仟源医药:2022年度财务决算报告

山西仟源医药集团股份有限公司
2022年度财务决算报告
公司2022年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。结合公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、基本情况
2022年，医药行业面临较为复杂的外部环境，医药制造企业营业收入和利
润总额同比均有所下降；医药行业对政策依赖度较高，医保目录调整、医保控费、集中带量采购等改革措施进入常态化、制度化阶段，为医药行业带来了持续深刻变革。面对国内严峻复杂的经济形势和公共卫生事件的冲击，公司全体员工迎难而上，紧紧围绕集团“转型整合、稳中求进、立足专业、夯实基础、拉长短板、筑牢护栏”的主题，坚持以“科技引领、销售拉动、管理推升、质量可控、生产保障、团队融合”为着力点和行动纲领，直面挑战，勇于创新，大力发扬团队合作精神，积极应对各种不确定性因素，确保各项重点工作有序推进，保障了企业的平稳运行。
2022年度公司实现营业总收入82899.71万元，同比减少10.90%；归属于
母公司的净利润-11857.46万元，同比减少29.68%；资产总计为158432.41万元，其中：流动资产50802.64万元，非流动资产107629.77万元；负债合计为85464.44万元；所有者权益为72967.97万元，其中归属于母公司的所有者权益57492.13万元。
二、财务状况
1、2022年公司各项主要资产变动情况如下表所示：
单位：元
2022年12月31日2022年1月1日金额增减
项目金额比重金额比重变动幅度
货币资金263945639.3016.66%107255279.487.02%146.09%
应收账款101376679.596.40%126629126.198.29%-19.94%应收款项融
6293818.110.40%5553152.880.36%13.34%
资
预付款项21465293.331.35%13336869.010.87%60.95%
12022年12月31日2022年1月1日金额增减
项目金额比重金额比重变动幅度
其他应收款8435806.670.53%10577848.350.69%-20.25%
存货103257824.286.52%108384753.427.10%-4.73%其他流动资
3251366.380.21%4154255.520.27%-21.73%
产长期股权投
86026457.775.43%90923391.565.96%-5.39%
资投资性房地
77643826.364.90%79905143.185.23%-2.83%
产
固定资产288986416.6518.24%300260615.4019.67%-3.75%
在建工程44597691.372.81%73930444.174.84%-39.68%
使用权资产22832932.551.44%11948691.470.78%91.09%
无形资产204221031.7712.89%220547275.1014.44%-7.40%
开发支出18406657.201.16%14683608.540.96%25.36%
商誉320354442.4520.22%339933081.6222.26%-5.76%长期待摊费
1470240.440.09%982056.690.06%49.71%
用递延所得税
10831476.560.68%12110053.360.79%-10.56%
资产其他非流动
926480.000.06%5693720.490.37%-83.73%
资产
资产总计1584324080.78100.00%1526809366.43100.00%3.77%
（1）货币资金年末余额较年初余额增加146.09%，主要是由于公司本年度收到简易程序再融资募集资金所致；
（2）预付款项年末余额较年初余额增加60.95%，主要是由于年末公司预付原料采购款增加所致；
（3）在建工程年末余额较年初余额减少39.68%，主要是由于年末公司计提在建工程减值准备所致；
（4）使用权资产年末余额较年初余额增加91.09%，主要是由于年末公司租入房屋建筑物增加所致；
（5）长期待摊费用年末余额较年初余额增加49.71%，主要是由于年末经营租入固定资产改良支出增加所致；
（6）其他非流动资产年末余额较年初余额减少83.73%，主要是由于年末预付工程设备款减少所致；
22、2022年公司各项主要负债与权益项目变动情况如下表所示：
单位：元
2022年12月31日2022年1月1日金额增减
项目金额比重金额比重变动幅度
短期借款57672139.983.64%91031544.985.96%-36.65%
应付票据0.000.00%7400000.000.48%-100.00%
应付账款40889286.602.58%39954791.432.62%2.34%
预收款项1228982.030.08%770766.750.05%59.45%
合同负债38226922.752.41%22949806.231.50%66.57%应付职工薪
21331298.091.35%21974464.711.44%-2.93%
酬
应交税费23798639.161.50%24151299.091.58%-1.46%
其他应付款60153346.923.80%86676879.545.68%-30.60%一年内到期
的非流动负350265035.0622.11%99573080.366.52%251.77%债其他流动负
6112706.300.39%5546638.070.36%10.21%
债
长期借款174520000.0011.02%33040000.002.16%428.21%
租赁负债20986602.151.32%5941485.180.39%253.22%
长期应付款0.000.00%282201861.2818.48%-100.00%长期应付职
3614409.420.23%3869845.730.25%-6.60%
工薪酬
递延收益8867182.690.56%10920785.800.72%-18.80%递延所得税
40468510.992.55%40987687.322.68%-1.27%
负债其他非流动
6509298.440.41%5238554.460.34%24.26%
负债
负债合计854644360.5853.94%782229490.9351.23%9.26%
股本241618563.0015.25%227970921.0014.93%5.99%
资本公积623910687.3739.38%533467931.5534.94%16.95%
盈余公积17952791.161.13%17952791.161.18%0.00%
未分配利润-308560739.14-19.48%-189986094.86-12.44%62.41%少数股东权
154758417.819.77%155174326.6510.16%-0.27%
益所有者权益
729679720.2046.06%744579875.5048.77%-2.00%
合计负债和所有
1584324080.78100.00%1526809366.43100.00%3.77%
者权益总计
（1）短期借款年末余额较年初余额减少36.65%，主要是由于公司本年度偿
3还短期银行贷款所致；
（2）应付票据年末余额较年初余额减少100.00%，主要是由于年末无未到结算日期的银行承兑汇票所致；
（3）预收款项年末余额较年初余额增加59.45%，主要是由于公司年末预收租金增加所致；
（4）合同负债年末余额较年初余额增加66.57%，主要是由于公司年末预收货款增加所致；
（5）其他应付款年末余额较年初余额减少30.60%，主要是由于年末应付保证金及押金减少所致；
（6）一年内到期的非流动负债年末余额较年初余额增加251.77%，主要是由于长期应付款转入所致；
（7）长期借款年末余额较年初余额增加428.21%，主要是本年借入长期银行贷款所致；
（8）租赁负债年末余额较年初余额增加253.22%，主要是由于公司年末应付房屋建筑物租赁款增加所致；
（9）长期应付款年末余额较年初余额减少100.00%，主要是由于转入一年内到期的非流动负债所致；
（10）归属于母公司的未分配利润年末余额较年初余额减少62.41%，主要是由于本年公司及部分子公司亏损所致。
3、2022年公司现金流量构成变动情况如下表所示：
单位：元
项目2022年2021年同比增减（%）
经营活动产生的现金流量流入952068727.581083531120.24-12.13%
经营活动产生的现金流量流出877192611.11986610061.72-11.09%
经营活动产生的现金流量净额74876116.4796921058.52-22.75%
投资活动产生的现金流量流入3584819.1414195872.06-74.75%
投资活动产生的现金流量流出26784371.9839401522.29-32.02%
投资活动产生的现金流量净额-23199552.84-25205650.237.96%
筹资活动产生的现金流量流入376849994.52101380000.00271.72%
筹资活动产生的现金流量流出264286198.33253677391.584.18%
筹资活动产生的现金流量净额112563796.19-152297391.58173.91%
（1）筹资活动产生的现金流量净额同比增加173.91%，主要是由于本年公司
4收到简易程序再融资募集资金所致。
三、经营成果
2022年公司各项经营成果指标如下表所示：
单位：元项目2022年度2021年度同比增减
一、营业总收入828997054.54930374948.87-10.90%
其中：营业收入828997054.54930374948.87-10.90%
二、营业总成本894746195.841003390277.00-10.83%
其中：营业成本250893296.31282202567.08-11.09%
税金及附加12208852.8912887118.29-5.26%
销售费用417580218.45479017631.59-12.83%
管理费用116522353.54124897638.47-6.71%
研发费用54521165.2957119584.05-4.55%
财务费用43020309.3647265737.52-8.98%
加：其他收益4583877.9914254954.50-67.84%投资收益（损失以“-”-3430870.4413638151.93-125.16%号填列）信用减值损失（损失-2666354.725317813.78-150.14%以“-”号填列）资产减值损失（损失-48516160.29-39394989.48-23.15%以“-”号填列）资产处置收益（损失
685189.03-373043.83283.68%以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填-115093459.73-79572441.23-44.64%
列）
加：营业外收入25465811.8016746498.2152.07%
减：营业外支出392629.122652218.29-85.20%四、利润总额（亏损总额以“-”-90020277.05-65478161.31-37.48%号填列）
减：所得税费用7970276.079067834.20-12.10%五、净利润（净亏损以“-”号填-97990553.12-74545995.51-31.45%
列）归属于母公司所有者的净
-118574644.28-91437557.03-29.68%利润
少数股东损益20584091.1616891561.5221.86%
（1）公司2022年其他收益同比减少67.84%，主要是由于政府补助较上年减少所致；
（2）公司2022年投资收益同比减少125.16%，主要是由于磐霖仟源交易性金融资产公允价值变动损益较上年减少所致；
5（3）公司2022年信用减值损失同比减少150.14%，主要是由于应收账款坏
账损失较上年减少所致；
（4）公司2022年资产处置收益同比增加283.68%，主要是由于无形资产处置收益较上年增加所致；
（5）公司2022年营业外收入同比增加52.07%，主要是由于政府补助较上年增加所致；
（6）公司2022年营业外支出同比减少85.20%，主要是由于滞纳金较上年减少所致。
四、其他财务指标分析
2022年与2021年主要财务指标比较如下：
指标范围主要指标2022年2021年综合毛利率69.72%69.67%
盈利能力基本每股收益-0.5047-0.4011
加权平均净资产收益率-19.97%-14.31%
流动比率（倍）0.850.94
偿债能力速动比率（倍）0.670.67
资产负债率53.98%51.23%
应收账款周转率7.275.74运营能力
存货周转率2.372.45山西仟源医药集团股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十五日
6