五洋停车:关于2022年度计提信用减值损失、资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300420证券简称：五洋停车公告编号：2023-023
江苏五洋停车产业集团股份有限公司
关于2022年度计提信用减值损失、资产减值损失及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
江苏五洋停车产业集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月25日召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于2022年度计提信用减值损失、资产减值损失及核销资产的议案》。根据公司2022年度实际经营成果和财务状况，同意公司计提信用减值损失65758663.06元，计提资产减值损失
16903782.46元，核销资产3193902.30元。现将相关情况公告如下：
一、本次计提信用减值损失、资产减值损失的情况概述
（一）本次计提信用减值损失、资产减值损失的原因为公允、客观地反映公司财务状况、资产价值及经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司对截至2022年12月31日合并报表范围内的各类存货、应收账款、应收票据、长期应收款、其他应收款、固定资产、
无形资产、商誉等进行了全面清查，对应收账款回收的可能性、各类存货的可变现净值、固定资产、在建工程、长期股权投资、无形资产及商誉的可收回金额等
进行了充分的评估和分析。根据评估和分析的结果，公司对存在减值的资产计提相应的减值损失，对应收款项计提信用减值损失。
（二）本次计提信用减值损失、资产减值损失的资产范围和总金额
公司及下属子公司对2022年度末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、商誉等进行全面清查和资产减值测试后，2022年度计提的信用减值损失和资产减值损失共计82662445.52元，
1明细如下表：
项目本期计提金额
（一）信用减值损失65758663.06
其中：坏账65758663.06
（二）资产减值损失16903782.46
其中：合同资产减值损失190010.79
商誉减值损失9882159.79
存货跌价损失4556661.28
其他非流动资产减值损失2274950.60
合计：82662445.52
（三）本次计提信用减值损失、资产减值损失的具体说明
1、计提信用减值损失
本次计提的信用减值损失主要为计提应收票据、应收账款、其他应收款、长
期应收款的坏账损失，具体情况如下：
项目本期计提金额
应收票据坏账损失-5335320.37
应收账款坏账损失65854139.42
其他应收款坏账损失3378827.42
长期应收款坏账损失1861016.59
合计65758663.06
2、计提资产减值损失
⑴、计提存货跌价损失
本公司存货跌价损失主要为原材料、在产品、库存商品形成的跌价损失，具体情况如下：
项目本期计提金额
2原材料1208871.02
在产品2857332.29
库存商品490457.97
合计4556661.28
⑵、计提商誉减值损失
本次计提商誉减值损失主要为山东天辰智能停车有限公司、长安停车投资管理（上海）有限公司、重庆榕腾停车场管理有限公司的商誉减值，具体情况如下：
项目本期计提金额
山东天辰智能停车有限公司8176296.04
长安停车投资管理（上海）有限公司1620181.68
重庆榕腾停车场管理有限公司85682.07
合计9882159.79
⑶、根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，按照谨慎性原则，结合实际情况，公司聘请的沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（沃克森评国际报字（2023）第0698号），包含商誉的资产组未来现金流量现值为9273.76万元，账面价值10091.39万元，本期应确认商誉减值损失
817.63万元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失817.63万元。
公司因购买长安停车投资管理（上海）有限公司确认递延所得税负债而形成
的商誉为2536.29万元。在经营期限内每年随着递延所得税负债的转回计提同等金额的商誉减值准备，经营期届满后将提足商誉减值准备。本期因确认递延所得税负债而形成的商誉随着递延所得税负债的转回计提同等金额的商誉减值准备，计提商誉减值准备金额为162.02万元。
公司本期以支付现金的方式购买重庆榕腾停车场管理有限公司100%的股权，交易定价系以沃克森(北京）国际资产评估有限公司以2021年11月30日为评估基准日，对重庆榕腾停车场管理有限公司100%的股东权益价值以收益法确定的评估价值为基础，经交易各方协商确定交易价格为1670.00万元。根据沃克森国际评报字(2021）第2286号资产评估报告，重庆榕腾停车场管理有限公司固定资产评估增值706.93万元，与账面价值形成的暂时性差异确认递延所得税负债
1759632.66元，公司支付的合并对价与合并日重庆榕腾停车场管理有限公司
调整后的可辨认净资产公允价值的差额1635099.45元在合并报表中确认为商
3誉。本期因确认递延所得税负债而形成的商誉随着递延所得税负债的转回同比例
计提商誉减值准备，计提商誉减值准备金额为85682.07元。
⑷、计提其他减值损失项目本期计提金额
合同资产减值损失190010.79
其他非流动资产减值损失2274950.60
合计2464961.39
二、本次核销资产概况
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，为真实的反映公司财务状况，对公司部分无法收回的应收账款进行了清理，并予以核销。
本次核销的应收账款及其他应收账款合计金额为3193902.30元，核销的坏账经公司审慎判断，全力追讨，确认已无法收回。
三、本次计提信用减值损失、资产减值损失和核销资产对公司的影响
本次计提信用减值损失65758663.06元，资产减值损失16903782.46元，合计将减少公司2022年度营业利润82662445.52元。
公司本次核销的应收款已全额计提坏账准备，不会对公司2022年度及以前年度损益财务指标产生重大影响。本次核销坏账事项，符合会计准则和相关政策要求，决策程序符合有关法律法规的相关规定，能真实反映公司财务状况，不存在损害公司和股东利益的行为，不涉及公司关联方。
四、本次计提信用减值损失、资产减值损失和核销资产的审议程序
2023年4月25日，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十三次会议，会议审议通过了《关于2022年度计提信用减值损失、资产减值损失及核销资产的议案》，公司独立董事发表了明确意见。根据相关法律法规的规定，本次计提资产减值准备的议案事项无需提交公司股东大会审议。
五、本次计提信用减值损失、资产减值损失和核销资产的合理性说明
4公司本次计提信用减值损失、资产减值损失及核销资产是基于会计谨慎性原
则而做出的，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提信用减值损失、资产减值损失及核销资产后能更加公允地反映公司财务状况、资产价值和经营成果。
本次计提信用减值损失、资产减值损失及核销资产金额已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
特此公告。
江苏五洋停车产业集团股份有限公司董事会
2023年4月25日
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