仕佳光子:2022年度审计报告

河南仕佳光子科技股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-95致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 610A012659号
河南仕佳光子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了河南仕佳光子科技股份有限公司（以下简称“仕佳光子公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仕佳光子公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及
2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仕佳光子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24及附注五、38。
1、事项描述
1仕佳光子公司主要从事光芯片及器件、室内光缆、线缆材料的研发、生
产及销售，2022年度，仕佳光子公司合并口径营业收入90326.23万元，其中主营业务收入为88298.70万元，占合并口径营业收入金额比例为97.76%。
由于收入是仕佳光子公司的关键绩效指标之一，且其涉及管理层判断，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的
固有风险，我们将收入识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解及评价了与收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）通过抽样检查销售合同或订单及与管理层访谈，对与商品所有权
有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估了公司收入的确认政策是否符合企业会计准则，是否与同行业保持一致。
（3）抽样检查了与收入确认有关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、送货回执单、快递签收记录、海关报关单、出口退税数据及银行单据等。
（4）选择重大、新增客户对当期交易额及期末应收账款余额进行了函证，并通过背景调查、实地走访或视频访谈等证实交易发生情况。
（5）获取境外收入明细表，核查了公司对境外主要客户的销售情况，并检查了出口报关单、出口退税明细表及与中国电子口岸数据的匹配性。
（6）检查了应收账款当期收款记录及期后收款记录，抽查了销售回款
的银行单据，核对付款单位名称、回款金额、日期与收款凭证是否一致。
（7）针对资产负债表日前后确认的收入，核对至出库单、送货回执单、快递签收记录、出口报关单等支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
2仕佳光子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括仕佳光子公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
仕佳光子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估仕佳光子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仕佳光子公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督仕佳光子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
3审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对仕佳光子公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仕佳光子公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就仕佳光子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
4河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
河南仕佳光子科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由河南仕佳光子科技有限公司（以下简称“仕佳有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。仕佳有限公司于2010年10月26日由郑州仕佳通信科技有限公司、鹤壁市淇滨开发投资有限公司共同出资设立，并于2010年10月26日取得鹤壁市工商行政管理局颁发注册号为410600000001242的《企业法人营业执照》，设立时注册资本为人民币4950.00万元，注册地址为鹤壁市淇滨区黎阳路与衡山路交叉口西北角（民营工业园科技巷中段），法定代表人为葛海泉。
本公司所发行人民币普通股 A 股，已在上海证券交易所上市，股票代码为 688313。
根据本公司2019年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可(2020) 1438 号），本公司 2020 年度向社会公开发行人民币普通股（A 股）4600.00 万股，发行价格为10.82元/股，每股面值1.00元，发行后注册资本增至45880.23万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具致同验字(2020)第 110ZC00267号验资报告。
2022年5月16日，根据本公司2021年年度股东大会决议，本公司采取集中竞价交易方
式回购本公司已发行的部分人民币普通股（A 股），截至 2022 年 12 月 31 日，本公司回购股份作为库存股核算，尚未注销。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、预研项目部、信息管理部、财经管理部、人力资源部、审计部、供应管理部、技术研发部、
设备管理部、营销中心、安环运维部、生产制造部等部门。
本公司及子公司主要从事光集成芯片及光电芯片、器件、模块、子系统、室内光缆、线
缆材料的研发、生产、销售和相关技术服务，目前的产品主要为 PLC 平面光波导芯片系列产品、AWG 阵列波导光栅芯片系列产品、DFB 激光器芯片系列产品、光纤连接器、室
内光缆、线缆材料等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十一次会议于2023年4月21日批准。
2、合并财务报表范围
截至2022年12月31日，本公司下设直接及间接控股子公司河南杰科新材料有限公司、河南仕佳电子技术有限公司（以下简称“仕佳电子”）、河南仕佳信息技术研究院有限公
司、武汉仕佳光电技术有限公司、深圳市和光同诚科技有限公司、SJ PHOTONSTECHNOLOGY AMERICA INC.、无锡杰科新材料有限公司（原名为“无锡杰科塑业有限公司”，2022年3月15日变更）、河南仕佳通信科技有限公司、深圳仕佳光缆技术有限公司、仕佳光子（北京）光电技术有限公司。
本公司合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司，本公司本年度合并范围未发
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）生变动，合并范围内子公司情况参见附注六、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
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*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
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公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款、合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：合并报表范围内关联方
*应收账款组合2：其他客户
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：押金和保证金
*其他应收款组合2：备用金
*其他应收款组合3：合并报表范围内关联方
*其他应收款组合4：其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索或行动；
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
12、持有待售
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
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投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-305.004.75-3.17
机器设备105.009.50
运输设备45.0023.75
电子设备3-55.0031.67-19.00
办公设备55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、软件著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权50.00直线法土地证使用期限50年
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类别使用寿命摊销方法备注有合同年限的无形资产按照合同年限
专利权10.00直线法摊销，无合同年限按照10年摊销有合同年限的无形资产按照合同年限
软件5.00直线法摊销，无合同年限按照5年摊销软件著作权6.42直线法预计尚可使用年限摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、
商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
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产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
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债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
9（5）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售业务收入确认的具体方法如下：
*本公司对于内销业务，依据合同或订单规定发货，在商品经客户签收后判断相关商品的控制权转移，确认收入。
*本公司对于外销业务，依据合同或订单规定发货，在完成海关报关等相关手续后判断相关商品的控制权转移，确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
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*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
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换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法摊销计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法摊销计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
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其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
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量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
30、安全生产费用本公司按财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
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本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解
释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年
1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
1、主要税种及税率
法定税率税种计税依据
（%）应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的13、6进项税后的余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2
企业所得税应纳税所得额25、8.84
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：
纳税主体名称所得税税率（%）河南仕佳光子科技股份有限公司15无锡杰科新材料有限公司15河南仕佳通信科技有限公司15河南仕佳信息技术研究院有限公司10
SJ PHOTONS TECHNOLOGY AMERICA INC. 8.84
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2020年12月4日通过高新技术企业复审，取得证书编号为GR202041001878 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优惠的规定，本公司2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司子公司无锡杰科新材料有限公司于2020年12月2日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202032004951 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业
税收优惠的规定，无锡杰科新材料有限公司2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（3）本公司子公司河南仕佳通信科技有限公司于2020年12月4日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202041001786 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税
收优惠的规定，河南仕佳通信科技有限公司2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据财税〔2019〕13号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部税务总局公告2021年第12号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
司子公司河南仕佳信息技术研究院有限公司符合小型微利企业税收优惠政策，2022年度减按10%的税率缴纳企业所得税。
（5）根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财税[2022]第10号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房
产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司河南仕佳信息技术研究院有限公司符合上述税收优惠政策，
2022年享受税收优惠。
（6）根据财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知（财税[2018]76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金5869.178484.17
银行存款160323282.56441415352.40
财务公司存款----
其他货币资金7177924.6034138494.27
数字货币----
合计167507076.33475562330.84
其中：存放在境外的款项总额15941309.7115534667.65
说明：（1）期末，本公司不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（2）期末，本公司使用权受到限制的其他货币资金为票据保证金及进出口保证金存款
7177416.67元。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产51651847.2210000000.00
其中：理财产品51651847.22--
基金--10000000.00
其他210646917.80--
合计262298765.0210000000.00
说明：交易性金融资产中理财产品为本公司购买的大额存单，其他项为本公司购买的结构性存款。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
113295296.62--113295296.6277766141.13--77766141.13
汇票商业承兑
8595419.06379057.978216361.095293303.47231823.305061480.17
汇票
合计121890715.68379057.97121511657.7183059444.60231823.3082827621.30
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据26580913.15
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据140511957.1865659031.95
商业承兑票据--2933423.14
合计140511957.1868592455.09
（3）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备121890715.68100.00379057.970.31121511657.71
其中：
商业承兑汇票8595419.067.05379057.974.418216361.09
银行承兑汇票113295296.6292.95----113295296.62
合计121890715.68100.00379057.970.31121511657.71
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备83059444.60100.00231823.300.2882827621.30
其中：
商业承兑汇票5293303.476.37231823.304.385061480.17
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
银行承兑汇票77766141.1393.63----77766141.13
合计83059444.60100.00231823.300.2882827621.30
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备
失率(%)失率(%)
一年以内8595419.06379057.974.415293303.47231823.304.38
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额231823.30
本期计提147234.67
本期收回或转回--
本期核销--
期末余额379057.97
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内226641363.07256647672.05
1至2年3953232.644703423.83
2至3年2489627.8070477.01
3至4年6191.01329411.64
4至5年308164.84--
小计233398579.36261750984.53
减：坏账准备13292240.3514481671.62
合计220106339.01247269312.91
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备2814355.851.212814355.85100.00--
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按组合计提坏账准备230584223.5198.7910477884.504.54220106339.01
其中：其他客户230584223.5198.7910477884.504.54220106339.01
合计233398579.36100.0013292240.355.70220106339.01
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备2979997.941.142979997.94100.00--
按组合计提坏账准备258770986.5998.8611501673.684.44247269312.91
其中：其他客户258770986.5998.8611501673.684.44247269312.91
合计261750984.53100.0014481671.625.53247269312.91
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率（%）
客户22500000.002500000.00100.00无法收回
客户4311148.36311148.36100.00无法收回
客户53207.493207.49100.00无法收回
合计2814355.852814355.85100.00
续：
上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率（%）
客户185532.8085532.80100.00无法收回
客户22500000.002500000.00100.00无法收回
客户380109.2980109.29100.00无法收回
客户4311148.36311148.36100.00无法收回
客户53207.493207.49100.00无法收回
合计2979997.942979997.94100.00
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：其他客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内226641363.079994884.094.41256637299.8511240297.064.38
1至2年3942860.44483000.4112.252133686.74261376.6212.26
合计230584223.5110477884.504.54258770986.5911501673.684.44
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额14481671.62
本期计提-970954.88
本期收回或转回80109.29
本期核销138367.10
期末余额13292240.35
其中：本期转回或收回金额重要的坏账准备如下：
原确定坏账准转回或收回单位名称转回原因收回方式备的依据金额因逾期无法收东莞市沃而富电线有本期收回
票据、电汇回全额计提坏80109.29限公司货款账准备
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款138367.10
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额69692593.47元，占应收账款期末余额合计数的比例29.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3073443.37元。
5、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据22027003.2019954872.51
小计22027003.2019954872.51
减：其他综合收益-公允价值变动----
期末公允价值22027003.2019954872.51
说明：本公司及部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
于2022年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内6728902.91100.003983499.2899.97
1至2年114.69--1215.970.03
2至3年88.58--58.08--
合计6729106.18100.003984773.33100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额3382357.66元，占预付款项期末余额合计数的比例50.26%。
7、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利----
其他应收款3361369.203037420.81
合计3361369.203037420.81
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内2540158.642839726.68
1至2年1229724.3034750.00
2至3年18200.00367305.35
3至4年367305.3543500.00
4至5年33500.0010000.00
5年以上46152.80630352.80
小计4235041.093925634.83
减：坏账准备873671.89888214.02
合计3361369.203037420.81
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及
3266199.78768189.812498009.973049664.02830678.432218985.59
保证金
备用金------6013.7160.145953.57
其他968841.31105482.08863359.23869957.1057475.45812481.65
合计4235041.09873671.893361369.203925634.83888214.023037420.81
（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备4235041.0920.63873671.893361369.20
押金及保证金3266199.7823.52768189.812498009.97
备用金--------
其他968841.3110.89105482.08863359.23
合计4235041.0920.63873671.893361369.20期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备3925634.8322.63888214.023037420.81
押金及保证金3049664.0227.24830678.432218985.59
备用金6013.711.0060.145953.57
其他869957.106.6157475.45812481.65
合计3925634.8322.63888214.023037420.81
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
期初余额888214.02----888214.02
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
期初余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提-14542.13-----14542.13
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
期末余额873671.89----873671.89
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)深圳市仪表世界股份押金及保
1166978.001年以内27.56163843.71
有限公司证金
关志平其他780000.001年以内18.4249764.00鹤壁经济技术开发区押金保证
714200.001-2年16.86182692.36
财政局金
深圳市中泰电子科技押金及保1年以内、1
470266.7611.10153123.19
有限公司证金年以上江苏亨通光电股份有押金及保
200000.001-2年4.7251160.00
限公司证金
合计--3331444.76--78.66600583.26
8、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额
项跌价准备/合跌价准备/合目账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料78467497.295811717.8672655779.4379778911.943874632.5075904279.44
在产品35254162.25--35254162.2546726114.14--46726114.14
库存商品96876063.7721151111.9575724951.8258499186.477386337.5051112848.97
发出商品11277347.30--11277347.3014083315.86--14083315.86
周转材料------244291.86--244291.86
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期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
委托加工380823.91--380823.91844462.97--844462.97
合计222255894.5226962829.81195293064.71200176283.2411260970.00188915313.24
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3874632.503541030.73--1603945.37--5811717.86
库存商品7386337.5018720607.44--4955832.99--21151111.95
合计11260970.0022261638.17--6559778.36--26962829.81
存货跌价准备（续）本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将
项目存货跌价准备/合同履约成本减要发生的成本的具体依据值准备的原因存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成原材料本期领用
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额存货的估计售价减去估计
库存商品的销售费用以及相关税费本期对外出售/本期领用后的金额
9、持有待售资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值持有待售非流动资产
固定资产------1539133.70--1539133.70
合计------1539133.70--1539133.70
10、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额2222865.103981234.51
待认证进项税额59105.412051367.08
预缴税费941373.76682103.13
其他--83514.67
合计3223344.276798219.39
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、长期股权投资
本期增减变动减值准备期
被投资单位期初余额权益法下宣告发放追加/新增其他综合其他权益计提减值期末余额减少投资确认的现金股利其他末余额投资收益调整变动准备投资损益或利润联营企业河南泓淇光电子产业基金合伙企业（有限合--1000000.00--69.44----------1000069.44--伙）
说明：本公司本年度参与投资设立河南泓淇光电子产业基金合伙企业（有限合伙），基金规模为40200.00万元，公司认缴出资16000.00万元，占总出资比例39.80%，截止2022年12月31日实际出资100.00万元。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产476824318.84412456454.89
固定资产清理----
合计476824318.84412456454.89固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额187038262.10444958532.975058598.4818707777.9011046874.16666810045.61
2.本期增加金额67860936.2951313990.911257471.682167414.551937932.66124537746.09
（1）购置7781554.5849049269.521257471.681997157.421937932.6662023385.86
（2）在建工程转入60079381.712264721.39--170257.13--62514360.23
3.本期减少金额1775973.404535229.14733431.00140875.6317305.987202815.15
（1）处置或报废1775973.403482169.96733431.00140875.6317305.986149755.97
（2）其他减少--1053059.18------1053059.18
4.期末余额253123224.99491737294.745582639.1620734316.8212967500.84784144976.55
二、累计折旧
1.期初余额52116867.55180276972.563563605.0110244477.378151668.23254353590.72
2.本期增加金额9385344.4441581981.89635222.703553367.341296706.3556452622.72
（1）计提9385344.4441581981.89635222.703553367.341296706.3556452622.72
3.本期减少金额777226.722147444.38429571.93114872.0216440.683485555.73
（1）处置或报废777226.721824294.04429571.93114872.0216440.683162405.39
（2）其他减少--323150.34------323150.34
4.期末余额60724985.27219711510.073769255.7813682972.699431933.90307320657.71
三、减值准备------------
1.期初余额------------
2.本期增加金额------------
3.本期减少金额------------
4.期末余额------------
四、账面价值------------
1.期末账面价值192398239.72272025784.671813383.387051344.133535566.94476824318.84
2.期初账面价值134921394.55264681560.411494993.478463300.532895205.93412456454.89
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备2718336.602582419.77--135916.83
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
综合服务楼10871241.61尚在办理中
10#、12#楼30902374.11尚在办理中
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程149430.6432739298.93
工程物资----
合计149430.6432739298.93
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
房屋和装修------31125335.18--31125335.18
其他149430.64--149430.641613963.75--1613963.75
合计149430.64--149430.6432739298.93--32739298.93
（2）重要在建工程项目变动情况
其中：
利息资本期利本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本期末余额息资本
计金额化率%化金额
15#厂房改
6124149.056772917.4212897066.47----------
造工程
10#、12#楼20061683.436574635.6326636319.06----------
综合服务
4160242.465916499.1510076741.61----------
楼
设备1613963.75255283.881719816.99--------149430.64园区绿化
--1807497.82--1807497.82--------工程园区北侧
--1155729.001155729.00----------运动场
合计31960038.6922482562.9052485673.131807497.82------149430.64
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占预算比例工程进度
工程名称预算数（万元）资金来源
（%）（%）
15#厂房改造工程1279.28100.82100.00自筹资金、募集资金
10#、12#楼4051.9565.74100.00募集资金
综合服务楼1147.9587.78100.00自筹资金、募集资金
设备236.6572.6784.00自筹资金、募集资金
园区绿化工程200.0090.37100.00自筹资金
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计投入占预算比例工程进度
工程名称预算数（万元）资金来源
（%）（%）
园区北侧运动场94.00122.95100.00自筹资金
合计7009.83------
14、使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额11741034.36
2.本期增加金额14741620.21
（1）租入14741620.21
（2）租赁负债调整--
3.本期减少金额2183180.39
4.期末余额24299474.18
二、累计折旧
1.期初余额5558974.07
2.本期增加金额5958996.67
（1）计提5958996.67
3.本期减少金额2183180.54
4.期末余额9334790.20
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值14964683.98
2.期初账面价值6182060.29
15、无形资产
项目土地使用权专利权软件软件著作权合计
一、账面原值
1.期初余额34903157.2615137700.002091334.28507500.0052639691.54
2.本期增加金额--3000000.004189617.62--7189617.62
（1）购置--3000000.004189617.62--7189617.62
3.本期减少金额----93026.55--93026.55
（1）其他减少----93026.55--93026.55
4.期末余额34903157.2618137700.006187925.35507500.0059736282.61
二、累计摊销
1.期初余额7224369.947466450.93718050.22270227.2815679098.37
2.本期增加金额698063.161095345.12470615.3779090.912343114.56
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权专利权软件软件著作权合计
（1）计提698063.161095345.12470615.3779090.912343114.56
3.本期减少金额----4940.00--4940.00
（1）其他减少----4940.00--4940.00
4.期末余额7922433.108561796.051183725.59349318.1918017272.93
三、减值准备
1.期初余额--1973735.90----1973735.90
2.本期增加金额----------
3.本期减少金额----------
4.期末余额--1973735.90----1973735.90
四、账面价值
1.期末账面价值26980724.167602168.055004199.76158181.8139745273.78
2.期初账面价值27678787.325697513.171373284.06237272.7234986857.27
说明：期末，本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。
16、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成深圳市和光同诚科
17903266.90--------17903266.90
技有限公司
（2）商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提其他处置其他深圳市和光同诚
15786627.02--------15786627.02
科技有限公司
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为
0.00%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率，管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为16.77%（2021年：17.75%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值准备15786627.02元（2021年12月31日：15786627.02元）。
17、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
房屋装修费3073293.281935075.491283848.50--3724520.27
租赁车间改良支出2303082.77510636.571279718.41--1534000.93
合计5376376.052445712.062563566.91--5258521.20
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备37812067.775974964.4123297759.863722931.06
递延收益56145019.178421752.8851256850.737748527.61
内部交易未实现利润167412.4025111.86136104.5613016.51
可抵扣亏损3218957.24597828.144114818.17846214.80
其他41107.656166.15----
小计97384564.2315025823.4478805533.3212330689.98
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
63500.1615875.04115521.3628880.34
评估增值
固定资产一次性税前扣除9927697.041489154.56----交易性金融资产公允价值
646917.8097037.67----
变动
小计10638115.001602067.27115521.3628880.34
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异6565303.155538654.98
可抵扣亏损86798100.8984862110.47
合计93363404.0490400765.45
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2022年——2805251.30
2023年1393444.091498560.12
2024年2696573.403797700.49
2025年5821618.985822307.97
2026年6921960.097278025.82
2027年7212344.84--
2028年32493350.3633401455.64
2029年26440368.1526440368.15
2030年3818440.983818440.98
合计86798100.8984862110.47
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程及
17668895.95--17668895.9519661695.90--19661695.90
设备款
20、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票31961349.5136737998.16
21、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款91577887.56102323560.63
工程款14643842.049194425.27
合计106221729.60111517985.90
22、合同负债
项目期末余额上年年末余额
货款1534924.391381844.09
23、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬35861646.12197573457.53197126316.8536308786.80
离职后福利-设定提存计划--13303364.5513303364.55--
辞退福利--280253.28280253.28--
合计35861646.12211157075.36210709934.6836308786.80
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴23342327.22176290283.44177425074.8122207535.85
职工福利费--3899306.273899306.27--
社会保险费--6721265.936721265.93--
其中：1．医疗保险费--5563535.425563535.42--
2．工伤保险费--423860.43423860.43--
3．生育保险费--733870.08733870.08--
住房公积金--3388772.293388772.29--
工会经费和职工教育经费12519318.907273829.605691897.5514101250.95
合计35861646.12197573457.53197126316.8536308786.80
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利--13303364.5513303364.55--
其中：基本养老保险费--12753487.1212753487.12--
失业保险费--549877.43549877.43--
合计--13303364.5513303364.55--
24、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税4396991.682153085.72
企业所得税1322.03693521.90
城市维护建设税678902.88243819.97
教育费附加484880.79174157.13
土地使用税331149.89327434.59
房产税331484.69327747.71
个人所得税524357.53448757.07
印花税88849.2493392.66
合计6837938.734461916.75
25、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付利息----
应付股利----
其他应付款3692655.212866860.43
合计3692655.212866860.43（续上表）项目期末余额上年年末余额
押金30000.0030000.00
往来款1636957.171504992.24
其他2025698.041331868.19
合计3692655.212866860.43
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应付款76876.7179587.43
一年内到期的租赁负债5723138.774144186.88
合计5800015.484223774.31
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息76876.7179587.43
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额未终止确认已背书但尚未
68592455.0967405213.28
到期的应收票据
待转销项税额114494.0594586.62
预收购房款--2490000.00
合计68706949.1469989799.90
28、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
房屋租赁14832853.656049244.91
减：一年内到期的租赁负债5723138.774144186.88
合计9109714.881905058.03
29、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
国开发展基金有限公司投资25076876.7125079587.43
减：一年内到期长期应付款76876.7179587.43
合计25000000.0025000000.00
说明：
（1）本公司与国开发展基金有限公司和仕佳电子签订编号为4110201506100000162的投资合同，合同约定国开发展基金有限公司以人民币2500.00万元对仕佳电子增资，并全权委托国家开发银行股份有限公司代为行使本次增资后对仕佳电子的全部权利。各方约定，投资期限为自首笔增资款缴付完成之日起10年，在投资期限内及投资期限到期后，国开发展基金有限公司有权行使投资回收选择权，并要求本公司对国开发展基金有限公司持有的仕佳电子的股权予以回购或通过仕佳电子减资的方式实现投资本金的收回。投资期限内国开发展基金有限公司的年化收益率最高不超过1.20%，国开发展基金有限公司每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照1.20%/年的投资收益率计算，每年的投资收益=实际投资额（本次增资0.25亿元+实际追加投资-已收回的投资本金）ⅹ投资收益率。
（2）河南仕佳信息技术有限公司（原名为“郑州仕佳通信科技有限公司”）为本公司在
本项目中的回购义务的60.00%提供连带责任保证担保、由本公司实际控制人葛海泉及其
配偶耿树霞为本公司在本项目中的回购义务的40.00%提供连带责任保证担保。
58河南仕佳光子科技股份有限公司
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、递延收益
形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因平面波分复用器芯片研发
2661005.06--1449999.961211005.10
及产业化仕佳光电子产业园前期开
15765556.25--397451.0415368105.21
发费中国科学院半导体半导体
研究所河南研究院研究平19571369.48--4228142.7315343226.75台
10G激光器芯片产业化项
1399999.92--200000.041199999.88
目河南省中国科学院科技成
245833.21--50000.04195833.17
果转移转化中心高速激光器阵列芯片研发
101755.62--17593.5684162.06
与产业化电路结构设计及电学封装
1269767.50--217674.361052093.14
技术研发及产业化光电子集成技术国家地方
联合工程实验室基建投资1400000.00----1400000.00专项资金光电集成河南省工程实验
210000.00--210000.00--（1）
室项目
公租房8844375.00--333750.008510625.00
鹤壁市科技领军人才项目1000000.00----1000000.00
2019年河南省中国科学院
--------科技成果转移转化项目
2019年省重大科技专项启
动经费（高速数据中心光6000000.008000000.001048220.8512951779.15（2）互联芯片研发及产业化）
硅光收发模块工程化研究1723550.00249750.00--1973300.00（3）
5G光传输高速激光器芯片
1600000.00----1600000.00
研究
国家重点研发计划-多材料
融合光模块耦合封装与检1100200.00469800.00--1570000.00（4）测技术
无源合/分波器芯片及产业
3000000.00--1935999.981064000.02
化项目
PLC光子集成关键工艺及
4000000.00900000.00--4900000.00（5）
集成技术开发项目经费
高功率DFB激光器和高速
EML激光器芯片的研制项 -- 2000000.00 -- 2000000.00 （6）目
2022年度省重大科技专项
经费 -5G光网络用关键器
--1300000.00--1300000.00（7）件及材料技术研究与产业化
59河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因工业和信息化局专项资金
484538.19--106181.40378356.79
技改项目鹤壁经科园区装修工程补
352343.51--98328.46254015.05
助款
合计70730293.7412919550.0010293342.4273356501.32
说明：
（1）根据鹤财办预【2012】904号《鹤壁市财政局关于下达2012年自主创新能力建设项目省基本建设支出预算指标（拨款）的通知》，本公司于2013年收到光电集成河南省工程实验室项目专项资金项目经费210万元，本公司按10年分期计入其他收益。2022年已全部摊销完成。
（2）根据鹤预财【2022】2号关于下达2022年省重大科技专项经费的通知，本公司收到
2022年省重大科技专项经费-高速数据中心互连研发与产业化项目经费800万元。
（3）国科高发计字【2019】49号《关于光电子与微电子器件及集成重点专项2018年度项目立项的通知》，本公司于2019年收到硅光收发模块工程化研究项目经费148.00万元，该项目合作单位为浙江大学，2019年支付合作单位49.335万元。2020年收到66.12万元，
2020年支付合作单位22.03万元。2021年收到44万元，支付合作单位14.8万元。2022年
收到37.48万元，支付合作单位12.505万元。
（4）根据国科高发财字【2020】11号关于拨付2020年度第一批国家重点研发计划重点
专项项目经费的通知，本公司2020年收到多材料融合光模块耦合封装与检测技术补助资金110.02万元。2022年收到电子科技大学多材料融合光模块耦合封装与检测项目经费
46.98万元。
（5）根据科学技术部高技术研发中心国科高发计字【2021】38号《关于国家重点研发计划信息光子技术重点专项2021年度项目立项的通知》，本公司2021年收到项目经费
1485.00 万元，支付合作单位 1085.00 万元；2022 年收到 PLC 光子集成芯片的耦合封装及
自动化测试技术项目经费90万元。
（6）根据国家重点研发计划课题任务书，该项目牵头单位为中国科学院半导体研究所，国家下拨经费总计670万，中国科学院半导体研究所占470万元，河南仕佳光子科技有限公司占 200 万，本公司于 2022 年收到高功率 DFB 激光器和高速 EML 激光器芯片的研制项目经费200万元。
（7）根据豫科项【2022】39号关于2022年度河南省重大科技专项立项的通知，企业与
中航光电科技股份有限公司以“5G 光网络用关键器件及材料技术研究与产业化”形成项目合作，项目牵头单位为中航光电科技股份有限公司，经过协商及任务分工，企业获得财政经费260万元。本次企业收到专项经费130万元。
60河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
31、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数45880.23----------45880.23
32、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价638101918.28----638101918.28
其他资本公积17466077.144695600.00--22161677.14
合计655567995.424695600.00--660263595.42
说明：本期资本公积-其他资本公积增加4695600.00元，系本公司确认的股份支付费用。
33、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购--51147990.99--51147990.99说明：2022年4月22日，本公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意本公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购本公司已发行的部分人民币普通股（A 股）。截至2022年12月31日，本公司回购股份500.00万股，占本公司总股本45880.23万股的比例为1.0898%，累计库存股占已发行股份的总比例为1.0898%。
34、其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其项目期初余额期末余额税后归属于母公司他综合收益当期转入留存收益将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-700423.871313841.23--613417.36
35、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费--550723.68--550723.68
36、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积14392871.534797147.15--19190018.68
61河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
*弥补以前年度的亏损；
*提取10%的法定盈余公积金；
*提取任意盈余公积金；
*支付普通股股利。
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润72970242.3738969090.96调整期初未分配利润合计数（调增+，----调减-）
调整后期初未分配利润72970242.3738969090.96
加：本期归属于母公司股东的净利润64291654.2750164244.38
减：提取法定盈余公积4797147.154693034.7710%
应付普通股股利16058091.1911470058.20
期末未分配利润116406658.3072970242.37
其中：子公司当年提取的盈余公积归属
----于母公司的金额
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务882986971.43658271145.03800915197.32596702901.88
其他业务20275357.9617314989.4716426289.6013712258.60
合计903262329.39675586134.50817341486.92610415160.48
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
光芯片及器件439579170.72280362650.46363188803.67226383828.83
室内光缆219616283.20188949026.47220643834.21181039570.01
线缆材料223791517.51188959468.10217082559.44189279503.04
小计882986971.43658271145.03800915197.32596702901.88
其他业务：
62河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
销售材料、租赁及其他20275357.9617314989.4716426289.6013712258.60
合计903262329.39675586134.50817341486.92610415160.48
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内626935786.51514703514.70597485112.26478240773.59
境外256051184.92143567630.33203430085.06118462128.29
小计882986971.43658271145.03800915197.32596702901.88
（4）营业收入分解信息本期发生额光芯片及销售材料及室内光缆线缆材料合计器件其他
主营业务收入439579170.72219616283.20223791517.51--882986971.43
其中：在某一时点
439579170.72219616283.20223791517.51--882986971.43
确认
其他业务收入------20275357.9620275357.96
其中：在某一时点
------20275357.9620275357.96确认
合计439579170.72219616283.20223791517.5120275357.96903262329.39
39、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2368734.371276991.33
教育费附加1619103.64911801.88
房产税1277457.731322317.16
土地使用税1324602.781309738.33
印花税581526.67579624.90
车船使用税95918.609700.00
环保税5365.23--
合计7272709.025410173.60
40、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16919454.6914655263.33
业务经费5319874.623569466.96
广告宣传费2079968.431431595.04
一般行政性支出1386843.32805290.48
63河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
折旧与摊销26267.4127173.63
运杂费4363.29880.00
其他339.6840355.78
合计25737111.4420530025.22
41、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39064635.8436898685.72
折旧与摊销11020724.6310845837.19
一般行政性支出10344713.028231520.59
中介机构服务费5846078.335799278.80
租金801090.981069448.38
股份支付774000.003231454.70
差旅费624790.881045540.07
其他522571.33139816.21
合计68998605.0167261581.66
42、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬36468650.2127026147.39
材料费22566189.7328526494.62
折旧与摊销11503850.3512464957.74
技术开发费4448367.296131566.40
股份支付3921600.005077100.03
其他1440848.95803145.48
研发产品销售---21238.94
合计80349506.5380008172.72
43、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出902914.67888708.49
减：利息收入3721566.983103354.03
汇兑损益-10663974.491526591.25
承兑汇票贴息38006.14127880.88
手续费及其他228235.98244043.22
合计-13216384.68-316130.19
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助20833596.8130052497.07
扣代缴个人所得税手续费返还168534.05172223.52
合计21002130.8630224720.59
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注五、57、政府补助。
（2）政府补助全部为非经常性损益。
45、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益69.44--
交易性金融资产持有期间的投资收益--7792638.60
处置交易性金融资产取得的投资收益3039445.11--
合计3039514.557792638.60
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产646917.80--
47、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-147234.67-199711.72
应收账款坏账损失1051064.17-1103888.68
其他应收款坏账损失14542.13-405534.94
合计918371.63-1709135.34
48、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-22261638.17-7386027.53
商誉减值损失---10477009.20
合计-22261638.17-17863036.73
49、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
持有待售的非流动资产（处置组）处置利得（损失以
888561.05--“-”填列）
65河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）1045579.581388591.71
合计1934140.631388591.71
50、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
赔偿款收入45085.76709308.9945085.76
其他188187.51277377.00188187.51
合计233273.27986685.99233273.27
51、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
固定资产报废损失54412.13228605.1754412.13
捐赠40010.00317894.0040010.00
罚款及滞纳金290353.54297624.70290353.54
其他109415.05482343.86109415.05
合计494190.721326467.73494190.72
52、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税383459.682099446.45
递延所得税费用-1121946.53-899873.68
合计-738486.851199572.77
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额63553167.4253526500.52
按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）9532975.138028975.08
某些子公司适用不同税率的影响-136063.96-534673.76
对以前期间当期所得税的调整345067.80151643.59
无须纳税的收入（以“-”填列）----
不可抵扣的成本、费用和损失1817272.564233531.00
税率变动对期初递延所得税余额的影响--145549.99利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时
-437995.27-757671.93
性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税
1788068.411808384.54
影响
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-13647811.52-11876165.74
所得税费用-738486.851199572.77
53、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入3721566.983102499.23
政府补助23459804.3924039535.60
保证金--3150000.00
往来款1269474.42--
其他682647.05684547.73
合计29133492.8430976582.56
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用33317130.0655268140.01
银行手续费及其他228235.98244043.22
捐赠40010.00317894.00
其他445892.41--
合计34031268.4555830077.23
（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额6514882.076056415.85
承兑汇票贴息38006.14127880.88
支付国开行利息301455.95--
回购库存股51147990.99--
合计58002335.156184296.73
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润64291654.2752326927.75
加：资产减值损失22261638.1717863036.73
信用减值损失-918371.631709135.34
使用权资产折旧5958996.675558974.07
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
固定资产折旧56452622.7250458260.38
无形资产摊销2343114.561989145.02
长期待摊费用摊销2563566.912272370.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-1934140.63-1388591.71
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）54412.13228605.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-646917.80--
财务费用（收益以“－”号填列）-4946734.041952862.08
投资损失（收益以“－”号填列）-3039514.55-7792638.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2695133.46-886868.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1573186.93-13005.29
存货的减少（增加以“－”号填列）-28639389.64-41460412.96经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-23222813.37-75497405.50
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
40600133.6018416296.58
列）
其他4695600.008308554.73
经营活动产生的现金流量净额134751910.8434045245.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
当期新增的使用权资产----
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额160329659.66441422981.78
减：现金的期初余额441422981.78124372214.84
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额-281093322.12317050766.94
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金160329659.66441422981.78
其中：库存现金5869.178484.17
可随时用于支付的银行存款160323282.56441414497.61
可随时用于支付的其他货币资金507.93--
二、现金等价物----
三、期末现金及现金等价物余额160329659.66441422981.78
说明：截至2022年12月31日，其他货币资金中7177416.67元为使用权受限资金，该货币资金不属于现金及现金等价物。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金7177416.67保证金未终止确认已背书但尚未到期
应收票据95173368.24的应收票据及质押的应收票据
合计102350784.91
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金77691079.35
其中：美元11094794.406.964677270805.07
欧元56618.567.4229420273.91日元7.000.05240.37
应收账款45395555.24
其中：美元6406985.196.964644622089.06
欧元104200.007.4229773466.18
应付账款4286820.23
其中：美元531337.716.96463700554.62
欧元57450.007.4229426445.61日元3050000.000.0524159820.00
（2）境外经营实体
说明：境外子公司 SJPHOTONSTECHNOLOGYAMERICAINC.的主要经营地位于美国加利福尼亚州，其商品和劳务所需人工、材料和其他费用主要以美元进行计价和结算，故SJPHOTONSTECHNOLOGYAMERICAINC.采用美元为其记账本位币。
57、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量与资产本期结转计本期结转计
本期新增补其他相关/与补助项目期初余额入损益的金期末余额入损益的列助金额变动收益相额报项目关平面波分复用器芯与资产
2661005.06--1449999.96--1211005.10其他收益
片研发及产业化相关仕佳光电子产业园与资产
15765556.25--397451.04--15368105.21其他收益
前期开发费相关光电子集成技术国家地方联合工程实与资产
1400000.00------1400000.00
验室基建投资专项相关资金
69河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产本期结转计本期结转计
本期新增补其他相关/与补助项目期初余额入损益的金期末余额入损益的列助金额变动收益相额报项目关光电集成河南省工与资产
210000.00--210000.00----其他收益
程实验室项目相关中国科学院半导体与资产
半导体研究所河南19571369.48--4228142.73--15343226.75其他收益相关研究院研究平台与资产
公租房8844375.00--333750.00--8510625.00其他收益相关
10G 激光器芯片产 与资产
1399999.92--200000.04--1199999.88其他收益
业化项目相关河南省中国科学院与资产
科技成果转移转化245833.21--50000.04--195833.17其他收益相关中心鹤壁市科技领军人与收益
1000000.00------1000000.00
才项目相关高速激光器阵列芯与资产
101755.62--17593.56--84162.06其他收益
片研发与产业化相关电路结构设计及电与资产
学封装技术研发及1269767.50--217674.36--1052093.14其他收益相关产业化
2019年省重大科技专项启动经费（高与资产
速数据中心光互联6000000.008000000.001048220.85--12951779.15其他收益相关芯片研发及产业
化）硅光收发模块工程综合性
1723550.00249750.00----1973300.00
化研究补助
5G光传输高速激光 与收益
1600000.00------1600000.00
器芯片研究相关国家重点研发计划
-多材料融合光模综合性
1100200.00469800.00----1570000.00
块耦合封装与检测补助技术
无源合/分波器芯片与资产
3000000.00--1935999.98--1064000.02其他收益
及产业化项目相关
PLC 光子集成关键与资产
工艺及集成技术开4000000.00900000.00----4900000.00相关发项目经费
高功率 DFB 激光器综合性
和高速 EML 激光器 -- 2000000.00 -- -- 2000000.00补助芯片的研制项目
2022年度省重大科
技专项经费-5G 光综合性
网络用关键器件及--1300000.00----1300000.00补助材料技术研究与产业化
工业和信息化局专484538.19--106181.40--378356.79其他收益与资产
70河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
与资产本期结转计本期结转计
本期新增补其他相关/与补助项目期初余额入损益的金期末余额入损益的列助金额变动收益相额报项目关项资金技改项目相关鹤壁经科园区装修与资产
352343.51--98328.46--254015.05其他收益
工程补助款相关
合计70730293.7412919550.0010293342.42-73356501.32----
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目说明益的金额益的金额列报项目与收益相关
2019年度研发投入补助3000000.00--其他收益与收益相关
2020年6-9月以工带训补贴544000.00--其他收益与收益相关
开发区2020年度纳税十强企
40000.00--其他收益与收益相关
业和高成长性科技企业奖励
开发区企业技术中心补助180000.00--其他收益与收益相关
残联超比例奖励15000.00--其他收益与收益相关海河路办事处基层综合文化
5000.00--其他收益与收益相关
服务中心补助鹤壁经济技术开发区国库支
200000.00--其他收益与收益相关
付中心转入救灾补助款鹤壁经济技术开发区国库支
付中心转入2020年度国家级372995.00--其他收益与收益相关进口贴息项目补贴资金鹤壁经济技术开发区国库支
付中心转入2020年度绩效考10000.00--其他收益与收益相关评先进集体奖励鹤壁经济技术开发区国库支
付中心转入2020年稳外贸稳175228.00--其他收益与收益相关外资政策项目资金鹤壁经济技术开发区国库支
付中心转入2020年度花园式100000.00--其他收益与收益相关工厂资金鹤壁经济技术开发区国库支
1500000.00--其他收益与收益相关
付中心转入专项奖励资金鹤壁经济技术开发区国库支
500000.00--其他收益与收益相关
付中心转入财政补贴收入鹤壁经济技术开发区国库支
付中心转入外经贸发展专项64000.00--其他收益与收益相关补贴资金鹤壁经济技术开发区城北工
业园区发展中心2021年企业440000.00--其他收益与收益相关研发财政补助鹤壁经济技术开发区城北工业园区发展中心2021年企业
406000.00--其他收益与收益相关研发财政补助专项资金（区级）
71河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目说明益的金额益的金额列报项目与收益相关鹤壁经济技术开发区城北工业园区发展中心2021年企业
270700.00--其他收益与收益相关研发财政补助专项资金（市级）
鹤壁市科技创新奖补助30000.00--其他收益与收益相关
社保补贴款5960.24--其他收益与收益相关
国高营业收入增量贡献奖励200000.00--其他收益与收益相关
国高企业认定奖励性补助款50000.00--其他收益与收益相关工业企业稳增长奖励（第四
400000.00--其他收益与收益相关
批）技改倍增专项技术改造投资
80000.00--其他收益与收益相关
项目款项鹤壁经济技术开发区财政局
新型农村合作医疗基金财政450100.00--其他收益与收益相关专户以工代训补贴鹤壁经济技术开发区海河路
办事处表彰2020年度先进单5000.00--其他收益与收益相关位的奖励鹤壁市市场监督管理局主任
100000.00--其他收益与收益相关
质量奖金东杨办事处用于洪涝灾害后
20000.00--其他收益与收益相关
重建补助金鹤壁经济技术开发区国库支
100000.00--其他收益与收益相关
付中心花园式工厂奖补资金开展2020年企业研发投入财
260000.00--其他收益与收益相关
政补助
2020年稳外贸稳外资政策项
14352.0023251.00其他收益与收益相关（1）
目补助资金
2021年企业研发投入财政补
90000.00--其他收益与收益相关
助-省级
2021年企业研发投入财政补
56300.00--其他收益与收益相关
助-市级
2021年企业研发投入财政补
84500.00--其他收益与收益相关
助-区级
专利补贴10000.0012500.00其他收益与收益相关（2）新员工岗前培训补贴（“惠八
4000.00--其他收益与收益相关条”政策）
工会经费返还114420.04112708.58其他收益与收益相关（3）
堰桥街道办事处款项6000.006500.00其他收益与收益相关（4）
惠山区总工会工会经费返还50161.52--其他收益与收益相关
无锡技师学院社保基金补贴1200.00--其他收益与收益相关
高校生补贴1000.00--其他收益与收益相关
初次就业补贴1000.00--其他收益与收益相关深圳市龙华区科技创新局补
200000.00--其他收益与收益相关
贴
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目说明益的金额益的金额列报项目与收益相关深圳市技术改造倍增专项补
10000.00--其他收益与收益相关
贴
工业企业奖励资金30000.00--其他收益与收益相关
财政局补贴款56000.00--其他收益与收益相关
2021级市级制造业企业灾后
--16900.00其他收益与收益相关（5）重建补助资金
2021级省级制造业企业灾后
--33800.00其他收益与收益相关（6）重建补助资金
2020年度稳外贸“鼓励企业做--175228.00其他收益与收益相关（7）大做强”资金
2021年度省级外贸专项支持
--57747.00其他收益与收益相关（8）外贸外资外经发展资金
重大科技专项项目资金-2017年省重大专项（电路结构设计--350000.00其他收益与收益相关（9）及封装技术）鹤壁经济技术开发区城北工业园区发展中心省级高质量
--1000000.00其他收益与收益相关（10）
发展专项资金-鹤财预【2022】
63号
河南省知识产权局第三届省
--30000.00其他收益与收益相关（11）专利奖鹤壁经济技术开发区城北工业园区发展中心2021年十强
--20000.00其他收益与收益相关（12）
纳税企业、转型升级突出贡献奖
2021年一季度规上工业企业
--200000.00其他收益与收益相关（13）满负荷生产财政奖励资金鹤壁市残疾人就业服务中心
--10000.00其他收益与收益相关（14）超比例安置残疾人奖励鹤壁市工业和信息化局转入
112500.0069100.00其他收益与收益相关（15）
2021年度“十送”活动奖励资金
鹤壁市工业和信息化局支
2021年度鹤壁市支持工业高--300000.00其他收益与收益相关（16）
质量发展鹤壁经济技术开发区城北工
业园区发展中心2019年市长--50000.00其他收益与收益相关（17）质量奖国家镁及镁合金产品质量监
督检验中心转入专利授权补5925.00500.00其他收益与收益相关（18）贴款
2022年2季度规上企业满负
--200000.00其他收益与收益相关（19）荷生产奖励奖金
稳岗补贴款64970.38391726.93其他收益与收益相关（20）2022年省重大科技专项（第三批）补助-2022年省创新研发--6350000.00其他收益与收益相关（21）专项经费
2022年第二批省重大科技专--380000.00其他收益与收益相关（22）
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损本期计入损计入损益的与资产相关/补助项目说明益的金额益的金额列报项目与收益相关项经费
进口设备贴息322522.00147164.00其他收益与收益相关（23）
2022年度支持“三外”发展项目
--53172.00其他收益与收益相关（24）补助资金
一次性扩岗补助--20000.00其他收益与收益相关（25）
2022年企业“五一”期间正常生
--50000.00其他收益与收益相关（26）产补贴资金
2021年度知识产权资助资金--136000.00其他收益与收益相关（27）
收到财政局关于吴远大等专
--50000.00其他收益与收益相关（28）家团队奖
高新技术企业培育资助资金--100000.00其他收益与收益相关（29）
失业保险金--23325.72其他收益与收益相关（30）深圳市社保局一次性留工培
--42250.00其他收益与收益相关（31）训补助资金深圳市第二批社保局一次性
--1500.00其他收益与收益相关（32）扩岗补贴深圳市宝安区石岩街道办事
处-经统办2022年工业企业纾--3562.40其他收益与收益相关（33）困发展补贴项目深圳市社保基金管理局（失业--1500.00其他收益与收益相关（34）保险金）扩岗补贴
一次性留工培训补贴--44500.00其他收益与收益相关（35）
收到2022年支持“三外”发展项
--20057.00其他收益与收益相关（36）目补助资金
收到2021年度知识产权奖--3289.00其他收益与收益相关（37）鹤壁市工业和信息化局2021年度7月受灾企业增值税补--19699.00其他收益与收益相关（38）助金
稳外贸稳外资补助--3309.00其他收益与收益相关（39）
职工失业保险处政府补助--30964.76其他收益与收益相关（40）
合计10758834.1810540254.39----
说明：
（1）根据鹤商务【2019】99号关于印发《鹤壁市支持稳外贸稳外资若干政策实施细则》的通知，本公司子公司河南仕佳通信科技有限公司2022年收到奖励资金23251.00元；
（2）根据惠市监【2022】50号关于下达2021年度惠山区专利资助项目和经费的通知，本公司子公司无锡杰科新材料有限公司2022年收到2021年度专利资助12500.00元；
（3）根据无锡助企纾困全额返还小微企业工会经费的通知，本公司子公司无锡杰科新
材料有限公司2022年收到工会经费返还112708.58元；
（4）根据堰委发【2022】33号无锡市惠山区堰桥街道关于印发《关于促进堰桥街道工业经济高质量发展的实施意见的通知》，本公司子公司无锡杰科新材料有限公司2022年
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到堰桥街道办事处经济高质量发展奖励补助6500.00元；
（5）根据鹤开管财预【2021】170号关于拨付2021年市级制造业企业灾后重建补助资
金的通知，本公司2022年收到补助金额16900.00元；
（6）根据鹤开管财预【2021】169号关于拨付2021年省级制造业企业灾后重建补助资
金的通知，本公司2022年收到补助金额33800.00元；
（7）根据鹤商务【2019】99号关于印发《鹤壁市支持稳外贸稳外资若干政策实施细则》的通知，本公司2022年收到奖励资金175228.00元；
（8）根据鹤财办预【2021】303号关于下达2021年度省级外经贸专项支持外贸外资外
经发展项目资金的通知，本公司于2022年收到外贸外资外经发展项目资金57747.00元；
（9）本公司2022年收到重大科技专项项目资金-2017年省重大专项(电路结构及封装技
术）35万元；
（10）根据鹤财预【2022】63号关于下达2022年省级制造业高质量发展专项资金的通知，本单位于2022年收到省级制造业高质量发展专项资金100万元；
（11）根据豫知【2022】28号关于拨付第三届河南省专利奖奖励资金的通知，本公司于
2022年申请获得3万元；
（12）根据鹤开工【2022】13号关于表彰2021年度先进单位和先进个人的决定，本公司于2022年收到十强纳税企业奖项2万元；
（13）根据豫工信联运行【2022】26号关于做好规上工业企业满负荷生产财政奖励资金
申报工作的通知，企业收到2021年一季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金20万元；
（14）根据鹤残联【2020】26号关于引发《鹤壁市超比例安排残疾人就业奖励暂行办法》的通知，本公司于2022年收到鹤壁市残疾人就业服务中心超比例安置残疾人奖励1万元；
（15）根据鹤政办【2022】2号关于《鹤壁市人民政府办公室关于开展“十送”活动支持鼓励企业春节期间正常生产的通知》，本公司2022年收到鹤壁市工业和信息化局支
2022年度“十送”补贴资金6.91万元；
（16）收到鹤壁市工业和信息化局支2021年度鹤壁市支持工业高质量发展30万元；
（17）根据鹤开管【2018】20号关于印发《开发区关于质量建设的办法》的通知，本公司2022年收到鹤壁经济技术开发区城北工业园区发展中心2019年市长质量奖5万元；
（18）根据《国家镁及镁合金产品质量监督检验中心关于开展2022年鹤壁市专精特新“小巨人”企业专利授权补贴活动的通知》，本公司于2022年申请获得500.00元；
（19）根据豫工信联运行【2022】76号关于做好二季度全省规上工业企业满负荷生产财
政奖励资金申报工作的通知，企业收到2022年2季度规上工业企业满负荷生产财政奖
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
励资金20万元；
（20）本公司及子公司2021年合计收到稳岗补贴64970.38元，本公司及子公司2022年
合计收到稳岗补贴391726.93元；
（21）根据鹤预科【2022】41号关于下达2022年省创新研发专项经费预算的通知，企业
收到2022年省重大科技专项(第三批)补助-2022年省创新研发专项经费635万元；
（22）根据豫财科【2022】29号关于下达2022年第二批省重大科技专项经费的通知，企业收到2022年第二批省重大科技专项经费38万元；
（23）根据鹤开管预财【2022】124号关于拨付2021年度国家进口贴息资金的通知，企
业收到2021年度国家进口设备贴息资金147164.00元；
（24）根据鹤开管财预【2022】123号关于拨付2022年度支持“三外”发展项目补助资
金的通知，企业收到2022年度支持“三外”发展项目补助资金53172.00元；
（25）根据豫人社函【2022】232号关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知，企业收到一次性扩岗补助资金2万元；
（26）根据鹤工信发【2022】21号关于鼓励工业企业“五一”期间正常生产的通知，企
业收到2022年企业“五一”期间正常生产补贴资金5万元；
（27）根据《关于发放2021年度知识产权资助资金的通知》，企业收到2021年度知识产
权资助资金13.6万元；
（28）本公司2022年收到专家团队奖5万元；
（29）本公司子公司深圳市和光同诚科技有限公司2022年收到高新技术企业培育资助资金10万元；
（30）本公司子公司深圳市和光同诚科技有限公司2022年收到失业保险金23325.72元；
（31）本公司子公司深圳市和光同诚科技有限公司2022年收到深圳市社保局一次性留
工培训补助资金42250.00元；
（32）本公司子公司深圳市和光同诚科技有限公司2022年收到一次性扩岗补贴1500.00元；
（33）本公司子公司深圳市和光同诚科技有限公司2022年收到工业企业纾困发展补贴
项目资金3562.40元；
（34）本公司子公司深圳市和光同诚科技有限公司2022年收到(失业保险金)扩岗补贴
1500.00元；
（35）本公司子公司深圳仕佳光缆技术有限公司2022年收到一次性留工培训补贴
44500.00元；
（36）本子公司河南仕佳通信科技有限公司2022年收到支持“三外”发展项目补助资金
76河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
20057.00元；
（37）本公司子公司无锡杰科新材料有限公司2022年收到2021年度知识产权奖3289.00元；
（38）本公司子公司河南杰科新材料有限公司2022年收到鹤壁市工业和信息化局支鹤
壁市受灾工业企业增值税返还19699.00元；
（39）本公司子公司河南仕佳电子技术有限公司2022年收到稳外贸稳外资补助资金
3309.00元；
（40）本公司子公司河南仕佳电子技术有限公司2022年收到职工失业保险处补助资金
30964.76元。
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成持股比例主要经
子公司名称注册地业务性质（%）取得方式营地直接间接同一控制
河南杰科新材料有限公司鹤壁市鹤壁市线缆材料100.00--下企业合并光电子器
河南仕佳电子技术有限公司鹤壁市鹤壁市100.00--投资设立件
光电芯片、
河南仕佳信息技术研究院有限公司鹤壁市鹤壁市100.00--投资设立器件光电子封
武汉仕佳光电技术有限公司武汉市武汉市100.00--投资设立装与测试同一控制
无锡杰科新材料有限公司无锡市无锡市线缆材料--100.00下企业合并同一控制
河南仕佳通信科技有限公司鹤壁市鹤壁市室内光缆--100.00下企业合并同一控制
深圳仕佳光缆技术有限公司深圳市深圳市室内光缆--100.00下企业合并非同一控光纤连接
深圳市和光同诚科技有限公司深圳市深圳市100.00--制下企业器合并
SJPHOTONSTECHNOLOGYAMERICAI 加 利 福 加利福 光通信芯
100.00--投资设立
NC. 尼亚州 尼亚州 片、器件
仕佳光子（北京）光电技术有限公
北京市北京市光电芯片100.00--投资设立司
77河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
联营主要持股比例(%)对联营企业注册地业务性质投资的会计企业名称经营地直接间接处理方法
二、联营企业河南泓淇光电子产业基金合伙企业（有限合鹤壁市鹤壁市投资管理39.80--权益法伙）
（2）重要联营企业的主要财务信息项目期末余额上年年末余额
流动资产5000347.22--
资产合计5000347.22--
净资产5000347.22--对联营企业权益投资
1000069.44--
的账面价值
续：
项目期末余额上年年末余额
净利润347.22--
综合收益总额347.22--
七、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、一年内到期
的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风控审计部按照董事会批准的政策开展。风控审计部通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.86%（2021年：14.08%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的78.66%（2021年：82.44%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
期末余额项目一年一年至三年至五年合计以内三年以内五年以内以上
金融资产：
货币资金16750.71------16750.71
交易性金融资产26229.88------26229.88
应收票据12151.17------12151.17
应收账款22010.63------22010.63
应收款项融资2202.70------2202.70
其他应收款336.14------336.14
金融资产合计79681.23------79681.23
金融负债：
应付票据3196.13------3196.13
应付账款10622.17------10622.17
其他应付款369.27------369.27一年内到期的非
580.00------580.00
流动负债
其他流动负债6870.69------6870.69
租赁负债910.97910.97
长期应付款------2500.002500.00金融负债和
21638.26910.97--2500.0025049.23
或有负债合计
上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
上年年末余额项目一年一年至三年至五年合计以内三年以内五年以内以上
金融资产：
货币资金47556.23------47556.23
交易性金融资产1000.00------1000.00
应收票据8282.76------8282.76
应收账款24726.93------24726.93
应收款项融资1995.49------1995.49
其他应收款303.74------303.74
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额项目一年一年至三年至五年合计以内三年以内五年以内以上
金融资产合计83865.15------83865.15
金融负债：
应付票据3673.80------3673.80
应付账款11151.80------11151.80
其他应付款286.69------286.69
一年内到期的非流动422.38------422.38
负其他债流动负债6998.98------6998.98
租赁负债190.51190.51
长期应付款------2500.002500.00金融负债和
22533.65190.51--2500.0025224.16
或有负债合计
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。
但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目本期数上期数
固定利率金融工具2500.002500.00
金融负债2500.002500.00
其中：短期借款----
合计2500.002500.00汇率风险
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在美国设立的子公司持有以美元为结算货币的资产外，只有小额美国市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为23.50%（2021年12月31日：23.29%）。
八、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产----262298765.02262298765.02
（二）应收款项融资----22027003.2022027003.20
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
租赁负债、长期应付款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
九、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公司业务注册资本母公司对本公司母公司名称注册地表决权比例
性质(万元)持股比例（%）
（%）
通讯技术咨询、
河南仕佳信技术服务；销售：
息技术有限鹤壁市通讯设备、计算6066.0022.36922.369公司机软硬件；货物或技术进出口。
本公司实际控制人是葛海泉。
葛海泉为河南仕佳信息技术有限公司控股股东兼实际控制人（董事长），持有河南仕佳信息技术有限公司40.36%股权（葛海泉之子葛鹏同时持有河南仕佳信息技术有限公司
4.59%股权），同时河南仕佳信息技术有限公司持有河南仕佳光子科技股份有限公司
22.369%股权，葛海泉持有河南仕佳光子科技股份有限公司6.6567%的股权，葛海泉直接
和间接控制29.0257%的股份，同时葛海泉自公司成立到现在一直担任公司董事长兼总经理职务，实际负责公司经营管理工作，由此认定葛海泉为河南仕佳光子科技有限公司的实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注六、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系耿树霞实际控制人配偶
实际控制人之兄弟葛海龙、葛海根、葛淇县海强盘具销售部海强控制的公司游泳子公司原少数股东
中国科学院半导体研究所持有本公司2.16%股权的股东武汉光谷信息光电子创新中心有限公司关联自然人石砥担任董事的企业江苏华兴激光科技有限公司关联自然人石砥担任董事的企业武汉昱升光电股份有限公司关联自然人刘德明担任董事的企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
研发费用、加工费、专
中国科学院半导体研究所7109666.954889380.49利权
淇县海强盘具销售部室内光缆盘具--877172.30
江苏华兴激光科技有限公司光芯片及器件--498318.57
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
武汉昱升光电股份有限公司销售光芯片及器件546902.651105221.24武汉光谷信息光电子创新中
销售光芯片及器件148672.5611362.83心有限公司
中国科学院半导体研究所销售光芯片及器件1701629.973067115.96
（2）关联担保情况
*本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保终止日履行完毕河南仕佳信息技术有
45195000.002015/12/292025/12/28是（说明）
限公司
葛海泉、耿树霞15210000.002015/12/292025/12/28是（说明）河南仕佳信息技术有
15000000.002015/12/22025/12/1否
限公司
葛海泉10000000.002015/12/22025/12/1否
说明：该担保系关联方为本公司向银行取得借款所提供的担保，截至报告日，本公司已全额归还相关银行借款，上述担保已履行完毕。
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员16人（其中1人本期任职5个月），上期关键管理人员16人（其中2人上期任职2.5月），支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6155492.467356601.99
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6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应收账款中国科学院半导体研究所122860.0042072.80
应收账款武汉昱升光电股份有限公司7000.00581369.60
预付款项中国科学院半导体研究所1100000.11--
（2）应付关联方款项上年年末项目名称关联方期末余额余额
应付账款中国科学院半导体研究所--999999.93
应付账款江苏华兴激光科技有限公司--94380.54
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额--
公司本期行权的各项权益工具总额--
公司本期失效的各项权益工具总额--公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限17个月
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限--说明：2019年5月21日，经本公司2019第一次临时股东大会决议，审议通过《关于公司实施股权激励方案暨增加注册资本的议案》，同意黄永光、朱洪亮、王宝军、张瑞康、吕克进等29位自然人对本公司进行增资，截止期末尚在协议约定的服务期限内的股份总额为5460000.00股，协议约定的剩余服务期限为17个月。
2、以权益结算的股份支付情况
最近12个月增资价
授予日权益工具公允价值的确定方法格、股份转让价格的加权平均价格可行权权益工具数量的确定依据按照协议确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额21659558.35
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4695600.00
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十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
购建长期资产承诺27943723.9041700120.60
对外投资承诺159000000.00--
（2）前期承诺履行情况前期承诺履行情况2022年度履行金额
购建长期资产承诺26606990.60
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，以本公司及子公司为原告、涉诉标的金额1000.00万元以上的事项如下：
案件进展原告被告案由受理法院标的额情况广东省高中广核三角洲广东省中深圳仕佳光缆级法院已
(中山)高聚物货物质量纠纷山市中级10571671.27技术有限公司驳回再审有限公司人民法院申请
说明：原告深圳仕佳光缆技术有限公司因买卖合同纠纷向广东省中山市第二人民法院起
诉被告中广核三角洲(中山)高聚物有限公司，请求法院判令：中广核三角洲(中山)高聚物有限公司赔偿原告直接经济损失3371671.27元，间接经济损失7200000.00元，合计
10571671.27元。广东省中山市第二人民法院于2019年11月28日作出了《民事判决书》
【（2017）粤2072民初15264号】，判决驳回原告深圳仕佳光缆技术有限公司全部诉讼请求。深圳仕佳光缆技术有限公司不服一审判决，向广东省中山市中级人民法院递交了上诉状，2020年8月30日广东省中山市中级人民法院二审判决驳回了深圳仕佳光缆技术有限公司诉讼请求，深圳仕佳光缆技术有限公司不服二审判决，向广东省高级法院提起再审。2022年3月14日，广东省高级人民法院以（2021）粤民申938号《民事裁定书》驳回了深圳仕佳光缆技术有限公司的再审申请。
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
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十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
2023年4月21日，经本公司第三届董事会第十一次会议决议批准，拟提交2022年度股
东大会审议，拟定以本公司2022年12月31日总股本458802328股扣除回购专用证券账户中股份数5000000股后的股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.5元（含税），共计派发现金股利人民币22690116.40元（含税）。本次利润分配方案尚待本公司股东大会批准。
截至2023年4月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至2022年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票26856255.75--26856255.7510939491.19--10939491.19
商业承兑汇票5883423.14259458.965623964.182510000.00109938.002400062.00
合计32739678.89259458.9632480219.9313449491.19109938.0013339553.19
（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据6403784.53
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据9804404.756003277.75
商业承兑票据--2433423.14
合计9804404.758436700.89
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
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（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备32739678.89100.00259458.960.7932480219.93
其中：
商业承兑汇票5883423.1417.97259458.964.415623964.18
银行承兑汇票26856255.7582.03----26856255.75
合计32739678.89100.00259458.960.7932480219.93
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备13449491.19100.00109938.000.8213339553.19
其中：
商业承兑汇票2510000.0018.66109938.004.382400062.00
银行承兑汇票10939491.1981.34----10939491.19
合计13449491.19100.00109938.000.8213339553.19
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
一年以内5883423.14259458.964.412510000.00109938.004.38
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额109938.00
本期计提149520.96
本期收回或转回--
本期核销--
期末余额259458.96
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2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内78577107.3685692694.57
1至2年542436.001669109.48
小计79119543.3687361804.05
减：坏账准备3425294.393878999.64
合计75694248.9783482804.41
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备79119543.36100.003425294.394.3375694248.97
其中：合并报表范围内
2412799.403.05----2412799.40
关联方
其他客户76706743.9696.953425294.394.4773281449.57
合计79119543.36100.003425294.394.3375694248.97
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备87361804.05100.003878999.644.4483482804.41
其中：合并报表范围内
1799230.352.06----1799230.35
关联方
其他客户85562573.7097.943878999.644.5481683574.06
合计87361804.05100.003878999.644.4483482804.41
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并报表范围内关联方期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内2412799.40----1799230.35----
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：其他客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内76164307.963358845.984.4183893464.223674533.734.38
1至2年542436.0066448.4112.251669109.48204465.9112.25
合计76706743.963425294.394.4785562573.703878999.644.54
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额3878999.64
本期计提-414185.70
本期收回或转回--
本期核销39519.55
期末余额3425294.39
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款39519.55
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额46606996.75元，占应收账款期末余额合计数的比例58.91%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2055368.56元。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息----
应收股利----
其他应收款72818461.3692286697.82
合计72818461.3692286697.82
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内16038570.5759998124.16
1至2年42790703.5426419437.47
2至3年9496354.131311884.48
3至4年490634.484685386.27
4至5年4423632.15--
5年以上--594200.00
90河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄期末余额上年年末余额
小计73239894.8793009032.38
减：坏账准备421433.51722334.56
合计72818461.3692286697.82
（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及保
1359894.87321619.511038275.361695894.87668598.681027296.19
证金合并报表
范围内关71000000.00--71000000.0090500000.00--90500000.00联方
备用金------3587.5135.883551.63
其他880000.0099814.00780186.00809550.0053700.00755850.00
合计73239894.87421433.5172818461.3693009032.38722334.5692286697.82
（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备73239894.870.58421433.5172818461.36
押金及保证金1359894.8723.65321619.511038275.36合并报表范围内关联
71000000.00----71000000.00
方
备用金--------
其他880000.0011.3499814.00780186.00
合计73239894.870.58421433.5172818461.36期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备--------
按组合计提坏账准备93009032.380.78722334.5692286697.82
押金及保证金1695894.8739.42668598.681027296.19合并报表范围内关联
90500000.00----90500000.00
方
91河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
备用金3587.511.0035.883551.63
其他809550.006.6353700.00755850.00
合计93009032.380.78722334.5692286697.82
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
期初余额722334.56----722334.56
期初余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提-300901.05-----300901.05
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
期末余额421433.51----421433.51
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
1年以
深圳仕佳光缆技术有限关联方往
25000000.00内、1年34.13--
公司来款以上河南仕佳通信科技有限关联方往
15000000.001-2年20.48--
公司来款河南杰科新材料有限公关联方往
12000000.001年以内16.38--
司来款
深圳市和光同诚科技有关联方往1-2年、2-
10000000.0013.65--
限公司来款3年无锡杰科新材料有限公关联方往
9000000.001-2年12.29--
司来款
合计--71000000.00--96.94--
92河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
270894776.689231944.88261662831.80265894776.689231944.88256662831.80
资对联营企业
1000069.44--1000069.44------
投资
合计271894846.129231944.88262662901.24265894776.689231944.88256662831.80
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额河南仕佳电子技术
30000000.00----30000000.00----
有限公司
SJPHOTONSTECHNO
33373100.00----33373100.00----
LOGYAMERICAINC.武汉仕佳光电技术
15000000.005000000.00--20000000.00----
有限公司河南仕佳信息技术
30000000.00----30000000.00----
研究院有限公司河南杰科新材料有
----111630676.68----
限公司111630676.68
仕佳光子（北京）光
----3000000.00----
电技术有限公司3000000.00深圳市和光同诚科
42891000.00----42891000.00--9231944.88
技有限公司
合计265894776.685000000.00--270894776.68--9231944.88
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动权益期减值被投资初法下其他宣告发其他计提准备
单位余追加/新增减少确认综合放现金其期末余额权益减值期末额投资投资的收益股利或他变动准备余额投资调整利润损益
*联营企业河南泓淇光电子产业
基金合--1000000.00--69.44----------1000069.44--伙企业
（有限合伙）
93河南仕佳光子科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务351171216.27219759042.59291757091.75172286142.67
其他业务7788158.786016508.979438409.216872041.80
合计358959375.05225775551.56301195500.96179158184.47
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本
主营业务：
光芯片及器件348895820.92217803318.44286328345.84167112421.15
室内光缆2275395.351955724.155428745.915173721.52
小计351171216.27219759042.59291757091.75172286142.67
其他业务：
销售材料、租赁及其他7788158.786016508.979438409.216872041.80
合计358959375.05225775551.56301195500.96179158184.47
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内145345814.20110634757.65157371339.87106368169.62
境外205825402.07109124284.94134385751.8865917973.05
小计351171216.27219759042.59291757091.75172286142.67
（4）营业收入分解信息本期发生额光芯片及销售材料及室内光缆线缆材料合计器件其他
主营业务收入348895820.922275395.35----351171216.27
其中：在某一时点确认348895820.922275395.35----351171216.27
其他业务收入------7788158.787788158.78
其中：在某一时点确认------1805525.371805525.37
租赁收入------5982633.415982633.41
合计348895820.922275395.35--7788158.78358959375.05
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