会畅通讯:2022年度财务报表及审计报告

上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表及审计报告目录
内容页码
审计报告1-5
合并资产负债表6-7
公司资产负债表8-9合并利润表10公司利润表11合并现金流量表12公司现金流量表13
合并所有者权益变动表14-15
公司所有者权益变动表16-17
财务报表附注18-110审计报告
众会字（2023）第03399号
上海会畅通讯股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海会畅通讯股份有限公司（以下简称“会畅通讯”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了会畅通讯2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于会畅通讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述：
会畅通讯主要从事云视讯及相关业务，如财务报表附注5.34所示，会畅通讯于2022年度实现了营业收入669746293.25元，其中主营业务收入金额为664521120.85元，由于收入是会畅通讯的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对：
（1）了解、测试和评价会畅通讯与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
1（2）利用本所信息技术专家的相关测试工作，评价会畅通讯信息系统的一般控制与收
入确认相关的信息技术应用控制的有效性，包括评价信息技术系统是否按照设计运行，以及信息技术系统之间数据传输的完整性和真实性；
（3）检查主要销售合同，识别与收入确认相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（4）在抽样的基础上进行细节测试，核对客户账单、验收单、物流信息等支持性文件；
（5）对会畅通讯的销售收入执行分析程序，包括：本期各月度收入波动分析、分类收
入及毛利率波动分析、收入同比分析等程序；
（6）对资产负债表日前后的收入记录进行截止测试，检查相应的支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）商誉减值
1、事项描述：
如财务报表附注5.16所示，截至2022年12月31日，会畅通讯财务报表所示商誉账面净值为人民币458608480.15元，其中商誉账面价值761588374.23元，减值准备为
302979894.08元，对财务报表整体具有重要性。当与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象时，以及每年年度终了，会畅通讯公司管理层（以下简称管理层）对商誉进行减值测试。商誉减值测试涉及管理层的重大判断，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对：
我们针对商誉减值关键审计事项执行的主要审计程序包括：
（1）评价和测试与商誉减值相关内部控制的有效性；
（2）了解和评价管理层在减值测试中使用方法与模型的合理性和一致性；
（3）了解和评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（4）关注并复核管理层进行商誉减值测试所依据的基础数据是否准确、所选取的关键
参数是否恰当，评价所采用的关键假设是否合理；
（5）执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型的计算准确性。
四、其他信息
会畅通讯管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括会畅通讯2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
2五、管理层和治理层对财务报表的责任
会畅通讯管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估会畅通讯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算会畅通讯、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督会畅通讯的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对会畅通讯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致会畅通讯不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就会畅通讯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
3我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
4（此页无正文）
众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）中国注册会计师中国，上海2023年4月20日
5上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况
1.1公司概况
上海会畅通讯股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”) 为境内公开发行 A 股股票并在深圳证券
交易所上市的股份有限公司，本公司是由上海会畅通讯科技发展有限公司以整体变更方式设立的股份有限公司。截止2022年12月31日，公司总股本为200349740股，每股面值1元。
本公司注册地址为：上海市金山区吕巷镇红光路4200-4201号2757室，办公地址为：上海市静安区成都北路333号上海招商局广场南楼17层。
本公司主要经营范围为：从事“通讯、计算机”领域内的技术开发、技术服务经济信息咨询、商
务咨询（除中介）通讯设备、计算机、软件及辅助设备（除计算机信息系统安全专用产品）销售
电信业务自有设备租赁信息系统集成。【依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】
本公司之合并子公司的经营范围还包括：计算机技术推广服务；计算机系统集成；销售计算机、
软件及辅助设备、机械设备、文化用品；兴办实业（具体项目另行申报）；电子产品的技术开发
与销售;软件的技术开发与购销；国内贸易；货物及技术进出口；家用视听设备销售；音响设备销售；影视录放设备制造；音响设备制造；广播电视设备制造（不含广播电视传输设备）；会议音
视频产品、网络设备、通讯产品、电子产品的技术开发、生产和销售等。
本财务报表由本公司董事会于2023年4月20日批准报出。
1.2本年度合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。本报告期本公司合并范围包括本公司、10家子公司及3家孙公司，与2021年相比，合并范围增加2家子公司、减少2家孙公司，详见本附注7“在其他主体中权益的披露”。
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
18上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
本公司营业周期为12个月。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
19上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
20上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.3决策者和代理人（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的
资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表
的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.5合并程序（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.6合并财务报表的编制方法（续）
3.6.6特殊交易会计处理（续）
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交
易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第
8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.10金融工具（续）
3.10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.10.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.10金融工具（续）
3.10.3金融负债的分类（续）
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
3.10.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.10.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.10.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.10金融工具（续）
3.10.6金融工具的计量（续）
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3.10.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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3.10金融工具（续）
3.10.7金融工具的减值（续）
2）减值准备的确认和计量（续）
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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3.10金融工具（续）
3.10.7金融工具的减值（续）
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于不存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据
应收票据组合1评估为正常的、低风险的银行承兑汇票
应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
应收票据组合3评估为高风险的银行、商业承兑汇票应收账款组合1云视频平台业务应收账款组合2云视频行业解决方案应收账款组合3云视频终端及摄像机业务应收账款组合4合并范围内关联方
经过测试，上述应收票据组合1和组合2以及应收账款组合4一般情况下不计提预期信用损失。
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3.10金融工具（续）
3.10.7金融工具的减值（续）
5）其他应收款减值按照3.10.72）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据预期信用损失计提情况其他应收款组合1合并范围内关联方款项不计提预期信用损失其他应收款组合2应收出口退税不计提预期信用损失低风险期限短的投标保证其他应收款组合3不计提预期信用损失金及备用金
其他应收款组合4押金保证金、借款及其他根据账龄计提
6）合同资产减值
对于不存在重大融资成分的合同资产，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在重大融资成分的合同资产，本公司选择按照预期信用损失三阶段模型确认预期信用损失。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据合同资产组合1应收质保金
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3.10金融工具（续）
3.10.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
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3.10金融工具（续）
3.10.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.11应收票据
3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
3.12应收账款
3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
3.13其他应收款
3.13.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
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3.14存货
3.14.1存货的类别
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品和未完项目成本等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.14.2发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等发出时采用加权平均法计价，未完项目成本发出时采用个别计价法。库存商品、半成品、在产品、发出商品和未完项目成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。
3.14.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.14.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.15合同资产
3.15.1合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
3.15.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
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3.16合同成本
3.16.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
3.16.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.16.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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3.17持有待售资产
3.17.1划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
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3.17持有待售资产（续）
3.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量（续）
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3.18长期股权投资
3.18.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.18.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.18.3后续计量及损益确认方法
3.18.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.18.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3重要会计政策和会计估计（续）
3.18长期股权投资（续）
3.18.3后续计量及损益确认方法（续）
3.18.3.2权益法后续计量（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.18.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
3.18.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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3.18.3后续计量及损益确认方法（续）
3.18.3.4处置部分股权的处理（续）
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.18.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.18.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.19固定资产
3.19.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.19.2各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30-40年5%2.4%至3.2%
机器设备年限平均法3-10年0%、5%9.5%至33.3%
运输工具年限平均法4-5年0%、5%19%至25%
电子设备年限平均法3-5年0%、5%19%至33.3%
办公设备年限平均法3-5年0%、5%19%至33.3%
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3.20在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.21借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.22使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
3.22.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
3.22.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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3.22使用权资产（续）
3.22.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
3.23无形资产
3.23.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括专利权、软件著作权、商标权、软件、非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目预计使用寿命依据
软件3-10年预计可供使用年限专利及著作权10年预计可带来收益年限商标权10年预计可供使用年限非专利技术3年预计可带来收益年限土地使用权土地权证有效期限预计可供使用年限
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3.23无形资产（续）
3.23.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.24长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.25长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
3.26合同负债
3.26.1合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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3.27职工薪酬
3.27.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.27.2离职后福利
3.27.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.27.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定计入当期损益的金额。
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企
业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.27职工薪酬（续）
3.27.2离职后福利（续）
3.27.2.2设定受益计划（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.27.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.27.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
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3.28租赁负债
3.28.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
3.28.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
3.28.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
3.28.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
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3.28租赁负债（续）
3.28.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
3.29预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.30股份支付及权益工具
3.30.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.30.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
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3.30股份支付及权益工具（续）
3.30.3实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.31收入确认
3.31.1收入确认和计量所采用的会计政策
3.31.1.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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3.31收入确认（续）
3.31.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）
3.31.1.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.31收入（续）
3.31.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）
3.31.1.3收入确认的具体方法
3.31.1.3.1按时点确认的收入
云视频非标准业务：根据合同约定，在项目完成服务并取得验收报告时一次性确认收入。
云视频终端业务：国内销售收入的具体确认原则为货物交付到客户指定地点，经客户签收双方核对一致后确认销售收入；国际销售收入的具体确认原则为商品发出、完成报关出口手续并取得报关单据时确认收入。
技术开发业务：根据合同约定，在项目完成服务并取得验收报告时一次性确认收入。
3.31.1.3.2按履约进度确认的收入
语音业务：公司根据计费系统记录反映的当期已经发生的业务量，以及合同确定的计费标准，按照履约进度确认收入。
云视频标准业务：根据客户的网络直播平台容量、使用端口数等指标以及合同确定的计费标准，按照履约进度确认收入。
3.32政府补助
3.32.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.32.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.32.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.32.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.32政府补助（续）
3.32.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.32.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用
3.33递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.34租赁
3.34.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.34租赁（续）
3.34.2本公司作为承租人
3.34.2.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.22使用权资产”、“3.28租赁负债”。
3.34.2.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3.34.2.3短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.34.3本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.34租赁（续）
3.34.3本公司作为出租人（续）
3.34.3.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.34.3.2融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.34.4转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
3.35商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计（续）
3.36重要会计政策、会计估计的变更
3.36.1重要会计政策变更
备注（受重要影响的报表会计政策变更的内容和原因审批程序项目名称和金额）财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释
第15号》（财会〔2021〕35号），“关于企业将固定相关企业会计解释的施行资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品不适用对公司财务报表无重大影或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判响。断”内容自2022年1月1日起施行。
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释
第16号》（财会〔2022〕31号），“关于发行方分类相关企业会计解释的施行为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处不适用对公司财务报表无重大影理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权响。益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
北西部
第一季度三第季度
8010
60
240
0
3.36.2重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用增值税13%、9%、6%、3%、0%税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税应缴纳增值税及消费税额7%、5%
教育费附加应缴纳增值税及消费税额3%
地方教育费附加应缴纳增值税及消费税额2%
本公司从价计征的按房产原值的70%计缴，税率为1.2%；从租计征的按房产房产税
的租金收入计缴，税率为12%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海会畅通讯股份有限公司15%（注1）
上海声隆科技有限公司25%
嘉兴会畅投资管理有限公司20%（注6）
会畅通讯香港有限公司16.5%
北京会畅教育科技有限公司15%（注4）
宁波会畅信息科技合伙企业（有限合伙）25%
深圳市明日实业有限责任公司15%（注2）
香港明日实业有限公司16.5%
北京数智源科技有限公司15%（注3）
江苏数智源信息技术有限公司20%（注6）
苏州数智源信息技术有限公司12.5%（注5）
上海会畅超视云计算有限公司25%
北京会畅超视云技术有限公司25%
上海御偲智能科技有限责任公司20%（注6）
4.2税收优惠及批文
4.2.1增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）和《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（国发[2011]100号），母公司及子公司北京数智源科技有限公司、苏州数智源信息技术有限公司、深圳市明日实业有限责任公
司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4税项（续）
4.2税收优惠及批文
4.2.1增值税（续）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）的规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（2022年第11号）的规定，执行期限延长至2022年12月31日，本公司2022年度按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
4.2.2企业所得税
注1：经过上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准，公司于2020年 11 月 12 日获得高新技术企业证书，编号 GR202031003127，有效期三年，上海会畅通讯股份有限公司2022年度所得税税率15%。
注2：经过深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局批准，子公司深圳市明日实业有限责任公司于 2021 年 12 月 23 日获得高新技术企业证书，编号 GR202144202551，有效期三年，深圳市明日实业有限责任公司2022年度所得税税率15%。
注3：经过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，子公司北京数智源科技有限公司于 2020 年 10 月 21 日获得高新技术企业证书，编号 GR202011002945，有效期三年，北京数智源科技有限公司2022年度所得税税率15%。
注4：经过北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，子公司北京会畅教育科技有限公司于 2020 年 12 月 2 日获得高新技术企业证书，编号 GR202011005458，有效期三年，北京会畅教育科技有限公司2022年度所得税税率15%。
注5：本公司子公司苏州数智源信息技术有限公司，2020年11月9日获得软件企业证书，根据《财政部税务总局公告2019年第68号》、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕
49号），享受企业所得税“两免三减半”的优惠政策，本期适用所得税税率为12.5%。
注6：根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）以及《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司嘉兴会畅投资管理有限公司、上海御偲智能科技有限责任公司、孙公司江苏数智源信息技术有限公司本报告期内享受小微企业税收优惠政策。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注
本附注期初余额系2022年1月1日余额，期末余额系2022年12月31日余额，本期发生额系2022年度发生额，上期发生额系2021年度发生额。
5.1货币资金
5.1.1货币资金情况
项目期末余额期初余额
现金58245.6286311.49
银行存款560296048.37693842887.32
其他货币资金2041344.94826042.96
合计562395638.93694755241.77
其中：存放在境外的总额5312730.334512003.98
存放财务公司存款--
因抵押、质押或冻结等对使
1684770.04725302.38
用有限制的款项总额
5.1.2截至2022年12月31日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金总额为1684770.04元，为履约保证金和银行承兑汇票保证金，明细详见附注5.51。
5.2应收票据
5.2.1应收票据分类列示
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票2696940.0014847608.39
商业承兑汇票437893.049741.27
合计3134833.0414857349.66
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5合并财务报表项目附注（续）
5.2应收票据（续）
5.2.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备3134833.04100.00--3134833.04
其中：组合12696940.0086.03--2696940.00
组合2437893.0413.97--437893.04
合计3134833.04100.00--3134833.04期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备14857349.66100.00--14857349.66
其中：组合114847608.3999.93--14847608.39
组合29741.270.07--9741.27
合计14857349.66100.00--14857349.66
5.2.3期末公司无已质押的应收票据。
5.2.4期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2444203.48-
商业承兑汇票--
合计2444203.48-
5.2.5期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款
5.3.1按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内161283501.78
1至2年11878647.97
2至3年28484898.95
3至4年14216136.71
4至5年2857538.10
5年以上1832165.36
小计220552888.87
减：坏账准备26505605.06
合计194047283.81
5.3.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备8737919.483.968737919.48100.00-
按组合计提坏账准备211814969.3996.0417767685.588.39194047283.81
其中：组合191171242.1641.341954502.552.1489216739.61
组合253258806.4424.1514096762.6226.4739162043.82
组合367384920.7930.551716420.412.5565668500.38
合计220552888.87100.0026505605.0612.02194047283.81期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备14504814.676.9512411327.4285.572093487.25
按组合计提坏账准备194101751.2293.0514887238.947.67179214512.28
其中：组合156777731.7227.221161887.112.0555615844.61
组合276460043.0936.6511022620.6514.4265437422.44
组合360863976.4129.182702731.184.4458161245.23
合计208606565.89100.0027298566.3613.09181307999.53
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5.3应收账款（续）
5.3.2按坏账计提方法分类披露（续）
按单项计提坏账准备期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户12600759.803238496.13100.00预计无法收回
客户21050000.002900759.80100.00预计无法收回
客户3322400.00322400.00100.00预计无法收回
客户4300000.00300000.00100.00预计无法收回
其他客户4464759.684464759.68100.00预计无法收回
合计8737919.488737919.48
应收账款组合1：云视频平台业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内87913875.31663162.550.75
1-2年2274069.90484265.1821.30
2-3年790172.48613950.3577.70
3年以上193124.47193124.47100.00
合计91171242.161954502.552.14
应收账款组合2：云视频行业解决方案期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内6036219.95307486.045.09
1-2年9376162.891143235.0812.19
2-3年23350563.354809430.4720.60
3-4年10237102.593577853.3734.95
4-5年2733931.342733931.34100.00
5年以上1524826.321524826.32100.00
合计53258806.4414096762.6226.47
应收账款组合3：云视频终端及摄像机业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内67183020.791645984.012.45
1-2年154300.0022836.4014.80
2-3年---
3-4年---
4-5年---
5年以上47600.0047600.00100.00
合计67384920.791716420.412.55
59上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收账款（续）
5.3.3坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或合并范围变期末余额计提转销或核销转回化
单项计提12411327.42697398.34-4370806.28-8737919.48
组合计提14887238.942956239.98-633.18-75160.1617767685.58
合计27298566.363653638.32-4371439.46-75160.1626505605.06
5.3.4本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款4371439.46
其中重要的应收账款核销情况：
应收账核销原履行的核款项是否由关单位名称核销金额款性质因销程序联交易产生四川创立信息科技有限责任公预计无管理层审
项目款3238496.13否司法收回批预计无管理层审
南京三宝科技股份有限公司项目款595589.55否法收回批预计无管理层审
海关总署物资装备采购中心项目款309000.00否法收回批预计无管理层审
北京云图数智科技有限公司项目款179720.00否法收回批
合计4322805.68
5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期坏账准备单位名称金额年限
末余额比例（%）
客户122318858.191年以内10.12546812.03
客户211637971.291年以内5.28166191.54
客户311482814.103年以内5.21496802.85
客户410003116.731年以内4.54245076.36
客户58915048.501年以内4.04117455.00
合计64357808.8129.191572337.78
5.3.6本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.3.7本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.3.8本报告期末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.4预付款项
5.4.1预付款项按账龄列示
期末余额期初余额
账龄金额比例（%）金额比例（%）
1年以内10819691.8398.127615474.0398.58
1-2年172308.861.5684023.041.09
2-3年34978.900.328730.160.11
3年以上--16800.000.22
合计11026979.59100.007725027.23100.00
5.4.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称金额占预付款项期末余额比例（%）未结算原因
公司12515211.5522.81合同未执行完毕
公司21897077.3517.20合同未执行完毕
公司31035015.419.39合同未执行完毕
公司4346433.693.14合同未执行完毕
公司5288679.252.62合同未执行完毕
合计6082417.2555.16
5.5其他应收款
5.5.1其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款10205671.3112041669.93
合计10205671.3112041669.93
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.2其他应收款
5.5.2.1按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内5305953.99
1至2年1434620.63
2至3年861641.35
3至4年869780.74
4至5年796672.00
5年以上1948022.60
小计11216691.31
减：坏账准备1011020.00
合计10205671.31
5.5.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金保证金6936501.947043232.06
投标保证金824506.39861841.85
备用金1050412.78688943.78
出口退税1046510.78-
股权转让款-3594920.00
借款及其他1358759.421271365.88
小计11216691.3113460303.57
减：坏账准备1011020.001418633.64
合计10205671.3112041669.93
5.5.2.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额1230976.11408.00187249.531418633.64
2022年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提402886.78191.50-403078.28
本期转回623442.39-6264.18629706.57
本期转销----
本期核销--180985.35180985.35
合并范围变动----
2022年12月31日余额1010420.50599.50-1011020.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.5其他应收款（续）
5.5.2其他应收款（续）
5.5.2.4其他应收款坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围变动
组合计提1418633.64403078.28629706.57180985.35-1011020.00
合计1418633.64403078.28629706.57180985.35-1011020.00
5.5.2.5本期实际核销的其他应收账款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款180985.35
其中重要的其他应收款核销情况：
款项是否由其他应收款履行的核单位名称核销金额核销原因关联交易产性质销程序生北京振泰祥和商预计无法收
其他140985.35管理层审批否贸有限公司回
合计140985.35
5.5.2.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款单位名坏账准备期款项的性质期末余额账龄期末余额合计称末余额
数的比例（%）
公司1押金保证金1228141.302-5年及5年以上10.95148328.48
公司2押金保证金1176050.641-5年及5年以上10.48232395.23
公司3出口退税1046510.781年以内9.33-
公司4押金保证金776360.251年以内6.9232374.22
公司5员工备用金700000.001年以内6.24-
合计4927062.9743.93413097.93
5.5.2.7本报告期无涉及政府补助的应收款项。
5.5.2.8本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.5.2.9本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5.5.2.10本报告期末其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
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5.6存货
5.6.1存货分类
期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准
备/合同履约备/合同履项目账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准约成本减值备准备
原材料64369773.172737702.1561632071.0275182732.75982653.2674200079.49
在产品6218171.48-6218171.486853026.08-6853026.08
库存商品26498123.745512759.1220985364.6225543892.583067184.4522476708.13
发出商品3664435.03-3664435.031721983.92-1721983.92
委托加工物资789434.18-789434.184981310.39-4981310.39
自制半成品20560255.121915243.5518645011.5722182112.981910607.9020271505.08
项目成本5534660.58-5534660.585200861.80-5200861.80
合计127634853.3010165704.82117469148.48141665920.505960445.61135705474.89
5.6.2存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料982653.262633438.62-878389.73-2737702.15
在产品------
库存商品3067184.453944786.38-1499211.71-5512759.12
发出商品------
委托加工物资------
自制半成品1910607.901454742.48-1450106.83-1915243.55
项目成本------
合计5960445.618032967.48-3827708.27-10165704.82
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5.7合同资产
5.7.1合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金2030767.48537359.131493408.352361650.40364502.131997148.27
合计2030767.48537359.131493408.352361650.40364502.131997148.27
5.7.2本期合同资产计提减值准备情况
本期变动金额项目期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销
应收质保金364502.13172857.00---537359.13
合计364502.13172857.00---537359.13按组合计提减值准备
组合1：应收质保金期末余额名称
账面余额减值准备计提比例（%）
应收质保金2030767.48537359.1326.46
合计2030767.48537359.13/
5.8其他流动资产
项目期末余额期初余额
预缴所得税2644590.9932476.96
待抵扣/认证进项税额5961091.082206172.09
其他6461.512890.26
合计8612143.582241539.31
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5.9长期股权投资
本期增减变动权益法下期末减值准备被投资单位期初余额减少其他综合其他权宣告发放现金计提减
追加投资确认的投其他（注）余额期末余额投资收益调整益变动股利或利润值准备资损益
1、合营企业
上海御偲
智能科技有3590693.073500000.00--81098.26-----7009594.81--限责任公司
小计3590693.073500000.00--81098.26-----7009594.81--
合计3590693.073500000.00--81098.26-----7009594.81--
注：公司于2022年7月份收购上海御偲智能科技有限责任公司50%股权，该公司由合营企业变更为全资子公司。
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5.10其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计
310402470.00290633882.00
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资（注1）28000000.0030990000.00
权益工具投资（注2）282402470.00259643882.00
合计310402470.00290633882.00
其他说明：
注1：公司将其持有的南京创熠芯跑一号科技投资合伙企业（有限合伙））的投资划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。截至2022年12月31日，期末账面余额2800.00万元。
注2：公司将其持有的深圳市蓝凌软件股份有限公司、统信软件技术有限公司、北京中创视讯科
技有限公司、艾迪普科技股份有限公司、广州市匠思元数字科技有限公司、杭州雅顾科技有限公
司、北京力赞信息技术有限公司的股权投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性计入其他非流动金融资产。截至2022年12月31日，上述金融资产期末账面余额合计28240.25万元。
5.11固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产53044688.3535259428.56
固定资产清理--
合计53044688.3535259428.56
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5.11固定资产（续）
5.11.1固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额17981781.5320281343.524644972.5517239719.271252963.1761400780.04
2.本期增加金额-15393697.928890459.042842108.2095362.7927221627.95
（1）购置-2939566.96129292.042842108.2058267.795969234.99
（2）在建工程转入-12454130.968761167.00--21215297.96
（3）企业合并增加----37095.0037095.00
3.本期减少金额--441413.84574071.70104083.481119569.02
（1）处置或报废--441413.84537545.8092233.481071193.12
（2）企业合并减少---36525.9011850.0048375.90
4.期末余额17981781.5335675041.4413094017.7519507755.771244242.4887502838.97
二、累计折旧
1.期初余额2229191.1410289412.813157898.429455322.741009526.3726141351.48
2.本期增加金额529206.723906182.361170500.483709274.7864744.209379908.54
（1）计提529206.723906182.361170500.483709274.7863873.469379037.80
（2）企业合并增加----870.74870.74
3.本期减少金额--420809.52548204.1194095.771063109.40
（1）处置或报废--420809.52514272.4687621.611022703.59
（2）企业合并减少---33931.656474.1640405.81
4.期末余额2758397.8614195595.173907589.3812616393.41980174.8034458150.62
三、减值准备
1.期初余额------
2.本期增加金额------
（1）计提------
3.本期减少金额------
（1）处置或报废------
4.期末余额------
四、账面价值
1.期末账面价值15223383.6721479446.279186428.376891362.36264067.6853044688.35
2.期初账面价值15752590.399991930.711487074.137784396.53243436.8035259428.56
5.11.2本公司报告期内无暂时闲置的固定资产。
5.11.3本公司报告期末无尚未办妥产权证书的固定资产。
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5.12在建工程
5.12.1在建工程汇总情况
项目期末余额期初余额
在建工程166248400.06-
工程物资--
合计166248400.06-
5.12.2在建工程
5.12.2.1在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂房建设165043903.78-165043903.78---
生产线建设1014873.64-1014873.64---
软件工程189622.64-189622.64
合计166248400.06-166248400.06---
5.12.2.2重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投
本期转入固定本期其他利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度资金来源
资产金额减少金额累计金额资本化金额本化率（%）例（%）
厂房建设165188768.56-165043903.78--165043903.7899.9199.91--——自筹
贴片流水线11185000.00-11185000.0010983008.85-201991.1598.1998.19--——募集资金
合计——-176228903.7810983008.85-165245894.93————--————
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5.13使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额38300171.5538300171.55
2.本期增加金额2124921.502124921.50
（1）新增租赁2124921.502124921.50
（2）重估调整--
（3）企业合并--
3.本期减少金额1202486.451202486.45
（1）处置1202486.451202486.45
（2）合同变更--
4.期末余额39222606.6039222606.60
二、累计折旧
1.期初余额10346883.4910346883.49
2.本期增加金额13759104.3913759104.39
（1）计提13759104.3913759104.39
3.本期减少金额795195.62795195.62
（1）处置795195.62795195.62
4.期末余额23310792.2623310792.26
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值15911814.3415911814.34
2.期初账面价值27953288.0627953288.06
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.14无形资产
5.14.1无形资产情况
项目土地使用权非专利技术商标专利及软著软件合计
一、账面原值
1.期初余额-65549321.89252348.8024300000.007648056.3697749727.05
2.本期增加金额29218697.0415487750.79--791092.9245497540.75
(1)购置29218697.04---791092.9230009789.96
(2)内部研发-15487750.79---15487750.79
(3)企业合并增加-----
3.本期减少金额----115607.79115607.79
(1)处置----115607.79115607.79
4.期末余额29218697.0481037072.68252348.8024300000.008323541.49143131660.01
二、累计摊销
1.期初余额-26691759.8275704.647290000.003908737.6137966202.07
2.本期增加金额335847.0915335250.2128878.081323891.47820108.4517843975.30
(1)计提335847.0915335250.2128878.081323891.47820108.4517843975.30
3.本期减少金额----88086.6588086.65
(1)处置----88086.6588086.65
4.期末余额335847.0942027010.03104582.728613891.474640759.4155722090.72
三、减值准备
1.期初余额-12155018.38-8100641.60-20255659.98
2.本期增加金额-13980000.00---13980000.00
(1)计提-13980000.00---13980000.00
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.期末余额-26135018.38-8100641.60-34235659.98
四、账面价值
1.期末账面价值28882849.9512875044.27147766.087585466.933682782.0853173909.31
2.期初账面价值-26702543.69176644.168909358.403739318.7539527865.00
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5.15开发支出
本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额确认为无形资内部开发支出其他转入当期损益其他产
超视云项目-329001.29--329001.29--超视云平台研发及
-15487750.79-15487750.79---产业化项目
合计-15816752.08-15487750.79329001.29--
5.16商誉
5.16.1商誉账面原值
被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项北京数智源科技有
302979894.08--302979894.08
限公司深圳市明日实业有
458608480.15--458608480.15
限责任公司
合计761588374.23--761588374.23
5.16.2商誉减值准备
被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额形成商誉的事项北京数智源科技有
302979894.08--302979894.08
限公司深圳市明日实业有
----限责任公司
合计302979894.08--302979894.08
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5合并财务报表项目附注（续）
5.16商誉（续）
5.16.3商誉的形成2019年1月14日，本公司以650000000.00元的对价购买了深圳市明日实业有限责任公司（以下简称“明日实业”）100.00%的股权，购买日本公司取得明日实业可辨认净资产的公允价值份额
191391519.85元。合并成本大于合并中取得的明日实业可辨认净资产公允价值份额的差额为
458608480.15元，确认为合并资产负债表中的商誉。
2019年1月14日，本公司以392277853.00元的对价购买了北京数智源科技有限公司（以下简称“数智源”）85.0006%的股权，购买日之前持有的股权于购买日的公允价值为69222147.00元，合并成本合计金额为461500000.00元，购买日本公司取得数智源可辨认净资产的公允价值份额158520105.92元。合并成本大于合并中取得的数智源可辨认净资产公允价值份额的差额为302979894.08元，确认为合并资产负债表中的商誉。
5.16.4商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司将上述子公司与商誉相关的经营性资产（含商誉）作为资产组，其构成未发生变化，该资产组与购买日所确定的资产组一致，资产组构成与资产组可回收金额口径一致。
5.16.5商誉减值测试过程、参数、商誉减值损失的确认方法及影响
深圳市明日实业有限责任公司（以下简称“明日实业”）
公司期末对于商誉相关的资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组（含商誉）账面价值与可回收金额比较。可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。根据资产组五年期的财务预测为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照预测期最后一年的水平确定。商誉所在资产组可回收金额低于其账面价值时，确定资产组（包含商誉）发生减值。
根据公司管理层分析，同时参考历史收入数据和波动趋势，综合考虑评估基准日后各种因素对指标的变动影响来预计未来5年内现金流量，超过五年预测期的现金流量按照0%的稳定增长率进行计算；
计算未来现金流现值所采用的税前折现率为14.16%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
5.16.6商誉减值测试的影响经测试，本年度商誉未发生减值。
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5.17长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
装修费5929762.72901042.582669026.79-4161778.51
其他2204707.13552212.37600279.77-2156639.73
合计8134469.851453254.953269306.56-6318418.24
5.18递延所得税资产/递延所得税负债
5.18.1未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备18147158.972722073.8517725610.432658841.56
可弥补亏损70175026.0010526253.9070175026.0010526253.90
递延收益4698661.54704799.236798883.801019832.57
股权激励582692.3687403.85--
租赁支出701817.15105272.57476313.7971447.09
内部交易未实现利润732666.43109899.96675361.19101304.18
小计95038022.4514255703.3695851195.2114377679.30
5.18.2未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
非同一控制下企业合并7584855.171137728.3110227283.401534092.51
公允价值变动收益84892118.0020160817.7090057500.0021590625.00固定资产折旧会计与税
1733322.42259998.36--
法差异
小计94210295.5921558544.37100284783.4023124717.51
5.18.3递延所得税资产和递延所得税负债的说明
非同一控制下企业合并形成的递延所得税负债系收购非同一控制子公司深圳市明日实业有限责任公司时评估增值相对应的递延税款。
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5.18递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.18.4未确认的递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损196132292.52177054020.81
资产减值准备19224456.0917316537.31
租赁支出-6588.76
合计215356748.61194377146.88
5.18.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额
2022年-970402.84
2023年990357.49992361.55
2024年1365719.091369349.57
2025年2116887.722122885.52
2026年2733421.4139147977.58
2027年2326221.04-
2028年--
2029年4223990.014223990.01
2030年34379655.5234584052.61
2031年103976444.1393643001.13
2032年44019596.11-
合计196132292.52177054020.81
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5.19短期借款
5.19.1短期借款分类
借款类别期末余额期初余额
保证借款50000000.00-
信用借款30000000.00-
应计利息90138.89-
合计80090138.89-
短期借款分类的说明：
借款银行借款金额借款类别借款条件中国银行股份有限公司上海会畅通讯股份有限公
50000000.00保证借款
深圳布吉支行司提供连带责任保证担保
兴业银行市南支行30000000.00信用借款无
合计80000000.00
5.20应付账款
项目期末余额期初余额
网络会议成本采购款40469265.2421831136.72
运营商采购款4338093.932891331.13
材料采购款48306717.2846841988.61
其他应付账款5181240.644586811.87
合计98295317.0976151268.33
5.21合同负债
项目期末余额期初余额
网络会议预收款17742723.5325903212.38
预收货款7250584.9516400805.33
预收项目款6574538.048250381.52
合计31567846.5250554399.23
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5.22应付职工薪酬
5.22.1应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬39084150.50178770038.46187000723.7230853465.24
二、离职后福利-设定提存
792061.7216151338.1816268470.49674929.41
计划
三、辞退福利234560.004136057.803006732.001363885.80
四、一年内到期的其他福利----
合计40110772.22199057434.44206275926.2132892280.45
5.22.2短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴38474869.57159342777.72167896809.5529920837.74
2.职工福利费-3642080.633642080.63-
3.社会保险费494714.217645929.277298691.98841951.50
其中：(1)医疗保险费444366.946746202.736435199.80755369.87
(2)工伤保险费15776.25285935.25288484.2813227.22
(3)生育保险费34571.02613791.29575007.9073354.41
4.住房公积金114368.007102595.817126287.8190676.00
5.工会经费和职工教育经费198.721036655.031036853.75-
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
8.其他----
合计39084150.50178770038.46187000723.7230853465.24
5.22.3设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险767911.8615746454.9015859890.12654476.64
2.失业保险费24149.86404883.28408580.3720452.77
3.企业年金缴费----
合计792061.7216151338.1816268470.49674929.41
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5.23应交税费
税种期末余额期初余额
企业所得税616192.003224283.86
增值税1699759.612410891.39
个人所得税5047253.055726691.08
城市维护建设税122452.00466229.59
教育费附加92302.89235934.77
地方教育费附加37205.16129388.51
印花税44862.0022058.10
其他47482.9447482.94
合计7707509.6512262960.24
5.24其他应付款
5.24.1按项目列示
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利-364014.00
其他应付款22700323.3638087189.67
合计22700323.3638451203.67
5.24.2应付股利
项目期末余额期初余额
限制性股票股利-364014.00
合计-364014.00
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5.24其他应付款（续）
5.24.3其他应付款
5.24.3.1按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务17721600.0018205887.00
应付报销款3088417.143012336.08
业绩超额奖励424307.4114729867.85
其他1465998.812139098.74
合计22700323.3638087189.67
5.24.3.2账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
业绩超额奖励424307.41未支付业绩超额奖励天创恒达数字视频技术开
300000.00押金保证金发（北京）有限公司
合计724307.41
5.25一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债8526247.3913444110.88
合计8526247.3913444110.88
5.26其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税5999321.724420518.03
合计5999321.724420518.03
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5.27租赁负债
项目期末余额期初余额
应付租赁款16274351.2428027510.31
其中：重分类至一年内到期的
-8526247.39-13444110.88非流动负债
合计7748103.8514583399.43
5.28递延收益
5.28.1递延收益分类列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助5463087.6360000.00824426.094698661.54
合计5463087.6360000.00824426.094698661.54
5.28.2涉及政府补助的项目
与资产相关负债本期新增补本期计入营业外本期计入其他其他
期初余额期末余额/与收益相项目助金额收入金额收益金额变动关上海市服务业发
5087455.19--566692.40-4520762.79与资产相关
展引导资金云视频协作平台
140000.0060000.00-22101.25-177898.75与资产相关
开发研究
4K超高清视频会
235632.44--235632.44--与资产相关
议摄像机项目
合计5463087.6360000.00-824426.09-4698661.54
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5.29股本
5.29.1股本情况
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1998414402080000---1571700508300200349740
5.29.2股本说明
根据公司2022年8月5日召开的第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议审议通过的
《关于公司及摘要的议案》、《关于公司的议案》等议案和2022年9月20日召开的第四届董事会第十次会议、第四届监事会第七次会议审议通过的《关于调整第三期限制性股票激励计划首次授予相关事项的议案》、《关于向第三期限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案，并经2022年8月23日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过，决定授予28名激励对象2080000股限制性股票，授予价格为8.52元，变更后的股本为人民币200349740.00元。经审验，截至2022年10月11日止，公司已收到28名激励对象以货币资金缴纳的出资额合计人民币17721600.00元，其中：新增股本人民币2080000.00元，出资额溢价部分为人民币15641600.00元，全部计入资本公积。已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年10月12日出具众会字（2022）第08251号验资报告予以验证。
根据公司2021年11月23日召开的第四届董事会第四次会议、第四届监事会第三次会议审议通过
的《关于回购注销第二期限制性股票激励计划部分已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，并经2021年12月9日召开的公司2021年第三次临时股东大会审议通过，对因离职而不符合激励条件的6名原激励对象所持有的已获授但尚未解锁的59400股限制性股票按授予价格进行回购注销，回购价格为11.89元/股。
上述经审议的限制性股票回购注销议案通过后，变更后的注册资本为人民币199782040.00元股本为人民币199782040.00元。经审验，截至2021年12月15日止，公司已向上述激励对象实际归还货币资金合计人民币706266.00元，其中：股本减少人民币59400.00元，资本公积减少人民币646866.00元。已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年3月7日出具众会
字（2022）第01985号验资报告予以验证。
根据公司2022年8月5日召开的第四届董事会第七次会议、第四届监事会第五次会议审议通过的
《关于回购注销第二期限制性股票激励计划已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，并经2022年8月23日召开的公司2022年第一次临时股东大会审议通过，对因不满足公司层面业绩考核条件或离职而不符合激励条件的158名原激励对象所持有的已获授但尚未解锁的1512300股限制性
股票按授予价格进行回购注销，其中首次授予部分1339500股，预留授予部分172800股；因离职而不符合激励条件的12名原激励对象的回购价格为授予价格：首次授予部分11.89元/股，预留授予部分13.19元/股，因不满足公司层面业绩考核条件而不符合激励条件的146名原激励对象的回购价格为授予价格加上银行同期存款利率计算的利息：首次授予部分12.61元/股，预留授予部分13.86元/股。
上述经审议的限制性股票回购注销议案通过后，变更后的注册资本为人民币198269740.00元股本为人民币198269740.00元。经审验，截至2022年9月6日止，公司已向上述激励对象实际归还货币资金合计人民币19237972.29元，其中：股本减少人民币1512300.00元，资本公积减少人民币16693587.00元，利息支付人民币1032085.29元。已经众华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年9月15日出具众会字（2022）第08029号验资报告予以验证。
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5.30资本公积
5.30.1资本公积情况
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1437146084.4515641600.0017340453.001435447231.45
其他资本公积6640147.56685520.42-7325667.98
合计1443786232.0116327120.4217340453.001442772899.43
5.30.2资本公积说明
股本溢价本期增加减少变动详见附注5.29.2。
其他资本公积本期增加为依据预计可解锁权益工具的数量对限制性股票激励计划确认的费用总额
人民币685520.42元，具体见附注11。
5.31库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励回购18912153.0017721600.0018912153.0017721600.00
合计18912153.0017721600.0018912153.0017721600.00
库存股说明：
根据公司董事会、监事会及股东大会审议通过的限制性股票激励计划议案，本期股本增加人民币
2080000.00元，资本公积增加人民币15641600.00元，库存股增加人民币17721600.00元，详见附
注5.29.2。
根据公司董事会、监事会及股东大会审议通过的限制性股票回购注销议案，本期股本减少人民币
1571700.00元，资本公积减少人民币17340453.00元，库存股减少人民币18912153.00元，详见附
注5.29.2。
5.32盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积43881252.93--43881252.93
任意盈余公积----
合计43881252.93--43881252.93
根据公司章程规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定盈余公积。
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5.33未分配利润
项目本期上期
期初未分配利润-35284405.91224838526.32
加：本期归属于公司所有者的净利润16885753.55-235469003.03其他（注）330057.00-
减：提取法定盈余公积-7400399.00
应付普通股股利-17253530.20
期末未分配利润-18068595.36-35284405.91
注：为限制性股票回购时，无需支付的股利转回。
5.34营业收入及营业成本
5.34.1营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务664521120.85404143542.76675838818.08389817202.08
其他业务5225172.40482004.502456084.28926282.66
合计669746293.25404625547.26678294902.36390743484.74
5.34.2合同产生的收入的情况
合同分类本期发生额上期发生额
云视频业务646390518.68636605137.41
语音业务3378552.288374010.35
技术开发业务14752049.8930859670.32
其他5225172.402456084.28
合计669746293.25678294902.36
5.35税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税1515627.761983004.92
教育费附加705702.16955089.23
地方教育费附加470468.09638047.05
印花税439049.94373075.01
其他557112.67163302.02
合计3687960.624112518.23
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5.36销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬69934466.1781351817.85
市场费用24150298.3525639431.36
租赁物业费2116854.382304925.32
交通差旅费3323177.044376284.04
办公费1298424.882163365.92
折旧摊销费5113507.895369422.95
其他52191.10164708.15
合计105988919.81121369955.59
5.37管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬36737005.9027435853.44
股权激励685520.42-11800275.66
租赁物业费488430.851794484.01
咨询服务费6115044.938321722.94
业务招待费2527627.412842319.51
办公费4140147.087993223.47
交通差旅费1681434.461474675.52
折旧摊销7872793.257526446.52
其他1492951.45700728.77
合计61740955.7546289178.52
5.38研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬57157606.0148721079.67
直接投入7842229.767365129.00
折旧摊销5412333.1314642096.17
其他费用1945081.122386431.09
合计72357250.0273114735.93
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5.39财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用2935309.624543743.47
利息收入-4914921.75-4523886.04
汇兑损益-555488.261013546.57
其他197487.12284020.04
合计-2337613.271317424.04
5.40其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助10129390.3617384906.89
税收减免785409.15733669.14
个税手续费返还330877.86342472.71
合计11245677.3718461048.74
5.41投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-81098.2690693.07
处置长期股权投资产生的投资收益5139.61-584345.09
交易性金融资产在持有期间的投资收益975010.91-
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入--
债权投资在持有期间取得的利息收入--
其他债权投资在持有期间取得的利息收入--
处置交易性金融资产取得的投资收益--
处置其他债权投资取得的投资收益--
处置债权投资取得的投资收益--
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的--利得其他（注）8896909.995291986.85
合计9795962.254798334.83
注：其他系公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益。
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5.42公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-5165382.0077075000.00
合计-5165382.0077075000.00
5.43信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-243055.95
应收账款坏账损失-3653638.32-10085577.10
其他应收款坏账损失226628.2975302.90
合计-3427010.03-9767218.25
5.44资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4443423.50-2436829.64
合同资产减值损失-172857.00-216816.24
无形资产减值损失-13980000.00-20255659.98
商誉减值损失--302979894.08
合计-18596280.50-325889199.94
5.45资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产
18228.26-5242218.72
性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
使用权资产处置收益8841.15-
合计27069.41-5242218.72
5.46营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非同一控制性企业合并成
本低于享有的可辨认净资9594.81-9594.81产公允价值的差额
其他164755.7832877.20164755.78
合计174350.5932877.20174350.59
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5.47营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
其他65948.33619718.0165948.33
合计65948.33619718.0165948.33
5.48所得税费用
5.48.1所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4749743.1914233628.05
递延所得税费用-1444197.2022650841.01
合计3305545.9936884469.06
5.48.2会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额17671711.82
按法定/适用税率计算的所得税费用2650756.77
子公司适用不同税率的影响-453996.28
调整以前期间所得税的影响132496.74
非应税收入的影响-124508.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2803241.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-812.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7334872.70
亏损的影响
成本费用加计扣除影响-9036504.25
所得税费用3305545.99
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5.49现金流量表项目注释
5.49.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助2513738.985354732.10
利息收入4914921.754523886.04
押金保证金400465.581932838.01
履约保证金-2396764.16
往来款及其他495633.642197304.45
合计8324759.9516405524.76
5.49.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用性支出51267087.7066109735.58
押金保证金-272837.85
履约保证金959467.66301276.51
超额奖励14305560.44-
其他442417.33619718.01
合计66974533.1367303567.95
5.49.3收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到借款1000000.00-
合计1000000.00-
5.49.4支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股份回购19236972.296795270.00
中介费1132075.47902313.83
租赁支出13768615.4912947688.46
归还借款1000000.00-
子公司减资归还少数股东股本-4410000.00
合计35137663.2525055272.29
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5.50现金流量表补充资料
5.50.1现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润14366165.83-236687957.90
加：资产减值准备18358116.21325443521.33
信用减值损失3427010.0310072600.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
9379037.8010007390.66
资产折旧
使用权资产折旧11694311.9411378591.11
无形资产摊销17843975.3021461896.92
长期待摊费用摊销3114734.323745626.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-27069.415242218.72损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）--
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）5165382.00-77075000.00
财务费用（收益以“-”号填列）2498063.544903551.09
投资损失（收益以“-”号填列）-9805557.06-4798334.83
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）121975.945546310.01
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-1566173.1417104531.00
存货的减少（增加以“-”号填列）14031067.20-1130331.60
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-17155075.5931405762.28
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-13292183.75-28388441.68
其他1716605.71-11787441.66
经营活动产生的现金流量净额59870386.8786444493.22
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
当期增加的使用权资产--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额560710868.89694029939.39
减：现金的年初余额694029939.39284163700.76
加：现金等价物的年末余额--
减：现金等价物的年初余额--
现金及现金等价物净增加额-133319070.50409866238.63
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5.50.2本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物3500000.00
其中：上海御偲智能科技有限责任公司3500000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2203223.37
取得子公司支付的现金净额1296776.63
5.50.3本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物515118.43
其中：山西数智源科技有限公司515118.43
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物387753.59
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3594920.00
其中：内蒙古数智源科技有限公司3594920.00
处置子公司收到的现金净额3722284.84
5.50.4现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金560710868.89694029939.39
其中：库存现金58245.6286311.49
可随时用于支付的银行存款560296048.37693842887.32
可随时用于支付的其他货币资金356574.90100740.58
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额560710868.89694029939.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限
--制的现金和现金等价物
注：本公司在编制现金流量表时，将其他货币资金中履约保证金和银行承兑汇票保证金不作为现金及现金等价物，2022年12月31日的现金及现金等价物余额扣除了使用受限的保证金
1684770.04元。
5.51所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金1684214.76履约保证金
货币资金555.28银行承兑汇票保证金
合计1684770.04
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5.52外币货币性项目
5.52.1外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金
其中：美元3733493.086.964626002285.90
欧元122177.577.4229906911.88
港币237602.350.8933212250.18应收账款
其中：美元439877.816.96463063573.00
欧元3576.007.422926544.29其他应收款
其中：美元34600.006.9646240975.16
新加坡币500.005.18312591.55应付账款
其中：美元390520.536.96462719819.28
新加坡币767.355.18313977.25
5.53政府补助
5.53.1政府补助基本情况
1、与资产相关的政府补助
负债期初本期新增补本期计入营业外本期计入其他期末本期摊销列项目余额助金额收入金额收益金额余额报项目上海市服务业发
5087455.19--566692.404520762.79其他收益
展引导资金云视频协作平台
140000.0060000.00-22101.25177898.75其他收益
开发研究
4K超高清视频会
235632.44--235632.44-其他收益
议摄像机项目
合计5463087.6360000.00-824426.094698661.54
2、与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目本期发生额列报项目
财政扶持资金2104272.30其他收益
增值税即征即退6851225.29其他收益
稳岗补贴349466.68其他收益
合计9304964.27
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并范围的变更
6.1非同一控制下企业合并
6.1.1本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末股权取得股权取得股权取得购买日的确购买日至期末被被购买方名称股权取得成本购买日被购买方的净
时点比例（%）方式定依据购买方的收入利润
上海御偲智能科技有限2022年7月2022年7月8出资及工商3500000.0050.00购买495049.50-669575.48责任公司8日日登记变更
6.1.2合并成本及商誉
合并成本上海御偲智能科技有限责任公司
现金3500000.00
发行的权益性证券的公允价值-购买日之前持有的股权于购买日的公
3509594.81
允价值
合并成本合计7009594.81
减：取得的可辨认净资产公允价值份额7019189.62商誉（正数）/合并成本小于取得的可
-9594.81
辨认净资产公允价值份额（负数）
合并成本公允价值的确定的说明：以合并日账面价值作为公允价值。
6.1.3被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海御偲智能科技有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金2203223.372203223.37
预付款项1209041.001209041.00
固定资产36224.2636224.26
在建工程7560800.007560800.00
负债：
合同负债3990099.013990099.01
净资产7019189.627019189.62
减：少数股东权益--
取得的净资产7019189.627019189.62
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：以合并日账面价值作为公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并范围的变更
6.2处置子公司
6.2.1单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
单位：万元处置价款与处置按照公允价丧失控制权与原子公司股丧失控制丧失控制丧失控制丧失控制投资对应的合并值重新计量之日剩余股权投资相关的子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制权之日剩权之日剩权之日剩权时点的财务报表层面享剩余股权产权公允价值其他综合收益
名称价款比例（%）方式权的时点余股权的余股权的余股权的确定依据有该子公司净资生的利得或的确定方法转入投资损益比例（%）账面价值公允价值产份额的差额损失及主要假设的金额山西数智源
2022年8
科技有限公51.0051.00转让工商变更0.51----——-月3日司
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7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
主要经注册持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接
上海声隆科技有限公司上海上海服务业100.00-设立
嘉兴会畅投资管理有限公司嘉兴嘉兴服务业100.00-设立
会畅通讯香港有限公司香港香港服务业100.00-设立宁波会畅信息科技合伙企业（有限宁波宁波服务业-50.00设立
合伙）
北京会畅教育科技有限公司北京北京软件行业100.00-设立
深圳市明日实业有限责任公司深圳深圳制造业100.00-购买
香港明日实业有限公司香港香港贸易-100.00设立
北京数智源科技有限公司北京北京软件行业100.00-购买
苏州数智源信息技术有限公司苏州苏州软件行业80.00-购买
江苏数智源信息技术有限公司江苏江苏软件行业-100.00购买
上海会畅超视云计算有限公司上海上海软件行业100.00-设立
北京会畅超视云技术有限公司北京北京软件行业100.00-设立
上海御偲智能科技有限责任公司上海上海服务业50.0050.00购买
7.1.2非全资子公司
本期归属于本期向少数是否为重少数股东期末少数股东子公司名称少数股东的股东宣告分要的非全持股比例权益余额损益派的股利资子公司宁波会畅信息科技合伙企业
50%-635647.39476600.8013002425.58否（有限合伙）
苏州数智源信息技术有限公司20%-1843303.59-348573.49否
山西数智源科技有限公司（注）49%-40636.74--否
合计-2519587.72476600.8013350999.07
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
注：山西数智源科技有限公司已于2022年8月份完成转让。
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2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的主要金融工具包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、其他非流动
金融资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债等，相关金融工具详情见各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。同时，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司对于采用信用交易的客户进行信用评估，专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8与金融工具相关的风险（续）
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
8.2.1非衍生金融负债到期期限分析
期末余额项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
短期借款80090138.89---80090138.89
应付账款89903162.894586377.61221495.283584281.3198295317.09
其他应付款21527120.86347172.14542307.41283722.9522700323.36
一年内到期的非流动负债8526247.39---8526247.39
租赁负债-5801654.001946449.85-7748103.85期初余额项目
1年以内1至2年2至3年3年以上合计
应付账款71353437.25397596.03386198.764014036.2976151268.33
其他应付款4689711.8714907867.8518271381.46218228.4938087189.67
一年内到期的非流动负债13444110.88---13444110.88
租赁负债-7357228.895315707.291910463.2514583399.43
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8与金融工具相关的风险（续）
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具如下：
期末余额外币金融资产美元其他币种合计
货币资金26002285.901119162.0627121447.96
应收账款3063573.0026544.293090117.29
其他应收款240975.162591.55243566.71期末余额外币金融负债美元其他币种合计
应付账款2719819.283977.252723796.53
假设在其他条件不变的情况下，美元对人民币汇率上升或下降5%，则可能影响本公司本期的净利润
115.79万元。汇率变动对本公司外汇风险的影响不大，本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率的借款均为短期借款，因此本公司认为利率风险－公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的现金流量变动风险。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
97上海会畅通讯股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产----
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
----益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
----当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）其他非流动金融资产-28000000.00282402470.00310402470.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
-28000000.00282402470.00310402470.00益的金融资产
（1）债务工具投资-28000000.00-28000000.00
（2）权益工具投资--282402470.00282402470.00
持续以公允价值计量的资产总额-28000000.00282402470.00310402470.00
9.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
注1：于2022年12月31日，本公司划分为第二层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产中的债务工具投资为本公司对南京创熠芯跑一号科技投资合伙企业（有限合伙）的投资，被投资单位于资产负债表日之后发生了股权交易行为，考虑到交易价格的公允性以及资产负债表日至交易日，被投资单位经营情况并未发生重大变化，因此以该次交易价格作为其公允价值确认依据。
9.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
注2：于2022年12月31日，本公司划分为第三层级的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产的权益工具投资为本公司对深圳市蓝凌软件股份有限公司（以下简称“蓝凌软件”）、
北京中创视讯科技有限公司（以下简称“中创视讯”）、艾迪普科技股份有限公司（以下简称“艾迪普”）、统信软件技术有限公司（以下简称“统信软件”）、广州市匠思元数字科技有限公司（以下简称“匠思元”）、杭州雅顾科技有限公司（以下简称“雅顾”）及北京力赞信息技术有限公司（以下简称“力赞”）的股权投资。
蓝凌软件、统信软件及艾迪普的股权投资本公司选取市场法并考虑流动性折扣的调整后确认金融资产期末公允价值。
匠思元、雅顾、中创视讯及力赞的股权投资由于投资时间较短，投资后企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值进行计量。
98上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况（金额单位：人民币万元）
母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例（%）表决权比例（%）
黄元元不适用不适用不适用30.8330.83
本公司最终控制方是：黄元元。
本公司实际控制人为黄元元，持股比例为15.23%，同时黄元元占法人股东北京会畅企业管理合伙企业（有限合伙）（原上海会畅企业管理咨询有限公司）99.86%的股权，北京会畅企业管理合伙企业（有限合伙）占会畅通讯持股比例为15.63%，黄元元合计持股30.83%。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司无合营企业或者联营企业。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京会畅企业管理合伙企业（有限黄元元99.86%持有的其他企业，持股5%以上法人股东合伙）
HUANGYUANGENG（黄元庚） 公司董事长
路路董事、总经理、董事会秘书
倪明勇副总经理、财务总监
陈学明董事、副总经理
杨祖栋股东、持股5%以上股东一致行动人
杨芬股东，持股5%以上股东一致行动人吉贝蒂公司监事会主席、职工监事张骋战略投资副总经理
王东宇副总经理、首席技术官蒋晨虹（已于2022年12月31日副总经理、首席运营官
辞职）上海集时通网络科技有限公司监事钱程担任该公司董事长
99上海会畅通讯股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联交易内获批的交易是否超过关联方名称本期发生额上期发生额容额度交易额度上海集时通网络科
通信服务1251.77————2157.25技有限公司上海御偲智能科技
租赁-————495049.50
有限责任公司（注）
注：公司于2022年7月份收购上海御偲智能科技有限责任公司50%股权，该公司由合营企业变更为全资子公司。
10.5.2关联租赁情况
10.5.2.1本公司作为承租方
简化处理的短期租赁和低价值资产租租赁资产支付的租金出租方名称赁的租金费用种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
杨祖栋房屋384000.00384000.00384000.00384000.00
杨芬房屋174000.00174000.00261000.00174000.00
10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海御偲智能科技有限责任公司
预付款项--990099.01-
（注）
预付款项杨芬87000.00---
注：公司于2022年7月份收购上海御偲智能科技有限责任公司50%股权，该公司由合营企业变更为全资子公司。
10.6.2应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款黄元庚248581.84547209.54
其他应付款路路142221.96272709.12
其他应付款吉贝蒂7038.00150.00
其他应付款倪明勇20080.006737.00
其他应付款陈学明-5813.97
其他应付款张骋31519.458482.06
其他应付款王东宇-17958.62
其他应付款蒋晨虹-5027.83
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11股份支付
11.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额2080000
公司本期行权的各项权益工具总额-公司本期失效的各项权益工具总额1571700公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
-和合同剩余期限
11.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法按公司股份的市场价格计量根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
可行权权益工具数量的确定依据信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额80895888.98
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额685520.42
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
截至2022年12月31日本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
12.2或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
13资产负债表日后事项根据2023年4月20日召开的第四届董事会第十二次会议决议，审议通过了《关于对全资子公司减资的议案》和《关于转让全资子公司全部股权的议案》，上海会畅通讯股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司北京数智源科技有限公司（以下简称“北京数智源”）注册资本人民币10508.3331万元，公司现拟将北京数智源注册资本减少至人民币2508.3331万元。在减少注册资本完成后，公司拟再将持有的北京数智源100%股权转让给宁波景秀投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波景秀”），双方初步商定，北京数智源100%股权交易价格为人民币4100万元，并授权公司总经理签署股权转让协议等相关法律文件。本次交易完成后，北京数智源不再纳入公司合并报表范围。
除上述事项外，截至本财务报告签发日2023年4月20日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
101上海会畅通讯股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14其他重要事项
14.1分部信息
14.1.1报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
根据上述条件将公司的经营业务划分为3个报告分部，各个报告分部经营的主要业务分别为云视频平台业务、云视频行业解决方案和云视频终端及摄像机业务。
14.1.2报告分部的财务信息
云视频行业解云视频终端及摄项目云视频平台业务分部间抵消合计决方案像机业务
营业收入246257986.6822636101.71406078743.695226538.83669746293.25
营业成本135323842.5115147129.79257947936.053793361.09404625547.26
利润总额-20215935.64-26725590.8969653252.055040013.7017671711.82
资产总额2322387645.36151269023.05572516818.171059824495.681986348990.90
负债总额274811611.1828365466.06216805535.63198198318.04321784294.83
14.2租赁
公司作为承租人项目本期发生额
租赁负债利息费用987698.53
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2045315.87计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租
-
赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
转租使用权资产取得的收入-
与租赁相关的总现金流出13768615.49
102上海会畅通讯股份有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注
15.1应收账款
15.1.1按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内87951561.04
1至2年2347895.08
2至3年1088635.80
3年以上3713290.88
小计95101382.80
减：坏账准备5870543.19
合计89230839.61
15.1.2按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备3916040.644.123916040.64100.00-
按组合计提坏账准备91185342.1695.881954502.552.1489230839.61
其中：组合191171242.1695.871954502.552.1489216739.61
合并范围内关联方14100.000.01--14100.00
合计95101382.80100.005870543.196.1789230839.61期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备3684932.306.093684932.30100.00-
按组合计提坏账准备56780955.3693.911161887.112.0555619068.25
其中：组合156777731.7293.901161887.112.0555615844.61
合并范围内关联方3223.640.01--3223.64
合计60465887.66100.004846819.418.0255619068.25
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.1应收账款（续）
15.1.2按坏账计提方法分类披露（续）
应收账款组合1：云视频平台业务期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内87913875.31663162.550.75
1至2年2274069.90484265.1821.30
2至3年790172.48613950.3577.70
3年以上193124.47193124.47100.00
合计91171242.161954502.552.14
15.1.3坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回
单项计提3684932.30231108.34---3916040.64
组合计提1161887.11792615.44---1954502.55
合计4846819.411023723.78---5870543.19
15.1.4按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末单位名称金额年限坏账准备
余额比例（%）
客户111637971.291年以内12.24166191.54
客户211482814.103年以内12.07496802.85
客户38915048.501年以内9.37117455.00
客户47059646.711年以内7.4288806.10
客户54788898.881年以内5.0436124.20
合计43884379.4846.14905379.69
104上海会畅通讯股份有限公司
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15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款款情况
款项性质期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款95106052.61152220739.25
合计95106052.61152220739.25
15.2.2其他应收款
15.2.2.1按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内50741776.68
1至2年42723857.81
2至3年415908.59
3至4年5300.00
4至5年-
5年以上1744271.01
小计95631114.09
减：坏账准备525061.48
合计95106052.61
15.2.2.2按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
押金保证金3139339.853410130.00
投标保证金379006.39475841.85
备用金224006.52233400.00
关联方款项90943761.33147848995.90
借款及其他945000.00936264.18
小计95631114.09152904631.93
减：坏账准备525061.48683892.68
合计95106052.61152220739.25
105上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.2其他应收款（续）
15.2.2其他应收款（续）
15.2.2.3坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额677220.50408.006264.18683892.68
2022年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提271455.31191.50-271646.81
本期转回424213.83-6264.18430478.01
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2022年12月31日余额524461.98599.50-525061.48
15.2.2.4坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销
组合计提683892.68271646.81430478.01--525061.48
合计683892.68271646.81430478.01--525061.48
15.2.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计末余额数的比例
（%）
公司1关联方往来款69818056.662年以内73.01-
公司2关联方往来款8510000.001年以内8.90-
公司3关联方往来款8020304.672年以内8.39-
公司4关联方往来款3000000.001年以内3.14-
公司5关联方往来款1569200.001年以内1.64-
合计90917561.3395.07-
106上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目注释（续）
15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1305404128.38-1305404128.381278801300.32-1278801300.32
合计1305404128.38-1305404128.381278801300.32-1278801300.32
15.3.2对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
上海声隆科技有限公司15000000.00--15000000.00--
嘉兴会畅投资管理有限公司11000000.00--11000000.00--
北京数智源科技有限公司467261908.32--467261908.32--
深圳市明日实业有限责任公司664775608.00102828.06-664878436.06--
北京会畅教育科技有限公司20763784.0015000000.00-35763784.00--
会畅通讯香港有限公司（注1）------
上海会畅超视云计算有限公司100000000.00--100000000.00--
北京会畅超视云技术有限公司（注2）------
上海御偲智能科技有限责任公司-3500000.00-3500000.00--
苏州数智源信息技术有限公司-8000000.00-8000000.00--
合计1278801300.3226602828.06-1305404128.38--
注1：会畅通讯香港有限公司于2015年4月在香港注册成立，截止2022年12月31日还未实际缴纳出资。
注2：北京会畅超视云技术有限公司于2020年6月在北京注册成立，截止2022年12月31日还未实际缴纳出资。
107上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目附注（续）
15.4营业收入及营业成本
15.4.1营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务245762937.18135323842.51195997078.66104928530.73
其他业务----
合计245762937.18135323842.51195997078.66104928530.73
15.4.2合同产生的收入的情况
合同分类本期发生额上期发生额
云视频业务242384384.90187623068.31
语音业务3378552.288374010.35
合计245762937.18195997078.66
15.5投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益-120000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益--110000.00其他（注）6808739.772594842.70
合计6808739.77122484842.70
注：其他系本公司按权限规定购买的理财产品取得的投资收益。
108上海会畅通讯股份有限公司
2022年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目金额说明主要为固定资产处置
非流动性资产处置损益32209.02净损益、长期股权投资处置损益。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，主要为科研项目补助
3278165.07按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）及财政专项拨付款。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允9594.81价值产生的收益
非货币性资产交换损益-主要为购买理财产品
委托他人投资或管理资产的损益8896909.99取得投资收益。
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产-减值准备
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
-的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，主要为交易性金融资
持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负产持有期间的公允价
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处-4190371.09值变动损益和投资收
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、益。
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
-回
对外委托贷款取得的损益-采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
-允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
-一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1215094.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
减：所得税影响额-705595.99
少数股东权益影响额（税后）-594547.97
合计10541746.22
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