世荣兆业:关于2022年度计提资产减值准备及信用减值准备的公告

证券代码：002016证券简称：世荣兆业公告编号：2023-013
广东世荣兆业股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备及信用减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》及广东世荣兆业股份有限公司（以下简称“公司”）会
计政策的相关规定，本着谨慎性原则，公司对截至2022年12月31日合并报表范围内存在减值迹象的资产计提了相应的减值准备。本次计提减值准备事项是按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定执行，无需提交公司董事会审议。
现将相关事宜公告如下：
一、本次计提资产减值准备和信用减值准备情况概述
（一）计提减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，为真实、准确反映公司截至2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司及下属子公司对截至2022年12月31日的存货、投资性房地产、固定资产、在建工程、长期股权投资、商誉、应收账款、其他应收款等
资产进行了全面清查，对应收款项回收的可能性，存货(含消耗性生物资产、开发产品、开发成本等）的可变现净值，投资性房地产、固定资产、在建工程的、长期股权投资和商誉的可收回金额进行了充分的评估和分析，同时聘请专业评估机构进行评估。经评估及测试，对截至2022年12月31日存在减值迹象的相关资产计提资产减值准备及信用减值准备。
（二）本次计提减值准备的类别、金额和计入的报告期间
本期计提资产减值准备和信用减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应
收款、开发产品及消耗性生物资产，2022年计提各项资产减值准备合计3520.43万元，占公司2022年度归属于上市公司股东的净利润的24.90%，具体为：类别项目金额（单位：元）信用减值损失应收账款4830044.07（损失以“-”填列）其他应收款1555421.03
小计6385465.10
资产减值损失开发产品24269371.58（损失以“-”填列）消耗性生物资产4549447.03
小计28818818.61
合计35204283.71本次计提减值准备计入的报告期间为2022年1月1日至2022年12月31日。
二、本次计提资产减值准备和信用减值准备的确认标准和计提方法
（一）应收款项信用减值损失的确认标准和计提方法
公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资等。本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
根据此计提方法，公司本期计提应收账款信用减值准备483.00万元，主要包括子公司珠海世荣兆业商贸有限公司计提应收账款信用减值准备298.97万元
以及子公司江西锋源热能有限公司计提应收账款信用减值准备159.59万元。
公司本期计提其他应收款信用减值准备246.41万元，转回90.87万元。计提其他应收款信用减值准备主要为珠海市斗门区世荣实业有限公司计提其他应收
款信用减值准备176.05万元。本期转回其他应收款信用减值坏账准备90.87万元，主要原因为本期收回上期按单项评估信用风险计提的其他应收款坏账准备。
（二）存货跌价准备的确认标准和计提方法
公司于资产负债表日对存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。根据深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）于2023年4月12日出具资产评估报告（君瑞评报字（2023）第045号）的评估结果，公司本期计提存货跌价准备2426.94万元，为全资子公司珠海市斗门区世荣实业有限公司计提的存货车位跌价准备2426.94万元。
根据深圳君瑞资产评估所（特殊普通合伙）于2023年3月6日出具资产评
估报告（君瑞评报字（2023）第036号）的评估结果，公司本期计提消耗性生物资产跌价准备454.94万元，为全资孙公司珠海市绿怡居园艺工程有限公司计提的苗木跌价准备454.94万元。
三、本次计提资产减值准备和信用减值准备合理性的说明以及对公司的影响
公司本期计提资产减值准备和信用减值准备符合《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定，计提减值准备依据充分，符合公司实际情况，体现了会计处理的谨慎性原则，充分、真实、公允地反映了公司2022年
12月31日合并财务状况以及2022年度的合并经营成果，有助于向投资者提供
更加可靠的会计信息。
公司本期计提信用减值损失638.55万元，资产减值损失2881.88万元，合计3520.43万元，相应减少公司2022年度利润总额3520.43万元，减少2022年12月31日所有者权益3520.43万元。
本次计提减值准备事项已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，相应会计处理在公司2022年年度报告中反映及披露。
特此公告。
广东世荣兆业股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十八日