巴安水务:关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300262证券简称：巴安水务公告编号：2023-044
上海巴安水务股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
上海巴安水务股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月26日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第七次会议，审议通过《关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的议案》，同意公司2022年度计提资产减值准备共计70060768.34元（以下简称“本次计提资产减值准备”）及核销资产共计7127614.88元（以下简称“本次核销资产”）。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规的规定，现将本次计提资产减值准备及核销资产的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》及公司会计政
策等相关规定，公司本着谨慎性原则，对合并财务报表范围内的2022年末应收账款、其他应收账款、存货、合同资产、固定资产、无形资产、长期应收款、长
期股权投资以及商誉等资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需要计提资产减值准备的资产项目。
2022年公司计提70060768.34元资产减值准备，计提明细表如下：
计提资产减值准备项目金额（元）
存货跌价损失-2857346.58
商誉减值损失-19787865.80计提资产减值准备项目金额（元）
其他非流动资产减值损失-51415555.96
合计-74060768.34
二、本次计提资产减值准备的说明
（一）应收款项
1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或单项金额重大的判断依据为单项金额500万元(含500
金额标准万元)以上。
单项金额重大的应收款项坏对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明账准备的计提方法本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
（1）按款项性质的对于未单项计提坏账准备的应收款项按款项性质特征划分为若
组合干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
（2）按款项账龄的对于未单项计提坏账准备的应收款项按账龄划分为若干组合，组合根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的
应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
（1）按款项性质的组合个别认定法
（2）按款项账龄的组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内（含1年）1%1%
1-2年5%5%
2-3年20%20%
3-4年50%50%
4-5年50%50%
5年以上100%100%
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账对于单项金额不重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法准备的理由按应收款项的原有条款收回所有款项时，应确认坏账准备。
坏账准备的计根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行提方法减值测试，计提坏账准备。
对预付款项和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
（二）长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
三、本次核销资产情况
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》及公司会计政
策等相关规定，公司对部分无法收回的应收账款进行清理，并予以核销，本次核销上海巴安其他应收款7127614.88元。
2022年公司核销7127614.88元资产，核销明细表如下：
核销资产项目金额（元）
其他应收款7127614.88
合计7127614.88
四、备查文件
1、第五届董事会第九次会议决议；
2、第五届监事会第七次会议决议；3、独立董事对相关事项的专项说明和独立意见。
特此公告。
上海巴安水务股份有限公司董事会
2023年4月27日