中钢天源:2022年年度审计报告

中钢天源股份有限公司
审计报告
大华审字[2023]001391号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）中钢天源股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年1月1日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-136大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com审计报告
大华审字[2023]001391号
中钢天源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中钢天源股份有限公司(以下简称中钢天源)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钢天源2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中钢天源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定检测业务收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述中钢天源子公司中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司（以下简称中钢制品院）本期检测业务收入568110227.24元，较上期
449420176.84元增长26.41%。中钢制品院在将检测报告交付客户
并取得双方认可的检测确认单时确认收入的实现，收入确认的单据有检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检测报告等有关凭证。
由于收入确认风险属于会计准则规定的特有风险，本期检测业务收入较上期增幅较大，我们将检测业务收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于检测业务收入确认事项所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试与检测业务收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）了解检测所处行业的发展状况及趋势，获取相关的行业信息；
（3）执行分析程序，获取本年度检测业务收入明细，按月度进
行对比分析，关注是否存在异常变动情况。结合检测业务成本将本期毛利率与上期毛利率进行对比分析，关注是否存在异常情况；
（4）结合检测报告清单、本年检测业务收入明细，选择交易样本，核对检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检测报告等有关凭证，评价相关收入确认是否符合收入确认的标准；
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（5）针对资产负债表日前后记录的检测业务收入确认，选择样本，核对检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检测报告等有关凭证，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）执行函证程序，结合应收账款，选择适当的样本进行函证，函证应收账款期末余额及本期发生额，以确认收入发生的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对检测业务收入确认中的总体评估是可以接受的。
四、其他信息中钢天源管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中钢天源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中钢天源管理层负责评估中钢天源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中钢天源、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中钢天源的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对中钢天源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中钢天源不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
第4页大华审字[2023]001391号审计报告否公允反映相关交易和事项。
6．就中钢天源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）邹吉丰
中国·北京中国注册会计师：
周爱华
二〇二三年四月二十七日
第5页合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额期初余额
流动资产：
货币资金注释11161170919.561051036242.96
交易性金融资产注释250187777.78衍生金融资产
应收票据注释3310692500.28454875877.48
应收账款注释41103566648.05947081059.33
应收款项融资注释564445351.0376292128.53
预付款项注释630942993.5926876569.30
其他应收款注释79907338.2811201130.38
存货注释8395274949.01448509403.05
合同资产注释914056400.927251053.25持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释10167057132.36408631020.71
流动资产合计3307302010.863431754484.99
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释11163069777.98208128268.23
其他权益工具投资注释1238471157.0511471157.05其他非流动金融资产
投资性房地产注释131631400.001666300.00
固定资产注释14780533203.90752203598.39
在建工程注释15258305762.64162412105.19生产性生物资产油气资产
使用权资产注释1621854772.1930640074.02
无形资产注释17241450103.57173088185.87开发支出注释18
商誉注释1946242104.6346242104.63
长期待摊费用注释209960334.5312304738.56
递延所得税资产注释2138087061.0130607695.63
其他非流动资产注释2272533189.9635783616.57
非流动资产合计1672138867.461464547844.14
资产总计4979440878.324896302329.13（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第1页合并资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额期初余额
流动负债：
短期借款注释2366100000.00183113769.40交易性金融负债衍生金融负债
应付票据注释24744332834.48876830858.41
应付账款注释25255007533.75287451298.43预收款项
合同负债注释2650516915.9655356640.75
应付职工薪酬注释2728704310.4127299932.16
应交税费注释2838175117.7635320672.59
其他应付款注释29104161303.4735285016.99持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释3034029348.418458169.20
其他流动负债注释3175025726.76196277283.14
流动负债合计1396053091.001705393641.07
非流动负债：
长期借款注释32139207764.0864107764.08应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债注释3312976243.7622769461.51长期应付款
长期应付职工薪酬注释347300435.107669195.66预计负债
递延收益注释3564550305.8945345894.22
递延所得税负债注释2116342285.757429968.38其他非流动负债
非流动负债合计240377034.58147322283.85
负债合计1636430125.581852715924.92
股东权益：
股本注释36759047776.00746187776.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释371211201497.821185606575.35
减：库存股注释3851711949.03
其他综合收益注释39-266383.58-119000.00
专项储备注释409398111.089274025.32
盈余公积注释4195009562.6469635572.56
未分配利润注释42945130252.84686026619.07
归属于母公司股东权益合计2967808867.772696611568.30
少数股东权益375201884.97346974835.91
股东权益合计3343010752.743043586404.21
负债和股东权益总计4979440878.324896302329.13（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第2页合并利润表
2022年度
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业收入注释432762372289.032613516783.30
　减：营业成本注释432106912895.672024909514.66
税金及附加注释4417008991.1812875408.98
销售费用注释4550919721.6653825989.61
管理费用注释46156278237.79140225614.17
研发费用注释47152008627.99150466498.88
财务费用注释48-568259.2110011507.57
其中：利息费用19578592.8022673434.12
利息收入18749051.4716936995.16
　加：其他收益注释4959291817.4535109020.94
投资收益注释50127744154.3139336611.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益91959892.0829831370.24
其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益
公允价值变动收益注释51-34900.00-1053641.79
信用减值损失注释52-10688554.09-31777927.32
资产减值损失注释53-683509.75-6593448.28
资产处置收益注释54144381.47-3094618.88
二、营业利润（亏损以“-”号填列）455585463.34253128245.99
加：营业外收入注释55484337.0518829257.33
减：营业外支出注释56120778.492040949.82
三、利润总额（亏损以“-”号填列）455949021.90269916553.50
减：所得税费用注释5726658349.7924883387.04
四、净利润（净亏以“-”号填列）429290672.11245033166.46
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润-984997.911833524.62
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏以“-”号填列）428995073.85240332416.19
终止经营净利润（净亏以“-”号填列）295598.264700750.27
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润389773813.08215641476.77
少数股东损益39516859.0329391689.69
五、其他综合收益的税后净额-147383.58-246500.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-147383.58-246500.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益59500.00-246500.00
1.重新计量设定受益计划变动额59500.00-246500.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-206883.58
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期准备
6.外币财务报表折算差额-206883.58
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额429143288.53244786666.46
归属于母公司所有者的综合收益总额389626429.50215394976.77
归属于少数股东的综合收益总额39516859.0329391689.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.52000.3065
（二）稀释每股收益0.51640.3065（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第3页合并现金流量表
2022年度
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2455025874.221827840833.55
收到的税费返还18393276.3717679395.92
收到其他与经营活动有关的现金注释58129326495.6865802033.19
经营活动现金流入小计2602745646.271911322262.66
购买商品、接受劳务支付的现金1796075054.821162985174.70
支付给职工以及为职工支付的现金451596559.70438691742.96
支付的各项税费120577313.5587858048.74
支付其他与经营活动有关的现金注释5867612174.6792531804.71
经营活动现金流出小计2435861102.741782066771.11
经营活动产生的现金流量净额166884543.53129255491.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金790362909.17221000000.00
取得投资收益收到的现金70500998.442816864.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额281850.002182426.31
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2403288.73
收到其他与投资活动有关的现金注释588064343.81
投资活动现金流入小计863549046.34234063634.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金265056591.73140403334.26
投资支付的现金682500000.00649600100.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额498236.8744020171.93支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计948054828.60834023606.19
投资活动产生的现金流量净额-84505782.26-599959972.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金53699000.001169886947.64
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金330000.00234731325.00
取得借款收到的现金311596500.00212900000.00
收到其他与筹资活动有关的现金注释58750857742.69273749441.68
筹资活动现金流入小计1116153242.691656536389.32
偿还债务支付的现金393196500.00313648411.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金125993580.4487611356.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释58760683450.92494672891.78
筹资活动现金流出小计1279873531.36895932659.58
筹资活动产生的现金流量净额-163720288.67760603729.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响212629.83-302111.48
五、现金及现金等价物净增加额-81128897.57289597137.81
加：期初现金及现金等价物余额675898622.80386301484.99
六、期末现金及现金等价物余额594769725.23675898622.80（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第4页合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额746187776.001185606575.35-119000.009274025.3269635572.56686026619.07346974835.913043586404.21
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额746187776.001185606575.35-119000.009274025.3269635572.56686026619.07346974835.913043586404.21
三、本年增减变动金额12860000.0025594922.4751711949.03-147383.58124085.7625373990.08259103633.7728227049.06299424348.53
（一）综合收益总额-147383.58389773813.0839516859.03429143288.53
（二）股东投入和减少资本12860000.0025594922.4753369000.00151126.63-14762950.90
1．股东投入的普通股12860000.0040509000.0053369000.00330000.00330000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额12895722.4712895722.47
4．其他-27809800.00-178873.37-27988673.37
（三）利润分配-1657050.9725373990.08-130670179.31-11440936.60-115080074.86
1．提取盈余公积25373990.08-25373990.08
2．对股东的分配-1657050.97-105296189.23-11440936.60-115080074.86
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备124085.76124085.76
1．本期提取6229209.766229209.76
2．本期使用-6105124.00-6105124.00
（六）其他
四、本年期末余额759047776.001211201497.8251711949.03-266383.589398111.0895009562.64945130252.84375201884.973343010752.74（后附财务报表附注为财务报表组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第5页合并股合东并权股益东变权动益表变动表
2022年度2022年度
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额575287776.00380697961.66127500.0011114391.3565651761.90570690011.4429331351.081632900753.43
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并45654409.96200971.06-21702280.8824153100.14其他
二、本年年初余额575287776.00426352371.62127500.0011315362.4165651761.90548987730.5629331351.081657053853.57
三、本年增减变动金额170900000.00759254203.73-246500.00-2041337.093983810.66137038888.51317643484.831386532550.64
（一）综合收益总额-246500.00215641476.7729391689.69244786666.46
（二）股东投入和减少资本170900000.00759254203.73288251795.141218405998.87
1．股东投入的普通股170900000.00758354203.73288251795.141217505998.87
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他900000.00900000.00
（三）利润分配3983810.66-78602588.26-74618777.60
1．提取盈余公积3983810.66-3983810.66
2．对股东的分配-74618777.60-74618777.60
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-2041337.09-2041337.09
1．本期提取3393568.463393568.46
2．本期使用-5434905.55-5434905.55
（六）其他
四、本年期末余额746187776.001185606575.35-119000.009274025.3269635572.56686026619.07346974835.913043586404.21（后附财务报表附注为财务报表组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第6页母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额期初余额
流动资产：
货币资金681217949.47470746435.69
交易性金融资产50187777.78衍生金融资产
应收票据129862410.56233148495.93
应收账款注释1157614720.69187676849.56
应收款项融资18708051.2221437463.77
预付款项1709086.171558467.39
其他应收款注释2356951535.71302022634.89
存货93334972.79135078395.44
合同资产8516051.604851745.08持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产102115404.11306590616.41
流动资产合计1600217960.101663111104.16
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释3978629747.431020570054.48
其他权益工具投资27000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产280867513.45275214150.17
在建工程53809815.0436198883.00生产性生物资产油气资产
使用权资产1342550.30
无形资产115653221.7479912321.50开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产12975450.119605649.60
其他非流动资产30853340.0012337194.74
非流动资产合计1501131638.071433838253.49
资产总计3101349598.173096949357.65（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第7页母公司资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益期末余额期初余额
流动负债：
短期借款7700000.0080200000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据296796847.07338687239.80
应付账款82990338.2293273469.38预收款项
合同负债19456139.5628425379.12
应付职工薪酬5610615.955770644.83
应交税费2977189.88970228.44
其他应付款64015525.6292207411.48持有待售负债
一年内到期的非流动负债564250.64
其他流动负债22089402.29116690854.84
流动负债合计502200309.23756225227.89
非流动负债：
长期借款100100000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债959694.90长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益30415649.2034296238.53递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计131475344.1034296238.53
负债合计633675653.33790521466.42
股东权益：
股本759047776.00746187776.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1286988598.411235334307.30
减：库存股51711949.03其他综合收益专项储备
盈余公积84168559.7758794569.69
未分配利润389180959.69266111238.24
股东权益合计2467673944.842306427891.23
负债和股东权益总计3101349598.173096949357.65（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第8页母公司利润表
2022年度
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入注释4846258664.11774638578.42
　减：营业成本注释4736657646.10665299780.29
税金及附加5441071.814415970.87
销售费用4444788.444408252.73
管理费用51405491.2645395332.87
研发费用51630463.5251742201.49
财务费用-11855739.383133172.05
其中：利息费用11049326.5615443346.67
利息收入20319749.8311591989.56
　加：其他收益38903119.398762533.60
投资收益注释5203441936.5640432824.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益92222696.9030303304.22
其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益公允价值变动收益
信用减值损失1058045.27-3766839.89
资产减值损失-1224764.38-91093.62
资产处置收益-17568.97-2630154.08
二、营业利润（亏损以“-”号填列）250695710.2342951138.67
加：营业外收入126394.4870329.66
减：营业外支出46000.002803893.41
三、利润总额（亏损以“-”号填列）250776104.7140217574.92
减：所得税费用-2963796.05379468.37
四、净利润（净亏以“-”号填列）253739900.7639838106.55
持续经营净利润（净亏以“-”号填列）253739900.7639838106.55
终止经营净利润（净亏以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期准备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额253739900.7639838106.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第9页母公司现金流量表
2022年度
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金746593081.65562809330.14
收到的税费返还913833.616503211.79
收到其他与经营活动有关的现金56948326.4717961061.79
经营活动现金流入小计804455241.73587273603.72
购买商品、接受劳务支付的现金671853022.90433538725.56
支付给职工以及为职工支付的现金88082944.2378553738.50
支付的各项税费26984465.1116883623.33
支付其他与经营活动有关的现金15145996.7216622655.18
经营活动现金流出小计802066428.96545598742.57
经营活动产生的现金流量净额2388812.7741674861.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金555161685.00110000000.00
取得投资收益收到的现金144785421.6389409606.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38220.001210201.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额580222.26
收到其他与投资活动有关的现金71251274.75463376671.34
投资活动现金流入小计771236601.38664576701.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金55659458.5119140685.06
投资支付的现金492161140.41808566479.07取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金140505712.21369494287.18
投资活动现金流出小计688326311.131197201451.31
投资活动产生的现金流量净额82910290.25-532624750.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金53369000.00932275622.64
取得借款收到的现金301596500.0089500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金203199570.71219269435.34
筹资活动现金流入小计558165070.711241045057.98
偿还债务支付的现金281496500.00239700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金108312190.8482239418.19
支付其他与筹资活动有关的现金210908413.74264815276.87
筹资活动现金流出小计600717104.58586754695.06
筹资活动产生的现金流量净额-42552033.87654290362.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额42747069.15163340473.94
加：期初现金及现金等价物余额351663085.33188322611.39
六、期末现金及现金等价物余额394410154.48351663085.33（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第10页母公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额746187776.001235334307.3058794569.69266111238.242306427891.23
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额746187776.001235334307.3058794569.69266111238.242306427891.23
三、本年增减变动金额12860000.0051654291.1151711949.0325373990.08123069721.45161246053.61
（一）综合收益总额253739900.76253739900.76
（二）股东投入和减少资本12860000.0051654291.1153369000.0011145291.11
1．股东投入的普通股12860000.0040509000.0053369000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额12234938.6812234938.68
4．其他-1089647.57-1089647.57
（三）利润分配-1657050.9725373990.08-130670179.31-103639138.26
1．提取盈余公积25373990.08-25373990.08
2．对股东的分配-1657050.97-105296189.23-103639138.26
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额759047776.001286988598.4151711949.0384168559.77389180959.692467673944.84（后附财务报表附注为财务报表组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第11页母公母司公股司东股权东益权变益动变表动表
2022年2度022年度
编制单位：中钢天源股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额575287776.00476980103.57133612.4554810759.03304875719.951412087971.00
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额575287776.00476980103.57133612.4554810759.03304875719.951412087971.00
三、本年增减变动金额170900000.00758354203.73-133612.453983810.66-38764481.71894339920.23
（一）综合收益总额39838106.5539838106.55
（二）股东投入和减少资本170900000.00758354203.73929254203.73
1．股东投入的普通股170900000.00758354203.73929254203.73
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配3983810.66-78602588.26-74618777.60
1．提取盈余公积3983810.66-3983810.66
2．对股东的分配-74618777.60-74618777.60
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-133612.45-133612.45
1．本期提取
2．本期使用-133612.45-133612.45
（六）其他
四、本年期末余额746187776.001235334307.3058794569.69266111238.242306427891.23（后附财务报表附注为财务报表组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第12页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注中钢天源股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
中钢天源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为安徽天源科技股份
有限公司系经国家经贸委国经贸企改【2002】121号文批准，由中钢集团马鞍山矿山研究院作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开发有限公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年8月
2 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91340000737315488L（1-1）的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数75904.78万股，注册资本为75904.78万元，注册地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，总部地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，母公司为中钢资本控股有限公司，集团最终母公司为中国中钢集团有限公司。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属化学原料和化学制品制造行业，主要产品和服务为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、电动机、微电机及其他电机
的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（以上依法经批准的项目经相关部门批准之后方可开展经营活动）。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共【12】户，详见本附注七、在其他主体中的权益。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加【2】户，减少【1】户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
财务报表附注第1页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期
信用损失计提的方法（附注三／十三）、存货的计价方法（附注三／十六）、固定资产折旧
和无形资产摊销（附注三／二十、附注三／二十四）、收入的确认时点（附注三／三十一）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其
他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产财务报表附注第2页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注生影响。
（3）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司为生产加工型企业，主要业务的营业周期通常为12个月以内。
(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投财务报表附注第3页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
财务报表附注第4页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第5页中钢天源股份有限公司
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
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本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的财务报表附注第8页中钢天源股份有限公司
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记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始财务报表附注第9页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产财务报表附注第10页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合财务报表附注第11页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
财务报表附注第12页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
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关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不财务报表附注第14页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的财务报表附注第15页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
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6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）
6.金融工具减值。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
出票人历史上未发生票据违约，信用损参考历史信用损失经验，结合当前状况以银行承兑汇票失风险极低及对未来经济状况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以商业承兑汇票出票人存在信用风险和延期支付风险及对未来经济状况的预期计量坏账准备
(十三)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款，单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来经济状况的预测，编制应收账款账账龄组合一般性应收账款客户不存在显著差异
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
(十四)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三／（十一）。
(十五)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
1一般性其他应收单位不存在显以及未来经济状况的预测，按账龄与未组合账龄组合
著差异来十二个月或整个存续期预期信用损
失率对照表，计算预期信用损失。
组合2合并范围内的关联方合并范围内的关联方信用风险极低，不计提坏账组合3押金、保证金、备用金等押金、保证金、备用金等信用风险极低，不计提坏账
(十六)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时按加权平均法确定其发出的实际成本；原材料发出时，按加权平均法确定其发出的实际成本。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
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财务报表附注采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十七)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十一）
6.金融工具减值。
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
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（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以财务报表附注第21页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负财务报表附注第22页中钢天源股份有限公司
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债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
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如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃
的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
财务报表附注第24页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在财务报表附注第25页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75
机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50
运输工具年限平均法8-125.007.92-11.88
办公设备及其他年限平均法5-105.009.50-19.00
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注第26页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用天数÷当期天数）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁财务报表附注第27页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十四)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、特许经营权等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产财务报表附注第28页中钢天源股份有限公司
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
软件5-10年按估计可使用年限土地使用权50年权力证书记载专利权10年按合同约定特许经营权25年按合同约定每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
财务报表附注第29页中钢天源股份有限公司
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(二十五)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部财务报表附注第30页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员
工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期
计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职财务报表附注第31页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十九)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳财务报表附注第32页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十一)收入
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商财务报表附注第33页中钢天源股份有限公司
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财务报表附注品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：
（1）工业原料、电子元器件的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合
同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
（2）金属制品的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品
交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
（3）检测业务：本公司依据双方盖章、签字的检测确认单确认检测收入。
（4）其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后或运输服务完成时，按照合同约定
的条款在客户验收合格或运输产品到达目的地时且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
(三十二)合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
财务报表附注第34页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，财务报表附注第35页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注第36页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十五)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三／（二十三）和附注三／（二十九）。
4.本公司作为出租人的会计处理
财务报表附注第37页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与财务报表附注第38页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十六)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十七)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释第15
第七届董事会第号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或（1）十九次会议决议副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
财务报表附注第39页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第
16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
第七届董事会第免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影（2）十九次会议决议响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
（1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对
外销售的会计处理
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）
至解释施行日（2022年1月1日）之间发生的试运行销售，本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
执行解释15号的规定，不影响资产负债表和流量表，对损益表相关项目调整如下：
2021年度
损益表项目变更前累计影响金额变更后
其他业务收入65103235.17134017.5365237252.70
研发费用150332481.35134017.53150466498.88
2）关于亏损合同的判断
本公司对在首次施行解释15号（2022年1月1日）时尚未履行完所有义务的合同执行
解释15号，累积影响数调整首次执行解释15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行解释15号对2022年1月1日财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
财务报表附注第40页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。
(一)公司主要税种和税率
税种计税依据/收入类型税率备注
增值税按销项税额抵扣进项税额后的余额6%、9%、13%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加按流转税税额3%
地方教育附加按流转税税额2%
房产税按照房产余值或租金收入为纳税基准1.2%、12%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率备注
中钢天源股份有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据1
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据2
湖南特种金属材料有限责任公司15%见（二）税收优惠政策及依据3
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司15%见（二）税收优惠政策及依据4
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据5
广东奥赛钢线有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据6
中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据7
中钢集团郑州精密新材料有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据8
吉林省正达交通建设检测有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据9
吉林省康桥交通建设监理有限公司20%见（二）税收优惠政策及依据13
中钢集团南京新材料研究院有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据10
国知科技产业服务（北京）有限公司25%
国知科技服务（重庆）有限公司20%见（二）税收优惠政策及依据13
中钢天源安徽智能装备股份有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据11中钢（南京）生态环境技术研究院有限公司15%见（二）税收优惠政策及依据12
中钢天源（南京）新材料有限公司25%
江苏海天金宁三环电子集团有限公司25%
江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司25%
中钢集团上海新型石墨材料有限公司25%财务报表附注第41页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注纳税主体名称所得税税率备注
中钢南京环境工程技术研究院有限公司25%
中钢天源日本销售有限公司23.2%
(二)税收优惠政策及依据
1、中钢天源股份有限公司取得编号为 GR202034001398 的高新技术企业证书，自 2020年1月1日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
2、中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司取得编号为 GR202134003336 的高新技术企业证书，自2021年9月18日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照
15%的优惠税率征收企业所得税。
3、湖南特种金属材料有限责任公司取得编号为 GR202143000229 的高新技术企业证书，
自2021年9月18日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
4、中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司取得编号为 GR202221002324 的高新技
术企业证书，自2022年12月14日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
5、中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司取得编号为 GR202241002679 的高新技术
企业证书，自2022年12月1日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
6、广东奥赛钢线有限公司取得编号为 GR202044003673 的高新技术企业证书， 自 2020年12月9日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
7、中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司取得编号为 GR202132004855 的高新技术企业证书，自2021年11月15日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
8、中钢集团郑州精密新材料有限公司取得编号为 GR202141001680 的高新技术企业证书，
自2021年10月28日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
9、吉林正达交通建设检测有限公司取得编号为 GR202222000698 的高新技术企业证书，
自2022年11月29日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
10、中钢集团南京新材料研究院有限公司取得编号为 GR202132004855 高新技术企业证
财务报表附注第42页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注书，自2021年11月30日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
11、中钢天源安徽智能装备股份有限公司取得编号为 GR202234004425 的高新技术企业证书，自2022年10月18日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照
15%的优惠税率征收企业所得税。
12、中钢（南京）生态环境技术研究院有限公司取得编号为 GR202232013054 的高新技
术企业证书，自2022年12月22日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税13、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。吉林省康桥交通建设监理有限公司、国知科技服务（重庆）有限公司为小微企业，按规定享受企业所得税税收优惠。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日）
注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金46107.9263245.78
银行存款594723617.31675835377.02
其他货币资金564500380.57375137620.16
未到期应收利息1900813.76
合计1161170919.561051036242.96
其中：存放在境外的款项总额6669379.95
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金339484569.14360377620.16财务报表附注第43页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
信用证保证金32690000.0010860000.00
保函保证金2722036.633200000.00
冻结资金8000.00700000.00
用于担保的定期存款或通知存款14595774.80
借款保证金25000000.00
定期存款150000000.00
合计564500380.57375137620.16
注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且变动计50187777.78入当期损益的金融资产小计债务工具投资权益工具投资衍生金融资产
其他50187777.78指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资混合工具其他
合计50187777.78
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票186402509.27348916223.27
商业承兑汇票124289991.01105959654.21
合计310692500.28454875877.48
2．应收票据坏账准备分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备
(%)计提比例账面价值
金额比例金额(%)单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据319289847.85100.008597347.572.69310692500.28
其中：商业承兑汇票132887338.5841.628597347.576.47124289991.01财务报表附注第44页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备
(%)计提比例账面价值
金额比例金额(%)
银行承兑汇票186402509.2758.38186402509.27
合计319289847.85100.008597347.572.69310692500.28
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额(%)单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据462015741.50100.007139864.021.55454875877.48
其中：商业承兑汇票113099518.2324.487139864.026.31105959654.21
银行承兑汇票348916223.2775.52348916223.27
合计462015741.50100.007139864.021.55454875877.48
3．按组合计提坏账准备的应收票据
期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票132887338.588597347.576.47
银行承兑汇票186402509.27
合计319289847.858597347.572.69
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应7139864.021457483.558597347.57收票据
其中：商业承兑汇票7139864.021457483.558597347.57银行承兑汇票
合计7139864.021457483.558597347.57
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票73360954.70
商业承兑汇票4825219.47
合计78186174.17财务报表附注第45页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
6．期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票31340572.26
商业承兑汇票1578966.00
合计32919538.26
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内949538552.32814204419.17
1－2年152170206.96149209809.29
2－3年75477140.9743307432.81
3－4年9890670.5112623300.06
4－5年2988330.062096565.05
5年以上31985445.4635215761.13
小计1222050346.281056657287.51
减：坏账准备118483698.23109576228.18
合计1103566648.05947081059.33
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)计提比例金额(%)
单项计提坏账准备的应14179186.661.1614179186.66100.00收账款
按组合计提坏账准备的1207871159.6298.84104304511.578.641103566648.05应收账款
其中：账龄组合1207871159.6298.84104304511.578.641103566648.05
合计1222050346.28100.00118483698.239.701103566648.05
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)计提比例金额(%)
单项计提坏账准备的应15340920.801.4515340920.80100.00收账款
按组合计提坏账准备的1041316366.7198.5594235307.389.05947081059.33应收账款
其中：账龄组合1041316366.7198.5594235307.389.05947081059.33财务报表附注第46页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)计提比例金额(%)
合计1056657287.51100.00109576228.1810.37947081059.33
3．单项计提坏账准备的应收账款
期末余额单位名称计提比例
账面余额坏账准备%计提理由（）
单项计提坏账准备客户一4554238.264554238.26100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户二660000.00660000.00100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户三649059.00649059.00100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户四170599.00170599.00100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户五165500.00165500.00100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户六47359.0047359.00100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户七970000.00970000.00100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户八5010490.715010490.71100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户九877242.07877242.07100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户十154053.77154053.77100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户十一665114.50665114.50100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户十二230801.39230801.39100.00预计无法收回
单项计提坏账准备客户十三24728.9624728.96100.00预计无法收回
合计14179186.6614179186.66
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内949430896.6447471796.795.00
1－2年152141715.4315214171.5510.00
2－3年75450097.9415090019.5920.00
3－4年8639851.964319925.9950.00
4－5年1854803.321854803.32100.00
5年以上20353794.3320353794.33100.00
合计1207871159.62104304511.57财务报表附注第47页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或转核其他变期末余额计提回销动
单项计提坏账准备的应15340920.80-1161734.1414179186.66收账款
按组合计提坏账准备的94235307.3810091250.92-16030.5038077.23104304511.57应收账款
其中：账龄组合94235307.3810091250.92-16030.5038077.23104304511.57
合计109576228.188929516.78-16030.5038077.23118483698.23
其中：本期坏账准备转回或收回金额重要的应收账款如下：
单位名称转回或收回金额转回或收回方式备注
转回客户16030.50债权分配
合计16030.50
6．本报告期实际核销的应收账款无。
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占期末应收账款余额
单位名称期末余额(%)已计提坏账准备的比例
应收客户一30966614.402.532278721.62
应收客户二20544941.671.681027247.08
应收客户三20479320.391.681023966.02
应收客户四19465914.811.59973295.74
应收客户五16219475.111.33898472.14
合计107676266.388.816201702.60
注释5．应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票64445351.0376292128.53
合计64445351.0376292128.53
1．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
2．坏账准备情况
于2022年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不财务报表附注第48页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注会因违约而产生重大损失。
3．期末公司无已质押的应收票据
4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票388113079.00
合计388113079.00
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）29309497.7994.7326337386.7998.00
1至2年1301115.814.20236933.770.88
2至3年81335.950.26105570.080.39
3年以上251044.040.81196678.660.73
合计30942993.59100.0026876569.30100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称期末余额账龄未及时结算原因
预付供应商一300000.001-2年未到结算时点
预付供应商二300000.002-3年合同尚未履行完毕
预付供应商三134554.213-4年合同尚未履行完毕
合计734554.21—
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因
比例(%)
预付供应商一3190389.9110.311年以内未到结算时点
预付供应商二2230770.007.211年以内未到结算时点
预付供应商三1602158.815.181年以内未到结算时点
预付供应商四1344900.584.351年以内未到结算时点
预付供应商五1152464.003.721年以内未到结算时点
合计9520683.3030.77财务报表附注第49页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释7．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息3017055.30应收股利
其他应收款9907338.288184075.08
合计9907338.2811201130.38
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息项目期末余额期初余额
账户结息3017055.30
合计3017055.30
（二）应收股利无。
（三）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）5143431.083511576.28
1－2年1419357.693442784.82
2－3年2764023.18970525.80
3－4年953515.00743207.45
4－5年533617.45495.00
5年以上24983959.2225108575.21
小计35797903.6233777164.56
减：坏账准备25890565.3425593089.48
合计9907338.288184075.08
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
保证金、押金4904749.553634534.40
代垫款项225535.42209075.93
备用金340803.8113984.46
其他往来款20043836.1018980843.53
关联往来款8551473.716580743.99财务报表附注第50页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注款项性质期末余额期初余额
其他1731505.034357982.25
合计35797903.6233777164.56
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段
第二阶段12848377.182941038.909907338.2810860841.992676766.918184075.08
第三阶段22949526.4422949526.4422916322.5722916322.57
合计35797903.6225890565.349907338.2833777164.5625593089.488184075.08
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的其他应收款22949526.4464.1122949526.44100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款12848377.1835.892941038.9022.899907338.28
其中：账龄组合7377288.4020.612941038.9039.874436249.50
押金、保证金、备用金等5471088.7815.285471088.78
合计35797903.62100.0025890565.3472.329907338.28
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的其他应收款22916322.5767.8522916322.57100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款10860841.9932.152676766.9124.658184075.08
其中：账龄组合7003247.2020.732676766.9138.224326480.29
押金、保证金、备用金等3857594.7911.423857594.79
合计33777164.56100.0025593089.4875.778184075.08
5．单项计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
其他应收单位一13771767.0613771767.06100.00预计无法收回
其他应收单位二7739003.807739003.80100.00预计无法收回
其他应收单位三812469.91812469.91100.00预计无法收回财务报表附注第51页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
其他应收单位四318193.36318193.36100.00预计无法收回
其他应收单位五308092.31308092.31100.00预计无法收回
合计22949526.4422949526.44
6．按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2377087.35118854.385.00
1－2年832252.5583225.2610.00
2－3年1239895.59247979.1220.00
3－4年874145.55437072.7850.00
4－5年87000.0087000.00100.00
5年以上1966907.361966907.36100.00
合计7377288.402941038.90
（2）押金、保证金、备用金等组合期末余额项目名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
保证金、押金4904749.55
备用金340803.81
其他225535.42
合计5471088.78
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)用减值)
期初余额2676766.9122916322.5725593089.48期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提268349.8933203.87301553.76本期转回财务报表附注第52页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)用减值)本期转销本期核销
其他变动4077.904077.90
期末余额2941038.9022949526.4425890565.34
8．本期无实际核销的其他应收款
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末其他应收单位名称款项性质期末余额账龄期末坏账准备
款余额的比例(%)
其他应收单位一其他往来7739003.805年以上21.627739003.80
其他应收单位二其他往来812469.915年以上2.27812469.91
其他应收单位三其他往来618920.531年以内1.7330946.03
其他应收单位四其他往来624860.565年以上1.75624860.56
其他应收单位五其他往来584388.505年以上1.63584388.50
合计—10379643.30—29.009791668.80
注释8．存货
1．存货分类
期末余额期初余额
项目存货跌价准备存货跌价准备/
账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备
原材料108737024.714352326.85104384697.86115190243.016403711.27108786531.74自制半成
品及在产70436511.201196132.5669240378.6480184397.844949445.4675234952.38品
库存商品138019113.7412407309.09125611804.65179048940.2511333579.43167715360.82
周转材料5813547.365813547.363356693.693356693.69等
发出商品57289538.70444635.0356844903.6789828427.465401181.4784427245.99
委托加工8164355.448164355.444508953.174508953.17物资
合同履约25215261.3925215261.394479665.264479665.26成本
合计413675352.5418400403.53395274949.01476597320.6828087917.63448509403.05财务报表附注第53页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料6403711.27-1899985.18151399.244352326.85
自制半成品及在产品4949445.46-387309.173366003.731196132.56
库存商品（产成品）11333579.431767130.09693400.4312407309.09
发出商品5401181.47289640.265246186.70444635.03
合计28087917.63-230524.009456990.1018400403.53
注释9．合同资产
1．合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
质量保证金15791033.381734632.4614056400.927632687.64381634.397251053.25
合计15791033.381734632.4614056400.927632687.64381634.397251053.25
2．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动
质量保证金381634.39615216.69-737781.381734632.46
合计381634.39615216.69-737781.381734632.46
注释10．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额
1年内到期的理财产品161020729.65395098970.86
增值税进项税4380330.5212194653.20
预缴所得税费544974.07499310.65
待摊费用642748.12838086.00
其他468350.00
合计167057132.36408631020.71财务报表附注第54页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释11．长期股权投资
1．长期股权投资分类
期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资
对联营、合营企业投资163069777.98163069777.98208128268.23208128268.23
合计163069777.98163069777.98208128268.23208128268.23
2．长期股权投资明细
本期增减变动宣告发放现减值准备期被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收其他权益变计提减期末余额追加投资减少投资金股利或利其他末余额投资损益益调整动值准备润
一．联营企业
铜陵纳源材料科技59855526.1676775843.76591341.965085000.00132137711.88有限公司
贵州金瑞新材料有121891798.74132524724.2910632925.55限责任公司
马鞍山新康达磁业24731357.304813927.5929545284.89有限公司
中钢中城（南京）
创新科技有限责任1649586.03-262804.821386781.21公司
合计208128268.23132524724.2991959892.08591341.965085000.00163069777.98
注：公司于2022年12月通过北交所公开挂牌转让方式对外转让其持有的贵州金瑞新材料有限责任公司22%的股权。
财务报表附注第55页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释12．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
阜宁农商行11471157.0511471157.05
贵州金瑞新材料有限责任公司27000000.00
合计38471157.0511471157.05
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值其他综合收益其他综合收益计量且其变动计入本期确认的项目累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益其他综合收益的原股利收入的金额的原因因
阜宁农商行取得股利或出售61634.64195073214
合计61634.64195073214
注释13．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计
一.期初余额1666300.001666300.00
二.本期变动-34900.00-34900.00
1．存货\固定资产\在建工程转入
2．公允价值变动-34900.00-34900.00
三.期末余额1631400.001631400.00
2．投资性房地产主要项目情况
报告期期末公允价转换日公允公允价值变公允价值项目地理位置建筑面积
租金收入值价值动幅度(%)变动原因骏景豪廷4栋1003湖南省湘潭
115平方米5504.591631400.001666300.00-2.09市场平均
号市雨湖区租金下降
合计5504.591631400.001666300.00
注释14．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产780533203.90752203598.39固定资产清理
合计780533203.90752203598.39财务报表附注第56页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1．固定资产情况
办公设备及项目房屋建筑物机器设备专用设备运输工具合计其他
一.账面原值
1．期初余395796342.45612483148.1083192637.3824741578.2526640410.461142854116.64
额
2．本期增7624104.17100589315.69-12470136.811185655.056163687.28103092625.38
加金额
重分类1912733.8910695234.29-12470136.81135102.00-272933.37
购置1523124.7232563512.561050553.055827112.2940964302.62
在建工程4188245.5657330568.84609508.3662128322.76转入
3．本期减3044905.962726188.3488465.761641516.20769814.268270890.52
少金额
处置或报2403932.9988465.761641516.20425031.614558946.56废
转入在建3044905.963044905.96工程
其他减少322255.35344782.65667038.00
4．期末余400375540.66710346275.4570634034.8124285717.1032034283.481237675851.50
额
二.累计折旧
1．期初余86364422.13237729394.0734236386.089974040.7615841774.20384146017.24
额
2．本期增12534684.5152466942.222052903.313386029.502314476.3572755035.89
加金额
重分类2397683.98-2316040.29-81643.69
本期计提12534684.5150069258.244368943.603386029.502396120.0472755035.89
3．本期减1965705.372070275.4885217.891599357.57530035.176250591.48
少金额
处置或报2068200.2585217.891599357.57406237.404159013.11废
转入在建1965705.371965705.37工程
其他减少2075.23123797.77125873.00
4．期末余96933401.27288126060.8136204071.5011760712.6917626215.38450650461.65
额
三.减值准备
1．期初余655412.995782122.8866965.146504501.01
额
2．本期增
加金额
3．本期减12315.0612315.06
少金额
处置或报12315.0612315.06废
4．期末余655412.995769807.8266965.146492185.95
额财务报表附注第57页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注办公设备及项目房屋建筑物机器设备专用设备运输工具合计其他
四.账面价值
1．期末账302786726.40416450406.8234429963.3112525004.4114341102.96780533203.90
面价值
2．期初账308776507.33368971631.1548956251.3014767537.4910731671.12752203598.39
面价值
2．期末暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备3914057.352831627.061012193.7270236.57
合计3914057.352831627.061012193.7270236.57
3．期末未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物15788032.87正在办理中
合计15788032.87
注释15．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程258305762.64162412105.19工程物资
合计258305762.64162412105.19
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
财务报表附注第58页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
3#车间建设工程63066968.5163066968.5140632440.5540632440.55
长沙麓谷产研基地46475634.2146475634.2117366428.3917366428.39
采用国产针焦制备 XXX石墨材料工程化研制保障条件中试线建设项目 22042191.88 22042191.88 13758001.51 13758001.51年产15000吨高品质金属制品产业升级项目17512161.9017512161.90608005.37608005.37
通力3000吨永磁铁氧体改扩建工程项目16327564.5216327564.529969854.579969854.57年产10000吨高性能永磁铁氧体器件项目13009685.5513009685.5512689803.4712689803.47
700/吨年功能材料生产线改扩建项目13002241.5813002241.5810112779.2710112779.27
630吨/年新材料生产线改扩建项目9556896.719556896.718738078.018738078.01
TL2202_雨山压型新增 4 台 250 吨压机项目 4438718.14 4438718.14
VOCs采样罐生产线 4192893.68 4192893.68 3808581.15 3808581.15
BOL 技术改造 ZW2001 4083905.64 4083905.64 3930235.91 3930235.91
41米新窑炉（2号）2828187.662828187.662828187.662828187.66
检测检验智能化信息化建设工程2665519.302665519.30765848.68765848.68
轨道交通配套新材料构件项目2294163.822294163.82
TL2203_雨山新增 1 条辊棒电窑项目 2274409.96 2274409.96
污水处理站项目2156741.162156741.16
全自动粉末成型机2060000.002060000.00
西区配电工程（202111）1634204.461634204.46718348.62718348.62年产4万吨汽车用高品质弹性材料产业升级项目1438285.911438285.91财务报表附注第59页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
钕铁硼厂续增4台高精度磨床及12台倒角机项目1248253.611248253.613870.673870.67
8/700直径式拉丝机1139520.541139520.5487758.4687758.46
油漆涂料自动化制样系统1056778.811056778.81
钕铁硼厂新增 4 台烧结炉（II）项目 1014159.30 1014159.30
淬-回火生产线成套设备-奥威829825.40829825.40
磁材厂生产制造执行与监测管理系统建设项目786884.33786884.33
高明1#探伤生产线784524.64784524.64784524.64784524.64
磁材厂年产10000吨电池级四氧化三锰产业化项目748904.54748904.54
汝州生产临时点/感应线及配套设施747110.63747110.63715044.24715044.24
高明2#热处理生产线720785.19720785.19705462.78705462.78
Z2114_通力雨山工厂生产制造执行与监测系统建设 709236.08 709236.08
水泥胶砂自动成型装备698973.45698973.45
光亮管式退火炉成套设备-奥威672055.97672055.97
济源制品基地围墙工程646015.15646015.15
通力 A7厂房新增一台 1600KVA 变压器配套项目 641127.24 641127.24
碳封存材料生产设备及轨道交通配套新材料构件项目624770.23624770.23247393.44247393.44
西区3#车间东、南、西侧厂区主干道路工程623073.40623073.40
全自动电位滴定仪530973.45530973.45
机械性能检测系统524770.64524770.64
Z2210_雨山料浆输送配套项目 524275.38 524275.38
复杂断面异型钢丝生产线/高速冲床生产线513625.35513625.35财务报表附注第60页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
安全环保信息化项目499350.26499350.26
复杂断面异型钢丝生产线扩能/复杂断面轧机生产线484233.54484233.54
LIMS 扩建项目 480000.00 480000.00
钕铁硼厂新增一条新型环保表面处理蓝化生产线项目471681.24471681.24545025.08545025.08
磁材厂大立磨项目319679.50319679.50
高明1#热处理生产线432072.38432072.38407072.38407072.38
西区3#车间北侧厂区主干道路工程385810.66385810.66
3/1000直径式拉丝机360767.32360767.326785.006785.00
Z2208_安全、环保专项（危废库等） 329749.01 329749.01
轧制成型生产线提升/I 型油环异型钢丝专用轧机组 320888.22 320888.22 320888.22 320888.22
LZ3/750 直线式拉丝机一台 318584.07 318584.07
I 型钢丝成型轧机三台 316266.50 316266.50 101146.03 101146.03
马鞍山15000吨项目建设312176.99312176.99
汝州备用生产临时点项目增加附属设备296814.17296814.17296814.17296814.17
汝州生产临时点/循环水、电缆电路、行车附属配套设施284973.45284973.45249575.22249575.22
C 号热处理生产线 260375.67 260375.67
8/400直线式拉丝机一台254867.26254867.26210619.47210619.47
金属磁粉芯工艺智能化技术改造项目228019.63228019.63186055.04186055.04
LCR 测试仪 190000.00 190000.00
基于微服务架构 MES管理系统 179734.52 179734.52
氧化锰新线鼓风改造项目178750.45178750.45财务报表附注第61页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
全自动辅料配料系统项目140396.25140396.25140396.25140396.25
Z2110_新增真空系统项目 137085.01 137085.01 137085.01 137085.01
Z2213_雨山包装车间改造项目 89278.76 89278.76
新建矿山技术中心实验室项目60141.7960141.79
成型改造56500.0056500.00963274.32963274.32
Z2204_瓦磨快速换线及方块线改善项目 47117.08 47117.08
Z2125_制作 1 台磁瓦取放设备项目 31471.66 31471.66
EP级不锈钢管生产线项目 13592.23 13592.23
老线干燥压力机反吹5874.005874.00年产4000吨金属磁粉芯扩建项目1203.541203.54
钕铁硼厂续增6台烧结炉项目3856743.663856743.66
钕铁硼厂1#厂房变压器增容项目（二期）3287978.293287978.29
10#油淬火生产线3104540.883104540.88
扭杆生产线建设工程2334619.012334619.01
复杂断面钢丝生产设备2193831.952193831.95
Z2122_新增 4 台瓦磨在线分选机项目 1610619.40 1610619.40
钕铁硼厂新增12台多线切割机项目（一期）1240030.031240030.03
钕铁硼厂新增1台双通道煮胶清洗线项目924299.38924299.38
TL2101_中心传动整体式磁性球磨机 743998.63 743998.63
消防工程（CD/办公楼） 716513.77 716513.77
钕铁硼厂新增一台罗拉开槽机项目608021.99608021.99财务报表附注第62页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产1000吨金属磁粉芯工艺智能化技术改造项目590790.14590790.14
购置安装一条在线电解磷化生产线-特绳517699.12517699.12
安全、环保设施提升改造508938.76508938.76
轧辊轧机机加工设备503716.80503716.80
I 型钢丝/I 型钢丝专用轧机三台 472710.98 472710.98
I 型钢丝/光学曲线磨床一台 472566.39 472566.39
原料线改造-解碎机改造338938.05338938.05
闪蒸技改项目289863.11289863.11
磁材厂气流输送项目256637.17256637.17
轧制成型生产线提升/I 型油环异型钢丝专用连续冲床机组 242290.27 242290.27
72A 刮片轧制生产线 238061.06 238061.06
精密薄带成型生产线231947.72231947.72
Z2129_瓦磨新增自动上料装置项目 214778.77 214778.77
自来水管道整体更换161940.37161940.37
Z2130_瓦磨新增清洗机及码板一体机项目 137852.49 137852.49
环境监测仪132743.37132743.37
Z2124_改造 7 台球磨机框架项目 117864.59 117864.59
磨床改造114601.77114601.77
FP原料冷却塔系统工程 30405.56 30405.56
其他3972289.563972289.564181178.134181178.13
合计258305762.64258305762.64162412105.19162412105.19财务报表附注第63页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入本期其他工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产减少
3#车间建设工程40632440.5522434527.9663066968.51
长沙麓谷产研基地17366428.3929109205.8246475634.21
采用国产针焦制备 XXX石墨材料工程化研制保障条件中试线建设项目 13758001.51 8284190.37 22042191.88年产15000吨高品质金属制品产业升级项目608005.3716904156.5317512161.90
通力3000吨永磁铁氧体改扩建工程项目9969854.576357709.9516327564.52年产10000吨高性能永磁铁氧体器件项目12689803.47319882.0813009685.55
700/吨年功能材料生产线改扩建项目10112779.272889462.3113002241.58
630吨/年新材料生产线改扩建项目8738078.01818818.709556896.71
雨山压型新增4台250吨压机项目4438718.144438718.14
VOCs采样罐生产线 3808581.15 384312.53 4192893.68
BOL 技术改造 ZW2001 3930235.91 153669.73 4083905.64
检测检验智能化信息化建设工程765848.681899670.622665519.30
41米新窑炉（2号）2828187.662828187.66
轨道交通配套新材料构件项目2294163.822294163.82
雨山新增1条辊道电窑项目2274409.962274409.96
污水处理站项目2156741.162156741.16
全自动粉末成型机2060000.002060000.00
西区配电工程（202111）718348.62915855.841634204.46年产4万吨汽车用高品质弹性材料产业升级项目1438285.911438285.91
钕铁硼厂续增4台高精度磨床及12台倒角机项目3870.671244382.941248253.61
8/700直径式拉丝机87758.461051762.081139520.54
财务报表附注第64页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期转入本期其他工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产减少
油漆涂料自动化制样系统1056778.811056778.81
钕铁硼厂新增 4 台烧结炉（II）项目 1014159.30 1014159.30
钕铁硼厂新增5台自动光选机项目29912.871238938.011268850.88
钕铁硼厂续增6台烧结炉项目3856743.663856743.66
钕铁硼厂1#厂房变压器增容项目（二期）3287978.2940957.283328935.57
钕铁硼厂新增4台烧结炉项目2192532.662192532.66
钕铁硼厂办公大楼房顶、外墙面防渗及修补工程项目2039439.122039439.12
钕铁硼厂新增1台双通道煮胶清洗线项目924299.38170388.491094687.87
钕铁硼厂新增一条滚镀镍铜镍镍生产线项目1766222.951766222.95
钕铁硼厂办公楼房内部修补工程项目1042485.951042485.95
72000kN 减隔震装置检测装备项目 9429326.35 9429326.35
复杂断面钢丝生产设备2193831.952193831.95
扭杆生产线建设工程2334619.0110000.002344619.01
10#油淬火生产线3104540.88263072.713367613.59
11#油淬火生产线3002499.193002499.19
瓦磨新增13台吸盘式码板机项目1387849.611387849.61
新增4台瓦磨在线分选机项目1610619.401610619.40
中心传动整体式磁性球磨机743998.63278288.991022287.62
钕铁硼厂新增12台多线切割机项目1240030.032261236.943501266.97
合计145344796.39134624102.8144449812.35235519086.85财务报表附注第65页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
续：
预算数工程投入占预(%)利息资本化其中：本期利本期利息资本工程项目名称()工程进度资金来源万元算比例(%)累计金额息资本化金额化率(%)
3#车间建设工程6521.0095.7098.00募投资金
长沙麓谷产研基地7845.3059.2378.00自筹资金
采用国产针焦制备 XXX石墨材料工程化研制保障条件
3066.0083.6295.00自筹资金
中试线建设项目
年产15000吨高品质金属制品产业升级项目9960.0017.5826.69自筹资金
通力3000吨永磁铁氧体改扩建工程项目4398.0037.1260.00自筹资金
年产10000吨高性能永磁铁氧体器件项目10833.0012.0120.00自筹资金
700/吨年功能材料生产线改扩建项目1998.100.650.65自筹资金
630吨/年新材料生产线改扩建项目968.170.990.99自筹资金
雨山压型新增4台250吨压机项目496.0089.4989.49自筹资金
VOCs采样罐生产线 550.00 76.23 90.00 自筹资金
BOL 技术改造 ZW2001 482.00 0.85 0.85 自筹资金
检测检验智能化信息化建设工程9853.202.713.00募投资金
41米新窑炉（2号）315.0089.7890.00自筹资金
轨道交通配套新材料构件项目680.0033.7480.00自筹资金
雨山新增1条辊道电窑项目290.0078.4378.43自筹资金
污水处理站项目702.000.310.31自筹资金
全自动粉末成型机206.00100.0060.00自筹资金
西区配电工程（202111）289.5656.4460.00自筹资金
年产4万吨汽车用高品质弹性材料产业升级项目5214.473.0010.00自筹资金
钕铁硼厂续增4台高精度磨床及12台倒角机项目190.0065.7095.00自筹资金财务报表附注第66页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
预算数工程投入占预(%)利息资本化其中：本期利本期利息资本工程项目名称(工程进度万元)算比例(%)累计金额息资本化金额化率(%)资金来源
8/700直径式拉丝机146.8077.6277.62自筹资金
油漆涂料自动化制样系统260.0040.6565.00自筹资金
钕铁硼厂新增 4 台烧结炉（II）项目 265.00 38.27 90.00 自筹资金
钕铁硼厂新增5台自动光选机项目130.0097.60100.00自筹资金
钕铁硼厂续增6台烧结炉项目411.2093.79100.00自筹资金
钕铁硼厂1#厂房变压器增容项目（二期）454.8073.20100.00自筹资金
钕铁硼厂新增4台烧结炉项目220.0099.66100.00自筹资金
钕铁硼厂办公大楼房顶、外墙面防渗及修补工程项目98.00208.11100.00自筹资金
钕铁硼厂新增1台双通道煮胶清洗线项目135.0081.09100.00自筹资金
钕铁硼厂新增一条滚镀镍铜镍镍生产线项目278.0063.53100.00自筹资金
钕铁硼厂办公楼房内部修补工程项目98.00106.38100.00自筹资金
72000kN 减隔震装置检测装备项目 1165.50 80.90 100.00 募投+自筹
复杂断面钢丝生产设备260.0084.38100.00自筹资金
扭杆生产线建设工程180.00130.00100.00自筹资金
10#油淬火生产线349.0096.49100.00自筹资金
11#油淬火生产线349.0086.03100.00自筹资金
瓦磨新增13台吸盘式码板机项目175.0079.31100.00自筹资金
新增4台瓦磨在线分选机项目206.0078.19100.00自筹资金
中心传动整体式磁性球磨机138.0074.08100.00自筹资金
钕铁硼厂新增12台多线切割机项目600.0058.35100.00自筹资金
合计70777.10——————财务报表附注第67页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释16．使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一.账面原值
1．期初余额36508821.853459460.1539968282.00
2．本期增加金额899465.2933471.69932936.98
租赁899465.2933471.69932936.98
3．本期减少金额
4．期末余额37408287.143492931.8440901218.98
二.累计折旧
1．期初余额8507308.62820899.369328207.98
2．本期增加金额8879389.14838849.679718238.81
本期计提8879389.14838849.679718238.81
3．本期减少金额
4．期末余额17386697.761659749.0319046446.79
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值20021589.381833182.8121854772.19
2．期初账面价值28001513.232638560.7930640074.02
注释17．无形资产
1．无形资产情况
项目土地使用权专利权软件合计
一.账面原值
1．期初余额207741434.041330871.721293739.44210366045.20
2．本期增加金额74048064.9374048064.93
购置74048064.9374048064.93
3．本期减少金额
4．期末余额281789498.971330871.721293739.44284414110.13
二.累计摊销
1．期初余额35968517.171098518.82210823.3437277859.33
2．本期增加金额5486490.5279785.84119870.875686147.23
本期计提5486490.5279785.84119870.875686147.23财务报表附注第68页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目土地使用权专利权软件合计
3．本期减少金额
4．期末余额41455007.691178304.66330694.2142964006.56
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值240334491.28152567.06963045.23241450103.57
2．期初账面价值171772916.87232352.901082916.10173088185.87
2．无形资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
B区土地使用权 22890166.85 注 1
合计22890166.85
注1：根据郑州市城市规划，本公司由中原区中原路西路120号搬迁至高新技术开发区化工路26号。郑州市人民政府特出具《郑州市人民政府关于郑州金属制品研究院土地出让金问题的批复》（郑政文[2003]39号），原土地使用权的土地出让收入由市财政全部返还给本公司，用于易地建设，新征用的土地涉及的有关收费予以减半征收。
2004年11月，本公司与郑州高新技术产业开发区管理委员会规划与国土资源分局签
订了《国有土地使用权出让合同》（郑国土高新分[2004]第40号），本公司按照合同要求足额缴纳了出让金及相关税费，并着手办理土地使用权事项。
本公司自缴纳了出让金及相关税费以来，一直努力在向有关政府部门提交报告，申请办理国有土地土地证。但在办理土地使用权过程中，由于国有土地使用证的各种法定程序的制约和各种因素的影响，截止2022年12月31日，仍未取得国有土地使用权证书。
注释18．开发支出本期增加本期转出数期初期末项目余额确认为无内部开发支出其他计入当期损益余额形资产
特种石墨6375125.756375125.75
无铽少镝 45UH的开发 5038747.06 5038747.06
低成本四氧化三锰关键技术研究与产业4671957.894671957.89化财务报表附注第69页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增加本期转出数期初期末项目余额确认为无内部开发支出其他计入当期损益余额形资产
共沉淀制备镍锰前驱体中试技术研发3624467.333624467.33
高比表面易分散四氧化三锰制备技术研3422594.983422594.98发
四氧化三锰绿色深度除杂技术研发3375554.183375554.18
72000kN减隔震装置检测装备委托研发 3024591.90 3024591.90
项目
四氧化三锰生产过程中降低钙镁杂质含2848178.452848178.45量项目研究
钕铁硼稀土磁材新型表面处理蓝化技术2577308.952577308.95的研发
铁氧体微波烧结方式的探索研究2499094.362499094.36
电解金属锰片除杂关键技术研究2494991.942494991.94
采用工业硫酸锰制备高纯四氧化三锰的2391902.532391902.53产业化研究
XX用 GH2132 棒（丝）材工程化研制 2307746.95 2307746.95
芴基 C-C交叉偶联衍生物制备技术和产 2284187.63 2284187.63业化技术研究
改善铁氧体材料及器件电阻率的研究2145179.752145179.75
高性能预烧料的研发2104512.732104512.73
高性能永磁铁氧体材料研发2078292.232078292.23
RD-2022-1复杂断面异型钢丝拉一轧组合 1888051.01 1888051.01工艺优化研究
石墨烯纳米复合催化剂的关键技术研究1816022.341816022.34及产业化
GH4169 合金丝材的研制 1762955.29 1762955.29
混凝土及水泥胶砂自动化成型装备设计1702846.321702846.32与研发
RD-2022-2 特种金属密封环用异型钢丝 1681967.75 1681967.75全流程表面无伤无锈加工工艺研究
锚具用夹片全自动洛氏硬度检测系统设1671812.711671812.71计与制造开发
钢筋机械连接用套筒自动化检测技术与1601608.571601608.57设备研发
半导体特种石墨关键性能技术研究1560249.211560249.21
质检中心数字化营销平台1547070.321547070.32
复合铵盐在四氧化三锰生产中催化机理1498740.371498740.37研究项目
渗氮弹簧材料的开发1480333.841480333.84
无重稀土 48H的开发 1386821.00 1386821.00
提高铁氧体器件成材率的研究1382709.591382709.59
特种石墨（模压）关键性能指标优化研1382015.171382015.17发
钢产品镀层质量及成分分析1374398.581374398.58
电池级磷酸铁锰关键技术研发1366905.781366905.78
智能化无人值守粘结指数检测设备研发1334922.001334922.00
预应力线材应力腐蚀性能影响研究1291170.171291170.17财务报表附注第70页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增加本期转出数期初期末项目余额确认为无内部开发支出其他计入当期损益余额形资产
铁精矿制备软磁铁氧体技术研发1272048.711272048.71
非贵金属基电解水制氢催化剂的研发1267767.001267767.00
车载直流转换变压器的研究与开发1255576.381255576.38
非圆截面弹簧用高强度异型弹簧钢丝研1211407.531211407.53发及产业化5G无线电充电用新形状磁芯的开发（锰 1205775.95 1205775.95锌材）
高强度铁氧体器件生产工艺的研究1163215.361163215.36
铁氧体器件裂纹缺陷的成因分析及改善1127436.951127436.95研究
高品质低强度合金丝剥皮工艺开发1125295.041125295.04
混凝土智能抗压试验装备研发1090466.201090466.20
用于纺织大健康的石墨烯改性研究1070324.891070324.89
2100-2300MPa级超高强韧弹簧钢关键技 1055993.43 1055993.43
术研究及产品研发
全自动称量、分装工作站的研发1015695.721015695.72
水性工业涂料检测技术应用研究1007222.611007222.61
功能型石墨烯添加剂材料的研究998202.53998202.53
核电站用液压阻尼器检测技术研究934627.00934627.00车载新制品用磁芯的研究与开发（锰锌918346.79918346.79材）
混凝土智能养护及抗压全自动检测装备909299.65909299.65委托研发项目
桥梁支座检测技术研究908247.73908247.73
高性能灌浆料制备与应用关键技术研究886830.29886830.29
芴系光学树脂材料中间体的制备技术研877256.91877256.91究
UHPC超高性能混凝土配合比研究 873414.88 873414.88
现场摩阻数据智能化采集系统的研制871025.24871025.24
立式安防天线用 K14 FR35/11/35磁芯的开 865170.21 865170.21发（镍锌材）
感应线智能化改进843299.73843299.73
铁路路基边坡开挖对既有隧道变形及稳804052.25804052.25定性影响分析
XX密封圈研制 801266.55 801266.55
绿色建材节能检测及绿色建筑检测研究800264.02800264.02
铝土矿用柱钉辊的研制与应用800001.08800001.08
隧道超前地质预报方法比对研究795796.35795796.35
鸡西项目764619.89764619.89
减隔震支座极端工况检测能力建设及应758113.60758113.60用研究
铁矿石灼烧减量的测定热重分析法研740608.21740608.21究财务报表附注第71页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增加本期转出数期初期末项目余额确认为无内部开发支出其他计入当期损益余额形资产
钢管混凝土拱桥拱肋内混凝土脱空无损729498.31729498.31检测技术研究
钢结构防火涂料耐火试验样品制备自动717989.07717989.07化研究
球团行业用柱钉辊的研制与应用709191.78709191.78
9-澳葱合成技术开发697828.09697828.09
9-(4浪苯基)-3，6-二澳咔哗产业化技术697827.98697827.98
开发
伸缩装置整体性能检测方法及检测设备691599.43691599.43研究
燃料电池膜电极催化层成型技术研究687549.10687549.10
隧道项目686236.41686236.41
精蒽深加工制备 OLED蓝光材料中间体 685789.17 685789.17
应用于氢燃料电池的高性能铂钻合金制664706.93664706.93备技术开发
海绵城市建设水处理设备的研发660774.44660774.44
非真空法生产铁镍粉项目研究650431.78650431.78
真空气雾化法生产离合器制动器用铁钴644217.74644217.74镍磁粉项目产业化
土工布单位面积质量、厚度自动化检测640946.13640946.13设备的研发
吲哚并咔唑类化合物合成技术开发639870.65639870.65
水气联合法生产一体成型电感用铁硅铬625519.88625519.88粉项目产业化
防水材料不透水设备自动化研发616388.58616388.58
10000kN多功能动静态物理性能检测装 611373.47 611373.47
备委托研发项目
广州市科技计划项目汽车轻量化高强度582544.18582544.18钢关键技术研究及产业化
一种商用车底盘卡簧用异型钢丝研发及580271.66580271.66产业化
水泥胶砂智能养护及抗压抗折全自动检574206.50574206.50测装备委托研发项目
预应力孔道压浆密实度现场检测技术研568812.88568812.88究
测厚仪、摩阻实验机等外检设备智能数565709.69565709.69据采集终端研发
油漆涂料自动化制样系统的研制564270.86564270.86
新能源汽车用高性能金属磁粉芯元器件562985.62562985.62研发及产业化
新能源汽车电控 EMC用镍锌材系列磁芯 562616.93 562616.93的开发
异型弹簧钢丝水淬火工艺研究535588.93535588.93
高晶化度铂钴合金催化剂的关键技术研533744.12533744.12究
钢筋弯曲试验机的校准方法研究526797.47526797.47
合金盘圆丝材研制523547.42523547.42
1900MPa级异形钢丝研发 518240.22 518240.22
财务报表附注第72页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增加本期转出数期初期末项目余额确认为无内部开发支出其他计入当期损益余额形资产
1000kN金属材料拉伸性能全自动检测装 511473.85 511473.85
备
IOT、web报表及人工智能在检测中的应 511237.65 511237.65用研究
超大规格复杂断面异形钢丝工艺设备产507154.21507154.21业化研究
新型闷罐式塔磨机的研发495192.73495192.73
屋面维护系统抗风性能安全监测与评估471225.99471225.99研究
风力发电机组用高强螺栓紧固性能检测458531.81458531.81的研究超高效节能电机系统产业链协同创新与
产业化推广应用 220H071-2 453744.53 453744.53
系杆拱桥吊杆索力监控关键技术研究443633.18443633.18
XX合金矩形丝材研制 432803.52 432803.52
永磁铁氧体模具磁路仿真设计系统研发430633.21430633.21及其对产品缺陷影响研究
试验机智能校准系统研发项目417617.73417617.73
特种合金冷镦丝材表面润滑涂覆工艺研409850.62409850.62究
结构物（构筑物）变形的 MEMS智慧监 408167.09 408167.09测与风险预警
新一代燃料电池膜电极涂膜转印关键技400743.36400743.36术研发
高压辊磨机专用油缸的研制390113.51390113.51
高性能氢燃料电池催化剂及其膜电极制388732.16388732.16品的批量制备工艺开发
通风系统风量及产品抗风性能检测研究383599.11383599.11
耐蚀合金紧固件丝材研制377109.05377109.05
弹性蓄能密封圈研制358995.90358995.90
感应加热生产气门弹簧用淬回火钢丝的355791.08355791.08技术开发
马自达植绒尾门弹簧用淬回火钢丝的研353617.90353617.90发
纤维增强塑料力学性能检测技术研究350977.17350977.17
强磁力永磁干式高梯度磁选机的研发348549.38348549.38
ICP-OES法测定液体外加剂中硫酸钠含 343543.39 343543.39量
大气有机污染物快速筛查定位污染源系339447.24339447.24统的研发
防污型智能润滑系统的研发327689.80327689.80
超低比表面积四氧化三锰的制备研究325572.56325572.56
广本 SUV缤智汽车尾门玻璃骨架用弹性 324170.58 324170.58材料的研发和产业化
ICP-OES法测定土的阳离子交换量 323393.53 323393.53
波形弹簧用631不锈钢扁钢丝研发316682.47316682.47
软磁铁氧体复合吸波材料关键技术研究314810.54314810.54财务报表附注第73页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增加本期转出数期初期末项目余额确认为无内部开发支出其他计入当期损益余额形资产
钛白绿矾制备软磁用高纯三氧化二铁综313626.42313626.42合利用研究
航空用钛合金丝材加工工艺研究311204.08311204.08
细规格 IT 线钢丝尺寸一致性研究 304411.67 304411.67
组合分级式粉矿干选机的研发303858.09303858.09
广本 2QD扭杆用淬回火材料的研发 296579.46 296579.46
用超声波技术生产高品质淬回火弹簧钢294583.09294583.09丝
金属制品行业废酸处理技术现状调查研285452.93285452.93究
高压辊磨机 SCADA信息平台的研究开发 283858.52 283858.52
公路交通基建监控及预警自动化技术与283780.18283780.18安全评价应用研究
钢丝绳无损检测特征信号识别及检测仪276740.84276740.84器校准方法研究
环境检测数据判别系统的研发276095.75276095.75
中钢制品院制造执行系统信息化建设267217.21267217.21
新型给料装置的研发265966.68265966.68
高压辊磨机换辊设备的研发264908.43264908.43
MHz级高频金属软磁材料及磁粉心研发 259625.23 259625.23
环保智能实验室风险管理识别系统的研238486.42238486.42发
新型液压系统的研发211820.62211820.62
发动机用 Cr12MoV钢丝加工研制 210231.12 210231.12
高压辊磨机核心零部件的优化设计204336.32204336.32
一体式电气控制系统的研究开发201564.88201564.88
抽芯铆钉用 XX铝合金矩形丝材研制 179472.93 179472.93
一种建筑材料燃烧用环保烟雾处理设备176161.22176161.22
ICP-OES法测定碎石中硫化物和硫酸盐 174609.81 174609.81含量有机电致发光新材料中间体咔唑基硼
()164193.07164193.07酸类化合物合成工艺研究南京分院
高性能磁瓦码垛专用设备的研发154669.25154669.25
一种工程建设用墙体质量检测装置150232.88150232.88
高频大功率条件下铁镍磁粉芯研发综合141038.22141038.22利用研究
因瓦合金钢丝工艺开发138941.55138941.55
高压辊磨机电气控制系统的研究开发138194.96138194.96
预应力制品产业发展研究136088.47136088.47
低成本9系永磁铁氧体的研制135922.33135922.33
一种工程建设用混凝土检测取样装置130513.15130513.15
橡胶骨架材料产业发展研究122822.28122822.28财务报表附注第74页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期增加本期转出数期初期末项目余额确认为无内部开发支出其他计入当期损益余额形资产
半密封钢丝绳用 H型钢丝研发 116096.11 116096.11
航空冷顶锻紧固件用 TB3钛合金丝材研 112578.65 112578.65制
紧固件用防锈型铝合金丝材研制106014.20106014.20
用高纯硫酸锰制备高纯四氧化三锰的应97502.3097502.30用研究
一种工程质量检测用钻孔取芯装置94987.2194987.21
一种工程建设用技术咨询台90348.8990348.89
超细非晶软磁雾化铁基粉末制备研究85601.3585601.35
自动化设备用高精度导轨钢丝工艺开发76378.7176378.71
电位滴定法测定水泥游离氧化钙含量75227.1975227.19
XX铆钉材料及产品一体化研制 72793.30 72793.30
医用钛合金弧形板成型工艺及设备研究72120.4672120.46
基于 Deform-3D的异型钢丝轧制模拟研究 54245.50 54245.50
金属材料线材缠绕试验方法国标修订50000.0050000.00
电梯钢丝绳用钢丝维氏硬度试验方法44339.6244339.62
夏比冲击试样尺寸偏差对结果的影响3950.003950.00
导热系数与平均温度和温差的理论模型2441.752441.75研究
混凝土灌注桩用钢薄壁声测管振动试验2441.752441.75
粗规格大盘重全自动倒立式拉丝生产线2282.182282.18设计开发与制造
感应线智能化改进2282.182282.18基于催化剂的调控制备不同比表面的
Mn3O4 2105.00 2105.00项目
高强度弹簧钢及切割钢丝关键技术开发2100.002100.00及示范应用
合计152008627.99152008627.99
注释19．商誉
1．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合期末余额其他处置其他并形成
广东奥赛钢线有限公司781907.68781907.68
中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限3812940.303812940.30公司
吉林省正达交通建设检测有限公司41647256.6541647256.65
合计46242104.6346242104.63
2．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
财务报表附注第75页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注商誉所在资产组为被审计单位确定并经审计机构确认的合并广东奥赛钢线有限公司所
形成的包含商誉的相关资产组，包括直接归属于资产组的固定资产；合并中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司所形成的包含商誉的相关资产组，包括直接归属于资产组的固定资产、长期待摊费用以及分摊的商誉；合并吉林省正达交通建设检测有限公司所形成的包含商誉的
相关资产组，包括直接归属于资产组的固定资产、无形资产、长期待摊费用。
被审计单位认定的包含商誉的相关资产组组成与以前会计期间商誉减值测试认定的资产组组成一致。
3．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
截至2022年12月31日，广东奥赛钢线有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于2420.13万元，资产组的账面价值（含商誉）为2017.82万元，其中商誉账面价值为120.29万元，资产组（含商誉）可收回金额大于资产组（含商誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
截至2022年12月31日，中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于1760.73万元，资产组的账面价值（含商誉）为702.67万元，其中商誉账面价值为476.62万元，资产组（含商誉）可收回金额大于资产组（含商誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
截至2022年12月31日，吉林省正达交通建设检测有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于7043.54万元，资产组的账面价值（含商誉）为5137.22万元，其中商誉账面价值为4164.73万元，资产组（含商誉）可收回金额大于资产组（含商誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
确定资产组可收回金额时，首先估算资产组预计未来现金流量的现值，当预计未来现金流量的现值估算结果低于资产组账面值时，再估算资产组的公允价值减去处置费用后的净额，并按照两者之间较高者确定包含商誉的相关资产组可收回金额。按照预计未来现金流量的现值确定资产组可收回金额时，结合资产组的特点，基于持续经营的假设前提，采用永续模型分段预测折现的思路，估算资产预计未来现金流量的现值。在确定税前折现率时，首先考虑以该资产的市场利率为依据，该资产的利率无法从市场获得的，使用根据加权平均资金成本(WACC)计算的替代利率确定税前折现率。预测期的未来现金流量基于管理层批准的 2023 年至2027年的财务预算确定，资产组超过5年的现金流量按照递增的增长率为基础计算，在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
财务报表附注第76页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释20．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
厂房改造装修2761953.90598932.622163021.28
办公楼装修6899813.522616630.773891259.915625184.38
咨询费97222.3397222.33
恒温恒湿实验室67961.2016310.6451650.56
宿舍楼增加隔热层111925.72111925.72
实验室改造装修2323993.30236703.062087290.24
其他41868.598680.5233188.07
合计12304738.562616630.774961034.809960334.53
注释21．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备139903814.1821100057.91130283923.4820165968.26
应付职工薪酬7870435.101180565.278230481.881234572.28
递延收益43322906.326498435.9445345894.236801884.13
可抵扣亏损42918028.666437704.3111986781.742250601.66
股权激励18136827.942720524.19
投资性房地产998489.27149773.391031128.66154669.30
合计253150501.4738087061.01196878209.9930607695.63
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧69184981.5810377747.237065686.211003504.56
非同一控制企业合并资产评23858154.085964538.5225705855.276426463.82估增值
合计93043135.6616342285.7532771541.487429968.38
3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备40409320.2648174485.74
可抵扣亏损119639762.15132676743.68
股权激励212686.00
合计160261768.41180851229.42
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注第77页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注年份期末余额期初余额备注
2022年4429326.07
2023年32207915.5332207915.53
2024年17463790.3817463790.38
2025年3630400.123630400.12
2026年11439920.0413052732.84
2027年12620542.93
2028年
2029年
2030年6872613.1526487998.74
2031年35404580.0035404580.00
合计119639762.15132676743.68
注释22．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设30470768.4830470768.4829457507.3129457507.31备款
1年以上到期的4441722.84714301.363727421.487479374.941153265.686326109.26
应收质保金
预付购地款38335000.0038335000.00
合计73247491.32714301.3672533189.9636936882.251153265.6835783616.57
注释23．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款31700000.00
保证借款10000000.00
信用借款140000000.00
已贴现未到期的银行承兑汇票8100000.001413769.40
福费廷融资58000000.00
合计66100000.00183113769.40
注释24．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票742525688.60876830858.41
商业承兑汇票1807145.88
合计744332834.48876830858.41财务报表附注第78页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
注释25．应付账款项目期末余额期初余额
材料款146554507.87190576198.84
工程及设备款72896599.2864448502.70
运输费7458685.816252129.12
租赁费6915346.684901309.59
服务费8069476.9011947204.07
加工费5666646.162609535.10
其他7446271.056716419.01
合计255007533.75287451298.43
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
供应商一2165208.50合同尚未履行完毕
供应商二1050000.01未到偿还期
供应商三813492.33合同尚未履行完毕
供应商四577840.32未到结算时点
供应商五543000.00未到结算时点
合计5149541.16
注释26．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款50516915.9655356640.75
合计50516915.9655356640.75
注释27．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬21992215.21281457073.99279233113.2424216175.96
二、离职后福利-设定4746430.7326758861.2027587157.483918134.45提存计划
三、辞退福利459076.94459076.94
四、一年内到期的其他561286.228713.78570000.00福利
五、其他155151529.63155151529.63财务报表附注第79页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：劳务派遣费用155151529.63155151529.63
合计27299932.16463835255.54462430877.2928704310.41
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴229078103.79229078103.79和补贴
二、职工福利费16133172.3116133172.31
三、社会保险费681372.3512716437.5312774962.43622847.45
其中：医疗保险费128350.7011108447.6911114362.98122435.41
工伤保险费415995.87806718.70808415.47414299.10
生育保险费137025.78801271.14852183.9886112.94
四、住房公积金546102.4815571031.8815673699.88443434.48
五、工会经费和职工教20764740.387958328.485573174.8323149894.03育经费
其中：工会经费7680000.344030963.453998508.697712455.10
职工教育经费13084740.043927365.031574666.1415437438.93
六、其他短期薪酬
其中：临时工费用
合计21992215.21281457073.99279233113.2424216175.96
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险2654696.0921315713.7921428021.382542388.50
二、失业保险费232566.64834821.01836985.70230401.95
三、企业年金缴费1859168.004608326.405322150.401145344.00
合计4746430.7326758861.2027587157.483918134.45
注释28．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税7444149.765795797.42
企业所得税21768583.9924642600.03
个人所得税4374006.86768511.07
城市维护建设税853990.20757025.49
房产税692018.51674059.64
土地使用税779057.98673864.75
教育费附加378285.95328776.54
地方教育附加263517.24220757.73财务报表附注第80页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注税费项目期末余额期初余额
水利基金1059366.29872068.68
印花税234087.15244320.38
其他328053.83342890.86
合计38175117.7635320672.59
注释29．其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息282981.59
应付股利1787540.00
其他应付款102373763.4735002035.40
合计104161303.4735285016.99
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利50156.94息
短期借款应付利息232824.65
合计282981.59
（二）应付股利超过一年未支付原项目期末余额期初余额因
限制性股票股利1787540.00
合计1787540.00
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
关联方往来款11916183.003554707.10
保证金、质保金及押金6156168.552355305.16
非关联方往来款19812982.2511178935.71
代收代垫款2987841.305056433.40
个人往来款1236657.246253654.43
限制性股票回购义务51581460.00
党建工作经费3826813.622402931.55财务报表附注第81页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注款项性质期末余额期初余额
其他4855657.514200068.05
合计102373763.4735002035.40
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
单位一887430.52往来款
单位二720000.00未到结算时点
单位三555822.61往来款
单位四180000.00未到结算时点
合计2343253.13—
注释30．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款25000000.00
一年内到期的租赁负债8837201.328458169.20
一年内到期的长期借款利息192147.09
合计34029348.418458169.20
注释31．其他流动负债项目期末余额期初余额
预收货款的增值税4939552.597066300.03
已背书未到期商承未终止确认4825219.4723424873.95
已背书未到期银承未终止确认65260954.70165786109.16
合计75025726.76196277283.14
注释32．长期借款借款类别期末余额期初余额
抵押借款34107764.0834107764.08
保证借款30000000.0030000000.00
信用借款100100000.00
减：一年内到期的长期借款25000000.00
合计139207764.0864107764.08
长期借款说明：
注1：长期借款共139207764.08元，其中14107764.08元贷款期限从2016年7月
31日起至2024年7月31日，贷款利率3.283%；其中20000000.00元贷款期限从2016
财务报表附注第82页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
年1月13日起至2024年7月31日，贷款利率3.283%；其中30000000.00元贷款期限从
2016年8月1日起至2024年7月31日，贷款利率3.283%，其中一年内到期的长期借款为
25000000.00元；其中100100000.00元贷款期限从2022年1月27日起至2025年1月26日，贷款利率为3.85%。
注2：抵押借款34107764.08元，其中14107764.08元借款的抵押物见本附注五注释60，其中20000000.00元借款的抵押物见本附注十、（五）5、（2）本公司作为被担保方。
注3：保证借款30000000.00元，借款的担保见本附注十、（五）5、（2）本公司作为被担保方。
注释33．租赁负债剩余租赁年限期末余额期初余额
1年以内8263508.2210486544.55
1-2年6543962.3710356082.15
2-3年5024930.066431183.88
3-4年1865692.603572045.83
4-5年1867918.661680929.62
5年以上46747.261680929.62
租赁付款额总额小计23612759.1734207715.65
减：未确认融资费用1799314.092980084.94
租赁付款额现值小计21813445.0831227630.71
减：一年内到期的租赁负债8837201.328458169.20
合计12976243.7622769461.51
注释34．长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债7845543.618117017.85
长期辞退福利24891.49113464.03
减：一年以内到期的未折现长期应付职工570000.00561286.22薪酬
合计7300435.107669195.66
1．设定受益计划
（1）设定受益计划义务现值变动情况项目本期发生额上期发生额
一、期初余额8117017.858017674.51财务报表附注第83页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
二、计入当期损益的设定受益成本240000.00250000.00
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“—”表示）
4.利息净额240000.00250000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本-70000.00290000.00
1.精算利得（损失以“—”表示）-70000.00290000.00
四、其他变动-441474.24-440656.66
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利-441474.24-440656.66
五、期末余额7845543.618117017.85
（2）设定受益计划净负债（净资产）项目本期发生额上期发生额
一、期初余额8117017.858017674.51
二、计入当期损益的设定受益成本240000.00250000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本-70000.00290000.00
四、其他变动-441474.24-440656.66
五、期末余额7845543.618117017.85
注释35．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助45278903.071643500.005805870.8341116532.24详见表1
与收益相关政府补助66991.1529720636.776353854.2723433773.65详见表1
减：重分类到流动负债的递延收益
合计45345894.2231364136.7712159725.1064550305.89—财务报表附注第84页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入本期冲减
本期新增补本期计入其与资产相关/与负债项目期初余额营业外收成本费用其他变动期末余额助金额他收益金额收益相关入金额金额
南磁厂搬迁补偿款29443963.363014899.4826429063.88与资产相关
节能专项资金5250000.00750000.004500000.00与资产有关
不涉铬四氧化三锰清洁技术2126667.07466666.561660000.51与资产相关
新增200吨高性能烧结钕铁硼生产线技改项目2037450.24679149.961358300.28与资产相关
城市基础设施配套费减免1368667.6641474.761327192.90与资产相关
非圆截面弹簧用高强度异型弹簧钢丝研发及产业化810000.0090000.00720000.00与资产有关
2018年度市级促进制造业加大技改投入政策资金563663.2669020.04494643.22与资产相关
年产二万吨锂电池及软磁用高纯四氧化三锰项目503750.0093000.00410750.00与资产相关
2017年安徽省工业“三高”资金补助500000.00100000.00400000.00与资产相关
2017年工业投资奖补资金465750.0081000.00384750.00与资产相关
气雾化铁基金属粉末关键技术研发385000.1869999.96315000.22与资产相关
2017年技术改造工业倍增政策奖励339267.5055770.00283497.50与资产相关
2017年产业扶持政策兑现资金285068.3440245.00244823.34与资产相关
宁乡土地契税返还268114.226759.24261354.98与资产相关
高能量密度长寿命锰酸锂用前驱体的关键技术研究及220000.0640000.00180000.06与资产相关产业化
节能创新165000.0030000.00135000.00与资产相关
年产1000吨高性能钕铁硼稀土永磁材料改扩建工程项139448.2626990.00112458.26与资产相关目
气雾化制粉设备等补贴131437.5021030.00110407.50与资产相关
负压输送系统设备补贴82242.9310344.8471898.09与资产相关财务报表附注第85页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期计入本期冲减
本期新增补本期计入其与资产相关/与负债项目期初余额营业外收成本费用其他变动期末余额助金额他收益金额收益相关入金额金额
高品质气雾化铁硅粉智能制备系统61050.0011100.0049950.00与资产相关
2017年安徽省创新型省份建设专项资金53899.698800.0845099.61与资产相关
2022年江宁区工业和信息化产业转型升级174000.0017400.00156600.00与资产相关
设备技改补助751900.0046100.43705799.57与资产相关2019年度淘汰落后和过剩产能设备补贴（产业扶持政策48720.005220.0043500.00与资产相关兑现）
煤沥青基掺 N 多孔炭纳米片的形成机制及其吸附染料 15967.80 15716.00 251.8 与资产相关性能
2018年研发设备补助13775.001740.0012035.00与资产相关
产研基地土地契税返还717600.0013444.48704155.52与资产相关
N 掺杂生物质多孔炭的制备及其对废水中金属离子的 50000.00 24480.00 25520.00 与收益相关吸附性能研究
柔性石墨烯电磁屏蔽散热片的研制16991.1516991.15与收益相关
金属磁粉心纳米氧化物包覆工艺与产品开发100000.00100000.00与收益相关
基于绿色电化石剥离石墨烯工艺的散热膜研究50000.0044879.135120.87与收益相关
强耐蚀长寿命超疏水表面的构建及微观结构-润湿性-防50000.0050000.00与收益相关腐性能关系
高新城建成区升级改造项目指挥部科学大道宗地收购20365000.0020365000.00与收益相关补偿款
XX用 GH2132 棒（丝）材工程化研制 1543200.00 1543200.00 与收益相关
XX盘圆丝材研制 1530000.00 792876.15 737123.85 与收益相关
弹性蓄能密封圈研制945000.00797348.94147651.06与收益相关
XX密封圈研制 2387000.00 400633.28 1986366.72 与收益相关
社保稳岗补贴646536.77646536.77与收益相关财务报表附注第86页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期计入本期冲减
本期新增补本期计入其与资产相关/与负债项目期初余额营业外收成本费用其他变动期末余额助金额他收益金额收益相关入金额金额
郑州市科学技术局2021年河南科学技术奖励300000.00300000.00与收益相关
郑州市科学技术局大型科学仪器共享服务104000.00104000.00与收益相关
郑州市科学技术局2021年申报的企业研发991200.00991200.00与收益相关
郑州市高新区管委会财政金融局郑开管文[2022]14号文
202014000.0014000.00与收益相关年度第二批知识产权优秀企业
郑州高新区管委会财政金融局省级以上科技进步奖300000.00300000.00与收益相关
郑州高新区管委会财政金融局2021年第一批知识产权6000.006000.00与收益相关优秀企业
郑州高新技术产业开发区管委会财政金融局2021年高270000.00270000.00与收益相关成长企业郑州市工业和信息化局高质量发展专项资金（两化融合118700.00118700.00与收益相关处）
合计45345894.2231364136.7712074649.9785075.1364550305.89—财务报表附注第87页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释36．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数746187776.0012860000.00759047776.00
股本变动说明：本公司于2022年4月实施限制性股票激励计划，向激励对象定向发行
12860000股新股，经此发行，本公司注册资本变更为人民币759047776.00元，股本变
更为759047776股。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对认购资金实收情况进行了审验，并出具了《中钢天源股份有限公司实施限制性股票激励计划募集资金实收情况的验资报告》（大华验字[2022]000148号）。
注释37．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1145829800.8140509000.0027809800.001158529000.81
其他资本公积39776774.5412895722.4752672497.01
合计1185606575.3553404722.4727809800.001211201497.82
资本溢价：资本溢价增加系本公司于2022年4月实施限制性股票激励计划，向激励对象定向发行12860000股新股，共募集资金53369000.00元，其中增加股本为人民币
12860000.00元，增加资本公积-股本溢价40509000.00元。资本溢价减少系支付同一
控制下企业合并的收购价款27809800.00元
其他资本公积：其他资本公积增加系(1)本期确认股份支付费用12304380.51元，(2)按持股比例确认联营企业其他资本公积增加591341.96元。
注释38．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股份支付53369000.001657050.9751711949.03
合计53369000.001657050.9751711949.03
库存股情况说明：库存股本年增加系本公司本年向激励对象授予限制性股票所致，本年减少系本年向限制性股票持有者分配现金股利所致。
财务报表附注第88页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释39．其他综合收益本期发生额
减：前期计入
减：前期计入减：结转重减：前期计入
项目期初余额其他综合收益减：套期储备本期所得税其他综合收减：所得税费税后归属于税后归属于新计量设定其他综合收益期末余额当期转入以摊转入相关资前发生额益当期转入用母公司少数股东受益计划变当期转入留存余成本计量的产或负债损益动额收益金融资产
一、不能重分类进损-119000.0070000.0010500.0059500.00-59500.00益的其他综合收益
1.重新计量设定受益-119000.0070000.0010500.0059500.00-59500.00
计划变动额
二、将重分类进损益-206883.58-206883.58-206883.58的其他综合收益
1.外币报表折算差额-206883.58-206883.58-206883.58
其他综合收益合计-119000.00-136883.5810500.00-147383.58-266383.58财务报表附注第89页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释40．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9274025.326229209.766105124.009398111.08
合计9274025.326229209.766105124.009398111.08专项储备情况说明：本公司自2022年11月21日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用，新建和投产不足一年的企业，以本年营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。
注释41．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积68161654.8225373990.0893535644.90
任意盈余公积1473917.741473917.74
合计69635572.5625373990.0895009562.64
注释42．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润686026619.07570690011.44
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-21702280.88调整后期初未分配利润686026619.07548987730.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润389773813.08215641476.77
减：提取法定盈余公积25373990.083983810.66提取任意盈余公积
应付普通股股利105296189.2374618777.60其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损所有者权益其他内部结转
期末未分配利润945130252.84686026619.07
注释43．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2652860965.762010524038.372548279530.601973810797.13
其他业务109511323.2796388857.3065237252.7051098717.53
合计2762372289.032106912895.672613516783.302024909514.66财务报表附注第90页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．合同产生的收入情况
本期发生额合同分类马鞍山分部郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计
一、商品类型1100991604.54985472906.72112060918.67337596610.56102031598.7414707326.532652860965.76
工业原料453855506.9575693924.71323827603.50853377035.16
电子元器件532734922.8413769007.0696717564.6114707326.53657928821.04
冶金、矿山、机电工程
114401174.7536366993.96150768168.71
专用设备
金属制品415875473.72415875473.72
检验检测568110227.24568110227.24
其他1487205.765314034.136801239.89
二、按经营地区分类1100991604.54985472906.72112060918.67337596610.56102031598.7414707326.532652860965.76
国内992431508.52985472906.72107806227.52337596610.5637511368.722460818622.04
国外108560096.024254691.1564520230.0214707326.53192042343.72
三、按商品转让的时间
1100991604.54985472906.72112060918.67337596610.56102031598.7414707326.532652860965.76
分类
在某一时点转让1100991604.54967321306.29112060918.67337596610.56102031598.7414707326.532634709365.33
在某一时段内转让18151600.4318151600.43
合计1100991604.54985472906.72112060918.67337596610.56102031598.7414707326.532652860965.76财务报表附注第91页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
续：
上期发生额合同分类马鞍山分部郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计
一、商品类型1028979832.72894996207.3574822250.83355186753.41194294486.292548279530.60
工业原料450409659.3844229684.73355186753.41104701161.47954527258.99
电子元器件490656963.2882869021.56573525984.84
冶金、矿山、机电工程
87630191.1930592566.10118222757.29
专用设备
金属制品437013808.49437013808.49
检验检测449420176.84449420176.84
其他283018.878562222.026724303.2615569544.15
二、按经营地区分类1028979832.72894996207.3574822250.83355186753.41194294486.292548279530.60
国内979183185.40894996207.3574081579.33355186753.41166674390.492470122115.98
国外49796647.32740671.5027620095.8078157414.62
三、按商品转让的时间
1028979832.72894996207.3574822250.83355186753.41194294486.292548279530.60
分类
在某一时点转让1028979832.72879584144.9974822250.83355186753.41194294486.292532867468.24
在某一时段内转让15412062.3615412062.36
合计1028979832.72894996207.3574822250.83355186753.41194294486.292548279530.60财务报表附注第92页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释44．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4616463.232399639.14
教育费附加2002371.031083156.47
地方教育附加1380525.70671068.34
土地使用税3750901.693408454.98
房产税3347671.393240903.72
印花税904655.461000041.80
车船使用税2952.904902.90
水利建设基金974698.72879634.63
残疾人保障基金100512.05
环境保护税23801.4784142.82
其他4949.592952.13
合计17008991.1812875408.98
注释45．销售费用项目本期发生额上期发生额
工资薪酬30422663.4936793227.38
业务经费8456.268217.02
差旅费5524236.864500001.10
销售服务费2318847.532098218.74
业务招待费1576460.762220417.66
邮电费378841.37108845.87
广告费358414.63420980.22
劳务费27761.64
折旧摊销费2685375.841559539.13
咨询费318396.23
港杂费1955204.581334175.09
包装费50016.6294920.76
保险费56541.73
办公费275001.01407477.12
仓储费203700.74
车辆费用4236074.032332993.19
其他869886.211600818.46
合计50919721.6653825989.61财务报表附注第93页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释46．管理费用项目本期发生额上期发生额
工资薪酬104515635.6690425776.64
中介费3700808.436941989.42
折旧费6650373.4611458579.19
摊销费5318359.264629488.96
后勤服务费722912.10381560.98
差旅费2739574.063218486.09
办公费3977517.923682677.83
修理费3008784.504280197.43
租金1142712.541251751.04
业务招待费1267897.321744537.45
党建工作经费1676938.041373450.88
水电费1549799.671322799.89
汽车费492832.33496768.35
董事会费245500.00270586.80
咨询费1994241.241468088.10
使用权资产折旧664293.31620765.68
股权激励11237592.26
排污费818246.85705124.37
其他4554218.845952985.07
合计156278237.79140225614.17
注释47．研发费用项目本期发生额上期发生额
人工费77934422.3354351672.79
材料费44231125.7168339983.36
折旧费9571425.256761231.06
信息费1289630.23
水电费9143331.196394668.23
租赁费290185.381249674.70
技术开发费6999961.4610651273.29
差旅费321857.16464304.19
检测费538922.961059.00
专利费283956.7311693.07
其他1403809.592240939.19
合计152008627.99150466498.88财务报表附注第94页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释48．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出19578592.8022673434.12
减：利息收入18749051.4716936995.16
汇兑损益-3631002.661195834.29
银行手续费925329.30708835.76
未确认融资费用摊销906709.222049676.67
其他401163.60320721.89
合计-568259.2110011507.57
注释49．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助54678079.0929802184.38
增值税进项税加计扣除4465672.934978452.83
个税返还148065.43328383.73
合计59291817.4535109020.94
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
与资产相关的递延收益转入其他收益5790154.835711469.56与资产相关
与收益相关的递延收益转入其他收益6284495.14344527.06与收益相关
三重一创创新平台奖励1000000.00与收益相关三重一创“关键电子材料重大新兴产业专项补助20393000.00与收益相关技术研发支出补助9758700.00与收益相关
HS项目财政补贴款 2100000.00 3900000.00 与收益相关
2019年科技政策资金1650000.00与收益相关
运营补助1619089.83与收益相关
促进制造业升级扶持资金1314720.00403200.00与收益相关
长沙市第5批制造强省专项资金1000000.00与收益相关
制造强省建设资金800000.001400000.00与收益相关
稳岗补贴573269.29388119.45与收益相关
2021年安徽省智能工厂和数字化车间500000.00与收益相关
2020年国家高新技术企业后补助453000.00与收益相关
2020年度高新认定通过奖励400000.00与收益相关
番禺区政府汽车轻量化研发项目二次拨款400000.00与收益相关财务报表附注第95页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
经开区高新企业补助400000.00与收益相关
数字化车间和数字化生产线补助308000.00与收益相关
北京知识产权局重点产业专利运营促进项目款270000.00与收益相关
2021年度高企认定兑现奖励225000.00与收益相关
省专利优秀奖158000.00100000.00与收益相关
高新区技改奖励156900.00与收益相关
北京市知识产权局专利转化专项奖励150000.00与收益相关
安徽省制造业高端品牌培育企业项目补助110000.00与收益相关
2021年研发奖补资金65500.00与收益相关
2020年产业扶持政策资金（省级新产品）55000.00与收益相关
马鞍山市雨山区国库集中支付中心汇来2020市知识产权
55000.00与收益相关
省专利优秀奖
长沙市2021年认定高新技术企业奖励50000.00与收益相关
上海闵行区梅陇镇企业扶持资金50000.00100000.00与收益相关
外经贸政策、集装箱政策补助43010.00与收益相关
留工培训补助31500.00与收益相关
高新技术补贴30000.00与收益相关
商务局兑现外经贸发展补助24000.00与收益相关
雨山区科技局 2020 年科技创新奖励（亩均效益 A类） 22000.00 与收益相关
2021年企业研发费用补助20330.00与收益相关
2022年度第一批自主知识产权战略专项经费13310.00与收益相关
2020年支持企业加大研发投入补助资金13000.0025000.00与收益相关
节水型企业表彰10000.00与收益相关
科技局2021年省支持引导企业加大研发投入补助资金10000.00与收益相关
广东省社保局扩岗补助1500.00与收益相关
长沙失业保险支付一次性扩岗补贴1500.00与收益相关
博士后进站补助经费320000.00与收益相关新认定国家级企业技术中心加强企业研发机构建设政策
466850.00与收益相关
补贴
政策扶持资金547356.86与收益相关
现代服务业政策资金199400.00与收益相关
稳定就业补贴71572.03与收益相关
省科技进步奖三等奖50000.00与收益相关
3个发明专利30000.00与收益相关
2019年度产业政策兑现第二批知识产权标准化政策15000.00与收益相关
经开区绿色制造专项赛奖补3000.00与收益相关财务报表附注第96页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
河南省企业研究开发财政补助690000.00与收益相关
大型企业科学仪器设施共享补助资金200000.00与收益相关
河南省2020年度企业研发费用补助专项资金550000.00与收益相关
2020年度第一批知识产权优秀企业和个人政策兑现资金14000.00与收益相关
2019年度第二批知识产权优秀企业和个人政策兑现资金10000.00与收益相关
2020年高成长奖励政策兑现资金270000.00与收益相关
2020年度郑州市科技型企业研发费用后补助专项资金2190000.00与收益相关
2021年春节及元宵期间企业稳工稳产补贴资金100000.00与收益相关
2020年第十六批以工代训补贴301000.00与收益相关
中钢集团有限公司军工技术民用产品推广专项后补助奖
3000000.00与收益相关
励
2021年11月失业补贴141251.51与收益相关
2019年制造业政策政府补贴24342.86与收益相关
2019年市级制造政策资金技改补助194350.00与收益相关
2020科技助力政府拨款300000.00与收益相关
2017年高新广州市番禺区补贴480000.00与收益相关
长沙科学技术计划补助250000.00与收益相关
发明专利补助2000.00与收益相关
工业强基技术改造项目设备补助50945.68与收益相关
2019年制造业升级政策资金40000.00与收益相关
千山区公用事业服务中心补助款120000.00与收益相关
南京江宁经济技术开发区财政局知识产权政府补助8150.00与收益相关
揭牌奖励1000000.00与收益相关
收2020年市数字化车间奖补50000.00与收益相关
广州市番禺区高新补贴退回-631900.00与收益相关
科学技术局2020年省支持引导企业加大研发投入补助20000.00与收益相关
马鞍山市“小巨人”项目政策补贴4578444.37与收益相关
收雨山区科技局2019年科技创新奖励100000.00与收益相关
2018年现代服务业政策资金36800.00与收益相关
其他5405.00与收益相关
合计54678079.0929802184.38—
注释50．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益91959892.0829831370.24财务报表附注第97页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益27211941.08
投资理财产品收到的投资收益8471137.019446874.95
其他101184.1458366.70
合计127744154.3139336611.89
注释51．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量投资性房地产-34900.00-1053641.79
合计-34900.00-1053641.79
注释52．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-10688554.09-31777927.32
合计-10688554.09-31777927.32
注释53．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值230524.00-1281902.98损失
固定资产减值损失-4213247.92
合同资产减值损失-615216.69-1098297.38
其他非流动资产减值损失-298817.06
合计-683509.75-6593448.28
注释54．资产处置收益计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
固定资产处置利得或损失144381.47-3094618.88144381.47
合计144381.47-3094618.88144381.47
注释55．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
与日常活动无关的政府补助23400.00
违约赔偿收入39266.002583213.0039266.00
非流动资产处置利得159468.21189783.68159468.21
罚款净收入56100.0014958.8956100.00财务报表附注第98页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
无法支付的款项/核销长期挂账223783.094506.39223783.09
收案件执行款7611.42
非同一控制合并负商誉15690546.19
其他5719.75315237.765719.75
合计484337.0518829257.33484337.05
1．计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目本期发生额上期发生额/与收益相关
税费减免23400.00
合计23400.00—
注释56．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失67139.401291290.5967139.40
对外捐赠支出48000.002000.0048000.00
罚没、违约金及滞纳金支出5639.09489304.495639.09
债务重组损失110825.00
无法收回的款项8400.00
其他139129.74
合计120778.492040949.82120778.49
注释57．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用24179142.0833278924.15
递延所得税费用2479207.71-8395537.11
合计26658349.7924883387.04
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额455949021.90
按法定/适用税率计算的所得税费用68392353.29
子公司适用不同税率的影响-52246.12
调整以前期间所得税的影响-542601.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1611001.44财务报表附注第99页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4365143.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响897808.16
权益法核算投资收益-13793983.82
研发费加计扣除-22192205.37
固定资产加计扣除-2874052.69
残疾人安置加计扣除-422580.84
所得税费用26658349.79
注释58．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助资金73567565.8924958787.18
保证金、押金15934078.867054362.93
利息收入19865293.0113066525.79
个人往来款1648687.701677765.00
其他往来款17672128.3816523749.27
租金收入921546.50
其他638741.841599296.52
合计129326495.6865802033.19
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
单位往来款11619596.8822119740.61
交通差旅费4837208.415869179.87
运杂费218641.83820719.02
中介机构费用2585056.703372359.09
支付保证金、押金10862424.1714004554.90
办公费2366269.203951600.60
业务招待费3590275.882862829.43
公益捐赠48000.0040000.00
利息支出3163118.705468304.84
个人往来款12006642.5117210947.22
租赁费1030424.464596032.18
支付补助款334880.001384357.44
车辆使用费1092757.96610667.99
银行手续费894601.38908927.02财务报表附注第100页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
咨询费1263152.44711241.44
港杂费1700218.51576234.37
维修费1743122.04461506.57
广告宣传费486674.00346216.97
研发费用3281728.59439877.64
水电费1178404.89466731.84
业务经费617753.91732849.31
退休人员费用647713.78
保险费86477.32299916.54
通讯费687723.57215944.58
董事会费189236.00246400.00
信息服务费284705.57230156.19
招投标费185766.76391314.39
党建工作经费275164.21562230.10
其他982148.782983250.78
合计67612174.6792531804.71
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买日子公司持有的现金及现金等价物8064343.81
合计8064343.81
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
取出票据保证金679251276.04271420767.72
关联方往来款5000000.00
个人往来款1000000.00
非6+9银承贴现收款65906466.651213769.40
其他700000.00114904.56
合计750857742.69273749441.68
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付的票据保证金725362040.34480724036.61
支付关联方资金5666454.95
资金占用利息33128.49
个人往来款1000000.00财务报表附注第101页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
支付使用权资产的租赁费9377093.198208457.60
发行费3989810.19
同一控制企业合并投资款20174489.01
其他70244.94750587.38
合计760683450.92494672891.78
注释59．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润429290672.11245033166.46
加：信用减值损失10688554.0931777927.32
资产减值准备683509.756593448.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧72755035.8967057302.29
使用权资产摊销9718238.819328207.98
无形资产摊销5686147.234485086.35
长期待摊费用摊销4961034.804780830.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-144381.473094618.88以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-92328.811101506.91
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）34900.001053641.79
财务费用（收益以“-”填列）20485302.0224723110.79
投资损失（收益以“-”填列）-127096331.11-39336611.89
递延所得税资产减少（增加以“-”填列）-7482051.08-6201055.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）8912317.374684138.76
合同资产的减少（增加以“－”号填列）-8158345.747054744.74
存货的减少（增加以“－”号填列）62921968.14-211783266.27
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-16907550.97-623879323.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-310733825.52599688018.17
其他11361678.02
经营活动产生的现金流量净额166884543.53129255491.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况
财务报表附注第102页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期金额上期金额
现金的期末余额594769725.23675898622.80
减：现金的期初余额675898622.80386301484.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-81128897.57289597137.81
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1986651.40
其中：中钢天源日本销售有限公司1986651.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1488414.53
其中：中钢天源日本销售有限公司1488414.53
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额498236.87
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4436600.00
其中：国知科技产业服务（北京）有限公司4436600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2033311.27
其中：国知科技产业服务（北京）有限公司2033311.27
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额2403288.73
4．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金594769725.23675898622.80
其中：库存现金46107.9263245.78
可随时用于支付的银行存款594723617.31675835377.02可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额594769725.23675898622.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物财务报表附注第103页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释60．所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额受限原因
货币资金564500380.57票据保证金，定期存款应收票据32919538.26质押票据开承兑
固定资产10994566.13抵押借款
无形资产5441662.11抵押借款
合计613856147.07
注释61．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助列报项目本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助31364136.7712074649.97详见注释35
计入其他收益的政府补助42603429.1242603429.12详见注释49
合计73967565.8954678079.09—
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
股权购买日至购买日购买日至期被购买方股权取股权取得成取得股权取得期末被购购买日的确定末被购买方名称得时点本比例方式买方的净
(%)依据的收入利润中钢天源非同一控
日本销售2022/11/11813710.05100.00制下企业2022/11/1取得控14707326.53242795.36制权有限公司合并
2．合并成本及商誉
合并成本中钢天源日本销售有限公司
现金1813710.05非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他
合并成本合计1813710.05
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1813710.05
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额财务报表附注第104页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
2022 年 3 月 30 日，FDK 株式会社与中钢天源签订股权转让协议，根据上海立信资产评
估有限公司出具的信资评报字[2021]第 A1002 号《资产评估报告》，FDK 销售株式会社评估基准日股东全部权益价值为183.69万元。经双方友好协商，本次股权转让以上述评估价值为定价依据，股权交割日净资产小于评估基准日净资产的金额由 FDK 株式会社向中钢天源补偿，FDK 株式会社同意将其合计持有的 FDK 销售株式会社 100%的股权转让给中钢天源股份有限公司。
2022 年 11 月，“FDK 销售株式会社”更名为 “中钢天源日本销售有限公司”。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
中钢天源日本销售有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
货币资金1488414.531488414.53
预付账款49.1449.14
应交税费5015.895015.89
其他综合收益330.262.27330.262.27
净资产1813710.051813710.05
减：少数股东权益
取得的净资产1813710.051813710.05
（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法
以资产基础法评估得出被购买方于评估基准日的可辨认资产、负债公允价值并持续计算至购买日。
(二)同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
合并当期期合并当期期企业合并中比较期间被比较期间被初至合并日初至合并日备被合并方名称取得的权益合并日合并方的收合并方的净
(%)被合并方的被合并方的注比例入利润收入净利润中钢集团上海
新型石墨材料100.002022/12/1323982190.78667014.8717940734.771779496.45有限公司中钢南京环境
工程技术研究100.002022/11/7551789.94-1652012.788330175.6254028.17院有限公司
合计24533980.72-984997.9126270910.391833524.62
（1）交易构成同一控制下企业合并的依据及合并日确定依据说明财务报表附注第105页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注中钢天源和中钢集团上海新型石墨材料有限公司的原股东均受中国中钢集团有限公司最终控制。
中钢天源与中钢南京环境工程技术研究院有限公司的原股东均受中国中钢集团有限公司最终控制。
上述同控合并以签订股权转让协议，取得控制权日为合并日。
2．合并成本
中钢集团上海新型石墨材料中钢南京环境工程技术研究合并成本有限公司院有限公司
现金19179952.43非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值6721674.42发行的权益性证券的公允价值或有对价
合并成本合计19179952.436721674.42
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明1）2022年11月7日，中钢南京环境工程技术研究院有限公司（以下简称“南京环境研究院”）原股东中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司与中钢天源之控股子公司中钢集团
郑州金属制品研究院股份有限公司（以下简称“中钢制品院”）签订股权转让协议，将其持有的南京环境研究院100%股权转让给中钢制品院。
根据上海立信资产评估有限公司出具的信资评报字【2022】第 A10226 号《中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司拟非公开协议转让股权所涉及的中钢南京环境工程技术研究院有限公司的股东全部权益价值资产评估报告》，评估基准日南京环境研究院股东全部权益价值为754.02万元。经双方友好协商，本次股权转让以上述评估价值为定价依据。
2）2022年10月31日，中钢集团上海新型石墨材料有限公司（以下简称“上海新型”）
的原股东中国中钢集团有限公司、中钢集团上海碳素厂有限公司与中钢天源签订股权转让协议，根据上海立信资产评估有限公司出具的信资评报字【2022】第090032号）《资产评估报告》，评估基准日上海新型股东全部权益价值为2026.96万元。经三方友好协商，本次股权转让以上述评估价值为定价依据，中国中钢集团有限公司、中钢集团上海碳素厂有限公司同意将其合计持有的上海新型100%的股权转让给中钢天源。
1．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
中钢集团上海新型石墨材料有限公司中钢南京环境工程技术研究院有限公司项目合并日上期期末合并日上期期末
货币资金4837367.497802100.472078513.401423560.52财务报表附注第106页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目中钢集团上海新型石墨材料有限公司中钢南京环境工程技术研究院有限公司
应收票据1211919.07726759.00
应收款项13068218.5821375.00529750.00909625.00
预付账款590086.9724865.00
其他应收款95110.9998665.0215200.00
存货13912225.13
其他流动资产50938.53705432.50其他权益工具投资
固定资产129329.193312896.573693856.05
使用权资产1790066.151651662.692278155.48无形资产
长期待摊费用2087290.242323993.30
递延所得税资产25357.2214831.2512168.75
减：借款应付票据
应付款项297708.9893937.57155887.34预收账款
合同负债1672373.401900.00
应交税费372391.881698.12
应付职工薪酬32663.7030591.78
其他应付款2160725.15递延所得税负债
一年内到期的425637.851393308.10非流动负债
其他流动负债217408.54
租赁负债1406189.012910270.691460375.84
净资产19179952.4318512937.566721674.428373687.20
减：少数股东权益
取得的净资产19179952.4318512937.566721674.428373687.20
(三)处置子公司
1、单次处置子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置投资对应的合并股权处置股权处置比股权处置丧失控制权的丧失控制权时点
子公司名称%财务报表层面享价款例（）方式时点的确定依据有该子公司净资产份额的差额
国知科技产业服务签订协议，收到
5492585.00100.002022年12月同控出售价款，完成股权754635.53（北京）有限公司31日交接
续：
财务报表附注第107页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注丧失控制权之丧失控制按照公允价值与原子公司股权丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公权之日剩重新计量剩余投资相关的其他子公司名称日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定余股权的股权产生的利综合收益转入投
(%)账面价值公允价值方法及主要假比例得或损失资损益的金额设国知科技产业服务（北京）有限公司
(四)其他原因的合并范围变动
本公司于2022年8月12日注销子公司中钢天源（南京）新材料有限公司。
本公司于2022年12月23日注销子公司中钢集团上海新型石墨材料有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接
中钢天源（马鞍山）通力磁材生产及研究
马鞍山市马鞍山市100.00非同一控制下磁材有限公司开发企业合并中钢集团郑州金属制品金属制品生产销同一控制下合
郑州市郑州市86.94研究院股份有限公司售及检测服务并中唯炼焦技术国家工程化学制品及相关同一控制下合
鞍山市鞍山市100.00研究中心有限责任公司设备生产销售并湖南特种金属材料有限化工原料生产与同一控制下合
长沙市长沙市100.00责任公司销售并中钢集团南京新材料研新材料及装备技
南京市南京市100.00设立究院有限公司术研发咨询等
中钢天源（南京）新材料新材料研发及销
南京市南京市100.00设立有限公司售国知科技产业服务（北软件和信息技术北京市北京市85.00设立
京）有限公司服务业中钢天源安徽智能装备
马鞍山市马鞍山市仪器仪表制造业51.01设立股份有限公司
江苏海天金宁三环电子电气机械和器材51.00非同一控制下南京市南京市集团有限公司制造业企业合并取得中钢集团上海新型石墨化工原料生产与
上海市上海市100.00同一控制下合材料有限公司销售并
中钢天源日本销售有限100.00非同一控制下日本日本磁材采购及销售公司企业合并取得
(二)在联营企业中的权益
1．重要的联营企业
合营企业或联营企业务持股比例(%)主要经营地注册地会计处理方法业名称性质直接间接铜陵纳源材料科技化工产品的
铜陵市铜陵市27.12权益法有限公司生产与销售财务报表附注第108页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
合营企业或联营企业务持股比例(%)主要经营地注册地会计处理方法业名称性质直接间接马鞍山新康达磁业非金属矿物
马鞍山市马鞍山市11.31权益法有限公司制品业
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目铜陵纳源材料科技有限公司马鞍山新康达磁业有限公司
流动资产450995895.69241909633.79
非流动资产301239263.72163648629.77
资产合计752235159.41405558263.56
流动负债195537216.99140943293.00
非流动负债9584616.129697915.21
负债合计205121833.11150641208.21
少数股东权益53387849.14
归属于母公司股东权益493725477.16254917055.35
按持股比例计算的净资产份额133898349.4128831118.96
调整事项-1760637.53714165.93
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值132137711.8829545284.89存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入1135312872.05297570165.80
净利润290812405.0042563462.36终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额290812405.0042563462.36
企业本期收到的来自联营企业的股利5085000.00
续：
期初余额/上期发生额项目铜陵纳源材料科技有限公司马鞍山新康达磁业有限公司
流动资产228695993.12220615388.67
非流动资产126357617.82160528791.51
资产合计355053610.94381144180.18
流动负债127907728.85163275658.03
非流动负债6725525.235514929.16财务报表附注第109页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额项目铜陵纳源材料科技有限公司马鞍山新康达磁业有限公司
负债合计134633254.08168790587.19
少数股东权益-1227786.83
归属于母公司股东权益221648143.69212353592.99
按持股比例计算的净资产份额60110976.5724017191.37
调整事项-255450.41714165.93
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他-255450.41714165.93
对联营企业权益投资的账面价值59855526.1624731357.30存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入414497567.48277475493.39
净利润59231814.5337632448.75终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额59231814.5337632448.75企业本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
财务报表附注第110页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十（五）、
5所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据319289847.858597347.57
应收账款1222050346.28118483698.23
其他应收款35797903.6225890565.34
合计1577138097.75152971611.14
截至2022年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为54444240.63元，财务担保合同的具体情况参见附注十（五）。于2022年12月31日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2022年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
财务报表附注第111页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2022年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额15.48亿元，其中：已使用授信金额为4.07亿元。
截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款66100000.0066100000.00
应付票据744332834.48744332834.48
应付账款226730025.5022371532.055905976.20255007533.75
其他应付款91790273.0410061262.102309768.33104161303.47
长期借款139207764.08139207764.08
合计1128953133.02171640558.238215744.531308809435.78
（三）市场风险
1．汇率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具财务报表附注第112页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
截止2022年12月31日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
应收款项融资64445351.0364445351.03
其他权益工具投资38471157.0538471157.05
交易性金融资产50187777.7850187777.78
投资房地产小计:1631400.001631400.00
出租建筑物1631400.001631400.00
资产合计1631400.00153104285.86154735685.86
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息投资性房地产采用评估机构提供的2022年12月31日的估值报告作为投资性房地产估值日的价值依据。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，比较了被投资单位的业绩情况、主要产品、经济环境、整体市场、投资方内部管理、权益情况等未发生重大变化，将其他权益工具的投资成本作为公允价值的最佳估计数。
（五）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
财务报表附注第113页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的持对本公司的表决权
母公司名称注册地业务性质(万元)股比例(%)比例(%)
中钢资本控股有限公司北京市投资管理1084186.2416.2516.25本公司最终控制方是中国中钢集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见附注七（二）在联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系铜陵纳源材料科技有限公司联营公司马鞍山新康达磁业有限公司联营公司
中钢中城（南京）创新科技有限责任公司联营公司
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国中钢集团有限公司最终控制方中钢资本控股有限公司本公司股东中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司本公司股东中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司本公司股东中钢集团鞍山热能研究院有限公司本公司股东中国冶金科技成果转化有限公司本公司股东中钢集团武汉安全环保研究院有限公司同一最终控制方中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司同一最终控制方中钢集团邢台机械轧辊有限公司同一最终控制方中钢科技发展有限公司同一最终控制方
中钢矿院（马鞍山）智能应急科技有限公司同一最终控制方中钢设备有限公司同一最终控制方中钢集团安徽刘塘坊矿业有限公司同一最终控制方华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有同一最终控制方限公司财务报表附注第114页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中钢集团山东富全矿业有限公司同一最终控制方中钢集团南京华忻科技有限公司同一最终控制方广州市番禺中钢金属制品厂同一最终控制方中国中钢股份有限公司本公司股东中钢招标有限责任公司同一最终控制方中钢（石家庄）工程技术有限公司同一最终控制方仪征亚新科双环活塞环有限公司子公司股东控制的公司南京金宁微波有限公司子公司股东控制的公司南京金宁工装有限责任公司子公司股东控制的公司江苏省仪征活塞环厂子公司股东北京中科三环高技术有限公司子公司股东北京金宁电子集团有限公司子公司股东中钢新型材料股份有限公司集团联营企业北京安科睿特科技有限公司集团联营企业之子公司中钢集团金信咨询有限责任公司集团联营企业之子公司中钢资产管理有限责任公司同一最终控制方
中坚隧道工程（广东）有限公司集团联营企业之子公司北京国冶锐诚工程技术有限公司同一最终控制方中钢集团上海碳素厂有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿院新材料科技有限公司同一最终控制方湖南中钢设备工程有限公司集团联营企业
中钢科德孵化器（天津）有限公司同一最终控制方贵州金瑞新材料有限责任公司参股公司
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司购买商品、接受劳务333521.70325134.47
中钢集团武汉安全环保研究院有限公司采购商品137593.9540327.43
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司购买商品、接受劳务141592.926627857.84
江苏省仪征活塞环厂接受劳务378288.96293164.42
中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司购买商品、接受劳务2379913.341538334.99
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司购买商品、接受劳务266981.12
铜陵纳源材料科技有限公司购买商品100467751.68财务报表附注第115页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州金瑞新材料有限责任公司购买商品884.96
中钢集团鞍山热能研究院有限公司采购商品4435976.051626038.83
中钢集团邢台机械轧辊有限公司购买商品491681.411949018.58中钢（石家庄）工程技术有限公司购买商品40000.00
中钢矿院（马鞍山）智能应急科技有限公司购买商品、接受劳务63716.811957761.06
中钢新型材料股份有限公司购买商品、接受劳务2058451.05
中国冶金科技成果转化有限公司接受劳务48000.00
北京安科睿特科技有限公司购买商品318584.07
中钢集团金信咨询有限责任公司接受劳务160377.36
广州市番禺中钢金属制品厂接受劳务501063.32
中钢资产管理有限责任公司接受劳务61320.75
中钢集团上海碳素厂有限公司接受劳务47680.01华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究
接受劳务42452.83中心有限公司
中钢科技发展有限公司接受劳务9056.60
合计11609271.13115133255.38
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中钢设备有限公司销售商品、提供劳务2031158.39484827.18
中钢集团安徽刘塘坊矿业有限公司销售商品324477.87
仪征亚新科双环活塞环有限公司销售商品26264298.7716298621.67
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司提供劳务140547.07
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司提供劳务35849.064292.45
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司提供劳务1311.32787735.84华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究
提供劳务108490.58400886.79中心有限公司
中钢集团鞍山热能研究院有限公司销售商品7778.17124778.76
中钢中城（南京）创新科技有限责任公司提供劳务30748.30
中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司提供劳务971.343396.23
马鞍山新康达磁业有限公司销售商品18574159.2914004247.79
中钢集团山东富全矿业有限公司销售商品75151.336194.69
中国冶金科技成果转化有限公司提供劳务11886.7945283.02
北京安科睿特科技有限公司销售商品1800000.00
中钢科技发展有限公司提供劳务7924.53
北京国冶锐诚工程技术有限公司提供劳务5207.56
中钢科德孵化器（天津）有限公司提供劳务566.04
中坚隧道工程（广东）有限公司提供劳务31933.96财务报表附注第116页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中钢集团马鞍山矿院新材料科技有限公司提供劳务31132.08
湖南中钢设备工程有限公司提供劳务40066.02
合计49027885.2332656037.66
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认租赁收入上期确认租赁收入
中钢集团南京华忻科技有限公司办公楼206682.34195335.33
合计—206682.34195335.33
（2）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认租赁费上期确认的租赁费
中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司厂房、办公室4900384.495447586.04
广州市番禺中钢金属制品厂厂房、设备352915.16364924.88
中国冶金科技成果转化有限公司办公室722938.89245013.20
中钢集团上海碳素厂有限公司厂房、办公室537275.37557158.07
合计—6513513.916614682.19
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
中钢集团鞍山热能研究院有限公司16552004.712016/7/312024/7/31否
中钢资本控股有限公司7892235.922016/8/12024/7/31否
中钢天源(马鞍山)通力磁材有限公10000000.002021/5/28债务履行期限届满是司日后三年止
中钢集团郑州金属制品研究院股份20000000.002021/4/192022/4/19是有限公司
合计54444240.63——
（2）本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
中国中钢股份有限公司30000000.002016/1/222024/7/31否
中钢集团郑州金属制品工程技术有20000000.002014/1/272024/7/31否限公司
中国中钢集团有限公司7892235.922016/8/12024/7/31否
合计57892235.92———
注1：2016年1月，中国中钢股份有限公司与上海浦东发展银行郑州分行签订保证合同，为本公司的3000万元的长期借款提供保证担保。
财务报表附注第117页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注注2：中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司将其账面价值为12256691.70元（原值为16515272.68元）的房屋建筑物及账面价值为28217682.32元（原值为
33659263.15元）的土地使用权，作为本公司2000万元长期借款的抵押物。
注3：2016年8月本公司为中钢资本控股有限公司与中国工商银行长沙岳麓支行
7892235.92的银行借款提供担保，2018年10月中国中钢集团有限公司就上述事项为本公司提供反担保。
6．关联方资金拆借
（1）由关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明
中钢资本控股有限公司100100000.002022/1/272025/1/26委贷，利率3.85%合计100100000.00
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
中钢设备有限公司2781580.00154437.50737420.00146446.00
中钢集团安徽刘塘坊矿业有限17400.00870.00公司
中钢集团鞍山热能研究院有限220231.4720430.38公司
马鞍山新康达磁业有限公司2739663.22136983.161539045.5876952.28
中钢集团南京华忻科技有限公628993.7592006.19616625.5151016.78司
南京金宁工装有限责任公司339756.03339756.03339756.03169878.02
南京金宁微波有限公司18905.5018905.5018905.509452.75
仪征亚新科双环活塞环有限公5292984.03264649.202102315.34105115.77司
中钢集团洛阳耐火材料研究院360000.0036000.00360000.0018000.00有限公司
华唯金属矿产资源高效循环利38500.001925.00用国家工程研究中心有限公司
北京安科睿特科技有限公司1032000.0051600.00
湖南中钢设备工程有限公司8800.00440.00应收票据
马鞍山新康达磁业有限公司3219791.29130882.73807769.9440388.50
中钢设备有限公司297250.0014862.50103650.005182.50
中钢集团上海碳素厂有限公司460000.00财务报表附注第118页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项
中钢集团郑州金属制品工程技46951.85术有限公司
中钢集团洛阳耐火材料研究院372330.0072100.00有限公司
国知科技产业服务（北京）有15000.00限公司
中钢招标有限责任公司200000.00其他应收款
中钢集团鞍山热能研究院有限10500.001050.0010500.00525.00公司
中国中钢集团有限公司95110.9995110.99
中钢集团上海碳素厂有限公司3308.03165.40103857.9255192.90
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
中钢集团邢台机械轧辊有限公司255600.0072519.55
中钢集团郑州金属制品工程技术有6416687.87491616.02限公司
广州市番禺中钢金属制品厂2331040.001893800.24
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计60000.00有限公司
铜陵纳源材料科技有限公司5974173.4
中钢集团鞍山热能研究院有限公司3677939.8314582.58
中钢集团武汉安全环保研究院有限65500.004170.00公司
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份102983.0019000.00有限公司
北京安科睿特科技有限公司18000.00
中钢新型材料股份有限公司355624.31应付票据
铜陵纳源材料科技有限公司18099800.00
中钢集团马鞍山矿山研究总院股份95000.00177000.00有限公司
中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计90000.00有限公司
中钢集团邢台机械轧辊有限公司705842.15
中钢矿院（马鞍山）智能应急科技有271627.00637000.00限公司
中钢集团鞍山热能研究院有限公司175000.00
中钢新型材料股份有限公司156600.00财务报表附注第119页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额
北京安科睿特科技有限公司126000.00
华唯金属矿产资源高效循环利用国45000.00家工程研究中心有限公司
中钢集团洛阳耐火材料研究院有限7730430.00公司其他应付款
中钢集团郑州金属制品工程技术有13889374.44683432.44限公司
中钢矿院（马鞍山）智能应急科技有25000.00限公司
中钢招标有限责任公司52862.2552862.25
中钢科技发展有限公司2009935.55
十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额12860000.00公司本期行权的各项权益工具总额公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同参见其他说明剩余期限
其他说明：根据本公司2021年9月24日召开的第七届董事会第四次（临时）会议、
2021年10月12日召开的第七届董事会第六次（临时）会议、2022年2月24日召开的第
七届董事会第九次（临时）会议、2022年3月14日召开的2022年度第一次临时股东大会的决议，2022年3月16日召开的第七届董事会第十次（临时）会议，并经国务院国有资产监督管理委员会国资考分[2022]50号文《关于中钢天源股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》的核准，本公司以2022年3月16日为激励计划授予日，以4.15元/股的授予价格向符合授予条件的143名激励对象授予共计12860000股限制性股票，激励对象实际认购12860000股限制性股票。
本激励计划授予的限制性股票分三次解锁，每期解锁需满足一定的业绩条件、个人绩效考核条件。第一次解锁数量占限制性股票数量的33%，第二次解锁数量占限制性股票数量的33%，第三次解锁数量占限制性股票数量的34%。上述激励对象限制性股票等待期分别为自激励对象获授限制性股票登记完成之日起24个月、36个月、48个月。等待期内，公司分配给限制性股票持有者的现金股利可撤销。
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日公司股票交易收盘价-激励对象授予价授予日权益工具公允价值的确定方法格。
财务报表附注第120页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本公司以授予的限制性股票为基数，对解锁可行权权益工具数量的确定依据安排中相应每期预计解锁的限制性股票数量作出的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12304380.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额11237592.26
（三）股份支付的修改、终止情况无。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．开出保函、信用证
（1）截至2022年12月31日，本公司对外开具保函情况如下：
序开具保函保证金接受保函单位名称银行名称开具日期到期日保函金额号事由额
1投标招商银行郑州2022年112023年3雄安高速铁路有限公司163160000.0060000.00保函桐柏路支行月日月日
2投标招商银行郑州2022年112023年3雄安高速铁路有限公司60000.0060000.00
保函桐柏路支行月16日月31日
3投标招商银行郑州2022年112023年3雄安高速铁路有限公司
保函桐柏路支行月16日月3160000.0060000.00日
4投标中广核陆丰核电有限公招商银行郑州2022年112023年311311086934.251086934.25保函司桐柏路支行月日月日
5投标昌九城际铁路股份有限招商银行郑州2022年102023年340000.0040000.00
保函公司桐柏路支行月31日月31日
6投标昌九城际铁路股份有限招商银行郑州2022年102023年3283140000.0040000.00保函公司桐柏路支行月日月日
7投标招商银行郑州2022年102023年3雄安高速铁路有限公司300000.00300000.00
保函桐柏路支行月25日月31日
8投标招商银行郑州2022年102023年3雄安高速铁路有限公司25300000.00300000.00保函桐柏路支行月日月31日
9投标招商银行郑州2022年102023年3雄安高速铁路有限公司300000.00300000.00
保函桐柏路支行月25日月31日
10投标招商银行郑州2022年102023年3雄安高速铁路有限公司300000.00300000.00
保函桐柏路支行月25日月31日财务报表附注第121页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注序开具保函保证金接受保函单位名称银行名称开具日期到期日保函金额号事由额中国铁路上海局集团有限公司南京铁路枢纽工
11投标程建设指挥部中国铁路郑州银行建设2022年92022年12
保函上海局集团有限公司南支行月2日月750000.0075000.00日京铁路枢纽工程建设指挥部
12投标郑州银行建设2022年92022年12家冀铁路有限责任公司2750000.0050000.00保函支行月日月日
中国铁路上海局集团有限公司南京铁路枢纽工
13投标程建设指挥部中国铁路郑州银行建设2022年72022年1220000.0050000.00
保函上海局集团有限公司南支行月1日月21日京铁路枢纽工程建设指挥部
14 投标 S29 呼和浩特至凉城高 郑州银行建设 2022 年 7 2025 年 5 75000.00 75000.00
保函速公路建设管理办公室支行月12日月15日
合计2741934.252741934.25
（2）截至2022年12月31日，本公司对外开具信用证情况如下：
序信用证保证金开具事由受益人到期日币种信用证金额未使用金额号额（人民币）
1 进口材料 SAMSUNG C AND T 2023 年 2CORPORATION 15 美元 156915.00 156915.00 1250000.00采购 月 日
2 进口材料 SAARSTAHLAG 2022 年 1220 美元 221100.00 27942.35 1700000.00采购 月 日
3进口材料
POSCO
INTERNATIONAL 2023 年 315 美元 95480.00 95480.00 740000.00采购 CORPORATION 月 日中钢集团郑州金属制
42023年6人民采购产品品研究院股份有限公58000000.0058000000.0029000000.00月20日币司马鞍山分公司
5国网汇通金财(北京)2022年11人民支付电费301807145.881807145.881807145.88信息科技有限公司月日币
6国网汇通金财(北京)2022年11人民支付电费302015287.842015287.842015287.84信息科技有限公司月日币
合计62295928.7262102771.0736512433.72
十三、资产负债表日后事项
（一）利润分配情况
本公司拟以2022年12月31日的总股本759047776.00为基数，向全体股东每10股派发现金人民币2.41元（含税），共计182930514.02元。不送红股，不以资本公积转增股本。剩余未分配利润结转以后年度分配。
（二）其他资产负债表日后事项说明无。
财务报表附注第122页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
十四、其他重要事项说明
（一）前期会计差错受影响的比较期间序号会计差错更正的内容处理程序累积影响数报表项目名称本项差错经公司第七届董事会
应收票据348916223.27
1期末未终止确认的银第十九次会议审议通过，本期采
行承兑汇票列报错误用追溯重述法对该项差错进行
应收款项融资-348916223.27了更正本项差错经公司第七届董事会
营业成本4173066.25
2研发过程中产出的产第十九次会议审议通过，本期采
品核算错误用追溯重述法对该项差错进行
研发费用-4173066.25了更正
购买商品、接受劳6015095.49本项差错经公司第七届董事会务支付的现金
3日常采购现金流列报第十九次会议审议通过，本期采支付其他与经营活-6014289.54
错误用追溯重述法对该项差错进行动有关的现金了更正
支付的各项税费-805.95
注：上述会计差错变更已由大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为大华核字[2023]0010094号）的“前期会计差错更正专项说明的审核报告”。
（二）分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
财务报表附注第123页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．报告分部的财务信息
期末余额/本期发生额项目马鞍山分部郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部抵销合计
一.营业收入1275864598.851003257177.23112060918.67341889809.95134484491.6714707326.53-119892033.872762372289.03
二.营业费用1254557580.67756291133.55102522426.73339234105.23133865011.8513561594.04-117471636.992482560215.08
资产减值损失-785280.82-194805.36-296416.00165064.25427928.18-683509.75
折旧费和摊销费34393196.8335608343.323999857.376206585.1112202456.22710017.8893120456.73
三.利润总额（亏损）262678527.19249746317.159394891.697472507.935611802.43627532.31-79582556.80455949021.90
四.所得税费用-1321091.3628132185.11606721.20-857589.5278934.62384736.95-365547.2126658349.79
五.净利润（亏损）263999618.55221614132.048788170.498330097.455532867.81242795.36-79217009.59429290672.11
六.资产总额3607974385.321797855627.06190984930.51407068607.33176224735.9922138318.87-1222805726.764979440878.32
七.负债总额979241910.76634598890.3475633047.89255191423.71102165044.7520288697.04-430688888.911636430125.58财务报表附注第124页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1.按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内153677728.76185746961.57
1－2年3675943.4211017403.46
2－3年10225087.971031807.89
3－4年18908.92518907.18
4－5年68907.18165607.00
5年以上12755145.7213569655.60
小计180421721.97212050342.70
减：坏账准备22807001.2824373493.14
合计157614720.69187676849.56
2.按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备的应收6246755.263.466246755.26100.00账款
按组合计提坏账准备的应174174966.7196.5416560246.029.51157614720.69收账款
其中：账龄组合171714877.7895.1816560246.029.64155154631.76
合并范围内关联方2460088.931.362460088.93
合计180421721.97100.0022807001.2812.64157614720.69
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备的应收6687002.033.156687002.03100.00账款
按组合计提坏账准备的应205363340.6796.8517686491.118.61187676849.56收账款
其中：账龄组合201029879.8494.8117686491.118.80183343388.73
合并范围内关联方4333460.832.044333460.83
合计212050342.70100.0024373493.1411.49187676849.56财务报表附注第125页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
3.单项计提坏账准备的应收账款
期末余额单位名称计提比例
账面余额坏账准备%计提理由（）
客户一4554238.264554238.26100.00预计无法收回
客户二660000.00660000.00100.00预计无法收回
客户三649059.00649059.00100.00预计无法收回
客户四170599.00170599.00100.00预计无法收回
客户五165500.00165500.00100.00预计无法收回
客户六47359.0047359.00100.00预计无法收回
合计6246755.266246755.26——
4.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内151217639.837560881.995.00
1－2年3675943.42367594.3410.00
2－3年10225087.972045017.5920.00
3－4年18908.929454.4650.00
4－5年68907.1868907.18100.00
5年以上6508390.466508390.46100.00
合计171714877.7816560246.02
（2）合并范围内关联方期末余额项目名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
中钢天源安徽智能装备股份有限公司2166554.70
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司253034.23
江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司40500.00
合计2460088.93
5.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项计提坏账准备的6687002.03-440246.776246755.26应收账款
按组合计提坏账准备17686491.11-1142275.59-16030.5016560246.02的应收账款
其中：账龄组合17686491.11-1142275.59-16030.5016560246.02财务报表附注第126页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动合并范围内关联方
合计24373493.14-1582522.36-16030.5022807001.28
6.本期实际核销的应收账款无。
7.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占期末应收账款余额的比已计提坏账准单位名称期末余额
例(%)备
客户一20544941.6711.391027247.08
客户二20479320.3911.351023966.02
客户三15409812.578.542133064.22
客户四8050001.674.46402500.08
客户五7975835.264.42398791.76
合计72459911.5640.164985569.16
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息6970201.051980944.17
应收股利177371463.02186452101.17
其他应收款172609871.64113589589.55
合计356951535.71302022634.89
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息项目期末余额期初余额
账户结息1980944.17
应收股利利息6970201.05
合计6970201.051980944.17
（二）应收股利
1.应收股利
被投资单位期末余额期初余额
中钢集团郑州金属制品研究院股177371463.02186452101.17份有限公司财务报表附注第127页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注被投资单位期末余额期初余额
合计177371463.02186452101.17
（三）其他应收款
1.按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）105514172.82113404502.18
1－2年67077425.48281100.00
2－3年130000.00
3－4年
4－5年
5年以上13919467.0613949467.06
小计186641065.36127635069.24
减：坏账准备14031193.7214045479.69
合计172609871.64113589589.55
2.按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
往来款171491417.78112046449.63
其他往来15146339.5515588619.61
其他3308.03
合计186641065.36127635069.24
3.按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段171491417.78171491417.78112046449.63112046449.63
第二阶段1377880.52259426.661118453.861816852.55273712.631543139.92
第三阶段13771767.0613771767.0613771767.0613771767.06
合计186641065.3614031193.72172609871.64127635069.2414045479.69113589589.55
4.按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%计提比例）金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应收款13771767.067.3813771767.06100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款172869298.3092.62259426.660.15172609871.64财务报表附注第128页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
其中：账龄组合1377880.520.74259426.6618.831118453.86
押金、保证金、备用金等
合并范围内关联方171491417.7891.88171491417.78
合计186641065.36100.0014031193.727.52172609871.64
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应收款13771767.0610.7913771767.06100.00
按组合计提坏账准备的其他应收113863302.1889.21273712.630.24113589589.55款
其中：账龄组合1816852.551.42273712.6315.071543139.92
押金、保证金、备用金等
合并范围内关联方112046449.6387.79112046449.63
合计127635069.24100.0014045479.6911.00113589589.55
5.按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内485827.9724291.405.00
1－2年614352.5561435.2610.00
2－3年130000.0026000.0020.00
3－4年
4－5年
5年以上147700.00147700.00100.00
合计1377880.52259426.66
（2）合并范围内的关联方期末余额项目名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司63607923.42
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司18324683.36
湖南特种金属材料有限责任公司53090145.72财务报表附注第129页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额项目名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司17178311.90
中钢集团南京新材料研究院有限公司16187935.62
中钢天源安徽智能装备股份有限公司3102417.76
合计171491417.78
6.其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额273712.6313771767.0614045479.69期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-14285.97-14285.97本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额259426.6613771767.0614031193.72
7.本期无实际核销的其他应收款
8.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占期末其他应坏账准单位名称款项性质期末余额账龄收款余额的比备期末
例(%)余额
中钢天源（马鞍山）通力磁材有
关联往来63607923.421年以内34.08限公司
湖南特种金属材料有限责任公司关联往来53090145.721年以内，1-228.45年中唯炼焦技术国家工程研究中心1年以内，关联往来18324683.36
有限责任公司1-29.82年江苏阜宁海天金宁三环电子有限
关联往来17178311.901年以内9.20公司中钢集团南京新材料研究院有限
关联往来16187935.621年以内，8.67公司1-2年合计—168389000.0290.22财务报表附注第130页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资816946750.66816946750.66814091372.28814091372.28
对联营企业投资161682996.77161682996.77206478682.20206478682.20
合计978629747.43978629747.431020570054.481020570054.48财务报表附注第131页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1．对子公司投资
本期计其他减值准备被投资单位初始投资成本期初余额追加投资减少投资期末余额提减值变动期末余额准备
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司50782680.0050250000.00532680.0050782680.00
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司76591419.2176151379.21440040.0076591419.21
湖南特种金属材料有限责任公司130654695.77130211760.77442935.00130654695.77
中钢集团南京新材料研究院有限公司10000000.0010000000.0010000000.00
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司490708689.63486393145.304315544.33490708689.63
中钢天源安徽智能装备股份有限公司18808572.0018363900.00444672.0018808572.00
江苏海天金宁三环电子集团有限公司36721186.0036721186.0036721186.00
江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司212686.00212686.00212686.00
国知科技产业服务（北京）有限公司6000001.006000001.006000001.00
中钢集团郑州金属制品研究院有限公司马鞍山分公司97272.0097272.0097272.00
广东奥赛钢线有限公司277920.00277920.00277920.00
中钢集团郑州精密新材料有限公司277920.00277920.00277920.00
中钢集团上海新型石墨材料有限公司19179952.4319179952.4319179952.43
中钢天源日本销售有限公司1813710.051813710.051813710.05
合计842126704.09814091372.2828035331.8125179953.43816946750.66财务报表附注第132页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．对联营企业投资
本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额宣告发放现计提追加权益法确认其他综合其他权益期末余额减少投资金股利或利减值其他末余额投资的投资损益收益调整变动润准备
马鞍山新康达磁业24731357.304813927.5929545284.89有限公司
铜陵纳源材料科技59855526.1676775843.76591341.965085000.00132137711.88有限公司
贵州金瑞新材料有121891798.74132524724.2910632925.55限责任公司
合计206478682.20132524724.2992222696.90591341.965085000.00161682996.77财务报表附注第133页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务792163055.19684714928.75733320325.23629774385.90
其他业务54095608.9251942717.3541318253.1935525394.39
合计846258664.11736657646.10774638578.42665299780.29
2．合同产生的收入情况
本期发生额
冶金、矿山、机电合同分类工业原料电子元器件合计工程专用设备
一、商品类型447837572.48291674351.7152651131.00792163055.19
工业原料447837572.48447837572.48
电子元器件291674351.71291674351.71
冶金、矿山、机电工程专用设
52651131.0052651131.00
备
二、按经营地区分类447837572.48291674351.7152651131.00792163055.19
国内387570848.90291674351.7152651131.00731896331.61
国外60266723.5860266723.58
三、按商品转让的时间分类447837572.48291674351.7152651131.00792163055.19
在某一时点转让447837572.48291674351.7152651131.00792163055.19在某一时段内转让
合计447837572.48291674351.7152651131.00792163055.19
续：
上期发生额
冶金、矿山、机电合同分类工业原料电子元器件合计工程专用设备
一、商品类型436604271.22233770218.6962945835.32733320325.23
工业原料436604271.22436604271.22
电子元器件233770218.69233770218.69
冶金、矿山、机电工程专用设
62945835.3262945835.32
备
二、按经营地区分类436604271.22233770218.6962945835.32733320325.23
国内391243630.27233770218.6962945835.32687959684.28
国外45360640.9545360640.95
三、按商品转让的时间分类436604271.22233770218.6962945835.32733320325.23财务报表附注第134页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注上期发生额
冶金、矿山、机电合同分类工业原料电子元器件合计工程专用设备
在某一时点转让436604271.22233770218.6962945835.32733320325.23在某一时段内转让
合计436604271.22233770218.6962945835.32733320325.23
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益92222696.9030303304.22
成本法核算的长期股权投资收益76186901.953152965.90
投资理财产品收到的投资收益6091841.176976554.42
处置长期股权投资产生的投资收益28844445.71
其他96050.83
合计203441936.5640432824.54
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益144381.47计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准54678079.09定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益8471137.01同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日扣除非经常性损益
-1049183.55后的当期净损益
债务重组损益39549.50
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金61634.64融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-34900.00的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-400951.58
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1205910.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出363558.56其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计63479215.52财务报表附注第135页中钢天源股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目金额说明
减：所得税影响额9635644.68
少数股东权益影响额（税后）919745.16
合计52923825.68
（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.750.52000.5164
扣除非经常性损益后归属于公司普通11.880.45000.4463股股东的净利润中钢天源股份有限公司（公章）
二〇二三年四月二十七日财务报表附注第136页