梦洁股份:内部控制自我评价报告

湖南梦洁家纺股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
湖南梦洁家纺股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷。
报告期初，原实际控制人和部分股东占用公司资金余额为8081.23万元；2022年，原实际控制人和部分股东新增占用公司资金4815.15万元。截至2022年7月22日，原实际控制人和股东已将以上占用本金全部归还。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，以上行为存在公司决策程序不科学的情况，达到公司确
1定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准，因此，存在非财务报告内部控制重大缺陷。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：湖南梦洁家纺股份有限公司、公司的全资子公司以及控股子公司，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营业收入合计占合并营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:
法人治理、人力资源、货币资金管理、采购与付款、实物资产管理、成本费用管
理、预算管理、销售与收款、固定资产管理、工程项目决策、关联交易、对外担
保、募集资金使用、信息披露事项；重点关注的高风险领域主要包括行业系统风
险、技术风险、经营风险、财务风险等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，分别财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
以2022年度合并财务报表数据为基准，确定上市公司合并财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准：
重大缺陷：错报≥税前利润的2.5%
重要缺陷：税前利润的0.25%≤错报＜税前利润的2.5%
一般缺陷：错报＜税前利润的0.25%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
2*重大缺陷的认定标准：
该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊。
更正已经公布的财务报表。
注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
企业审计委员会、监事会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
*重要缺陷的认定标准:未依照公认会计准则选择和应用会计政策。
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
财务报表达到真实、准确的目标。
注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。
*一般缺陷的认定标准：
注册会计师发现当期财务报告存在一般错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
重大缺陷：损失金额300万元及以上；
重要缺陷：损失金额100万元（含100万元）至300万元；
一般缺陷：损失金额小于100万元
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
*重大缺陷的认定标准：
公司决策程序不科学，如重大决策失误，导致企业重大项目并购未能达到预期目标。
违反国家法律、法规，如产品质量不合格，并给企业造成重大损失。
中高级管理人员和高级技术人员流失严重，导致企业生产经营存在重大不利影响。
重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
3内部控制评价的结果显示重大或组合构成重大缺陷的多项重要缺陷未得到整改。
*重要缺陷的认定标准:决策程序导致出现重要失误。
违反企业内部规章，形成损失。
关键岗位业务人员流失严重。
重要业务制度或系统存在缺陷。
内部控制评价的结果显示重要或组合构成重要缺陷的多项一般缺陷未得到整改。
*一般缺陷的认定标准：
一般业务制度或系统存在缺陷。
一般岗位业务人员流失严重。
内部控制评价的结果显示一般缺陷未得到整改。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司存在需要改进的非财务报告控制部分的重大缺陷，具体如下：
报告期初，原实际控制人和部分股东占用公司资金余额为8081.23万元；2022年，原实际控制人和部分股东新增占用公司资金4815.15万元。
针对公司内控方面的问题，公司已整改完毕：
原实际控制人和部分股东占用公司资金已于2022年7月22日将全部资金及利息归还到位。
公司完善了资金的支付流程，严格执行资金支付流程。定期核查与关联方的资金往来情况；
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度财务报表出具保留意见审计报告所涉及的事项的影响已消除。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年8月24日出具了《关于湖南梦洁家纺股份有限公司2021年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的审核报告》（天职业字[2022]39855号）。
公司将继续组织控股股东以及董事、监事以及高级管理人员进行法律法规以
及规范运作规则的学习培训，强化控股股东、董事、监事以及高级管理人员的规
4范运作意识，提升规范运作水平，杜绝违规事项的再次发生。
董事长：姜天武湖南梦洁家纺股份有限公司
2023年4月27日
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