中油工程:中油工程关于2022年度计提、转回、核销资产减值准备的公告

证券代码：600339证券简称：中油工程公告编号：临2023-021
中国石油集团工程股份有限公司
关于2022年度计提、转回、核销资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
中国石油集团工程股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月20日召开第八届董事会第五次会议和第八届监事会第五次会议，审议通过了《关于2022年度计提、转回、核销资产减值准备的议案》，现将具体情况公告如下。
一、计提、转回、核销资产减值准备情况
根据《企业会计准则》和公司会计核算办法的相关规定，公司各级下属企业对已有迹象表明发生减值的资产进行减值测试，并对相关资产减值准备进行了计提、转回和核销处理。
1.计提资产减值准备状况
单位：万元项目金额
应收款项坏账准备25409.41
合同资产减值准备47518.00
存货跌价准备269.13
合计73196.54
2022年度公司共计提资产减值准备73196.54万元。其中，应收款项坏账准备主
要为公司下属企业债务方严重资金短缺、债务方破产注销等原因计提，以及按照组合计提的预期信用损失；合同资产减值准备主要为部分工程项目质保金全额收回存在风
险、债务方资金链断裂难以收回工程款等原因计提，以及按照组合计提的预期信用损失；存货跌价准备主要为公司下属企业因原材料可变现净值低于账面原值，以及部分项目债务方违约等原因计提。
2.转回资产减值准备状况
单位：万元项目金额
应收款项坏账准备2065.00
存货跌价准备3.04
合计2068.04
2022年度公司共转回资产减值准备2068.04万元。其中，应收款项坏账准备转回
主要为公司下属企业收回欠款，以及债务方完成重组确认合同负债，减值迹象消失；
存货跌价准备转回主要为公司下属企业原减值因素消除。
3.核销资产减值准备状况
单位：万元项目金额
应收款项坏账准备142.84
存货跌价准备503.54
固定资产减值准备73.82
合计720.20
2022年度公司共核销资产减值准备720.20万元。其中，应收款项坏账准备核销主
要为公司下属企业经诉讼已无收回可能，或债务方破产并无可抵债资产等；存货跌价准备核销主要为下属企业原材料报废处置等；固定资产减值准备核销主要为下属企业无法使用的资产报废处置。
二、计提、转回、核销资产减值准备对公司财务状况的影响
根据《企业会计准则》规定，本次公司计提和转回各项资产减值准备符合公司实际情况，计入当期损益，以上资产减值准备使公司2022年利润总额相应减少71128.50万元。
根据《企业会计准则》规定，本次公司核销资产减值准备符合公司实际情况，因上述资产减值准备核销均已计提足额的减值准备，不会对当期利润总额产生影响。
三、董事会审计委员会关于公司计提、转回、核销资产减值准备的合理性说明
公司2022年资产减值准备计提经过了减值测试，提供了资产减值的相关证据资料，履行了严格的审批程序；转回减值准备也提供了充分的证明材料，核销减值准备是在对资产损失认真清理调查、取得合法证据、履行完备的审批手续基础上进行的。
相关资产减值准备的计提、转回、核销已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计。同意将该议案提交董事会审议。四、董事会意见
为真实反映企业资产状况和经营成果，所属企业对应收款项、合同资产、存货、固定资产等资产进行了减值测试，基于测试结果做出了计提、转回、核销等处理判断后进行了会计处理。本年度公司合并资产减值准备的计提和转回对净利润的影响为-71128.50万元。
五、独立董事意见
公司对应收款项、合同资产、存货、固定资产等资产进行减值测试，基于测试结果做出了计提、转回、核销等处理判断，进行了资产减值准备的计提、转回和核销等处理。本年度公司合并资产减值准备的计提和转回对净利润的影响为-71128.50万元。会计师事务所对该项工作进行了相应的审计。以上计提、转回和核销事项依据充分，符合《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计相关规定，审议、决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及中小股东利益情形。
同意将该议案提交公司2022年年度股东大会审议。
六、监事会意见
本年度公司合并资产减值准备的计提和转回对净利润的影响为-71128.50万元。
公司本次计提、转回、核销资产减值准备事项符合《企业会计准则》等相关会计政策
的规定及公司资产实际情况，审议程序合法、依据充分，计提、转回、核销后能更公允地反映公司财务状况以及经营成果，同意公司本次资产减值准备的计提、转回及核销事项。
七、备查文件
1、第八届董事会第五次会议决议；
2、独立董事意见；
3、第八届监事会第五次会议决议。
中国石油集团工程股份有限公司董事会
2023年4月21日