩补偿59721.27
债务重组收益376975735.012922742.80
注销子公司产生的投资损失-1249475.08
合计373706200.3315774787.61
十五、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-312597868.04计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补1652025.55助除外）
债务重组损益304859417.17
第119页，共119页项目金额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
-11985823.86益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
20778352.00动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
1124220.48
备转回采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
-19751159.94产公允价值变动的影响
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-12955488.81
小计-28876325.45减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表-527150.55
示）
少数股东权益影响额（税后）-4821196.86
归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额-23527978.04
（二）净资产收益率及每股收益每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收益（元/稀释每股收益（元/收益率（%）股）股）归属于公司普通股股东的净
-114.58-0.2613-0.2613利润扣除非经常性损益后归属于
-108.04-0.2463-0.2463公司普通股股东的净利润四川安控科技股份有限公司
二〇二三年四月二十一日
第120页，共119页