渤海租赁:年度关联方资金占用专项审计报告

渤海租赁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
2022年度关于渤海租赁股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2023）专字第61090459_A02号渤海租赁股份有限公司
渤海租赁股份有限公司董事会：
我们审计了渤海租赁股份有限公司的2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2023年4月27日出具了编号为安永华明（2023）审字第
61090459_A01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，渤海租赁股份有限公司编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是渤海租赁股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计渤海租赁股份有限公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对渤海租赁股份有限公司2022年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解渤海租赁股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供渤海租赁股份有限公司为2022年度报告披露使用，不适用于其他用途。
1非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2023）专字第61090459_A02号渤海租赁股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：赵宁
中国注册会计师：范伯羽中国北京2023年4月27日
2渤海租赁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)往来方与上市上市公司2022年初2022年度往来2022年度往2022年度2022年末往来形成原资金往来方名称公司的关联关核算的往来资金累计发生金额来资金的利偿还累计其他往来资金往来性质因
系会计科目余额(不含利息)息(如有)发生金额(注1)余额
一、控股股东及其附属企业非经营性资金占用无不适用不适用无无无无无无不适用不适用
二、其他关联资金往来
(一)控股股东及其附属企业同受控股股东
1海航科技股份有限公司的母公司控制应收账款8091---(1262)6829租赁收入经营性往来
同受控股股东
2渤海国际信托股份有限公司的母公司控制其他应收款3520----3520借款保证金经营性往来
同受控股股东
3 CWT Integrated Pte Limited(注 4) 的母公司控制 应收账款 1 7 - ( 7) - 1 租赁收入 经营性往来
天津市大通建设发展集团有限公司同受控股股东
4(注5)的母公司控制长期应收款121404----121404租赁收入经营性往来
同受控股股东
5大新华轮船(烟台)有限公司(注6)的母公司控制应收账款23058--(24123)1065-租赁收入经营性往来
同受控股股东
6浦航融资租赁有限公司的母公司控制应收账款3333---(3333)-托管经营经营性往来
同受控股股东
7东莞御景湾酒店(注7)的母公司控制长期应收款100000--(100000)--租赁收入经营性往来
同受控股股东
8金海智造股份有限公司(注8)的母公司控制长期应收款604967--(120000)-484967租赁收入经营性往来
同受控股股东转让租赁收
9浦航融资租赁有限公司(注9)的母公司控制长期应收款103356--(103356)--益权经营性往来
同受控股股东
10舟山金海船业有限公司(注10)的母公司控制长期应收款652340--(652340)--租赁收入经营性往来
同受控股股东房屋租赁保
11海航旅游集团有限公司的母公司控制其他应收款-797---797证金经营性往来
合计1620070804-(999826)(3530)617518
3渤海租赁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)往来方与上市公司2022年初2022年度往来2022年度往2022年度其他2022年末往来形成原资金往来方名称上市公司的核算的往来资金累计发生金额来资金的利偿还累计往来资金往来性质因
关联关系会计科目余额(不含利息)息(如有)发生金额(注1)余额
二、其他关联资金往来(续)
(二)上市公司的子公司及其附属企业
12天津渤海租赁有限公司子公司其他应收款9800198834699100279(209279)55329911079196往来款项经营性往来
13广州南沙渤海六号租赁有限公司子公司其他应收款422008256966-(132179)(546795)-往来款项经营性往来
14天津渤海二号租赁有限公司子公司其他应收款9634---(9634)-往来款项经营性往来
合计102318401091665100279(341458)(3130)11079196
(三)关联自然人及其控制的法人无不适用不适用无无无无无无不适用不适用
(四)其他关联方及其附属企业
15北京首都航空有限公司(注11)注3应收账款110230242746-(176643)(109499)66834租赁收入经营性往来
16北京首都航空有限公司(注11)注3长期应收款87705--(18351)88401157755租赁收入经营性往来
湖北华宇临空仓储管理有限公司
17(注12)注2长期应收款1407962980-(64235)28693108234租赁收入经营性往来
18长江租赁有限公司注3应收账款4167---(4167)-托管经营经营性往来
19长江租赁有限公司(注13)注3应收账款2368620764-(24597)(19853)-租赁收入经营性往来
转让租赁收
20长江租赁有限公司(注14)注3长期应收款1560849--(1560849)--益权经营性往来
21长江租赁有限公司(注13)注3长期应收款17215--(3087)900623134租赁收入经营性往来
22天津航空有限责任公司(注15)注3应收账款65006222343-(186172)18055119232租赁收入经营性往来
23天津航空有限责任公司(注15)注3长期应收款8376--(1252)1494022064租赁收入经营性往来
物业费保证
24北京一卡通物业管理有限公司注2其他应收款115----115金经营性往来
25海航航空集团有限公司(注16)注3应收账款232606210486-(156374)(273339)13379租赁收入经营性往来
26海航航空集团有限公司(注16)注3长期应收款173507--(46911)316506443102租赁收入经营性往来
27扬子江融资租赁有限公司注3应收账款3333---(3333)-托管经营经营性往来
4渤海租赁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)往来方与上市公司2022年初2022年度往来2022年度往2022年度其他2022年末往来形成原资金往来方名称上市公司的核算的往来资金累计发生金额来资金的利偿还累计往来资金往来性质因
关联关系会计科目余额(不含利息)息(如有)发生金额(注1)余额
二、其他关联资金往来(续)
(四)其他关联方及其附属企业(续)
28海南航空控股股份有限公司(注17)注3应收账款325465670539-(416800)(428897)150307租赁收入经营性往来
29海南航空控股股份有限公司(注17)注3长期应收款126123--(46972)240510319661租赁收入经营性往来
房屋租赁保
30北京科航投资有限公司注3其他应收款1406--(310)(1096)-证金经营性往来
31云南祥鹏航空有限责任公司(注18)注3应收账款39472117099-(77348)(65612)13611租赁收入经营性往来
32云南祥鹏航空有限责任公司(注18)注3长期应收款82618--(5412)(10938)66268租赁收入经营性往来
33福州航空有限责任公司(注19)注3应收账款592820461-(16536)(9853)-租赁收入经营性往来
34福州航空有限责任公司(注19)注3长期应收款8620--(515)(1969)6136租赁收入经营性往来
转让租赁收
35扬子江融资租赁有限公司(注20)注3长期应收款442826--(442826)--益权经营性往来
36天津航空金融服务有限公司合营公司其他应收款81004740---12840分配股利经营性往来
37 Jade Aviation LLC 联营公司 应收账款 5713 5936 - ( 8545) 413 3517 管理费收入 经营性往来
38天津航空金融服务有限公司(注21)合营公司应收账款224551323245-(285601)(160644)101551租赁收入经营性往来
39天津航空金融服务有限公司(注21)合营公司长期应收款354696--(83914)44235315017租赁收入经营性往来
房屋租赁保经营性往来
40海南英智建设开发有限公司注2其他应收款-33---33证金
合计40531091841372-(3623250)(328441)1942790
注1：2022年，根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》，本集团受偿了海航集团破产重整专项服务信托份额等用来抵偿本集团应收与海航集团重整计划相关的应收款项，涉及应收款项包括大新华轮船(烟台)有限公司人民币24123千元、东莞御景湾酒店人民币100000千元、金海智造股份有限公司人民币120000千元、浦航融资租赁有限公司人民币103356千元、舟山金海船业有限公司人民币652340千元、长江租赁有限公司人民币1560849千元、北京科航投资有限公司人民币310千元和扬子江融资租赁有限公司人民币442826千元，本集团将该事项纳入
2022年度偿还累计发生额。
注2：间接控股股东施加重大影响
注3：受重大影响少数股东最终控制方控制
注 4：2022 年，本集团向 CWT Integrated Pte Limited 出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币 7 千元(2021 年：人民币 23 千元)。
注5：2022年，本集团向天津市大通建设发展集团有限公司出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币312500千元(2021年：人民币312500千元)，因项目逾期本年未确认利息收入(2021年：人民币0千元)；该项目合同已于2019年到期，剩余租金人民币134537千元暂未收回。
5渤海租赁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)注6：2022年，本集团应收大新华轮船(烟台)有限公司的经营租赁款项根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》受偿了海航集团破产重整专项服务信托份额，以此偿还大新华轮船(烟台)有限公司留存债务人民币24123千元，形成投资收益人民币0千元(2021年：无)，原经营租赁合同已终止。2021年，本集团向该公司出租集装箱，截至2021年12月31日，因承租方逾期累计应收未收金额为人民币23058千元。
注7：2022年，本集团应收东莞御景湾酒店的融资租赁款项根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》受偿了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还御景湾酒店留存债务人民币100000千元，形成投资收益人民币22855千元(2021年：无)，原融资租赁合同已终止。2021年，本集团向该公司出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币107400千元，因项目逾期未确认利息收入；截至2021年12月31日，因承租方逾期累计应收未收金额为人民币117549千元。
注8：2022年，本集团向金海智造出租机器设备，包含以下两项合同：
（1）融资租赁合同本金金额为人民币540000千元(2021年：人民币540000千元)的项目：因项目逾期本年未确认利息收入(2021年：人民币0千元)；根据融资租赁合同，本年应收未收租金人民币
121130千元(2021年：人民币116282千元)；截至2022年12月31日，因承租人逾期累计应收未收金额为人民币358662千元。
（2）本集团应收金海智造股份有限公司的融资租赁款项根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》受偿了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还金海智造留存债务
人民币120000千元，形成投资收益人民币29875千元(2021年：无)，原融资租赁合同已终止。2021年，本集团向该公司出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币120000千元，因项目逾期未确认利息收入；截至2021年12月31日，因承租方逾期累计应收未收金额为人民币132775千元。
注9：2022年，本集团应收浦航融资租赁有限公司的转让收益款项根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》受偿了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还浦航租赁留存债务人民币103356千元，形成投资收益人民币26617千元(2021年：无)，原租赁资产收益权转让合同已终止。2021年，该公司向本集团转让租赁资产收益权，转让合同金额为人民币250000千元，因项目逾期未确认利息收入；2021年，根据租赁资产收益权转让合同，应收未收转让收益款人民币130364千元。截至2021年12月31日，因承租方逾期累计应收未收金额为人民币130364千元。
注10：2022年，本集团应收舟山金海船业有限公司的融资租赁款项根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》受偿了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还舟山金海留存债务人民币652340千元，形成投资收益人民币113008千元(2021年：无)，原融资租赁合同已终止。2021年，本集团向该公司出租船坞、码头、设备及厂房，融资租赁合同本金金额为人民币
1000000千元，因项目逾期未确认利息收入；根据融资租赁合同，2021年应收未收租金人民币32789千元。截至2021年12月31日，因承租人逾期累计应收未收金额为人民币65578千元。
注11：2022年，本集团向北京首都航空有限公司出租飞机，本年确认租赁收入人民币219920千元(2021年：人民币155989千元)，确认债务重组收益人民币0千元(2021年：人民币17090千元)；
2022年本公司之子公司天津渤海根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币175586千元(2021年：人民币70984千元)。
注12：2022年，本集团向湖北华宇仓储租赁出租仓库，融资租赁合同本金金额为人民币450000千元(2021年：人民币450000千元)，确认利息收入人民币2980千元(2021年：人民币0千元)；根据融资租赁合同，本年应收未收租金人民币0千元(2021年：人民币82914千元)。截至2021年12月31日，因承租人逾期累计应收未收金额为人民币170951千元。2022年，本公司之子公司天津渤海因湖北华宇仓储融资租赁项目发生债务重组，形成投资收益人民币28693千元(2021年：无)。
注13：2022年，本集团向长江租赁有限公司出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币20764千元(2021年：人民币19044千元)。
注14：2022年，本集团应收长江租赁有限公司的转让收益款项根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》受偿了海航集团破产重整专项服务信托份额及收益权，用以偿还长江租赁留存债务人民币1560849千元，形成投资收益人民币165544千元(2021年：无)，原租赁资产收益权转让合同已终止。2021年，该公司向本集团转让租赁资产收益权，转让合同金额为人民币
2140000千元，因项目逾期未确认利息收入；2021年，根据租赁资产收益权转让合同，应收未收转让收益款人民币1153423千元。截至2021年12月31日，因承租方逾期累计应收未收金额为人民币
1153423千元。
注15：2022年，本集团向天津航空有限责任公司出租飞机，本年确认租赁收入人民币114144千元(2021年：人民币29574千元)，确认债务重组收益人民币59199千元(2021年：无)；2022年本公司之子公司天津渤海根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币212757千元(2021年：人民币266518千元)。
注16：2022年，本集团向海航航空集团有限公司出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币210486千元(2021年：人民币298232千元)。
注17：2022年，本集团向海南航空控股股份有限公司出租飞机，本年确认租赁收入人民币498271千元(2021年：人民币575288千元)，确认债务重组收益人民币113837千元(2021年：无)；2022年本公司之子公司天津渤海根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币238087千元(2021年：人民币158443千元)。
注18：2022年，本集团向云南祥鹏航空有限责任公司出租飞机，本年确认租赁收入人民币88941千元(2021年：人民币121137千元)，确认债务重组收益人民币19913千元(2021年：无)；2022年本公司之子公司天津渤海根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币43622千元(2021年：人民币35425千元)。
注19：2022年，本集团向福州航空有限责任公司出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币20461千元(2021年：人民币21286千元)。
注20：2022年，本集团应收扬子江融资租赁有限公司的转让收益款项根据《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》受偿了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还扬子江租赁留存债务人民币442826千元，形成投资收益人民币85384千元(2021年：无)，原租赁资产收益权转让合同已终止。2021年，该公司向本集团转让租赁资产收益权，转让合同金额为人民币
440000千元，因项目逾期未确认利息收入；2021年，根据租赁资产收益权转让合同，应收未收转让收益款人民币70600千元。截至2021年12月31日，因承租方逾期累计应收未收金额为人民币
70600千元。
注21：2022年，本集团通过天津航空金融服务有限公司转租赁飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币323245千元(2021年：人民币388004千元)。
6渤海租赁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)截至2022年12月31日，本集团银行存款余额中无存放于控股股东及其他关联方的款项。
本非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表已于2023年4月27日获董事会批准。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
72022年度渤海租赁股份有限公司
对控股股东、控股股东所属企业及其他关联方提供担保情况
单位：人民币千元
2022年度，本公司之子公司天津渤海租赁有限公司向海南航空控股股份有限公司提供股
权质押担保，担保金额为人民币2188830千元。同时海航集团有限公司无条件为天津渤海租赁有限公司上述担保提供反担保。
被担保方担保金额担保起始日担保到期日海南航空控股股份有限公司人民币2188830千元2019年3月15日债务履行完毕之日
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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