洪涛股份:2022年年度审计报告

深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
深圳洪涛集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳洪涛集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市洪涛装饰
工程公司，经深圳市工商行政管理局核准于1985年1月14日成立，之后历经数次股权变更，于2007年8月20日根据全体股东签署的《发起人协议》并经8月22日股东大会决议，将有限公司依法整体变更为股份有限公司，变更后本公司股本9000.00万元（每股面值人民币1.00元）。于2007年8月31日在深圳市工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为914403001921910661的营业执照。
2009年11月20日，经中国证监会《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2009〕1198号）核准和深圳证券交易所《关于深圳市洪涛装饰股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2009]185号文）同意，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）3000万股。于 2009年 12月 22日，本公司股票在深圳证券交易所上市（股票代码：002325）。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及可转债转股，截止2022年12月31日，公司注册资本（股本）为1756514205.00元，其中有限售条件的流通股份
323645166股，无限售条件的流通股份1432869039股。
法定代表人：刘年新，注册地：广东省深圳市罗湖区泥岗西洪涛路17号，总部地址：
深圳市南山区高发西路方大城 T3号楼。
本公司属建筑装饰行业。主要经营活动为建筑装饰工程设计与施工，提供的劳务主要有装饰装修和职业教育培训。
本财务报表及财务报表附注业经公司2023年4月27日第六届董事会第三次会议批准对外报出。
截止2022年12月31日止，本公司纳入合并范围的子公司23家，情况详见本财务报表附注六合并范围的变更和附注七在其他主体中的权益之说明。
1深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
(二)持续经营本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容己涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司的营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
2深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并増加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并増加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量己经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
3深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
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符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
在处置境外经营时，应当将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，应当按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(十)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十一)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
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将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始
确认金额扣除按照本附注三(三十一)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
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给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
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5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
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该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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(十二)应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
(十三)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据应收账款组合1职业教育培训类应收款项应收账款组合2建筑装饰类应收款项应收账款组合3设计类应收款项应收账款组合4无显著收回风险的应收关联方款项
对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其中应收账款组合1采用账龄分析法；应收账款组合2中采用逾期账龄分析法；应收账款组合3
按5%计算预期信用损失；应收账款组合4不计算预期信用损失。
(十四)应收款项融资减值
应收款项融资减值政策参照应收票据、应收账款减值政策。
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(十五)其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据其他应收款组合1职业教育培训类其他应收款项其他应收款组合2建筑装饰类其他应收款项其他应收款组合3无显著收回风险的其他应收关联方款项
(十六)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品(库存商品)、发出商品、合同履约成本等。
2．合同履约成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算合同履约成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。期末，对已实际发生未报账的工程成本由项目部统计报财务部门进行工程施工成本暂估，在工程项目确认收入时结转合同履约成本。
3.公司取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
13深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
4．公司发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照
一次转销法进行摊销。
6．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
7．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
14深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
15深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
16深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十九)长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
17深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
18深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(二十)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
3．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(二十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
19深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法30-5051.9-3.17
机器设备年限平均法5-10519-9.5
运输设备年限平均法6515.83办公设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519
固定资产装修年限平均法1059.5
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
20深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(二十二)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
21深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据摊销期限(年)
土地使用权土地使用权证登记使用年限30-50
软件系统预计受益期限5-10专利权预计受益期限10著作权预计受益期限5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3.内部研究开发支出会计政策
（1）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
（2）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完
成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
22深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（3）公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
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来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十六)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)设定提存计划
公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含基本养老保险、失业保险等，在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划公司无设定受益计划。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十八）应付债券
本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后续按摊余成本计量。
债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实际利率法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
(二十九)预计负债
1.因对外提供担保、未决诉讼事项或仲裁、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成
的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(三十)股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
3．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
26深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
27深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
4．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非
其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(三十一)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
28深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)工程承包合同
本公司与客户之间的工程承包合同，通常包括建筑装饰等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供劳务的履约进度。
履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
(2)设计收入
29深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
设计收入按照合同履约进度确认收入。
(3)职业教育培训职业教育培训收入在相关劳务活动发生时确认收入。
(4)酒店运营
酒店运营，主要经营酒店业务，收入来源包括客房、餐饮、商品销售、商务中心、健身娱乐、电话服务、洗衣等。除餐饮服务收入在服务提供结束的时点确认，其他酒店经营业务的服务收入均于提供服务的会计期间确认收入，销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。
(三十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关
30深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十三)合同资产、合同负债
1．公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据合同资产组合1工程施工项目合同资产组合2未到期质保金
(三十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
31深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
首次执行日后签订或变更合同，在合同开始或变更日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
(1)公司作为承租人记录租赁业务
公司使用权资产类别主要包括租赁的房屋及建筑物、机器设备、其他设备、土地使用权。
1）初始计量
在租赁开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人
32深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
增量借款利率作为折现率。
2）后续计量
后续计量时，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得损失计入当期损益。*其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
33深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
4）短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）售后租回交易
作为承租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
作为出租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十六)其他重要的会计政策和会计估计
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
34深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
3.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
35深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
(三十七)重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会【2021】35号），公司于2022年1月1日起执行该企业会计准则解释。
本次会计政策变更，不会对公司期初财务报表产生影响。
2.重要会计估计变更
本公司无会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
按3%、5%、6%、9%、10%、13%
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣等税率计缴。
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
12%、15%、16.50%、20%或1%、企业所得税按应纳税所得额计缴，具体详见下表
25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
利润总额大于60万澳门币按12%缴纳；小
深洪涛装饰(澳门)股份有限公司于60万澳门币不交税
北京尚学跨考教育科技有限公司15%
中国洪涛建设(国际)控股有限公司16.50%
盈利按税前利润20%缴纳；亏损按全年销售
HTWMCONSTRUCTIONENGINEERING(CAMBODIA)CO.LTD
额的1%缴纳
除上述以外的其他纳税主体25%
36深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
(二)税收优惠
(1)增值税及享受的税收优惠政策
根据财政部税务总局公告2021年第10号《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》
的有关规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。本公司之孙公司北京崇文尚德文化发展有限公司本期收入全部为图书收入，免征增值税。
根据财政部税务总局公告2020年第8号公告相关规定，疫情防控期间，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。本公司之子公司上海学尔森文化传播有限公司及其子公司、本公司之孙公司北京尚学硕博教育咨询有限公司、贵州洪涛文化旅游产业有限公司六盘水福朋喜来登酒店本期
收入属于提供生活服务，免征增值税。
(2)企业所得税及享受的税收优惠政策
2022年12月19日，本公司通过了高新技术企业重新认定，获得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的编号为 GR202244207430《高新技术企业证书》，认定有效期三年(2022年-2024年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司自2022年1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故本公司本期实际适用企业所得税税率为15%。
2020年10月21日，本公司子公司北京尚学跨考教育科技有限公司通过了高新技术
企业认定，获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发的编号为 GR202011002163《高新技术企业证书》，认定有效期三年(2020 年-2022 年)。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，北京尚学跨考教育科技有限公司自2020年
1月1日起三个年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，故北京尚学跨考
教育科技有限公司本期实际适用企业所得税税率为15%。
根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》相关规定，小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之孙公司北京锐职天下教育科技有限公司、北京尚学硕博教育咨询有限公司、济南学尔森教育科技有
限公司本期应纳税所得额符合该规定要求，享受相关优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
37深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金142189.97680089.42
银行存款64534861.98463249836.56
其他货币资金113477931.2989797119.14
未到期应收利息1486079.83466757.25
合计179641063.07554193802.37
其中：存放在境外的款项总额95641.61377018.19
(2)其他说明
1）期末货币资金中，使用受限制的银行存款为45650019.87元，系诉讼及业务冻结资金。
2）期末使用受限的其他货币资金113475515.81元，为银行承兑汇票保证金；使用不
受限制的其他货币资金系第三方收款平台资金2415.48元。
3）外币货币资金明细情况详见本附注五56“外币货币性项目”之说明。
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票
按组合计提坏账准备14859949.85742997.4914116952.36
其中：银行承兑汇票7940040.1353.43397002.005.007543038.13
商业承兑汇票6919909.7246.57345995.495.006573914.23
合计14859949.85100.00742997.495.0014116952.36
(续上表)
38深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票
按组合计提坏账准备40416092.942276146.8838139946.06
其中：银行承兑汇票1000000.002.4750000.005.00950000.00
商业承兑汇票6919909.7297.532226146.885.0037189946.06
合计40416092.94100.002276146.885.0038139946.06
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合7940040.13397002.005.00
商业承兑汇票组合6919909.72345995.495.00
小计14859949.85742997.495.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
银行承兑汇票50000.00347002.00397002.00
商业承兑汇票2226146.88-1880151.39345995.49
小计2276146.88-1533149.39742997.49
(3)期末公司已质押的应收票据情况期末公司无质押的应收票据。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票9440040.13
商业承兑汇票3846344.03
小计13286384.16
3.应收账款
(1)明细情况
39深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备271428991.387.58271428991.38100.00
按组合计提坏账准备3308581906.5792.42887162848.3426.812421419058.23
合计3580010897.95100.001158591839.7232.362421419058.23
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备157820963.464.26157820963.46100.00
按组合计提坏账准备3546330447.0295.74734438022.7420.712811892424.28
合计3704151410.48100.00892258986.2024.092811892424.28
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
舟山阿鲁亚大酒店开发有限公司50770908.4350770908.43100.00基本无法收回菏泽牡丹源温泉小镇旅游发展股份
41260952.7541260952.75100.00基本无法收回
有限公司
潍坊大德实业有限公司40976448.5440976448.54100.00基本无法收回绍兴市上虞区卧龙天香华庭置业有
10687936.5610687936.56100.00基本无法收回
限公司
义乌市九州建设开发有限公司2780533.222780533.22100.00基本无法收回
成都市通生房地产有限公司100989.99100989.99100.00基本无法收回
北京万恒达投资有限公司11209420.7711209420.77100.00基本无法收回新疆印象西域国际文化旅游产业园
6352681.996352681.99100.00基本无法收回
开发有限公司
江西三清山旅游集团有限公司17596501.2817596501.28100.00基本无法收回
南京金陵文化保护发展基金会/南
34954015.4934954015.49100.00基本无法收回
京大明文化实业有限责任公司
沈阳蒲河公用国际酒店11258545.9911258545.99100.00基本无法收回
中山市弘昌置业有限公司18125247.6718125247.67100.00基本无法收回
青岛中天嘉合置业有限公司9360154.219360154.21100.00基本无法收回
三亚京润珍珠研究院有限公司3947844.243947844.24100.00基本无法收回
揭阳市揭阳楼建设管理有限公司2111767.002111767.00100.00基本无法收回
苏州招商瑞创房地产有限公司8766808.978766808.97100.00基本无法收回
40深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
三河市莲荷房地产开发有限公司695300.01695300.01100.00基本无法收回
余姚绿城房地产开发有限公司247349.38247349.38100.00基本无法收回
广东美的电器股份有限公司225584.89225584.89100.00基本无法收回
小计271428991.38271428991.38
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
组合1：职业教育培训类20073930.699114829.4745.41
组合2：建筑装饰类3217385109.84874491875.5727.18
组合3：设计类71122866.043556143.305.00
小计3308581906.57887162848.3426.81
其中：账龄组合期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
组合1：职业教育培训类
1年以内3553350.64177667.535.00
1-2年71216.005400.007.58
2-3年41887.005049.5012.06
3-4年14000000.007000000.0050.00
4-5年2403823.051923058.4480.00
5年以上3654.003654.00100.00
小计20073930.699114829.4745.41
其中：逾期账龄组合期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
组合2：建筑装饰类
信用期内97673009.924883650.615.00
超过信用期3119712099.92869608224.9627.87
其中：1年以内772317701.8638614632.125.00
41深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1-2年237246970.6217304987.667.29
2-3年178447808.4723200753.4813.00
3-4年481724222.53120899966.1725.10
4-5年336590815.16144311387.5842.87
5年以上1113384581.28525276497.9547.18
小计3217385109.84874491875.5727.18
（2）账龄情况账龄期末账面余额
信用期内97673009.92
超过信用期3482337888.03
期中：1年以内876350302.49
1-2年259391278.53
2-3年220043742.33
3-4年507658469.75
4-5年339044638.21
5年以上1279849456.72
小计3580010897.95
减：坏账准备1158591839.72
合计2421419058.23
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
157820963.46113608027.92271428991.38
准备按组合计提坏
734438022.74152724825.60887162848.34
账准备
小计892258986.20266332853.521158591839.72
(4)应收账款金额前5名情况
42深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为562456739.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为15.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
152441898.87元。
（5）期末外币应收账款情况详见本附注五56“外币货币性项目”之说明。
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内57624361.2829.9557624361.28142043215.7554.85142043215.75
1-2年80454466.3641.8180454466.3629537459.5011.4029537459.50
2-3年16150698.988.3916150698.9840813785.2215.7640813785.22
3年以上38186237.5219.8538186237.5246595481.5717.9946595481.57
合计192415764.14100.00192415764.14258989942.04100.00258989942.04
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
预付账款期末余额中账龄超过1年的款项金额为134791402.86元，主要系预付工程项目材料款尚未结算。
(2)预付款项金额前5名情况
期末预付款项余额前五名汇总金额为70865670.47元，占预付款项总额的比例为
36.83%。
5.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利
其他应收款407913991.73327566494.32
合计407913991.73327566494.32
(2)其他应收款
1)明细情况
43深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备124039116.3921.86124039116.39100.000.00
按组合计提坏账准备443340986.6578.1435426994.927.99407913991.73
合计567380103.04100.00159466111.3128.11407913991.73
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备39391568.3210.0139391568.32100.00-
按组合计提坏账准备354246794.1589.9926680299.837.53327566494.32
合计393638362.47100.0066071868.1516.78327566494.32
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内144054982.64
1-2年81735083.63
2-3年29867735.97
3-4年54092359.88
4-5年18092832.76
5年以上239537108.16
小计567380103.04
减：坏账准备159466111.31
合计407913991.73
3)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计
用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失
减值)信用减值)
期初数26655299.8339416568.3266071868.15
44深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计
用损失(未发生信用信用损失(已发生预期信用损失
减值)信用减值)
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-283165.64283165.64
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提9304860.7284089382.4493394243.16本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数35676994.91123789116.40159466111.31
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末数期初数
保证金88550003.5293783160.17
借款160439764.54135398016.32
往来款263701655.74122013790.67
押金26864075.1823243654.03
备用金15263401.9018848568.15
其他12561202.16351173.13
合计567380103.04393638362.47
5)其他应收款金额前5名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为317870412.71元，占其他应收款期末余额合计数的比例为56.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为90866794.05元。
6)期末外币其他应收款情况详见本附注五56“外币货币性项目”之说明。
6.存货
45深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
(1)明细情况期末数期初数
项目跌价准备/减跌价准备/减账面余额账面价值账面余额账面价值值准备值准备
原材料3366837.233366837.233774309.443774309.44
在产品21491.2521491.2521491.2521491.25
库存商品4359879.034359879.034698404.794698404.79
自制半成品3287256.273287256.274263029.384263029.38
合同履约成本760458.18760458.18713934.94713934.94
合计11795921.9611795921.9613471169.8013471169.80
(2)存货跌价准备
本期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备、合同履约成本减值准备。
7.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
尚未结算的工程款3318857673.42275374209.893043483463.53
未到期质保金67722371.028127046.0559595324.97
合计3386580044.44283501255.943103078788.50续表期初数项目账面余额减值准备账面价值
尚未结算的工程款3133095556.13215547064.512917548491.62
未到期质保金92743482.508572799.3684170683.14
合计3225839038.63224119863.873001719174.76
(2)合同资产减值准备计提情况期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
尚未结算的工程款3318857673.42275374209.898.30
未到期质保金67722371.028127046.0512.00
小计3386580044.44283501255.948.37
8.其他流动资产
46深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
待摊费用1800108.631800108.632472458.882472458.88
待认证进项税金33301838.6433301838.6443981191.2843981191.28
待抵扣增值税4925933.194925933.194919945.094919945.09以抵销后净额列示
5277363.615277363.614593097.724593097.72
的所得税预缴税额
待摊贴现利息1406351.811406351.811732829.521732829.52
预缴增值税10251704.0110251704.01
合计56963299.8956963299.8957699522.4957699522.49
9.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留项目期末数期初数本期股利收入存收益的累计利得和损失金额原因北京筑龙伟业科技
20000000.0020000000.00
股份有限公司上海同筑信息科技
16470594.5916470594.59
有限公司北京金英杰教育集
66953545.7466953545.74
团科技有限公司
小计103424140.33103424140.33
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，是公司出于战略目的而计划长期持有的投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。
10.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数392531417.97392531417.97本期增加金额
47深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计本期减少金额
期末数392531417.97392531417.97累计折旧和累计摊销
期初数19355460.5619355460.56
本期增加金额7408008.127408008.12
1)计提或摊销7408008.127408008.12
本期减少金额期末数减值准备期初数本期增加金额本期减少金额
期末数26763468.6826763468.68账面价值
期末账面价值365767949.29365767949.29
期初账面价值373175957.41373175957.41
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
(3)其他说明
期末投资性房地产中借款担保情况详见本附注五19“短期借款”之说明。
11.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产990934803.161030983221.67固定资产清理
合计990934803.161030983221.67
(2)固定资产
1)明细情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备固定资产合计装修账面原值
期初数1105089047.0295391219.1133775798.4028125645.6512705382.1315732081.301290819173.61
48深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备固定资产合计装修
本期增加金额4580.0015800.0020380.00
1)购置4580.0015800.0020380.00
本期减少金额1682110.631227905.412817426.29566087.346293529.67
1)处置或报废1682110.631227905.412817426.29566087.346293529.67
2)其他
期末数1103406936.3995391219.1132547892.9925312799.3612155094.7915732081.301284546023.94累计折旧
期初数135384072.0550011034.5630585766.7723156517.2210821663.239876898.11259835951.94
本期增加金额25506160.168149447.75492753.331997769.79840825.541077640.9138064597.48
1)计提25506160.168149447.75492753.331997769.79840825.541077640.9138064597.48
本期减少金额363229.40928861.122511195.28486042.844289328.64
1)处置或报废363229.40928861.122511195.28486042.844289328.64
2)其他
期末数160527002.8158160482.3130149658.9822643091.7311176445.9310954539.02293611220.78减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值942879933.5837230736.802398234.012669707.63978648.864777542.28990934803.16
期初账面价值969704974.9745380184.553190031.634969128.431883718.905855183.191030983221.67
2)暂时闲置固定资产
期末无暂时闲置的固定资产。
3)经营租出固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备期末账面价值
房屋及建筑物6931609.626110020.87821588.75
4)未办妥产权证书的固定资产的情况
期末无未办妥产权证书的固定资产。
5)其他说明
期末固定资产中用于借款担保情况详见本附注五19“短期借款”之说明。
12.在建工程
49深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
旧办公大楼旧改项目970873.80970873.80970873.80970873.80
合计970873.80970873.80970873.80970873.80
13.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专利权软件系统著作权设计资质合计账面原值
期初数248992810.71132275.00139039078.62425874.9314500000.00403090039.26本期增
11569607.0911569607.09
加金额
1）内部
11569607.0911569607.09
研发本期减少金额
期末数248992810.71132275.00150608685.71425874.9314500000.00414659646.35累计摊销
期初数39847493.51117274.8476665334.69425874.935800000.04122855978.01本期增
5556052.649999.7823498156.702900000.0731964209.19
加金额
1)计提5556052.649999.7823498156.702900000.0731964209.19
本期减少金额
期末数45403546.15127274.62100163491.39425874.938700000.11154820187.20减值准备期初数本期增加
49619571.5749619571.57
金额本期减少金额
期末数49619571.5749619571.57账面价值期末账
203589264.565000.38825622.755799999.89210219887.58
面价值期初账
209145317.2015000.1662373743.938699999.96280234061.25
面价值
50深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
(2)其他说明
期末无形资产中用于借款担保情况详见详见本附注五19“短期借款”和29“长期借款”之说明。
14.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
考研服务平台11383419.23186187.8611569607.09
合计11383419.23186187.8611569607.09
15.商誉
(1)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业合并本期减少期初数期末数商誉的事项形成处置其他
中装新网科技(北京)有
16748341.9316748341.93
限公司北京尚学跨考教育科技
238737941.90238737941.90
有限公司上海学尔森文化传播有
282805210.49282805210.49
限公司上海东方创意设计职业
1162455.551162455.55
技能学校成都市青羊区学尔森职
264066.31264066.31
业技能培训学校
合计539718016.18539718016.18
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提其他处置其他
中装新网科技(北京)
16748341.9316748341.93
有限公司北京尚学跨考教育科
206950046.7431787895.16238737941.90
技有限公司上海学尔森文化传播
282805210.49282805210.49
有限公司上海东方创意设计职
1162455.551162455.55
业技能学校
51深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提其他处置其他成都市青羊区学尔森
264066.31264066.31
职业技能培训学校
小计507930121.0231787895.16539718016.18
(3)商誉减值测试过程
期末商誉全额计提减值，未对与商誉有关的资产组进行减值测试。
16.长期待摊费用
(1)明细情况项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
办公室装修费7015535.212065082.374950452.84
租金164994.33164994.33-
零星改造工程205758.73193564.2812194.45
合计7386288.272423640.984962647.29
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备1294961525.82193461512.07945848317.74141904317.36
合同资产减值准备246117512.1137118437.18189979571.0228505178.08
无形资产减值准备25167543.133775131.47
未抵扣亏损561382921.2084207438.18196102788.2629415418.24
合计2127629502.26318562518.911331930677.02199824913.68
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异55726206.4214517166.00
可抵扣亏损301752459.38190115744.71
小计357478665.80204632910.71
52深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
18.其他非流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待出售房产10576113.0010576113.0023905652.0023905652.00
合计10576113.0010576113.0023905652.0023905652.00
(2)其他说明
待出售房产系工程抵债收到的房产，公司拟进行出售。
19.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
信用借款54000000.008000000.00
抵押借款202750000.00
保证及质押借款160000000.001000000.00
保证及抵押借款928589070.371064000000.00
应收账款保理借款2000000.00
保证、质押及抵押借款110000000.00
票据贴现借款325271135.00401303500.00
委托贷款120000000.00
未到期应付利息1917989.281985133.34
合计1792528194.651588288633.34
(2)其他说明保证及抵押借款和票据贴现借款
由本公司罗湖区泥岗西路单身宿舍、办公综合楼、方大广场、观澜湖高尔夫大宅汉士达区、深圳金
怡阁房产、云浮市云安区六都镇南乡村三墩自然村399号（厂房2）、399-1号、399-2号提供抵押担保，刘柳青、刘小珍、刘淇、刘望提供担保。
保证及质押抵押借款由本公司方大广场房产提供抵押担保；以及以本公司“2020年4月30日到2025年4月30日的期间内发生的中建八局应收款作为质押”。
委托借款
53深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
本公司由深圳担保集团有限公司取得贷款，并由公司资产深圳观澜樟坑径提供抵押担保；以及以本公司“未来18个月内对武汉华为投资有限公司、西安华为技术有限公司、深圳市深汕特别合作区人才安居有限公司、南京中兴新软件有限责任公司、中国建筑第四工程局有限公司取得应收款作为质押”。
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票3960000.00
商业承兑汇票19726781.0271627593.62
合计19726781.0275587593.62
21.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付材料款553329242.85958352438.42
应付劳务款378898222.02420612064.13
应付工程款515438638.88133697042.42
合计1447666103.751512661544.97
(2)账龄1年以上重要的应付账款
应付账款期末余额中账龄超过1年的款项为114614.27万元，主要为尚未结算的材料费及劳务费。
(3)其他说明
外币应付账款情况详见附注五56“外币货币性项目”之说明。
22.预收款项
项目期末数期初数
预收的租金23336.67
合计23336.67
23.合同负债
项目期末数期初数
工程款131090251.05158231666.76
教育培训费5982042.434575303.95
酒店费用237592.50435423.22
合计137309885.98163242393.93
54深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬21523464.80130522701.95102828573.9349217592.82
离职后福利—设定提存计划391976.218182056.497481384.191092648.51
辞退福利46000.0046000.00
合计21915441.01138750758.44110355958.1250310241.33
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴21051255.61121926495.0494699503.5848278247.07
职工福利费86767.65172027.68243657.6815137.65
社会保险费120189.354496026.454283351.72332864.08
其中：医疗保险费110024.774139406.183953681.13295749.82
工伤保险费4524.73186118.03166441.7324201.03
生育保险费5639.85170502.24163228.8612913.23
住房公积金220872.003781350.843439629.84562593.00
工会经费和职工教育经费44380.19146801.94162431.1128751.02
小计21523464.80130522701.95102828573.9349217592.82
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险380381.097901290.607225597.231056074.46
失业保险费11595.12280765.89255786.9636574.05
小计391976.218182056.497481384.191092648.51
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税110631779.8588921074.04
城市维护建设税1326252.281346217.20
教育费附加568217.00576446.16
55深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目期末数期初数
地方教育费附加378940.77384426.88
企业所得税61292311.3155839619.44
个人所得税6721858.742940327.35
房产税3181074.902729459.21
土地使用税672748.37673366.57
印花税603.43
合计184773786.65153410936.85
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数应付利息
应付股利15994860.4115994860.41
其他应付款1225311104.371056301608.20
合计1241305964.781072296468.61
(2)应付股利
1)明细情况
项目期末数期初数
普通股股利14422328.4114422328.41
限制性股票股利1572532.001572532.00
小计15994860.4115994860.41
2)账龄1年以上重要的应付股利
项目未支付金额未支付原因
普通股股利14422328.41股东同意资金先用于公司周转
限制性股票股利1572532.00限制性股票全部解锁后再付
小计15994860.41
(3)其他应付款
1)明细情况
56深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目期末数期初数
借款680610224.19119354257.24
往来款333372515.96765106913.65
保证金68156347.2962303042.89
限制性股票回购款31785090.0032849291.64
代收代付款57677597.4512861.05
购房款44370941.9951999999.80
其他9338387.4924675241.93
小计1225311104.371056301608.20
2)重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
刘年新206892562.19股东借款
深圳市方大置业发展有限公司44370941.99购房款
小计251263504.18
3)外币其他应付款情况详见附注五56“外币货币性项目”之说明。
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款57598628.4780191982.12
一年内到期的应付债券1275642893.14
合计57598628.471355834875.26
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额368160368.73386326530.25
合计368160368.73386326530.25
29.长期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
抵押借款9698000.004800000.00
57深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目期末数期初数
保证及抵押借款57500000.0075250000.00
未到期应付利息98628.47141982.12
减：一年内到期的长期借款57598628.4780191982.12
合计9698000.00
(2)其他说明
2019年8月1日，本公司作为借款人，深圳农村商业银行作为出借人，签订了《授信合同》(合
同编号：001202019K00277)，合同授信贷款金额为人民币 10000 万元，授信额度下 建立 2 个子额度。
子额度一：不可循环子额度5000万元，期限3年，利率按人行基准上浮30%执行，发放起按月付息，按季按发放金额的0.5%定额还本，余额到期还清，用于市政工程项目流动资金周转；子额度二：不可循环子额度5000万元，期限3年，利率按人行基准上浮40%执行，发放起按月付息，按季按发放金额的
5.0%定额还本，余额到期还清，用于市政工程项目流动资金周转。启用条件：办妥保证手续后可启用子额度二，办妥抵押手续后可启用子额度一。抵押手续办妥后，子额度二利率可变为“利率按人行基准上浮30%执行”。该笔借款由刘年新提供保证，并由本公司名下位于深圳观澜樟坑径35162.67平方米土地提供抵押担保。
2022年8月2日，本公司与深圳农村商业银行签订展期协议，将额度及额度项下已出账贷款到期日延
长至2023年8月1日。
子公司贵州洪涛文化旅游产业有限公司2022年1月13日与中国工商银行股份有限公司六盘水分行签
订借款合同，合同金额490万元，借款期限3年，以公司自有商铺作为抵押。
子公司贵州洪涛文化旅游产业有限公司2022年1月21日与六盘水农村商业银行股份有限公司签订借款合同，合同金额480万元，借款期限24个月，以公司自有商铺作为抵押。
30.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券1066493515.84
公司债券209149377.30
小计1275642893.14
减：一年内到期的应付债券1275642893.14合计
(2)应付债券增减变动
58深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数
洪涛转债1200000000.002016年7月29日6年1200000000.001066493515.84
19洪涛01200000000.002019年4月24日3年200000000.00209149377.30
合计1400000000.001275642893.14续表债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期转股期末数
洪涛转债12000000.004550956.7670456217.371012588255.23
19洪涛014269569.00181053.70213600000.00
合计16269569.004732010.46284056217.371012588255.23
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
2016年公司发行的可转债转股期自可转债发行结束之日满6个月后的第一个交易日
起至可转债到期日止。可转债的初始转股价格为10.28元/股，不低于募集说明书公告日前
20 个交易日公司 A 股股票交易均价(若在该 20 个交易日内发生过因除权、除息引起股价
调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司 A 股股票交易均价。
2021年2月24日，因公司股价出现任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收
盘价低于当期转股价格的80%，满足洪涛转债转股价格向下修正的条件，洪涛转债的转股价格于2021年2月24日起由3.10元/股调整为2.32元/股。
2021年第一季度，可转换公司债券转股数量为7700663股，转股价格为2.32元/股；
第二季度，可转换公司债券转股数量为11650097股，转股价格为2.32元/股；第三季度，可转换公司债券转股数量为3181562股，转股价格为3.10元/股；11月，可转换公司债券转股数量为2052560股，转股价格为2.32元/股；12月1日，可转换公司债券转股数量为431股，转股价格为2.32元/股；12月12日，可转换公司债券转股数量为8619股，转股价格为2.32元/股。
2021年12月13日，因公司第四期限制性股票激励计划首次授予部分授予登记完成，
新增公司股份1612.44万股。根据《募集说明书》规定，洪涛转债的转股价格将于2021年12月13日起由原来的2.32元/股调整为2.31元/股。
2021年12月31日，可转换公司债券转股数量为34734382股，转股价格为2.31元/股。截至2021年12月31日，可转换公司债券剩余票面余额为1061209300元。
59深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
2022年第一季度，可转换公司债券转股数量为114595376股，第二季度，可转换公
司债券转股数量为73225413股，7月可转换公司债券转股数量为243333955股。
截至到期日2022年7月28日共有11347637张已转为公司股票，累计转股数为
490954257股；到期未转股的剩余“洪涛转债”张数为652363张，到期兑付价格为108元/张，到期兑付总金额为70455204.00元，已于2022年7月29日兑付完毕，并在深圳证券交易所摘牌。
(4)非公开发行公司债券说明
2019年4月24日，公司面向合格投资者非公开发行公司债券，发行金额为人民币2亿元；每张债券的发行价格和面值均为人民币100元，发行利率采用固定利率的方式(年利率为6.80%)，按年付息，本金和最后一期利息已于2022年4月24日偿还。
31.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数1325359461.00431154744.00431154744.001756514205.00
(2)本期增减变动说明
本期公司因可转换公司债券转股，增加注册资本431154744.00股。
32.其他权益工具
(1)明细情况期初数本期增加本期减少期末数项目账面数量账面价值数量数量账面价值数量账面价值价值可转换公
1061209385179633.381061209385179633.38
司债券
合计1061209385179633.381061209385179633.38
(2)其他说明本公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司公开发行可转换公司债券的议案》，并于2016年6月28日获得中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]996号文核准，向社会公开发行面值总额12亿元的可转换公司债券，每张债券面值为人民币100元，按面值发行。
60深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
本期转股情况详见本附注五30(3)“可转换公司债券的转股条件、转股时间说明”。
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价964999341.10666613144.615468.321631607017.39
其他资本公积47176706.8710713320.1057890026.97
合计1012176047.97677326464.715468.321689497044.36
(2)其他说明
*本期公司因可转换公司债券转股，增加股本溢价581433511.23元。
*本期公司因可转换公司债券到期兑付由其他权益工具转入资本公积85179633.38元。
*本期公司确认限制性股票激励费用，增加其他资本公积10713320.10元。
*本期公司因可转换公司债券到期零股资金余额减少股本溢价5468.32元。
34.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
尚未解锁限制性股票52024962.0052024962.00
合计52024962.0052024962.00
35.其他综合收益
本期发生额
减：前
减：前期计入
期计入减：
其他综税后归属项目期初数本期所得税前其他综所得税后归属于期末数合收益于少数股发生额合收益税费母公司当期转东当期转用入留存入损益收益将重分类进损益的其他综合收益外币财务报表
-6235025.2212265736.258587128.393678607.862352103.17折算差额其他综合收益
-6235025.2212265736.258587128.393678607.862352103.17合计
61深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
36.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积174966515.89174966515.89
合计174966515.89174966515.89
37.未分配利润
项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润158180300.81378208232.61
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润158180300.81378208232.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润-710329548.14-220027931.80
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-552149247.32158180300.81
38.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1307341221.621249311878.202569464265.722279079657.25
其他业务收入23326411.477408008.1221149118.857408008.05
合计1330667633.091256719886.322590613384.572286487665.30
(2)主营业务收入/主营业务成本情况
1）按行业分类
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
建筑装饰1281844377.561233738574.062420724318.002221713541.81
职业教育培训8978589.404651864.53131964614.1046627669.70
酒店运营16518254.6610921439.6116775333.6210738445.74
合计1307341221.621249311878.202569464265.722279079657.25
62深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
2）按确认时点分类
合同类型建筑装饰职业教育培训酒店运营小计
主营业务收入1281844377.568978589.4016518254.661307341221.62
其中：某一时点确认收入8978589.4016518254.6625496844.06
某一时段确认收入1281844377.561281844377.56
小计1281844377.568978589.4016518254.661307341221.62
39.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1457691.912072903.24
教育费附加643795.28926330.00
地方教育费附加432010.70617362.12
房产税3129143.483460158.01
印花税271028.06625746.35
土地使用税242886.63376323.23
车船税1182.08
其他579.001158.67
合计6178317.148079981.62
40.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬13545805.7719685438.58
广告宣传费1947994.094361025.70
办公费268573.47547565.53
房租水电费457021.18490833.59
折旧费用1364043.291630204.52
交通费72766.30287538.82
差旅费7888.0992974.37
运输费140980.85818197.95
业务招待费79824.00189529.34
其他1132433.931784508.20
合计19017330.9729887816.60
63深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
41.管理费用
项目本期数上年同期数
中介机构费用5701024.9955786050.20
职工薪酬29611861.1135623713.09
无形资产摊销31964209.1933191017.40
折旧费25737612.6232491085.29
房租水电费5897024.3612268293.82
交通费962684.551467870.96
业务招待费3410511.941391678.46
办公费1421342.519320923.08
股权激励摊销10713320.10994841.50
项目管理费6533439.16
差旅费407204.19934661.12
咨询费1826935.56
税金17733.00
其他11670145.887800394.48
合计135875049.16191270529.40
42.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬45516824.9062438034.32
折旧费用6144662.888142694.56交通费
差旅费756424.19635366.10办公费业务招待费
其他11948512.22
合计52417911.9783164607.20
43.财务费用
64深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目本期数上年同期数
利息支出245723633.98170682007.47
减：资本化利息支出258455.14
减：利息收入2872427.588604966.80
减：财政贴息
加：汇兑损益-23163048.146319821.58
加：手续费12090135.66904733.75
合计231778293.92169043140.86
44.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
高新技术企业培育资助1000000.001000000.00
对外投资合作扶持500000.00500000.00
企业研发资助3000000.001254000.003000000.00
税收减免468289.67370925.37468289.67
土地返还款228926.83
质监局捐赠设备149450.00
财政支持捐赠设备103636.65
债务重组收益505999.93505999.93
其他1202399.381560971.681202399.38
合计6676688.983667910.536676688.98
45.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益116314376.08金融工具持有期间的投资收益
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益500000.00
合计116814376.08
46.信用减值损失
65深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目本期数上年同期数
应收票据坏账损失1533149.39-52712.99
应收账款坏账损失-266332853.52-140622674.32
其他应收款坏账损失-93394243.164876847.75
合计-358193947.29-135798539.56
47.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-59381392.05-11233562.96
商誉减值损失-31787895.16-35160732.75
无形资产减值损失-49619571.57
合计-140788858.78-46394295.71
48.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-313773.32-313773.32
其他非流动资产处置收益2640532.87
合计-313773.322640532.87-313773.32
49.营业外收入
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额接受捐赠盘盈利得
无法支付的应付款12488307.88
非流动资产毁损报废利得427.00427.00
其中：固定资产报废利得427.00427.00
其他53097.9290010.4153097.92
合计53524.9212578318.2953524.92
50.营业外支出
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠101000.0053000.00101000.00
66深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失合计39898.36136967.0739898.36
其中：固定资产报废损失39898.36136967.0739898.36
赔偿金支出71622.8924936.8671622.89
税收滞纳金80063.24549975.4380063.24
罚款支出3825.62791.303825.62
其他433678.971052688.58433678.97
合计730089.081818359.24730089.08
51.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用3205837.4122244901.65
递延所得税费用-118737605.23-36391659.99
合计-115531767.82-14146758.34
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-864615610.96-225630413.15
按母公司适用税率计算的所得税费用-129692341.64-33844561.97
子公司适用不同税率的影响-7441948.576588638.30
调整以前期间所得税的影响-89908.30113745.50
非应税收入的影响-4222566.209037925.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-15971157.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-753408.42-17806873.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣32565420.4012888968.59亏损的影响
研发费加计扣除-5897015.09-7095757.55
所得税费用-115531767.82-14146758.34
52.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五合并财务报表项目注释35其他综合收益之说明。
53.合并现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
67深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目本期数上年同期数
往来款870833932.52769044214.08
投标保证金5430680.958611792.29
材料质保金1028067.004090135.40
存款利息收入2871332.265994229.34
履约保证金320000.003289223.24
代收代付装修费10973676.9718308739.95
政府补助5805151.661840547.96
押金747498.082963400.65
其他34643901.32800630.96
合计932654240.76814942913.87
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的往来款904590076.08594771431.55
投标保证金2889899.004629748.90
付现费用34470756.61100529934.17
履约保证金220000.001040630.58
材料质保金3156178.1917201492.70
银行手续费12078202.886955035.58
押金2115532.52347732.00
备用金108188.44
捐赠支出100000.0053000.00
其他1029647.28165386.75
合计960650292.56725802580.67
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
理财产品10014319.13
合计10014319.13
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
理财产品10000000.00
合计10000000.00
68深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回的保证金716642057.39
合计716642057.39
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的票据保证金23692927.66
股权激励回购款488138.001040880.00
合计24181065.661040880.00
54.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-749083843.14-211483654.81
加：资产减值准备140788858.7846394295.71
信用减值损失358193947.29135798539.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
45472605.6148384534.94
产折旧
无形资产摊销31964209.1932227641.81
长期待摊费用摊销2423640.983925546.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
313773.32-2640532.87
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)39471.36136967.07
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)245723633.98170682007.47
投资损失(收益以“－”号填列)-116814376.08
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-118737605.23-36393590.93
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)1675247.8414381984.04
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-215318035.68455160351.00
69深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
补充资料本期数上年同期数
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-117080309.41-485894142.28其他
经营活动产生的现金流量净额-373624405.1153865571.20
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额19029447.56383706525.84
减：现金的期初余额383706525.84413017698.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-364677078.28-29311172.17
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金19029447.56383706525.84
其中：库存现金142189.97680089.42
可随时用于支付的银行存款18884842.11383011905.43
可随时用于支付的其他货币资金2415.4814530.99
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额19029447.56383706525.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
2022年度现金流量表中现金期末数为19029447.56元，2022年12月31日资产负
债表中货币资金期末数为179641063.07元，差额160611615.51元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的诉讼及业务冻结资金45650019.87元，银行承兑汇票保证金113475515.81元，未到期应收利息1486079.83元。
70深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
55.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金159125535.68保证金、诉讼冻结资金
应收账款49945709.77质押担保借款
投资性房地产322313361.88抵押担保借款
固定资产482463724.35抵押担保借款
无形资产18921308.06抵押担保借款
合计1032769639.74
56.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元4729.316.964632937.75
越南盾75478525.000.000322643.56
港币48788.100.893343582.41其他应收款
其中：美元103388309.156.9646720058217.91应付账款
其中：美元48585093.666.9646338375743.30其他应付款
其中：美元33121339.156.9646230676878.64
(2)境外经营实体说明本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定该国或地区货币为
其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
57.政府补助
(1)明细情况项目金额列报项目说明
研发补助3000000.00其他收益说明1
高新技术企业资助1000000.00其他收益说明2
71深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目金额列报项目说明
对外投资合作扶持500000.00其他收益说明3
税收减免468289.67其他收益
其他1202399.38其他收益
小计6170689.05
说明1：按照深圳市罗湖区科技创新局《深圳市罗湖区产业转型升级专项资金管理办法》要求，本公司收到拨款补贴3000000.00元。系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2022年其他收益。
说明2：按照深圳市科技创新委员会《深科技创新202225号》要求，本公司收到拨款补贴1000000.00元。系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2022年其他收益。
说明3：按照深圳市商务局合作处对外投资合作扶持计划(对外承包工程绩效项目资助
事项)《深圳市市级财政专项资金管理办法》等要求，本公司收到拨款补贴500000.00元。
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2022年其他收益。
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为6170689.05元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下企业合并
(二)同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本（万元）出资比例深圳洪涛建筑新能源
设立2022年4月14日10000100%技术有限公司凯豪达洪涛氢谷科技
设立2022年5月30日1000085%（深圳）有限公司
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在重要子公司中的权益
72深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市洪涛装饰产业园有限公司深圳市深圳市制造业100设立取得广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司云浮市云浮市制造业100设立取得深圳前海和融国际贸易有限公司深圳市深圳市金融服务业100设立取得天津市洪涛装饰产业有限公司天津市天津市建筑装饰100设立取得深圳和融保理有限公司深圳市深圳市金融业100设立取得贵州洪涛文化旅游产业有限公司六盘水市六盘水市商务服务55设立取得深圳洪涛教育集团有限公司深圳市深圳市互联网教育100设立取得非同一控制北京尚学跨考教育科技有限公司北京市北京市教育70下企业合并非同一控制上海学尔森文化传播有限公司上海市上海市教育80下企业合并北京优装网信息科技有限公司北京市北京市互联网725设立取得非同一控制
中装新网科技(北京)有限公司北京市北京市互联网53下企业合并辽宁洪涛装饰有限公司大连市大连市建筑装饰100设立取得吉林省深洪涛装饰有限公司长春市长春市制造业100设立取得非同一控制
洪涛建设(厦门)有限公司厦门市厦门市房屋建筑业100下企业合并深圳市洪涛装饰海外工程有限公司深圳市深圳市建筑装饰100设立取得深圳市洪涛置业发展有限公司深圳市深圳市房地产业100设立取得
中国洪涛建设(国际)控股有限公司香港香港建筑装饰100设立取得
HTWM CONSTRUCTION ENGINEERING柬埔寨柬埔寨建筑装饰70设立取得
(CAMBODIA) CO.LTD
SZHT INTERNATIONAL (CAMBODIA) CO.LTD 柬埔寨 柬埔寨 建筑装饰 100 设立取得
2.重要的非全资子公司
(1)明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
中装新网科技(北京)有限公司47.003.93-1938.32
北京优装网信息科技有限公司23.00-0.23-1947.28
北京尚学跨考教育科技有限公司30.00-527.882767.08
上海学尔森文化传播有限公司20.00-17.06-2278.52
73深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
HTWM CONSTRUCTION
30.00413.713092.20
ENGINEERING (CAMBODIA) CO.LTD
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中装新网科技(北京)有限公司136.861147.061283.914979.724979.72
北京优装网信息科技有限公司63.8616.1980.058546.548546.54
北京尚学跨考教育科技有限公司2667.081398.064065.153299.293299.29
上海学尔森文化传播有限公司103.559.53113.0711505.8511505.85
HTWM CONSTRUCTION
76862.4076862.4065649.7665649.76
ENGINEERING (CAMBODIA) CO.LTD
(续上表)子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中装新网科技(北京)有限公司106.93752.95859.885001.415001.41
北京优装网信息科技有限公司67.2017.1684.368549.778549.77
北京尚学跨考教育科技有限公司10682.923160.0613842.982859.802859.80
上海学尔森文化传播有限公司109.6315.22124.8611432.1911432.19
HTWM CONSTRUCTION
66588.3711.2866599.6561370.1161370.11
ENGINEERING (CAMBODIA) CO.LTD
(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司经营活名称综合收益综合收益经营活动营业收入净利润动现金营业收入净利润总额总额现金流量流量
中装新网科技(北京)有
545.028.378.3723.00630.651.021.02-24.38
限公司北京优装网信息科技有
-0.99-0.990.95205.78107.06107.06-24.38限公司北京尚学跨考教育科技
608.05-1595.10-1595.10-72.483305.10-1384.24-1384.24-45.04
有限公司
74深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
本期数上年同期数子公司经营活名称综合收益综合收益经营活动营业收入净利润动现金营业收入净利润总额总额现金流量流量上海学尔森文化传播有
21.18-85.44-85.44-3.15163.50-420.42-420.42-61.04
限公司
HTWM CONSTRUCTION
ENGINEERING 1072.39 2298.59 -30.28 1773.30 -3772.05 -4067.80 26.97
(CAMBODIA) CO.LTD
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
75深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
76深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
期末数项目
账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款179054.92179054.92
应付票据2170.582170.58
应付账款119854.7591197.27128491.65
其他应付款124130.6095473.1228657.48
长期借款6729.665759.86969.80应付债券
小计429795.99371511.23157149.13969.80
77深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
(续上表)上年年末数项目
账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款163224.86163224.86
应付票据3162.763162.76
应付账款151266.15151266.15
其他应付款105630.16105630.16长期借款应付债券
小计423283.93423283.93
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五56“外币货币性项目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五56外币货币性项目。
九、公允价值的披露
78深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
其他权益工具投资103010555.86103010555.86
持续以公允价值计量的资产总额103010555.86103010555.86
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
被投资公司北京筑龙伟业科技股份有限公司、上海同筑信息科技有限公司和北京金英杰
教育科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东
本公司的最终控制方为刘年新，其直接持有本公司22.19%的股份，陈远芬女士为刘年新先生之配偶，两者为一致行动人，陈远芬直接持有本公司0.32%的股份。两人通过新疆日月投资股份有限公司间接持有本公司0.59%的股份，合计持有公司23.10%股份。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系陈远芬实际控制人的一致行动人
刘望本公司董事，实控人子女刘淇实控人子女深圳市荣麟投资有限公司本公司实际控制人亲属控制公司
79深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系徐玉竹本公司董事张爱志子公司股东
(二)关联交易情况
1.关联担保情况
(1)明细情况本公司及子公司作为被担保方担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
刘年新、深圳市洪涛装饰
本公司225000000.002021-1-72025-11-23否产业园有限公司
刘年新、深圳市洪涛装饰
本公司44999070.372021-12-202025-12-20否产业园有限公司
刘年新、刘望本公司500000000.002021-1-252025-10-25否
刘年新、深圳市洪涛装饰否
产业园有限公司、天津市本公司250000000.002021-12-102024-12-14洪涛装饰产业有限公司
刘年新本公司175000000.002021-1-222025-3-4否
刘年新本公司10000000.002021-9-302025-6-30否
刘年新本公司63790000.002021-9-302025-6-30否
刘年新、刘淇、刘望、陈
远芬、深圳荣麟投资有限本公司64800000.002022-1-62026-7-5否公司
刘年新、陈远芬、刘淇、
刘望、新疆日月投资股份本公司120000000.002022-10-202026-4-20否有限公司
刘年新、刘望本公司70000000.002021-8-302025-12-8否
刘年新本公司57500000.002019-8-12023-8-1否
合计1581089070.37
(2)关联方为公司非公开发行公司债券事项提供反担保情况说明：
2019年4月24日，公司面向合格投资者非公开发行公司债券，发行金额为人民币2亿元，债券期限3年，深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司为本次债券发行提供连带责任担保。公司全资子公司广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司和天津市洪涛装饰产业有限公司、公司持股5%以上股东新疆日月投资股份有限公司和公司实际控制人刘年新及其一致行动人陈远芬为深圳市中小企业信用融资担保集团有限公司的上述担保提供连带责任
80深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注反担保，担保期限为3年。
2.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
刘年新213401031.112022年12月30日2023年9月30日2020年8月27日，公司召开了第五届董事会第十次会议审议通过了《关于接受关联方财务资助的议案》，刘年新先生向公司提供人民币2亿元财务资助，财务资助期限至2021年12月30日止。2021年12月22日，公司召开了第五届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于接受关联方财务资助的议案》，刘年新先生向公司提供人民币2亿元财务资助，财务资助期限至2022年12月30日止，可提前还款。
2022年8月29日，公司召开了第五届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于接受关联方财务资助的议案》，刘年新先生向公司提供人民币3亿元财务资助，财务资助额度使用期限从股东大会审议通过之日起至2023年9月30日止，可提前还款。
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数关键管理人员人数2117在公司领取报酬人数2117
关键管理人员报酬（万元）893.64898.61
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
张爱志78919235.1778919235.1773919235.17
小计78919235.1778919235.1773919235.17
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数其他应付款
刘年新213401031.11119354257.24
徐玉竹6559870.008200000.00
81深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方期末数期初数
刘望12820000.00
刘淇10000000.00
深圳市荣麟投资有限公司14213314.00
小计256994215.11127554257.24
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况2021年11月25日公司召开第五届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于向第四期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》。公司第四期限制性股票计划首次授予部分限制性股票16124400股，行权价格1.5元/股。自首次授予完成登记之日起12个月后的首个交易日起分三期解锁，每期解锁间隔为12个月，解锁比例为30%、30%、40%。
分年度对公司业绩指标和个人绩效指标进行考核，以达到考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件：
（1）公司业绩考核要求解除限售期业绩考核目标
第一个解除限售期2021年度营业收入较2020年增长率不低于5%或2021年度实现扭亏为盈
2022年度营业收入较2021年增长率不低于10%或归属于上市公司股东的净利
第二个解除限售期
润较2021年度增长率不低于15%
2023年度营业收入较2022年增长率不低于15%或归属于上市公司股东的净利
第三个解除限售期
润较2022年度增长率不低于20%
（2）个人绩效考核要求
根据《第四期限制性股票激励计划实施考核管理办法》执行，考核结果为不合格的员工，公司将按照激励计划的有关规定，回购及注销当期或全部尚未解锁的限制性股票。
（二）以权益结算的股份支付情况项目金额
授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔期权定价模型对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法根据最新可行权人数作出最佳估计
82深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
项目金额本期估计与上期估计有重大差异的原因无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额65425042.92
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10713320.10
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．募集资金使用承诺情况
2016度公开发行可转换公司债券募集资金使用情况中国证券监督管理委员会于2016年5月4日出具《关于核准深圳市洪涛装饰股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2016]996号)，公司向社会公开发行
1200万张面值为100元可转换公司债券，募集资金总额1200000000.00元，扣除发行
费用15740062.68元，实际募集资金净额1184259937.32元，并于2016年8月4日全部存放于公司募集资金专用账户中。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
在线智能学习平台及教育网点建设项目78425.99540.00
职业教育云平台及大数据中心建设项目25000.008299.70
研发中心及教师培训中心建设项目15000.00240.19
合计118425.999079.89
2022年3月9日，公司召开第五届董事会第二十五次会议，第五届监事会第十九次会
议审议通过了《关于变更募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，同意变更2016年可转换公司债券募集资金投资项目“在线智能学习平台及教育网点建设项目”“职业教育云平台及大数据中心建设项目”及“研发中心及教师培训中心建设项目”剩余募集资金用途，并将上述募集资金项目余额永久补充流动资金。
2022年3月25日，公司董事会召集的“洪涛转债”2022年第一次债券持有人会议召开，
通过了《关于变更募集资金用途并永久补充流动资金的议案》。
2022年3月25日，公司召开2022年第二次临时股东大会，通过了《关于变更募集资金用途并永久补充流动资金的议案》。
83深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
2．其他重大财务承诺事项
(1)非合并范围关联公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十(二)1“关联担保情况”之说明。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁情况
截止本报告出具日，公司作为被诉方未结案案件91件，涉及金额29801.62万元，其中涉案金额300万以上的案件20件，涉及金额22674.18万元。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十关联方及关联交易之说明。
3.其他或有事项
本公司已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票、已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票详见本附注五2（4）“期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据”之说明。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
2023年4月27日公司第六届董事会第三次会议审议通过2022年度利润分配预案，因
2022年经营业绩亏损，故2022年度公司拟不进行利润分配及资本公积金转增股本。上述利
润分配预案符合《公司章程》等相关规定。
十四、其他重要事项
（一）终止经营本期无终止经营事项。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
84深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目建筑装饰职业教育培训酒店运营分部间抵销合计
主营业务收入1281844377.568978589.4016518254.66-5999218.291301342003.33
主营业务成本1233738574.064651864.5310921439.61-5999218.291243312659.91
资产总额9891105576.4786268025.12292934307.42-1877544135.7783928763773.24
负债总额6079479118.38314769632.50177766916.64-1262914375.495309101292.03
(三)其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
1.实际控制人股权质押情况
2017年12月26日，公司实际控制人刘年新先生将其持有的本公司股份合计18400
万股质押给国信证券股份有限公司，合同约定到期购回日为2018年12月26日。2018年
12月26日，刘年新先生在原质押到期日办理了上述质押股票的延期购回业务，并补充质
押4880万股，延期购回日为2019年12月26日。2019年12月26日，刘年新先生在原质押到期日办理了上述质押股票的延期购回业务，并补充质押3990万股，延期购回日为2020年12月24日。2021年1月6日，刘年新先生解除2812万股质押股份，并将剩余24458万股质押股票办理了延期购回业务，质押起始日为2021年1月6日，质押截止日期为2021年6月30日。
2021年7月2日，刘年新先生办理了质押股票的延期购回业务，将质押截止日期延至
2021年12月31日。2022年2月10日刘年新先生办理股票质押延期购回业务，将质押截止
日期延至2022年2月28日。2022年11月17日刘年新先生办理了股票质押延期购回手续，将质押截止日期延至2022年12月31日。
2022年7月12日，刘年新先生将其持有的本公司股份合计5000万股质押给深圳
市高新投小额贷款有限公司。7月29日，刘年新先生将其持有的本公司股份合计8404万股质押给国信证券股份有限公司，质押到期日2023年1月30日。
2022年11月19日，刘年新先生将质押给深圳市高新投小额贷款有限公司的5000万
股本公司股份解除了质押。
2022年9月21日，刘年新先生将其持有的本公司股份合计3000万股质押给深圳市
高新投集团有限公司。12月16日，刘年新先生将其持有的本公司股份合计2000万股质押给深圳市高新投集团有限公司。
85深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
刘年新先生持有公司股份数量389705180股，占公司总股本比例22.19%，质押股份数量为37862万股，占其所持有上市公司股份比例97.16%，占公司总股本比例为21.56%。
2.重大诉讼情况
2021年6月，因工程纠纷，本公司子公司洪涛伟民建筑工程（柬埔寨）有限公司（以下简称“洪涛伟民”）向新加坡国际仲裁中心就承包的柬埔寨金塔42项目向永旺（柬埔寨）
有限公司及其股东（上述公司及其股东以下简称“永旺”）等提出仲裁请求，要求永旺履行合同支付部分工程款等本息5203.27万美元及待确定工程款等索赔事项；
本公司、伟民建设工程有限公司与永旺于2017年11月签订了柬埔寨金边金塔42号项
目合同文件（以下简称“GT42合同文件”），约定与洪涛伟民为承包商承建金塔 42项目，合同金额1.27亿美金，同月，签订定金合同，约定由洪涛伟民向永旺公司交付500万美元作为施工定金，永旺公司于收到之日起不晚于15个月返还该定金。为保证合同进行，永旺及股东将永旺公司99%的股权质押给洪涛伟民，同时，永旺股东及负责人与洪涛股份签订无限连带责任保证书，永旺将两块土地质押给洪涛伟民。
洪涛伟民于2018年1月2日向永旺公司支付了工程定金500万美元。2018年1月18日，洪涛伟民进场施工。截至2021年6月，未收到永旺公司支付施工款及返还全部工程款定金。
目前仲裁程序已结束文书答辩，仲裁庭初步确定于2023年5月22日至2023年6月2日开庭审理。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备271428991.387.64271428991.38100.00
按组合计提坏账准备3279967573.2692.36877618840.9826.762402348732.28
合计3551396564.64100.001149047832.3632.352402348732.28
(续上表)
86深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备157820963.464.29157820963.46100.00
按组合计提坏账准备3520954342.1395.71728460179.9420.692792494162.19
合计3678775305.59100.00886281143.4024.092792494162.19
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
(%)
舟山阿鲁亚大酒店开发有限公司50770908.4350770908.43100.00基本无法收回菏泽牡丹源温泉小镇旅游发展股份
41260952.7541260952.75100.00基本无法收回
有限公司
潍坊大德实业有限公司40976448.5440976448.54100.00基本无法收回绍兴市上虞区卧龙天香华庭置业有
10687936.5610687936.56100.00基本无法收回
限公司
义乌市九州建设开发有限公司2780533.222780533.22100.00基本无法收回
成都市通生房地产有限公司100989.99100989.99100.00基本无法收回
北京万恒达投资有限公司11209420.7711209420.77100.00基本无法收回新疆印象西域国际文化旅游产业园
6352681.996352681.99100.00基本无法收回
开发有限公司
江西三清山旅游集团有限公司17596501.2817596501.28100.00基本无法收回
南京金陵文化保护发展基金会/南
34954015.4934954015.49100.00基本无法收回
京大明文化实业有限责任公司
沈阳蒲河公用国际酒店11258545.9911258545.99100.00基本无法收回
中山市弘昌置业有限公司18125247.6718125247.67100.00基本无法收回
青岛中天嘉合置业有限公司9360154.219360154.21100.00基本无法收回
三亚京润珍珠研究院有限公司3947844.243947844.24100.00基本无法收回
揭阳市揭阳楼建设管理有限公司2111767.002111767.00100.00基本无法收回
苏州招商瑞创房地产有限公司8766808.978766808.97100.00基本无法收回
三河市莲荷房地产开发有限公司695300.01695300.01100.00基本无法收回
余姚绿城房地产开发有限公司247349.38247349.38100.00基本无法收回
广东美的电器股份有限公司225584.89225584.89100.00基本无法收回
小计271428991.38271428991.38
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
87深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
组合1：职业教育培训类
组合2：建筑装饰类3208602921.67874062697.6827.24
组合3：设计类71122866.043556143.305.00
组合4：关联方款项241785.55
小计3279967573.26877618840.9826.76
其中：逾期账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
信用期内97673009.924883650.615.00
超过信用期3110929911.75869179047.0727.94
其中：1年以内766439663.9738309893.825.00
1-2年235358283.8817210553.327.31
2-3年177760550.8823170748.2313.03
3-4年481724222.53120899966.1725.10
4-5年336590815.16144311387.5842.87
5年以上1113056375.33525276497.9547.19
小计3208602921.67874062697.6827.24
(2)账龄情况账龄期末账面余额
信用期内97673009.92
超过信用期3453723554.72
其中：1年以内866918913.96
1-2年257431375.79
2-3年219314597.74
3-4年493658469.75
4-5年336640815.16
5年以上1279759382.32
合计3551396564.64
(3)坏账准备变动情况
88深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账
157820963.46113608027.92271428991.38
准备按组合计提坏
728460179.94149158661.04877618840.98
账准备
小计886281143.40262766688.961149047832.36
(4)应收账款金额前5名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为562456739.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为15.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为152441898.87元。
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利
其他应收款900203440.64834473021.02
合计900203440.64834473021.02
(2)其他应收款
1)明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备49911071.225.0849911071.22100.00
按组合计提坏账准备932858709.8594.9232655269.213.50900203440.64
合计982769781.07100.0082566340.438.40900203440.64
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备39207758.324.3539207758.32100.00
按组合计提坏账准备862061321.9795.6527588300.953.20834473021.02
合计901269080.29100.0066796059.277.41834473021.02
89深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内811057906.51
1-2年13582562.86
2-3年11932729.12
3-4年6597573.41
4-5年13011603.50
5年以上126587405.67
合计982769781.07
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目小计未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信
预期信用损失用损失(未发生信用用损失(已发生信
期初数8413045.2919175255.6639207758.3266796059.27
减值)用减值)
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-283165.64283165.64
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4168842.7911601438.3715770281.16本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数12298722.4419175255.6651092362.3382566340.43
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来762180098.35694130416.26
保证金88550003.5293099350.17
押金17612650.6415088846.97
备用金12700502.4510894115.64
往来款44726526.2131056351.25
借款57000000.0057000000.00
合计982769781.17901269080.29
90深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
5)其他应收款金额前5名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为198899080.56元，占应收账款期末余额合计数的比例为20.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
42181466.10元。
3.长期股权投资
(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公司1091122066.93547660845.00543461221.931091122066.93438990671.96652131394.97投资对联
营、合营企业投资
合计1091122066.93547660845.00543461221.931091122066.93438990671.96652131394.97
(2)对子公司投资本期本期本期计提减值减值准备期被投资单位期初数期末数增加减少准备末数
辽宁洪涛装饰有限公司10000000.0010000000.00
深圳市洪涛装饰产业园有限公司98301200.0098301200.00
吉林省深洪涛装饰有限公司3000000.003000000.00
天津市洪涛装饰产业有限公司100000000.00100000000.00
广东云浮洪涛高新石材产业园有限公司70000000.0070000000.00
深圳和融保理有限公司100000000.00100000000.00
中装新网科技(北京)有限公司21200000.0021200000.0019916075.0
北京优装网信息科技有限公司36000000.0036000000.00
0
深圳洪涛教育集团有限公司20000000.0020000000.00
深洪涛装饰(澳门)股份有限公司大连市金港洪涛装饰工程有限公司
北京尚学跨考教育科技有限公司247744770.00247744770.00108670173.04247744770.上海学尔森文化传播有限公司280000000.00280000000.00280000000.
00
9100深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
本期本期本期计提减值减值准备期被投资单位期初数期末数增加减少准备末数
HTWM CONSTRUCTION ENGINEERING
4876096.934876096.93
(CAMBODIA) CO.LTD.
洪涛建设(厦门)有限公司100000000.00100000000.00
SZHT INTERNATIONAL(CAMBODIA)CO.LTD
凯豪达洪涛氢谷科技(深圳)有限公司
小计1091122066.931091122066.93108670173.04547660845.
00
4.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务1132801049.771101729411.762125929897.261939616033.85
其他业务22937988.207408008.1220221185.867389980.62
合计1155739037.971109137419.882146151083.121947006014.47
(2)主营业务收入/主营业务成本情况（按不同类别列示）本年数上年同期数行业主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
建筑装饰1132801049.771101729411.762125929897.261939616033.85
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬45516824.9062438034.32
折旧费6144662.888142694.56
差旅费756424.19635366.10
设计费11948512.22
合计52417911.9783164607.20
6.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益500000.00
合计500000.00
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
92深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-313773.32越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合6170689.05国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益505999.93
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损对外委托贷款取得的损益
益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产根据生的税收损、益会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-676564.16其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5686351.50
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）54474.58
少数股东权益影响额(税后)1862.62
归属于母公司所有者的非经常性损益净额5630014.30
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-24.51-0.4610-0.4610
93深圳洪涛集团股份有限公司财务报表附注
扣除非经常性损益后归属于公司
-24.70-0.4646-0.4646普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -710329548.13
非经常性损益 B 5630014.04扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B -715959562.17净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2697601971.83
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E 1092525929.76东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付确认的资本公积 I 10713320.10增加净资产次月起至报告期期末的
J 6累计月数其他
其他综合收益 I1 8587128.39增加净资产次月起至报告期期末的
J1 6累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+
加权平均净资产2898350386.89
E× F/K-G× H/K+I× J/K+I1× J1/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -24.51%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -24.70%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -710329548.13
非经常性损益 B 5630014.04
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -715959562.17
期初股份总数 D 1325359461
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 431154744
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
94