万里扬:控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况的专项审计说明

目录
一、控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况
的专项审计说明…………………………………………………第1—2页
二、控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表………第3页控股股东及其他关联方非经营性资金占用及
清偿情况的专项审计说明
天健审〔2023〕4990号
浙江万里扬股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江万里扬股份有限公司（以下简称万里扬公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的万里扬公司管理层编制的2022年度《控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表》（以下简称资金占用表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供万里扬公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为万里扬公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解万里扬公司2022年度控股股东及其他关联方非经营性资金
占用及清偿情况，资金占用情况表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任万里扬公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕134号）的规定编制资金占用情况表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第1页共3页三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对万里扬公司管理层编制的资金占用情况表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，万里扬公司管理层编制的资金占用情况表在所有重大方面符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》（深证上〔2023〕134号）的规定，如实反映了万里扬公司2022年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：尹志彬
中国·杭州中国注册会计师：张文娟
二〇二三年四月二十四日
第2页共3页控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表
2022年度
编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币万元控股股东或其他关联2022年2022年度2022年度2022年截至年报披预计偿还预计偿预计偿还时间占用时间发生原因
方名称期初余额新增占用金额偿还总金额期末余额露日余额方式还金额（月份）
2022年3月22日-
万里扬集团有限公司资金周转4500.004500.00---
2022年3月24日
2022年4月6日-
万里扬集团有限公司资金周转1000.001000.00---
2022年4月18日
合计5500.005500.00
上述资金往来为本公司子公司浙江万里扬能源科技有限公司（以下简称能源科技公司）与万里扬集团有限公司之间
发生的资金拆借。万里扬集团有限公司为提高资金使用效率和有效降低资金成本设立资金中心，对除归属于上市公司及其下属子公司之外的资金进行统一筹集、调度和分配。能源科技公司原为万里扬集团有限公司的控股子公司，故纳入本公司合并前日常经营的相关资金由万里扬集团有限公司统一安排。2022年1月末，本公司向万里扬集团有限公司等收购其持有的能源科技公司的股权，并开始将其纳入合并范围。在上述收购完成后的3个月内，由于本公司未当年新增非经营性资金占用情况的原因、及时按照上市公司的规定对能源科技公司的资金使用方式进行调整，导致能源科技公司财务人员仍按照收购前的惯责任人追究及董事会拟定采取措施的情况例与万里扬集团有限公司发生了合计5500万的资金往来。上述两笔资金拆借时间较短并均在当月收回，并于2022年说明4月完成整改。
公司第一时间加强了对能源科技公司财务工作的规范化管理，特别是按照上市公司的相关规定完善了资金管理。同时，公司已对相关人员进行约谈问责，并按照上市公司财务的各项规定对全体财务人员进行全面宣贯和培训，进一步提升规范运作意识和责任意识。公司将不断强化公司内部各项管理，严格遵守和执行国家各项法律法规、证监会和深圳证券交易所的各项规章制度，坚决杜绝此类事件的再次发生，诚实守信，规范运作，切实维护好公司及全体股东的合法权益。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因
、责任追究情况及董事会拟定采取的措施不适用说明
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：