上海新阳:金融衍生品交易可行性报告

证券代码：300236证券简称：上海新阳公告编号：2023-033
上海新阳半导体材料股份有限公司
金融衍生品交易可行性报告
一、开展金融衍生品交易业务的概述
1.投资目的：为提高资金使用效率，盘活上海新阳半导体材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）存量资产，在保证公司资金安全和正常生产经营的前提下，公司拟使用部分闲置自有资金（含证券资产）开展金融衍生品或底层含场外衍生品的资管产品交易，取得一定投资收益，从而降低财务费用，为公司及股东创造更大的收益。
2.投资金额：公司拟使用不超过人民币10亿元的自有资金（含证券资产）
开展金融衍生品交易业务，在上述额度及期限内，资金可以循环滚动使用。
3.投资品种、方式：在上述额度范围内董事会提请股东大会授权公司管理层
签署相关合同文件并负责组织实施购买雪球结构等衍生品产品的具体事宜，根据公司的发展战略及资金状况确定具体投资品种和投资金额。在审批额度内，参与股票及存托凭证投资、证券投资基金、债券投资以及深圳证券交易所认定的其他投资行为以及购买安全性高的雪球结构产品。
4.投资期限：使用期限自公司股东大会审议通过之日起12个月内有效，在
上述额度及决议有效期内，资金可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了决议有效期，则决议的有效期自动顺延至该笔交易终止之日止。
5.资金来源：本次投资资金为公司自有资金（含证券资产），不涉及募集资
金及银行信贷资金。该资金的该资金的使用不会造成公司营运资金的压力，也不会对公司正常生产经营产生不利的影响。
6.关联关系：本投资事项不构成关联交易。
二、会计处理公司根据《企业会计准则第22号金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号套期保值》《企业会计准则第37号金融工具列报》等相关规定及其指南，对公司的上述投资行为进行会计核算及列报。
三、投资风险分析及风险控制措施
（一）投资风险
1.市场风险：受国内外宏观经济形势、汇率和利率波动、证券市场波动、标
的行业周期、标的公司经营管理状况等多种因素的影响，标的市场价格会产生波动，公司的资金安全及收益存在一定的不确定性。
2.流动性风险：投资产品的赎回、出售及投资收益的实现受相应产品价格
因素的影响，需遵守相应的交易结算规则和协议的约束，相比货币资金存在一定的流动性风险。
3.操作风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度较高，公司在开
展业务时，如操作人员未按规定程序进行交易操作或未能充分理解投资产品的信息，将存在一定的操作风险。
4.信用风险：开展金融衍生品业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
5.法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合
约无法正常执行而给公司带来损失。
（二）风控措施
1．制度建设：公司已建立了《证券投资和衍生品交易管理制度》及相关作业要求，对公司及下属子公司从事证券投资和衍生品交易的操作原则、交易审批权限、操作程序、风险管理及信息披露做出了明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制交易风险。
2．交易对手方管理：公司将慎重选择信用良好、规模较大，并能提供专业
金融服务的机构为交易对象。公司仅向资信良好、具有合法资质的商业银行、证券公司、信托、银行理财子公司、基金公司或私募机构等机构购买其发行的衍生
品的资管产品，以规避可能产生的信用风险。3．公司将根据经济形势以及市场环境的变化，加强市场分析和调研工作，及时调整投资策略及规模，发现或判断有不利因素，将及时采取相应的措施，严格控制风险。
4．公司内部审计部门定期对投资业务情况进行监督管理。
5.监督检查：独立董事、监事会有权对公司购买的衍生金融产品进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
6.定期披露：公司将严格按照深圳证券交易所的相关规定要求，及时完成信息披露工作。
四、结论
公司坚持谨慎投资的原则，在保障公司日常经营现金流的前提下开展投资业务，不会影响公司主营业务的正常开展。公司投资金融衍生品交易业务所使用的资金为闲置自有资金（含证券资产），同时公司已制定《证券投资和衍生品交易管理制度》，完善了相关内控流程，公司采取的风控措施是可行的。公司开展金融衍生品交易业务有利于提高资金使用效率，获得一定的投资收益，为股东获取更多的投资回报。有利于公司的长远发展，符合公司全体股东的利益，不会对公司正常经营产生重大不利影响。
上海新阳半导体材料股份有限公司董事会
2023年4月25日