农产品:2022年年度审计报告

深圳市农产品集团股份有限公司
审计报告及财务报表
信会师报字[2023]第 ZL10232 号深圳市农产品集团股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-172审计报告
信会师报字[2023]第 ZL10232 号
深圳市农产品集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称深农集团）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深农集团2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深农集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）[经营性非流动资产减值]
（二）[收入确认]关键审计事项该事项在审计中是如何应对
（一）[经营性非流动资产减值]
参阅深农集团合并财务报表附注三我们实施的主要审计程序包括：
（二十二）长期资产减值会计政策及1、了解、评估及测试深农集团与识别
附注五（十一）至五（十五）。截至2022经营性非流动资产减值迹象和测算可年12月31日，深农集团投资性房地回收金额相关内部控制的设计及运行产、固定资产、在建工程、使用权资有效性；
产、无形资产账面价值合计2、实地观察有关经营性非流动资产，
1430572.96万元，占资产总额的了解其经营状态；
68.16%，累计计提减值准备2779.683、深农集团聘请了外部评估机构对存万元。基于经营性非流动资产对深农在减值迹象的经营性非流动资产进行集团资产的重要性，且评估其预期未了减值测试。评价所聘请的外部评估来可获取的现金流量并确定其现值及机构的独立性、客观性、经验和资质；
未来处置时的净售价存在固有风险及4、获取外部评估机构出具的评估报
涉及主观判断，特别是考虑到当前的告，与外部评估机构专家讨论减值测经济环境在各个城市推出的各种应对试过程中所使用的方法、评估的关键
房地产市场的措施，因此我们将经营假设、参数的选择、预测未来收入及性非流动资产减值准备确定为关键审现金流折现率等的合理性；
计事项。5、评估深农集团管理层于2022年12月31日对经营性非流动资产减值的会计处理及披露。
（二）[收入确认]
参阅深农集团合并财务报表附注三我们实施的主要审计程序包括：
（二十六）所述的会计政策及附注五1、了解、测试和评价深农集团销售与
（三十九）。深农集团实现收入确认相关内部控制的设计合理性
营业收入435358.05万元，较上年增和运行有效性；
加26139.96万元，涨幅6.39%，其中，2、对营业收入执行分析程序，结合业减免租金28142.88万元，供应链贸易务板块、收入类别及各类收入的变动收入增加38977.62万元。由于收入是情况和毛利率情况进行分析，据此确深农集团利润的关键指标，存在管理认审计重点，判断本期营业收入变动审计报告第2页层为了达到特定目标或期望而操纵收的合理性；
入确认的固有风险，且对本年的财务3、选取销售合同样本，获取深农集团报表影响重大，因此我们将收入确认与客户签订的销售合同，对合同关键确定为关键审计事项。条款进行核实，评价收入确认符合企业会计准则的规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行；
4、检查商品销售的订单、发货单、验
收单、发票、记账凭证、销售回款单等资料，结合应收账款函证、预收账款函证和实地走访程序，核实已入账收入的真实性和准确性；获取租赁收
入合同台账，对租金收入进行测算，核实租金收入分摊和入账的准确性和完整性；
5、查看减免租金相关方案、审批等资料，评价其合规性，评价相关会计处理的规范性；
6、进行截止性测试，评价收入是否记
录在恰当的会计期间。
四、其他信息
深农集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括深农集团2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估深农集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深农集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对深农集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非审计报告第4页无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深农集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就深农集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张帆（项目合伙人）
中国*上海
中国注册会计师：毛彦波
二〇二三年四月二十五日审计报告第5页深圳市农产品集团股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五（一）1451149131.101531479494.78结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五（二）205027100.62124763322.45应收款项融资
预付款项五（三）192715361.82169862375.86应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五（四）729151134.22878943071.38买入返售金融资产
存货五（五）849319082.95907186665.43合同资产
持有待售资产五（六）42856846.97一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（七）191596435.63321743983.36
流动资产合计3661815093.313933978913.26
非流动资产：
发放贷款和垫款五（八）245071621.56277118001.60债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五（九）2383579694.542320841523.32其他权益工具投资
其他非流动金融资产五（十）7425744.967425744.96
投资性房地产五（十一）7553187439.797399567111.87
固定资产五（十二）2155484221.492010844292.36
在建工程五（十三）2313308464.602091800469.13生产性生物资产油气资产
使用权资产五（十四）842763859.57711497363.94
无形资产五（十五）1440985574.631558602078.44
开发支出五（十六）1133349.05
商誉五（十七）8178977.968178977.96
长期待摊费用五（十八）259056758.36290513993.53
递延所得税资产五（十九）91079023.0340519825.19
其他非流动资产五（二十）25621468.9817800287.76
非流动资产合计17325742849.4716735843019.11
资产总计20987557942.7820669821932.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
财务总监：会计机构负责人：
报表第1页深圳市农产品集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五（二十一）4485000000.004614658000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五（二十二）1347167342.831028035220.83预收款项
合同负债五（二十三）435767453.49515262525.77卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五（二十四）424934071.28408665992.73
应交税费五（二十五）135367541.47163469927.78
其他应付款五（二十六）1136610957.36859719542.30应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（二十七）316774117.01221374367.14
其他流动负债五（二十八）31752779.0332055200.25
流动负债合计8313374262.477843240776.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五（二十九）1688559790.351448527390.35
应付债券五（三十）500000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债五（三十一）650198451.41477117176.83
长期应付款五（三十二）86693918.87114070155.87长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五（三十三）2714702193.232793081301.35
递延所得税负债五（十九）17151885.5717387551.65其他非流动负债
非流动负债合计5157306239.435350183576.05
负债合计13470680501.9013193424352.85
所有者权益：
股本五（三十四）1696964131.001696964131.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（三十五）2782734245.132782734245.13
减：库存股
其他综合收益五（三十六）-157829.95-333165.72专项储备
盈余公积五（三十七）358346168.45338292182.77一般风险准备
未分配利润五（三十八）904438759.21843619676.56
归属于母公司所有者权益合计5742325473.845661277069.74
少数股东权益1774551967.041815120509.78
所有者权益合计7516877440.887476397579.52
负债和所有者权益总计20987557942.7820669821932.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
财务总监：会计机构负责人：
报表第2页深圳市农产品集团股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金882551974.51965043314.75交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十三（一）215337870.15148171164.01应收款项融资
预付款项6207003.402954154.55
其他应收款十三（二）4822188505.525137343928.98存货合同资产
持有待售资产105216640.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产73158869.5888940301.07
流动资产合计6104660863.166342452863.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十三（三）6273884887.266460176063.94其他权益工具投资
其他非流动金融资产6000000.006000000.00
投资性房地产1652807574.541692140760.76
固定资产759782037.54763137193.97
在建工程216069027.04210675061.35生产性生物资产油气资产
使用权资产157600.74311263.88
无形资产126088290.35119732663.80开发支出商誉
长期待摊费用22655318.0727585375.05
递延所得税资产14876089.3311354758.94
其他非流动资产373282.05373282.05
非流动资产合计9072694106.929291486423.74
资产总计15177354970.0815633939287.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
财务总监：会计机构负责人：
报表第3页深圳市农产品集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款4450000000.004550000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款161076966.92150427083.85预收款项
合同负债69255.30
应付职工薪酬236249274.08228419974.24
应交税费17837508.7924358325.51
其他应付款2452019875.242199550133.77持有待售负债
一年内到期的非流动负债70289838.5571134606.66其他流动负债
流动负债合计7387542718.887223890124.03
非流动负债：
长期借款478693632.02576621232.02
应付债券500000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债25702.38153882.84
长期应付款5302972.735302972.73长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1472796571.001570101150.56
递延所得税负债8530643.028530643.02其他非流动负债
非流动负债合计1965349521.152660709881.17
负债合计9352892240.039884600005.20
所有者权益：
股本1696964131.001696964131.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2702831674.052709460593.51
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积328835126.39308781140.71
未分配利润1095831798.611034133416.68
所有者权益合计5824462730.055749339281.90
负债和所有者权益总计15177354970.0815633939287.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
财务总监：会计机构负责人：
报表第4页深圳市农产品集团股份有限公司合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入4353580540.514092180921.45
其中：营业收入五（三十九）4353580540.514092180921.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4007656083.723688255668.41
其中：营业成本五（三十九）3148238915.062764082405.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五（四十）83051888.5273680000.58
销售费用五（四十一）118308184.05160839273.25
管理费用五（四十二）439601785.54461351293.73
研发费用五（四十三）16790164.879174115.29
财务费用五（四十四）201665145.68219128579.98
其中：利息费用226637368.81248624489.32
利息收入37576592.2537609116.62
加：其他收益五（四十五）106473933.9165121897.33
投资收益（损失以“-”号填列）五（四十六）91208709.79194626482.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益90992314.47110807880.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十七）-16517259.90-10578509.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十八）326472.5356802604.16
三、营业利润（亏损以“-”号填列）527416313.12709897727.31
加：营业外收入五（四十九）7311161.5418918697.28
减：营业外支出五（五十）17507263.547226826.70
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）517220211.12721589597.89
减：所得税费用五（五十一）189881254.63226009726.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列）327338956.49495579871.08
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）327338956.49495579871.08
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）199660557.50374189925.18
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）127678398.99121389945.90
六、其他综合收益的税后净额175335.77-54291.09
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额175335.77-54291.09
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益175335.77-54291.09
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额175335.77-54291.09
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额327514292.26495525579.99
归属于母公司所有者的综合收益总额199835893.27374135634.09
归属于少数股东的综合收益总额127678398.99121389945.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）五（五十二）0.11770.2205
（二）稀释每股收益（元/股）五（五十二）0.11770.2205后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
财务总监：会计机构负责人：
报表第5页深圳市农产品集团股份有限公司母公司利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十三（四）352249440.48423067397.78
减：营业成本十三（四）122690159.24128421608.74
税金及附加9781975.8013443584.49
销售费用22177246.1393772900.74
管理费用111810513.52129445429.67研发费用
财务费用46812208.4548564749.57
其中：利息费用218745337.63235079575.56
利息收入172084611.32186726713.56
加：其他收益21768577.2220710261.80
投资收益（损失以“-”号填列）十三（五）221593966.98314006732.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益90292646.36103358857.79以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-14085321.54-8138671.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）-40474855.35
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）227779704.65335997447.86
加：营业外收入1118264.611597387.09
减：营业外支出251614.02475458.79
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）228646355.24337119376.16
减：所得税费用28106498.4630219653.88
四、净利润（净亏损以“-”号填列）200539856.78306899722.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）200539856.78306899722.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额200539856.78306899722.28后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
财务总监：会计机构负责人：
报表第6页深圳市农产品集团股份有限公司合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4339118236.884392493871.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19661379.3112523761.89
收到其他与经营活动有关的现金五（五十三）638855985.16528029440.10
经营活动现金流入小计4997635601.354933047073.74
购买商品、接受劳务支付的现金2370451218.181968500032.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金761133958.22677197676.81
支付的各项税费464365179.21385489130.36
支付其他与经营活动有关的现金五（五十三）545436350.62659248098.88
经营活动现金流出小计4141386706.233690434938.57
经营活动产生的现金流量净额856248895.121242612135.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金183592644.83
取得投资收益收到的现金28470538.5750684497.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额116294.494189802.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额140827276.55
收到其他与投资活动有关的现金五（五十三）159754317.5317419999.74
投资活动现金流入小计329168427.14255886944.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金375022256.75658446089.43
投资支付的现金5500000.005500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五（五十三）52011088.0029529557.12
投资活动现金流出小计432533344.75693475646.55
投资活动产生的现金流量净额-103364917.61-437588702.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金11800000.0084400000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金11800000.0084400000.00
取得借款收到的现金5040000000.004991178000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5051800000.005075578000.00
偿还债务支付的现金5326427395.675186512765.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金467127728.00466258460.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润109834489.9485124974.38
支付其他与筹资活动有关的现金五（五十三）161404054.0384753739.84
筹资活动现金流出小计5954959177.705737524965.93
筹资活动产生的现金流量净额-903159177.70-661946965.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响153854.57-58954.81
五、现金及现金等价物净增加额-150121345.62143017511.91
加：期初现金及现金等价物余额1531479494.781388461982.87
六、期末现金及现金等价物余额1381358149.161531479494.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
财务总监：会计机构负责人：
报表第7页深圳市农产品集团股份有限公司母公司现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金186572171.72349164528.28
收到的税费返还2340637.791426.96
收到其他与经营活动有关的现金266350192.53760031583.34
经营活动现金流入小计455263002.041109197538.58
购买商品、接受劳务支付的现金15718977.336611001.39
支付给职工以及为职工支付的现金187568256.10139216073.94
支付的各项税费62804443.9849682647.97
支付其他与经营活动有关的现金63628240.29111354947.02
经营活动现金流出小计329719917.70306864670.32
经营活动产生的现金流量净额125543084.34802332868.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金125908044.41183250644.83
取得投资收益收到的现金145746113.86139250950.31
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3957.00-31477.82
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额128535407.00
收到其他与投资活动有关的现金804959133.15229616972.19
投资活动现金流入小计1205152655.42552087089.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
25670533.2276545665.05
的现金
投资支付的现金31020000.00150600000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7933348.97
支付其他与投资活动有关的现金339314488.00520529557.12
投资活动现金流出小计403938370.19747675222.17
投资活动产生的现金流量净额801214285.23-195588132.66
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金4450000000.004750000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4450000000.004750000000.00
偿还债务支付的现金5151218900.674883319405.55
分配股利、利润或偿付利息支付的现金308033626.54312912743.83支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计5459252527.215196232149.38
筹资活动产生的现金流量净额-1009252527.21-446232149.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3817.40-4703.21
五、现金及现金等价物净增加额-82491340.24160507883.01
加：期初现金及现金等价物余额965043314.75804535431.74
六、期末现金及现金等价物余额882551974.51965043314.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：
财务总监：会计机构负责人：
报表第8页深圳市农产品集团股份有限公司合并所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益险准备
一、上年年末余额1696964131.002782734245.13-333165.72338292182.77843619676.565661277069.741815120509.787476397579.52
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1696964131.002782734245.13-333165.72338292182.77843619676.565661277069.741815120509.787476397579.52三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
175335.7720053985.6860819082.6581048404.10-40568542.7440479861.36
列）
（一）综合收益总额175335.77199660557.50199835893.27127678398.99327514292.26
（二）所有者投入和减少资本-78400000.00-78400000.00
1．所有者投入的普通股-78400000.00-78400000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配20053985.68-138841474.85-118787489.17-89846941.73-208634430.90
1．提取盈余公积20053985.68-20053985.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-118787489.17-118787489.17-89846941.73-208634430.90
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1696964131.002782734245.13-157829.95358346168.45904438759.215742325473.841774551967.047516877440.88后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：财务总监：会计机构负责人：
报表第9页深圳市农产品集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益储备险准备
一、上年年末余额1696964131.002795949379.63-278874.63307602210.54601937571.475402174418.011691372990.817093547408.82
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1696964131.002795949379.63-278874.63307602210.54601937571.475402174418.011691372990.817093547408.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-13215134.50-54291.0930689972.23241682105.09259102651.73123747518.97382850170.70
（一）综合收益总额-54291.09374189925.18374135634.09121389945.90495525579.99
（二）所有者投入和减少资本84400000.0084400000.00
1．所有者投入的普通股84400000.0084400000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配30689972.23-132507820.09-101817847.86-82042426.93-183860274.79
1．提取盈余公积30689972.23-30689972.23
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-101817847.86-101817847.86-82042426.93-183860274.79
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-13215134.50-13215134.50-13215134.50
四、本期期末余额1696964131.002782734245.13-333165.72338292182.77843619676.565661277069.741815120509.787476397579.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：财务总监：会计机构负责人：
报表第10页深圳市农产品集团股份有限公司母公司所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1696964131.002709460593.51308781140.711034133416.685749339281.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1696964131.002709460593.51308781140.711034133416.685749339281.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-6628919.4620053985.6861698381.9375123448.15
（一）综合收益总额200539856.78200539856.78
（二）所有者投入和减少资本-6628919.46-6628919.46
1．所有者投入的普通股-6628919.46-6628919.46
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配20053985.68-138841474.85-118787489.17
1．提取盈余公积20053985.68-20053985.68
2．对所有者（或股东）的分配-118787489.17-118787489.17
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1696964131.002702831674.05328835126.391095831798.615824462730.05后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：财务总监：会计机构负责人：
报表第11页深圳市农产品集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1696964131.002709460593.51278091168.48859741514.495544257407.48
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1696964131.002709460593.51278091168.48859741514.495544257407.48
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）30689972.23174391902.19205081874.42
（一）综合收益总额306899722.28306899722.28
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配30689972.23-132507820.09-101817847.86
1．提取盈余公积30689972.23-30689972.23
2．对所有者（或股东）的分配-101817847.86-101817847.86
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1696964131.002709460593.51308781140.711034133416.685749339281.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：财务总监：会计机构负责人：
报表第12页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1988年8月20日经深圳市人民政府以“深府办（1988）1181号”文批准，于1989年1月14日经深圳市工商行政管理局注册成立的市属国有企业，原名“深圳市农产品批发公司”。1993年5月4日，经深圳市人民政府以“深府办[1993]676号”文批准，本公司改组为股份有限公司，经深圳市工商行政管理局核准，更名为“深圳市农产品股份有限公司”。1996年11月20日，经深圳市人民政府办公厅以“深府办[1996]150号”文批准，本公司改组为以公开募集方式设立的股份有限公司，1996年12月26日经中国证券监督管理委员会以“证监发审字（1996）398、399号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）1900万股，经深圳证券交易所深证发[1997]10号文审核同意，于1997年1月10日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
2018年公司第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称暨修订的议案》，将公司名称由“深圳市农产品股份有限公司”变更为“深圳市农产品集团股份有限公司”，2018年11月21日，取得深圳市市场监督管理局核发的《营业执照》。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数1696964131股，注册资本为1696964131元。
注册地址：深圳市罗湖区东晓街道布吉路1019号农产品批发市场第一层。
总部地址：深圳市福田区深南大道7028号时代科技大厦13楼。
公司实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月25日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、财务报表附注第1页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小财务报表附注第2页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务财务报表附注第3页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留财务报表附注第4页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
财务报表附注第5页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第6页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第7页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第8页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，财务报表附注第9页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
财务报表附注第10页深圳市农产品集团股份有限公司
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(十一)贷款及贷款减值
本公司按实际发放贷款金额入账。期末，本公司按照规定的利率及已放贷时间计提发放贷款应收利息，确认利息收入。
公司于每年年度终了，对发放贷款进行全面检查，如果有迹象表明发放贷款账面价值高于其可收回金额的，按五级分类计提相应的减值准备，各类计提比例如下：
贷款形态计提标准备注
正常0%
关注2%
次级45%可在5%-45%内浮动
可疑70%可在30%-70%内浮动
损失100%
(十二)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、消耗性
生物资产（详见本附注“三、(二十)生物资产”）等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
财务报表附注第11页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
6、开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十三)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十四)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动财务报表附注第12页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十五)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新财务报表附注第13页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的财务报表附注第14页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地财务报表附注第15页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法25–45年5%3.8–2.11
其他构筑物年限平均法5–25年5%19–3.8
机器设备年限平均法10年5%9.5
运输设备年限平均法8年5%11.875
电子设备年限平均法5年5%19
办公及其他设备年限平均法5年5%19自有房屋装修年限平均法5年20
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认财务报表附注第16页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
财务报表附注第17页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十)生物资产
1、本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物
资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发
生的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
5、公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
6、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
财务报表附注第18页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
财务报表附注第19页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十三)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在收益期内按直线法摊销。
(二十四)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
财务报表附注第20页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十五)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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二○二二年度财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时财务报表附注第22页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资财务报表附注第23页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款财务报表附注第24页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租财务报表附注第25页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十二）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第26页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注第27页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
财务报表附注第28页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定对公司财务报表无影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同财务报表附注第29页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。本公司执行该规定对公司财务报表无影响。
（2）执行财政部财会〔2022〕13号文
财政部于2022年5月19日发布了财会〔2022〕13号，再次对允许采用简化方法的相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于2022年
6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财
会〔2022〕13号文规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定对公司财务报表无影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，财务报表附注第30页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定对公司财务报表无影响。
2、重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
13%、9%、6%、增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产、不动产
5%、3%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、1%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%（12%）
企业所得税应纳税所得额25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
西安摩尔农产品有限责任公司15%
广西海吉星农产品国际物流有限公司15%
深圳市大白菜科技有限公司15%
广西海吉星商业管理有限公司20%
深圳海吉星马克市场管理有限公司20%
深圳市星联国际供应链管理有限公司20%
深圳市农产品运输服务有限公司20%财务报表附注第31页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
深圳市成业冷冻有限公司20%
农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司20%
深圳市水投贸易有限公司20%
深圳市深港通果菜运输有限公司20%
深圳市田地蔬菜基地发展有限公司20%
深圳市田地绿园农业开发有限公司20%
深圳银莱冷冻食品有限公司20%
深圳市测达农产品检测有限公司20%
深圳前海农迈天下电子商务有限公司20%
江西省海吉星农产品电子商务有限公司20%
深港蔬菜贸易有限公司8.25%
深港蔬菜贸易有限公司注册地为香港，利润在200.00万港元以内，企业所得税为
8.25%。
(二)税收优惠根据2019年1月9日发布的财税〔2019〕12号《关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，对专门经营农产品的农产品批发市场、农贸市场使用的房产、土地，自2019年1月1日至2021年12月31日暂免征收房产税和城镇土地使用税；对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使
用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022年第4号)，将该优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司西安摩尔农产品有限责任公司、广西海吉星农产品国际物流有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
子公司深圳市大白菜科技有限公司于2020年12月11日获取编号为
GR202044205181 的高新技术企业证书，自 2020 年 12 月 11 日起按照 15%所得税进行申报纳税，有效期三年。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2022财务报表附注第32页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元的部分但不超过300万元的部分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广西海吉星商业管理有限公司、深圳海吉星马克市场管理有限公司、深圳市星联国际供应链管理有限公司等为小微企业，享受小微企业税收优惠。
根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号），小规模纳税人发生增值税应税销售行为合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的季度销售额未超过45万元下同)的免征增值税。深圳银莱冷冻食品有限公司、深圳市测达农产品检测有限公司、深圳市深港通果菜运输有限公司、江西省海吉星农产品电子商务有限公司等享受该税收优惠政策。
财务报表附注第33页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金179721.71893740.51
银行存款1406104262.561530335241.27
其他货币资金44865146.83250513.00
合计1451149131.101531479494.78
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
诉讼冻结25872978.34
商铺按揭保证金6708247.52
用于质押的定期存款（保函）37209756.08
合计69790981.94
说明：
截至2022年12月31日，公司银行存款中受限金额为25872978.34元，为诉讼冻结资金。其他货币资金中受限金额为43918003.60元，其中，本公司以37209756.08元银行定期存单为质押，在中国工商银行长沙全通支行开立工程款付款保函，担保金额不超过37209756.08元；商铺按揭保证金为6708247.52元。
财务报表附注第34页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内181820217.43106577513.33
1至2年14635896.9411393131.18
2至3年8275950.116643842.56
3至4年6514288.561546997.56
4至5年912500.0087046.80
5年以上52104291.5952024737.07
小计264263144.63178273268.50
减：坏账准备59236044.0153509946.05
合计205027100.62124763322.45财务报表附注第35页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备65559352.3124.8145976506.7470.1319582845.5740759962.0122.8640759962.01100.00
按组合计提坏账准备198703792.3275.1913259537.276.67185444255.05137513306.4977.1412749984.049.27124763322.45
其中：
被投资单位往来款组合10766931.624.0753834.660.5010713096.9619997782.2911.2299988.910.5019897793.38
账龄分析法组合187936860.7071.1213205702.617.03174731158.09117515524.2065.9212649995.1310.76104865529.07
合计264263144.63100.0059236044.01205027100.62178273268.50100.0053509946.05124763322.45财务报表附注第36页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）深圳市绿膳谷农业创新
36330438.3736330438.37100.00预计无法收回
发展有限公司武汉城市圈海吉星农产
19390223.633878044.7320.00减值亏损
品物流有限公司天津海吉星投资发展有
3590000.00538500.0015.00减值亏损
限公司深圳新宝丝绸时装有限
2497647.842497647.84100.00预计无法收回
公司深圳市东方旋风娱乐有
1596675.801596675.80100.00预计无法收回
限公司
款项已收到，因股权南宁市万纬冷链物流有
1019166.67转让结果尚未确定，
限公司暂未冲减
汤克文任秋艳800000.00800000.00100.00预计无法收回
小马过河电子科技公司335200.00335200.00100.00预计无法收回
合计65559352.3145976506.74
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
被投资单位往来款组合10766931.6253834.660.50
账龄分析法组合187936860.7013205702.617.03
合计198703792.3213259537.27财务报表附注第37页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准
40759962.015216544.7345976506.74
备的应收账款被投资单位往来
99988.91-46154.2553834.66
款组合
账龄组合12649995.13555707.4813205702.61
合计53509946.055726097.9659236044.01
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司36330438.3713.7536330438.37
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司19390223.637.343878044.73
深圳市源兴果品有限公司13701389.035.1868506.95
深圳地铁运营集团有限公司工会委员会5918100.002.2429590.50
广州华泽包装设备有限公司5509689.542.0827548.45
合计80849840.5730.5940334129.00
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内188948939.4498.05165334668.7797.33
1至2年1493055.060.772238995.031.32
2至3年810232.890.421914382.381.13
3年以上1463134.430.76374329.680.22
合计192715361.82100.00169862375.86100.00财务报表附注第38页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
深圳市深农国际物流发展有限公司147940292.8776.77
深圳市荟生活食品供应链有限公司4931071.752.56
肇庆市隆耐精密制造有限公司2531843.251.31
广西电网有限责任公司南宁供电局2164229.261.12
新疆九井农业科技有限公司2099200.001.09
合计159666637.1382.85
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息91978.5573575.02应收股利
其他应收款项729059155.67878869496.36
合计729151134.22878943071.38
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
贷款226549.90178280.02
小计226549.90178280.02
减：坏账准备134571.35104705.00
合计91978.5573575.02财务报表附注第39页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内94962940.74278732118.91
1至2年56422715.40414077765.86
2至3年412179795.1897867596.59
3至4年92906847.8055070941.91
4至5年50503430.2655281877.87
5年以上350142041.60296429513.49
小计1057117770.981197459814.63
减：坏账准备328058615.31318590318.27
合计729059155.67878869496.36财务报表附注第40页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
725102987.1768.59301355966.1041.56423747021.07590973233.8649.35291217236.4149.28299755997.45
准备按组合计提坏账
332014783.8131.4126702649.218.04305312134.60606486580.7750.6527373081.864.51579113498.91
准备
其中：
被投资单位往来
175776707.5516.63878883.520.50174897824.03443566832.4237.042217834.160.50441348998.26
款组合
账龄组合39451708.113.7325239836.3563.9814211871.7638990691.123.2624535634.1962.9314455056.93
保证金、押金、质
60447722.035.72302236.110.5060145485.9270702407.325.90353480.260.5070348927.06
保金组合政府机构往来款
56338646.125.33281693.230.5056056952.8953226649.914.44266133.250.5052960516.66
组合
合计1057117770.98100.00328058615.31729059155.671197459814.63100.00318590318.27878869496.36财务报表附注第41页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）武汉城市圈海吉星农产品
325563834.9065112766.9820.00减值亏损
物流有限公司深圳市民润农产品配送连
189731721.26189731721.26100.00预计无法收回
锁商业有限公司天津海吉星投资发展有限
94964486.3414244672.9515.00减值亏损
公司
款项已收到，因股南宁市万纬冷链物流有限
82576139.76权转让结果尚未
公司确定，暂未冲减四川汇森机电工程有限责
14675304.3414675304.34100.00预计无法收回
任公司
常州销售点5460553.085460553.08100.00预计无法收回
深圳市海农食品有限公司4713813.764713813.76100.00预计无法收回深圳市绿膳谷农业创新发
3849088.253849088.25100.00预计无法收回
展有限公司
深圳市龙江生猪批发市场1780000.001780000.00100.00预计无法收回
中粮粮油进出口公司1167045.481167045.48100.00预计无法收回深圳市农产品肉类配送有
621000.00621000.00100.00预计无法收回
限公司
合计725102987.17301355966.10
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
被投资单位往来款组合175776707.55878883.520.50
账龄组合39451708.1125239836.3563.98财务报表附注第42页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
保证金、押金、质保金组合60447722.03302236.110.50
政府机构往来款组合56338646.12281693.230.50
合计332014783.8126702649.21
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额27373081.86291217236.41318590318.27上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-654100.7810138729.699484628.91本期转回本期转销本期核销
其他变动-16331.87-16331.87
期末余额26702649.21301355966.10328058615.31
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额606486580.77590973233.861197459814.63上年年末余额在本期财务报表附注第43页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段-81874051.0681874051.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增217100266.2652255702.25269355968.51
本期直接减记407208659.84407208659.84
其他变动-2489352.32-2489352.32
期末余额332014783.81725102987.171057117770.98
说明：
第一阶段其他变动为出售云南东盟股权所致。
第三阶段本期新增52255702.25元，包括武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司
48113753.21元、天津海吉星投资发展有限公司3439860.34元、南宁市万纬冷链
物流有限公司702088.70元。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提其他减少转回单项计提坏账准备的其
291217236.4110138729.69301355966.10
他应收款项
被投资单位往来款组合2217834.16-1338950.64878883.52
账龄组合24535634.19708202.164000.0025239836.35
保证金、押金、质保金
353480.26-38912.2812331.87302236.11
组合
政府机构往来款组合266133.2515559.98281693.23
合计318590318.279484628.9116331.87328058615.31
说明：其他减少为出售云南东盟股权所致。
财务报表附注第44页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款873539951.47817760951.40
保证金、押金、质保金组合60447722.0371374255.70
政府机构往来款组合56338646.1253226649.91
代垫款66791451.36255097957.62
合计1057117770.981197459814.63
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的余额
比例(%)
武汉城市圈海吉星农5年以内、5
往来款325563834.9030.8065112766.98产品物流有限公司年以上深圳市民润农产品配
往来款189731721.265年以上17.95189731721.26送连锁商业有限公司
天津海吉星投资发展3年以内、4
往来款94964486.348.9814244672.95有限公司年以上
南宁市万纬冷链物流5年以内、5
往来款82576139.767.81有限公司年以上
深圳市信祥投资发展5年以内、5
往来款70088042.706.63350440.21有限公司年以上
合计762924224.9672.17269439601.40财务报表附注第45页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料285296.50285296.50805898.55805898.55
低值易耗品1075485.81527315.06548170.751268881.52527315.06741566.46
开发成本529716547.11529716547.11763985761.33763985761.33
开发产品267319537.55267319537.55136151623.44136151623.44
库存商品50664497.7678966.7250585531.045580782.3778966.725501815.65消耗性生物资
864000.00864000.00
产
合计849925364.73606281.78849319082.95907792947.21606281.78907186665.43
（1）开发成本预计投资开工时项目名称预计竣工时间总额期末余额上年年末余额间（万元）广西海吉星自主2017年
2023年1月53000.00217763090.44180788093.23
开发商业项目11月广西海吉星合作2016年
2023年6月119403.55641915.64641915.64
开发商业项目1月广西新柳邕农产一期、二期、三期
2014年
品批发市场一期工程已竣工，四期87800.0016862151.7717018070.66
10月
项目工程暂未规划一期工程2023年6广西新柳邕农产
2020年月，二期工程2025
品批发市场二期44800.00208743107.49424638138.49
5月年4月，三期工程
项目
2025年8月
财务报表附注第46页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注预计投资开工时项目名称预计竣工时间总额期末余额上年年末余额间（万元）安庆海吉星农产
2018年2025年12月20000.0085706281.77140899543.31
品物流园
合计529716547.11763985761.33
（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额广西新柳邕农产品批发市场2016年6
48115681.3348115681.33
一期项目二期月工程广西新柳邕农产品批发市场2019年4
35510781.061332454.5534178326.51
一期项目三期月工程广西新柳邕农产品批发市场2017年10
12205354.314781353.437424000.88
一期项目一期月工程广西新柳邕农产品批发市场2022年6
121538412.5038792380.9582746031.55
二期项目一期月工程天津海吉星静2015年11
48132167.823786176.6844345991.14
海 L 型楼 月安庆海吉星物2022年6
4392993.2379128104.9133011592.0050509506.14
流园项目月
合计136151623.44212871871.7281703957.61267319537.55
说明：
1、广西新柳邕农产品批发市场一期项目三期工程减少1332454.55元、广西新柳邕
财务报表附注第47页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
农产品批发市场一期项目二期工程减少4781353.43元、广西新柳邕农产品批发市
场二期项目一期工程减少 38792380.95 元、天津海吉星静海 L 型楼减少
3786176.68元、安庆海吉星物流园项目减少33011592.00元系对外销售。
2、广西新柳邕农产品批发市场一期项目一期工程增加12205354.31元，系将投资
性房地产改变用途转入开发产品。
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
低值易耗品527315.06527315.06
库存商品78966.7278966.72
合计606281.78606281.78
(六)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产42856846.97划分为持有待售的处置组中的资产
合计42856846.97财务报表附注第48页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、划分为持有待售的资产
期末余额预计处置类别持有待售资公允价值预计处置时间出售方式出售原因所属分部账面余额账面价值费用产减值准备云南东盟国际农产品物
42856846.9742856846.97141247700.002023年5月股权转让经营决策
流有限公司
合计42856846.9742856846.97141247700.00
说明：公司于2022年8月24日与南宁市万纬冷链物流有限公司（以下简称“万纬冷链”）签订了股权转让及代偿协议，将云南东盟100%股权转让给万纬冷链。根据协议约定，如果在协议签署9个月内政府将云南东盟的土地收回，万纬冷链有权选择解除或部分解除协议，退回全部或部分股权，公司应退回相应比例的股权转让款。双方已于2022年办理股权交割，公司已收到全部股权转让款，万纬冷链已控制云南东盟的经营管理权，因此云南东盟退出并表范围。但由于该项股权交易的结果尚未确定，公司2022年未确认股权转让收益，将对云南东盟投资的账面价值转入持有待售资产。
财务报表附注第49页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额138128729.77277966879.47
待认证进项税额13240726.0811462763.95
增值税留抵税额10781635.0719033613.82
预缴企业所得税8083883.872081.45
预缴其他税金21361460.8413278644.67
合计191596435.63321743983.36
(八)发放贷款及垫款
1、委托贷款
项目期末余额上年年末余额
发放贷款265701198.89296470912.25
减：贷款减值准备20629577.3319352910.65
发放贷款净额245071621.56277118001.60
2、按照五级分类法计提的坏账准备情况
项目委托贷款期末余额减值计提比例（%）期末减值准备
正常235733821.540.00
关注2.00
次级2500000.0045.001125000.00
可疑26542666.7270.0018579866.70
损失924710.63100.00924710.63
合计265701198.8920629577.33财务报表附注第50页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)长期股权投资本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额
1．合营企业
深圳市集贸市场有限公司30209013.963758739.104546069.7529421683.31
小计30209013.963758739.104546069.7529421683.31
2．联营企业
蚌埠海吉星农产品物流有限公司112543070.815288541.01117831611.82
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司671096614.3960558923.36731655537.75
深圳市农产品融资担保有限公司58166243.88893387.7059059631.58
深圳市农产品基金管理有限公司1331488.85-1331488.85
深圳市山河设计装饰工程有限公司1006457.46-519746.53486710.93
深圳市深粮控股股份有限公司390225339.7234580451.6923708073.50401097717.91
深圳市运通资本投资管理有限公司9294555.73806706.5910101262.32
深圳市中农网有限公司251388723.12743229.69252131952.81
深圳市中央大厨房物流配送有限公司-295750.44295750.44天津海吉星建设有限公司
天津海吉星农产品市场管理有限公司41046301.20-8195.4341038105.77财务报表附注第51页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额天津海吉星投资发展有限公司
天津津俊投资发展有限公司7293368.2531381.537324749.78深圳市信祥投资发展有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司
广西北投星联国际供应链管理有限公司43008680.60-14591967.3828416713.22深圳好运购来农产品股份有限公司
北京大红门京深海鲜批发市场有限公司54290333.89669007.7754959341.66
南昌深农冷链物流有限公司10472989.03-1515909.118957079.92
深圳市泰美珠宝发展有限公司2059896.34214318.392274214.73深圳市嘉恒农业科技发展有限公司上海粮食交易中心批发市场经营管理
12561627.784168904.2016730531.98
股份有限公司
广西海吉星冻品市场管理有限公司20640922.31721672.3421362594.65
深圳市海吉星环保有限责任公司14891645.76-286787.1214604858.64
深圳市中农数据有限公司2555852.89216336.562772189.45
云南普洱茶交易中心股份有限公司8883399.86-944575.427938824.44
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司18300701.74-581555.5017719146.24财务报表附注第52页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额深圳市农产品流通产业发展投资企业
555877702.70-1788627.67554089075.03（有限合伙）
天津中检海吉星食品检测有限公司3992343.49-386182.893606160.60
小计2290632509.3687233575.3723708073.502354158011.23
合计2320841523.3290992314.4728254143.252383579694.54财务报表附注第53页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7425744.967425744.96
其中：权益工具投资7425744.967425744.96
合计7425744.967425744.96
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额7715793480.461692781716.429408575196.88
（2）本期增加金额449365018.0028347600.21477712618.21
—存货\固定资产\在建工程转入448718844.3228347600.21477066444.53
—其他增加646173.68646173.68
（3）本期减少金额88027584.974760647.9692788232.93
—处置51632695.6451632695.64
—其他减少36394889.334760647.9641155537.29
（4）期末余额8077130913.491716368668.679793499582.16
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额1532838010.70465036229.561997874240.26
（2）本期增加金额202214277.6342576762.68244791040.31
—计提或摊销202214277.6342576762.68244791040.31
（3）本期减少金额12223140.081263842.8713486982.95
—处置8858840.708858840.70
—其他减少3364299.381263842.874628142.25
（4）期末余额1722829148.25506349149.372229178297.62
3．减值准备
（1）上年年末余额11133844.7511133844.75
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额11133844.7511133844.75财务报表附注第54页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
4．账面价值
（1）期末账面价值6343167920.491210019519.307553187439.79
（2）上年年末账面价值6171821625.011227745486.867399567111.87
说明：
本期房屋、建筑物原值其他减少36394889.33元，累计折旧其他减少3364299.38元，其中，广西新柳邕将投资性房地产改变用途从而将原值12072848.60元、累计折旧3364299.38元转入开发产品，长春海吉星根据仲裁结果调减原值23813904.26元。
本期土地使用权原值其他减少4760647.96元，累计折旧其他减少1263842.87元，系广西新柳邕将投资性房地产改变用途转入开发产品所致。
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
广西海吉星交易市场239657509.38未完成竣工结算
南昌公司批发市场一期房产34715439.09正在办理中
南昌公司二期商铺194098971.52正在办理中
长春海吉星物流中心一期物流园150320728.88未完成竣工结算
长春海吉星物流中心二期物流园121930124.11未完成竣工结算
成都公司一期交易区、二期市场166234422.24未完成竣工结算
成都公司客服中心大楼5501057.72未完成竣工结算
福田公司交易区133502068.11未完成相关手续
西安公司批发市场86851997.89未完成竣工结算
宁夏海吉星1-7大棚64580763.88未完成竣工结算
云南天露交易中心一期商铺44837519.85未完成竣工结算相关部门要求直接办理
平湖物流园土地使用权42187807.64不动产证
电商大厦170622103.91未完成竣工决算
平湖物流园3#楼236641177.64未完成竣工决算
平湖物流园一期工程（5/6/7/8楼）533199898.40未完成竣工决算
18#绿色家园公寓240981408.26未完成竣工决算
平湖冷库物流楼13#楼70419254.81未完成竣工决算财务报表附注第55页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书原因
沈阳公司综合服务楼32550171.39正在办理中
广西新柳邕一期项目一期工程16415622.70已办理现售证
广西新柳邕一期项目二期工程14172967.02已办理现售证
广西新柳邕二期项目一期工程212773190.19正在办理中
九江公司蔬菜交易楼32591512.01未完成相关手续
九江公司水产区1#-6#海鲜冷藏楼15312951.34未完成相关手续
九江公司水果交易楼27382291.79未完成相关手续
长沙公司蔬菜海鲜市场及综合楼交易大厅7446420.95未完成相关手续
岳阳海吉星 A 区部分商铺 109747849.83 正在办理中
岳阳海吉星 B 区商铺 1 43971448.46 正在办理中
岳阳海吉星 B 区商铺 2 48795785.31 正在办理中
岳阳海吉星 B7-B8 商铺 50521891.18 正在办理中
岳阳海吉星 B10 栋商铺 30959777.21 正在办理中
合计3178924132.71
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1529747155.341603170888.12
固定资产清理625737066.15407673404.24
合计2155484221.492010844292.36财务报表附注第56页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备自有房屋装修其他构筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1473173439.68228316064.0349516247.58326505772.43112946793.16123670059.58586770007.332900898383.79
（2）本期增加金额20696570.964360433.131535143.2017788444.752074594.744691.547755102.6454214980.96
—购置332143.162477752.181535143.206805557.901474554.514691.54667561.8313297404.32
—在建工程转入20364427.801882680.9510982886.85600040.236767076.5340597112.36
—其他320464.28320464.28
（3）本期减少金额178300.00188698.791157049.002243811.441259164.20237114.653861632.719125770.79
—处置或报废178300.00188698.791157049.002243811.441259164.20237114.653861632.719125770.79
（4）期末余额1493691710.64232487798.3749894341.78342050405.74113762223.70123437636.47590663477.262945987593.96
2．累计折旧
（1）上年年末余额534544921.01141522670.2036725512.52239290948.0793472999.4242437460.82196075450.631284069962.67
（2）本期增加金额49987954.6514731056.942679625.6421590889.144512931.193480943.9630031410.67127014812.19
—计提49987954.6514731056.942679625.6421590889.144512931.193480943.9630031410.67127014812.19
（3）本期减少金额133725.60164066.961084570.442034068.221195786.10225258.923664393.008501869.24
—处置或报废133725.60164066.961084570.442034068.221195786.10225258.923664393.008501869.24
（4）期末余额584399150.06156089660.1838320567.72258847768.9996790144.5145693145.86222442468.301402582905.62
3．减值准备
财务报表附注第57页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备自有房屋装修其他构筑物合计
（1）上年年末余额9276054.382168569.402212909.2213657533.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额9276054.382168569.402212909.2213657533.00
4．账面价值
（1）期末账面价值900016506.2074229568.7911573774.0683202636.7514759169.9777744490.61368221008.961529747155.34
（2）上年年末账面价值929352464.2984624824.4312790735.0687214824.3617260884.5281232598.76390694556.701603170888.12财务报表附注第58页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
益田等物业41131449.86历史遗留，预计无法办妥成都公司办公楼及地下车库30762991.96未完成竣工决算
成都公司临街商铺3栋1732490.18未完成竣工决算
广西新柳邕招商大厅2876063.27未完成相关手续
长春海吉星一期物业（锅炉房及供水电用房）9557617.53未完成竣工结算
长春海吉星交易楼33400226.98未完成相关手续
广西海吉星办公楼及冷库33533442.21未完成竣工决算
宁夏海吉星办公楼、蔬菜大棚24560517.04未完成竣工决算
九江公司综合办公楼6576185.38未完成相关手续
南昌公司办公楼及结算中心大楼10762189.27未完成相关手续
南昌公司商务酒店大楼995127.12预计无法办妥
南昌公司汽配市场办公楼578906.08预计无法办妥
海吉星置地坪山物业4784388.98分立而来，尚未办妥变更登记海吉星置地南头大楼（丽纺大厦）605540.28历史遗留，预计无法办妥果菜公司物业（含宿舍、仓库、广场等）19441917.43历史遗留，预计无法办妥果菜公司南头商住楼1781458.77历史遗留，预计无法办妥云南天露一期办公楼及冷库40913769.19未完成竣工决算
福田公司颂德花园宿舍房386389.16历史遗留，预计无法办妥部分建筑为临时建筑，暂时未南山公司新市场31586588.81能整体办理产权
合计295967259.50
4、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
布吉大市场拆迁改造394123299.96383331728.99
布吉海鲜拆迁改造231613766.1924341675.25
合计625737066.15407673404.24财务报表附注第59页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程2313308464.602091800469.13工程物资
合计2313308464.602091800469.13
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
南山公司市场项目4431901.181862374.132569527.054339390.411862374.132477016.28
广西海吉星市场建设35940633.5435940633.5421414989.8221414989.82
惠州海吉星市场建设13526574.3713526574.3713306793.4113306793.41岳阳海吉星国际农产
8167730.988167730.9838379312.7538379312.75
品批发市场项目
上海农批市场建设140471358.75140471358.75143739514.91143739514.91天津海吉星静海市场
45015518.6045015518.6022627987.0622627987.06
建设
长春海吉星市场工程7195556.757195556.754736404.794736404.79
长沙公司市场工程176654072.90176654072.9034080547.1034080547.10
国际海鲜城 IOC 1648445793.04 1648445793.04 1485007674.54 1485007674.54云南东盟一期工程（东
59320865.3359320865.33地块20#厂房）项目安庆海吉星物流园项
26971574.7426971574.74
目
平湖物流园工程211795634.91211795634.91205334440.94205334440.94沈阳海吉星二期物流
19360042.5719360042.5728863270.1528863270.15
园前期工程
其他4540015.52373994.384166021.145914071.69373994.385540077.31
合计2315544833.112236368.512313308464.602094036837.642236368.512091800469.13财务报表附注第60页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定工程累计工程本期利息
预算数本期其他减少利息资本化累其中：本期利息
项目名称上年年末余额本期增加金额资产/投资性期末余额投入占预进度资本化率资金来源（万元）金额计金额资本化金额
房地产金额算比例(%)（%）(%)
平湖物流园工程36506.51205334440.9421825043.1415128613.62235235.56211795634.9062.0098.00自有资金
南山公司市场项目850.004339390.41211102.86118592.094431901.1851.0051.00自有资金
自有资金、
国际海鲜城 IOC 216125.50 1485007674.54 163438118.50 1648445793.04 92.44 94.13 150351760.57 40564904.59 4.30银行贷款
长沙公司市场工程69733.0034080547.10145043337.062469811.26176654072.9039.1424.80自有资金
惠州海吉星市场建设1800.0013306793.414088434.812497638.431371015.4213526574.3746.0246.02自有资金
自有资金、
广西海吉星市场建设97276.1921414989.8215625517.941023860.2976013.9335940633.5450.0250.023976481.74银行贷款
自有资金、
天津海吉星静海市场建设291145.0022627987.06109040485.5986652954.0545015518.6069.0080.00银行贷款
上海农批市场建设55569.43143739514.918508850.998623299.293153707.86140471358.7583.0083.00自有资金
云南东盟国际物流园10000.0059320865.3359320865.33自有资金
岳阳海吉星国际农产品批自有资金、
104000.0038379312.7526335022.6556445033.88101570.548167730.9878.2042.003582744.59
发市场项目银行贷款
安庆海吉星物流园项目13412.8826971574.74114684117.7262527587.5579128104.9133.0035.005371041.65自有资金、财务报表附注第61页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期转入固定工程累计工程本期利息
预算数本期其他减少利息资本化累其中：本期利息
项目名称上年年末余额本期增加金额资产/投资性期末余额投入占预进度资本化率资金来源（万元）金额计金额资本化金额
房地产金额算比例(%)（%）(%)银行贷款
长春海吉星市场工程2500.004736404.795824984.223365832.267195556.7582.0098.00自有资金
合计2059259495.80614625015.48236383411.46145856324.812291644775.01163282028.5540564904.59
说明:云南东盟本期其他减少59320865.33元系母公司出售云南东盟100%股权所致；安庆海吉星其他减少79128104.91元系转入开发产品所致。
(十四)使用权资产项目土地房屋建筑物构筑物运输设备机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额161461404.26621493697.916922044.76417705.582108596.77792403449.28
（2）本期增加金额109663855.6686385320.35196049176.01
—新增租赁109663855.6686385320.35196049176.01
（3）本期减少金额5919041.69203721.104888.456127651.24
—处置5796160.915796160.91
—其他122880.78203721.104888.45331490.33
（4）期末余额271125259.92701959976.576718323.66412817.132108596.77982324974.05
2．累计折旧
财务报表附注第62页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目土地房屋建筑物构筑物运输设备机器设备合计
（1）上年年末余额17381068.3462283010.15867479.09128524.80246002.9680906085.34
（2）本期增加金额10803548.4951083676.111147863.51126691.59421719.3663583499.06
—计提10803548.4951083676.111147863.51126691.59421719.3663583499.06
（3）本期减少金额4928469.924928469.92
—处置4928469.924928469.92
（4）期末余额28184616.83108438216.342015342.60255216.39667722.32139561114.48
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值242940643.09593521760.234702981.06157600.741440874.45842763859.57
（2）上年年末账面价值144080335.92559210687.766054565.67289180.781862593.81711497363.94财务报表附注第63页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目商标权土地使用权软件市场经营权其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额3134638.952029335144.8848152577.2212822756.873888530.562097333648.48
（2）本期增加金额41774.097081907.317123681.40
—购置41774.093917756.373959530.46
—内部研发3164150.943164150.94
（3）本期减少金额89573938.7112000.007324657.5696910596.27
—处置89521996.3612000.007324657.5696858653.92
—其他51942.3551942.35
（4）期末余额3176413.041939761206.1755222484.535498099.313888530.562007546733.61
2．累计摊销
（1）上年年末余额3002127.51491049905.0427199183.547751840.073888530.56532891586.72
（2）本期增加金额174285.5351929689.544314347.4556418322.52
—计提174285.5351929689.544314347.4556418322.52
（3）本期减少金额21252476.0211600.002253740.7623517816.78
—处置21244684.6711600.002253740.7623510025.43
—其他7791.357791.35财务报表附注第64页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目商标权土地使用权软件市场经营权其他合计
（4）期末余额3176413.04521727118.5631501930.995498099.313888530.56565792092.46
3．减值准备
（1）上年年末余额769066.525070916.805839983.32
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额5070916.805070916.80
—处置5070916.805070916.80
（4）期末余额769066.52769066.52
4．账面价值
（1）期末账面价值1418034087.6122951487.021440985574.63
（2）上年年末账面价值132511.441538285239.8420184327.161558602078.44财务报表附注第65页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
平湖物流园土地使用权105229386.21相关部门要求直接办理不动产证
福田公司市场土地使用权37050704.62历史遗留，预计无法办妥海吉星置地坪山物业土地使用权4259529.23分立而来，尚未办妥变更登记合计146539620.06
(十六)开发支出本期增加金额本期减少金额上年年末余项目确认为无形计入当期末余额额内部开发支出资产期损益大白菜农产品电商平
1133349.052030801.893164150.94
台（B2B2C)系统合计1133349.052030801.893164150.94
(十七)商誉
1、商誉变动情况
本期本期增加减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并处置形成的账面原值
深圳市南山农产品批发配送有限公司4938560.004938560.00
深圳市南方农产品物流有限公司2249483.572249483.57
天津海吉星农产品物流有限公司679344.97679344.97
深圳海吉星马克市场管理有限公司311589.42311589.42
小计8178977.968178977.96减值准备
账面价值8178977.968178977.96财务报表附注第66页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
说明：
2022年12月31日，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量，利用市场借款利率作适当调整后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。
减值测试结果表明，包含商誉的资产组的可收回金额高于其账面净值，故未计提减值准备。
(十八)长期待摊费用本期增加金本期摊销金其他减少项目上年年末余额期末余额额额金额固定资产及其他
129667936.1323749224.3842038312.33111378848.18
设施改良支出
办公室装修费8907472.42854438.878053033.55
其他151938584.984704945.0617018653.41139624876.63
合计290513993.5328454169.4459911404.61259056758.36
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备123669485.5329740079.58109687397.0225894170.28
可抵扣亏损1098189.09274547.27138142.6034535.65
已付购地滞纳金*6447699.941611924.996762221.441690555.36
递延收益175702852.3842686546.439743440.052435860.02
折旧费6366260.221280505.802983864.12745966.03
尚未发放的薪酬37955397.366683868.1224917677.794849315.80使用权资产折旧及租
17067220.494220070.965124639.971281159.99
赁负债利息支出暂未取得发票的房产
29349838.674402475.8019700062.072955009.31
销售成本财务报表附注第67页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
预提费用716016.36179004.082533011.00633252.75
合计398372960.0491079023.03181590456.0640519825.19
说明：
已付购地滞纳金系主管税务局不允许公司一次性税前扣除，同意按土地使用年限30年内摊销进行税前扣除。
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
固定资产折旧差异71475.2017868.80113033.4428258.36
股权投资收益34122572.088530643.0234122572.088530643.02内部出售停车场暂时
34413495.008603373.7535314601.088828650.27
性差异
合计68607542.2817151885.5769550206.6017387551.65
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异263625173.79262412867.30
可抵扣亏损1482699910.581596777942.27
合计1746325084.371859190809.57
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年379461081.84
2023年292307519.69292307519.69
2024年319104012.37319104012.37
财务报表附注第68页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2025年291863299.78291863299.78
2026年314042028.59314042028.59
2027年265383050.15
合计1482699910.581596777942.27
说明：
主要系子公司天津海吉星农产品物流有限公司、长春海吉星农产品物流有限公司及
深圳市南方农产品物流有限公司、宁夏海吉星国际农产品物流有限公司本期亏损较大所致。
(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付购地款8267162.148267162.148267162.148267162.14
其中：长春
2301105.002301105.002301105.002301105.00
海吉星二期用地天津韩家墅
5966057.145966057.145966057.145966057.14
用地
预付工程款14844036.9014844036.907022855.687022855.68
其中：天津
341985.23341985.23341985.23341985.23
物流园一期工程长沙马王堆
二期用地一期建13070486.8213070486.825249305.605249305.60设工程其他预付工
1431564.851431564.851431564.851431564.85
程设备款预付拆迁安置租
2510269.942510269.942510269.942510269.94
金的补偿款
合计25621468.9825621468.9817800287.7617800287.76财务报表附注第69页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
抵押借款35000000.0035000000.00
信用借款4450000000.004579658000.00
合计4485000000.004614658000.00
说明：主要抵押借款情况详见本附注“五（五十五）”说明。
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付工程款1163447610.14918760457.39
应付工程设备款15321.5048345.50
水电费135671.0984761.81
其他183568740.10109141656.13
合计1347167342.831028035220.83
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
中国建筑第八工程局有限公司222108486.99工程未结算
深圳市英龙建安（集团）有限公司71877746.94工程未结算
深圳广铁土木工程有限公司65834184.55工程未结算
广东五华二建工程有限公司44519660.00工程未结算
广西建工集团第三建筑工程有限责任公司28916323.67工程未结算
广西建工第一建筑工程集团有限公司28668495.70工程未结算
广西建工集团冶金建设有限公司26149725.25工程未结算
中国化学工程第四建设有限公司25781469.09工程未结算
深圳市建安（集团）股份有限公司24787017.99工程未结算
湖南省建筑工程集团总公司20505640.94工程未结算
中建安装集团有限公司16506375.32工程未结算财务报表附注第70页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
天津市乾晟建筑工程有限公司12641255.23工程未结算
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司11971428.57租赁款未结算
中国建筑第二工程局有限公司华南分公司10151242.95工程未结算
湖南晨光建设工程有限公司9616698.72工程未结算
长春建工集团吉泓建筑有限公司9195505.50工程未结算
中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司8945377.53工程未结算
河南长兴建设集团有限公司8564304.95工程未结算
深圳市工勘岩土集团有限公司7716914.61工程未结算
天津三建建筑工程有限公司6730373.04工程未结算
天津市金盛威建设工程集团有限公司4817522.43工程未结算
天津市津盛建筑工程有限公司4534041.28工程未结算
广西建工集团第三建设工程有限责任公司4154341.24工程未结算
深圳市晶艺装饰设计工程有限公司3831764.32工程未结算
山东宇兴建设有限公司3774370.97工程未结算
湖南省华龙建筑工程有限公司3585118.37工程未结算
港华鸿记实业（深圳）有限公司3351402.00租赁款未结算
中国建筑第六工程局第五建筑工程公司2909715.00工程未结算
惠州市国土局2800871.00尚未支付
江西省启航建筑工程有限公司2715007.47工程未结算
大连冰山集团工程有限公司2693372.34工程未结算
广西城中建筑工程有限责任公司2644313.42工程未结算
湖南省特构工程有限责任公司2405364.00工程未结算
长春市电力安装工程有限公司2024356.88工程未结算
深圳市中饰南方建设工程有限公司1836518.14工程未结算
松下冷链（大连）有限公司1819342.08工程未结算
玉林市建筑安装工程公司1783998.66工程未结算
广西建工集团联合建设有限公司1712795.16工程未结算
湖南省第六工程有限公司1676986.17工程未结算
深圳市勘察测绘院有限公司1487630.67工程未结算
水产区更新改造工程1453186.52工程未结算
泸西佳信电力咨询中心1350586.61工程未结算
广西老区建设集团有限公司1328898.72工程未结算财务报表附注第71页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
湖南君安科技有限公司1256489.90工程未结算
广西华南建设集团有限公司1195853.49工程未结算
沈阳华运天成科技有限公司1162866.95工程未结算
湖南园艺建筑集团有限公司1155726.66工程未结算
天津市静海北环工业园区1144031.90工程未结算
吉林绿地兴合建筑设计有限公司1058694.35工程未结算
柳州弘丰膜结构技术开发有限公司1013254.41工程未结算
合计729866648.65
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收租金229031940.08164227905.43
预收货款24263390.8340366304.28
预收商铺销售款129978050.78265765346.18
其他预收款52494071.8044902969.88
合计435767453.49515262525.77
2、预收商铺销售款情况
项目期末余额上年年末余额
安庆公司商铺销售款20570945.6278179807.83
广西新柳邕商铺销售款107137479.76125344815.95
岳阳海吉星店铺销售款2269625.4062240722.40
合计129978050.78265765346.18财务报表附注第72页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬407366977.88714780021.10699952922.80422194076.18
离职后福利-设定提存计划1299014.8558627813.5457216733.292710095.10
辞退福利808581.62778681.6229900.00
合计408665992.73774216416.26757948337.71424934071.28
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
398576079.17588211590.31573797915.37412989754.11
补贴
（2）职工福利费2191481.5753287068.3154010697.461467852.42
（3）社会保险费1005861.5427246741.0126472641.541779961.01
其中：医疗保险费835461.5425264247.1724485990.461613718.25
工伤保险费34215.26781480.78784112.1231583.92
生育保险费132795.15850138.96850393.01132541.10
其他3389.59350874.10352145.952117.74
（4）住房公积金547843.9136317894.3036126859.76738878.45
（5）工会经费和职工教育
4687511.699678327.179501808.674864030.19
经费
（6）其他短期薪酬358200.0038400.0043000.00353600.00
合计407366977.88714780021.10699952922.80422194076.18
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险999961.1749849088.5949449436.441399613.32
失业保险费101929.701246453.931244675.43103708.20
企业年金缴费197123.987532271.026522621.421206773.58
合计1299014.8558627813.5457216733.292710095.10财务报表附注第73页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税13764077.9823492005.48
企业所得税39097084.9492069268.89
个人所得税24353277.5014521448.72
城市维护建设税650413.13843705.67
房产税1329141.541464676.82
土地增值税45562590.7418997556.39
教育费附加473839.03647918.45
土地使用税9061464.339451381.43
其他1075652.281981965.93
合计135367541.47163469927.78
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息877891.771587137.38
应付股利9122663.2019087523.20
其他应付款项1126610402.39839044881.72
合计1136610957.36859719542.30
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息877891.77915850.71
企业债券利息638333.33
短期借款应付利息32953.34
合计877891.771587137.38财务报表附注第74页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应付股利
项目期末余额上年年末余额
长沙市商业网点建设管理办公室350000.001820000.00
江西农药厂191163.20191163.20
深圳市农产品融资担保有限公司4000000.003250000.00
湖南同超控股有限公司5883000.00
深圳市凯俊达投资有限公司4581500.004581500.00
法国马克顾问公司1860.00
深圳市深汇通投资控股有限公司3360000.00
合计9122663.2019087523.20
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金及保证金483244055.68471732048.94
往来款及其他643366346.71367312832.78
合计1126610402.39839044881.72
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
广西新柳邕市场经营户押金21190475.00档位押金，业务未完结长沙公司市场经营户押金21513146.00档位押金，业务未完结上海农批市场租户档位押金20450944.84档位押金，业务未完结天津韩家墅市场经营户押金16024516.50档位押金，业务未完结成都公司市场经营户档位押金58693332.20档位押金，业务未完结杭州创意投资发展有限公司10000000.00合同期限内押金
长春海吉星租户档位押金8809410.86档位押金，业务未完结福田公司市场经营户押金12978312.68档位押金，业务未完结果菜公司租户档位押金7761254.57档位押金，业务未完结坪山区（顺发菜场三期）应付收地补偿款7403804.50未结算财务报表附注第75页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因
布吉海鲜市场租户档位押金4963811.66档位押金，业务未完结布吉分公司租户档位押金4594914.33档位押金，业务未完结广西海吉星冻品市场管理有限公司3000000.00合同期内工程保证金
南山公司商铺回购补偿款3200000.00未结算
南山公司市场经营户押金5861783.61档位押金，业务未完结坪山区较大面积产业空间地块（深潮菜场二
1020879.55未结算
期）补偿款
中装建设股份有限公司1022786.17未结算
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司6300000.00未结算
惠州市场经营户押金19333137.02档位押金，业务未完结深圳市建安（集团）股份有限公司2981256.24未结算
合计237103765.73
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款219090032.67112968000.00
一年内到期的长期应付款31300000.0027000000.00
一年内到期的租赁负债66384084.3481406367.14
合计316774117.01221374367.14
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额10342722.6412693982.08
贷款损失准备金21410056.3919361218.17
合计31752779.0332055200.25
说明：
贷款损失准备金系子公司深圳市小额贷款有限公司根据经营管理方案，对本期贷款余额按照五级分类标准划分后计提贷款损失风险准备。
财务报表附注第76页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款621940000.00768980000.00
保证借款85000000.00100000000.00
信用借款981619790.35579547390.35
合计1688559790.351448527390.35
说明：
1、期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
2、主要抵押借款情况详见本附注“五（五十五）”说明。
3、期末保证借款余额均系集团合并范围内公司之间相互提供担保向银行借入的款项。
(三十)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
中期票据500000000.00
合计500000000.00财务报表附注第77页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动
溢折价债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期发行按面值计提利息本期偿还期末余额摊销
19深农产品
500000000.002019/12/203年500000000.00500000000.0019150000.00519150000.00
MTN001
合计500000000.00500000000.0019150000.00519150000.00财务报表附注第78页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十一)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额968216541.54688972067.94
减：未确认的融资费用251634005.79130448523.97
重分类至一年内到期的非流动负债66384084.3481406367.14
合计650198451.41477117176.83
(三十二)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款71076849.8798453086.87
专项应付款15617069.0015617069.00
合计86693918.87114070155.87
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
拆迁补偿款5302972.735302972.73
退休人员补贴1563223.541563223.54
店面押金5210653.605586890.60
安庆海吉星物流园项目专项建设基金42500000.0064000000.00
中国农发重点建设基金有限公司16500000.0022000000.00
合计71076849.8798453086.87
说明：
1、退休人员补贴系子公司西安摩尔农产品有限责任公司改制时的职工补偿金。
2、拆迁补偿款系确认布吉冷库拆迁损益时预估的清退承租户补偿款。
3、安庆海吉星物流园项目专项建设基金：2016年4月14日，安庆市人民政府与深
圳市农产品集团股份有限公司签订投资协议，同意将政府已申报的针对农产品批发市场的专项建设基金1.50亿元，全部用于安庆海吉星农产品物流园项目。根据2016年11月3日，安庆市政府办公室1.50亿元专项建设基金的会议纪要，1.50亿元专项建设基金由安庆市同安实业有限公司（以下简称“安庆同安公司”）借给安庆海吉
星物流园有限公司（以下简称“安庆海吉星公司”），双方签订借款协议，农发行收财务报表附注第79页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
取的基金收益由安庆海吉星公司承担。2016年11月，安庆同安公司与安庆海吉星公司签订借款协议，借款金额为1.50亿元，借款用途为仅限于安庆海吉星农产品物流园土地摘牌及相关费用，2017年2月13日安庆海吉星公司收到上述款项共1.50亿元，借款期限为自专项基金拨入安庆同安公司起（2016年1月6日）至2025年
12月23日，借款利率为年利率1.20%。截至2022年12月31日，长期应付款余额
为0.683亿元，重分类至一年内到期的非流动负债的金额为2580.00万元，重分类后长期应付款余额为0.425亿元。
4、中国农发重点建设基金有限公司系子公司深圳市果菜贸易有限公司受让中国农发
重点建设基金有限公司对云南天露高原果蔬有限公司出资款项，根据协议约定在
2026年1月5日前分期偿还，于2023年1月需偿还550.00万元。截至2022年12月31日，剩余应支付金额为2200.00万元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为550.00万元，长期应付款余额1650.00万元。
2、专项应付款
上年年末余本期本期项目期末余额形成原因额增加减少
西安摩尔公司财政局预算拨款7000000.007000000.00资本性投入
西安摩尔公司流通体系建设资金2600000.002600000.00资本性投入西安摩尔公司批发市场信息系统
3500000.003500000.00资本性投入
和检测检验系统建设项目资金
南山公司国债扶持资金517069.00517069.00资本性投入
南山公司农批物流扶持资金2000000.002000000.00资本性投入
合计15617069.0015617069.00
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助693432539.6926414625.5876702682.42643144482.85见下表
递延租金2099648761.66296065013.98324156065.262071557710.38
合计2793081301.35322479639.56400858747.682714702193.23财务报表附注第80页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
岳阳海吉星项目建设补助142289409.7016753158.96125536250.74与资产相关
长春海吉星物流园项目建设补助132694568.803279629.88129414938.92与资产相关
农产品总部平湖物流园场平工程108585169.223124753.08105460416.14与资产相关
岳阳海吉星商户安置补助37464567.442862770.5034601796.94与收益相关
果菜公司主要农产品生产基地建设扶持资金432358.67264795.85167562.82与资产相关
天津海吉星物流园项目基础设施建设补贴14805063.53822503.5313982560.00与资产相关
广西新柳邕2017年自治区服务业发展专项资金61000.0061000.00与资产相关
成都公司“两个创建”点位提升38890.4138890.41与资产相关
长沙公司电子结算可追溯体系826666.52620000.04206666.48与资产相关
西安公司市场提升改造项目2297882.19898229.161399653.03与资产相关
福田公司循环经济和节能减排项目补助495215.46495215.46与资产相关
成都公司冷库（跨区域、反季节蔬菜产销）1320289.90399999.96920289.94与资产相关
成都公司商务部肉菜追溯体系电子秤补助307440.00307440.00与资产相关
云南天露一期项目补贴3881067.89258737.883622330.01与资产相关
成都公司市场建设补贴402926.59149999.69252926.90与资产相关
果菜公司基本农田改造工程（坪山大工业片区）768900.00209700.00559200.00与资产相关财务报表附注第81页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
南山公司质量安全追溯补助款440292.66239999.82200292.84与资产相关
南昌公司2011年农产品流通试点中央补助资金6996284.13239189.166757094.97与资产相关
上海农批重点项目政府补贴397357.07216740.22180616.85与资产相关
沈阳海吉星固定资产投资专项基金6441492.64191111.166250381.48与资产相关
惠州海吉星南菜北运产区建设项目扶持资金3407684.94182052.513225632.43与资产相关
长春海吉星"南菜北运"项目建设扶持资金4905109.50175182.484729927.02与资产相关
果菜公司深圳市生物种业知识产权评估与电子交易平台项目31436.9811991.3819445.60与资产相关
天津海吉星冷链物流发展专项资金4499999.99166666.674333333.32与资产相关
成都公司农批肉类交易系统建设项目资金160000.20160000.20与资产相关
长沙公司交通局项目补贴3093356.00159996.002933360.00与资产相关
天津海吉星一期Ⅰ交易大厅冷库及配套项目3724138.20155172.363568965.84与资产相关
南山公司农业综合开发项目资金279753.92103387.20176366.72与资产相关
成都公司商务部肉菜追溯体系项目改造资金100000.04100000.04与资产相关
果菜公司云南泸西供深蔬菜冷库建设及加工配送中心改造项目492391.42128450.04363941.38与资产相关
沈阳海吉星农业专项扶持基金3916841.30119903.283796938.02与资产相关
天津韩家墅市场转型升级改造项目补贴794963.9943165.48751798.51与资产相关
天津海吉星一期Ⅰ冷链储运中心3994381.80101123.643893258.16与资产相关
上海农批南菜北运项目补贴2383333.41100000.002283333.41与资产相关财务报表附注第82页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
广西新柳邕农产品综合服务平台建设项目1875000.00100000.001775000.00与资产相关
田地蔬菜2017年深圳市农业发展专项资金233333.5699999.96133333.60与资产相关
长春海吉星吉林省省级服务业发展专项资金4549722.67148459.564401263.11与资产相关
成都公司双流区商务局供应链体系建设项目1500360.66713969.88786390.78与资产相关
南昌公司昌南农产品物流中心冷链物流项目补助资金3021310.7495890.442925420.30与资产相关
果菜公司无公害蔬菜现代化育苗中心及种植示范基地建设项目300000.0090000.00210000.00与资产相关
田地蔬菜云南省泸西县白水镇蔬菜生产基地场部建设工程321437.1785716.72235720.45与资产相关
惠州海吉星冷库改造工程1666666.6983333.331583333.36与资产相关
果菜公司桂花菜场育肥池(二期)工程143378.2574806.2068572.05与资产相关
南山公司家禽市场临时办公房改造补贴119999.8680000.0439999.82与资产相关
果菜公司龙东菜场都市人绿色菜园子 PC 板项目工程 273333.09 80000.04 193333.05 与资产相关
成都公司冷库（冷链）物流发展资金1770186.3474534.161695652.18与资产相关
天津海吉星翰吉斯国际物流园公共信息平台1985353.1750262.111935091.06与资产相关
沈阳海吉星2014年服务业引导资金2631110.9171111.162559999.75与资产相关
大白菜科技2017年创业资助项目558689.6265517.24493172.38与资产相关
果菜公司石岩浪心南菜场配套设施项目22666.5022666.50与资产相关
西安公司财政局西果东送项目1533100.2466699.961466400.28与资产相关
沈阳海吉星农产品冷链物流项目建设资金2266666.4866666.722199999.76与资产相关财务报表附注第83页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
成都公司09年双百市场建设工程扶持资金1333332.1766666.721266665.45与资产相关
天津海吉星物流公共信息平台项目补贴2138554.0072289.202066264.80与资产相关
成都公司07\08年度双百市场补助资金1049998.5158333.32991665.19与资产相关
上海农批产销一体化智慧供补助应链体系建设项目1960000.00672000.001288000.00与资产相关
沈阳海吉星基础设施建设补助资金1851388.7955555.561795833.23与资产相关
宁夏海吉星2017年蔬菜生产基地冷链建设项目资金1519159.2050082.241469076.96与资产相关
成都公司08年农村物流服务体系发展专项资金874999.8850000.04824999.84与资产相关
西安公司检验检测中心1005714.6045714.24960000.36与资产相关
农产品总部2013年循环经济节能减排物流园污水处理工程项目1552484.8545328.081507156.77与资产相关
广西海吉星果蔬二期冷链项目补助资金1741044.6444642.161696402.48与资产相关
广西新柳邕农产品批发市场（一期）746666.6740000.00706666.67与资产相关
广西新柳邕大型农产品批发市场改造升级项目803333.3340000.00763333.33与资产相关
宁夏海吉星产销一体化冷链物流项目1902607.4168054.791834552.62与资产相关
宁夏海吉星农产品现代冷链物流项目补贴2356250.0075000.002281250.00与资产相关
惠州海吉星冷链物流建设916666.6536666.67879999.98与资产相关
成都公司市务局生猪屠宰项目支持资金468000.0036000.00432000.00与资产相关
沈阳海吉星2012年服务业引导资金1285018.4235777.761249240.66与资产相关
沈阳海吉星2010年度农产品流通项目资金1151388.7933333.361118055.43与资产相关财务报表附注第84页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
成都公司地震区双百市场建设项目补助款583334.5933333.36550001.23与资产相关
惠州海吉星市场升级改造工程666666.6933333.33633333.36与资产相关
成都公司农产品电子商务孵化园建设311142.8530857.16280285.69与资产相关
果菜公司名优品种蔬菜生产推广资金178109.5229708.52148401.00与资产相关
果菜公司坪山深潮菜场办公室及检测室装修工程52000.2425999.9226000.32与资产相关
农产品总部海吉星13#平湖冷库物流楼项目一期项目补贴805969.9325586.40780383.53与资产相关
九江公司市场建设政府贴息805031.0825157.28779873.80与资产相关
果菜公司无公害蔬菜标准化示范基地建设款95067.3515844.5679222.79与资产相关
龙岗分公司经济贸易和信息化委员项目经费787762.3122833.72764928.59与资产相关
农产品总部2015年度市“主打两个市场”商贸流通业发展专项资金730272.1322821.00707451.13与资产相关
果菜公司河源农业示范区蔬菜生产基地建设项目460866.4022773.36438093.04与资产相关
南昌公司南昌农业办10项贷款贴息689647.9421917.76667730.18与资产相关
西安公司服务业综合改革试点项目429368.0018660.00410708.00与资产相关
长春海吉星市级服务业发展专项资金1396428.5342857.161353571.37与资产相关
西安公司大肉交易区337499.7112500.04324999.67与资产相关
广西海吉星2018年自治区服务业发展专项资金1900000.0244444.401855555.62与资产相关
宁夏海吉星物流园农产品冷链物流建设项目308745.0711056.91297688.16与资产相关
长春海吉星绿园区服务业发展专项资金247665.898845.20238820.69与资产相关财务报表附注第85页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
成都公司航空经济局供应链体系建设项目102352.9845091.0857261.90与资产相关
安庆海吉星一期物流园配套设置4500000.00125874.124374125.88与资产相关
农产品总部布吉批发中心罗湖区工信局政府补助金11305542.58628085.7010677456.88与资产相关
广西新柳邕农产品质量安全检验检测服务平台建设300000.00300000.00与资产相关
广西新柳邕农品易拍电子交易平台1000000.001000000.00与资产相关
广西新柳邕2016年国家专项建设基金拨款1200000.001200000.00与资产相关
长春海吉星城市配送政府补助款2000000.002000000.00与资产相关
果菜公司小农水资金324782.00324782.00与资产相关
龙岗分公司消费扶贫中心项目政府补贴款12000000.083999999.968000000.12与资产相关
成都公司2019年农商互联暨农产品供应链支持项目预拨资金509637.7924860.28484777.51与资产相关
长沙公司非洲猪瘟防控补贴1000000.001000000.00与收益相关
长沙公司交通运输事业发展专项资金2000000.00213333.331786666.67与收益相关
长沙公司食流处报上半年农批市场以奖代补资金918960.00918960.00与收益相关
长沙公司蔬菜批发市场进场交易服务费减免款1252500.001252500.00与收益相关
长沙公司农批市场以奖代补专项资金918960.00918960.00与收益相关
宁夏海吉星商务局冷链项目补助款928792.2533707.86895084.39与资产相关
果菜公司龙东菜场蓄水池安全围栏及冷库安装工程80153.9622368.0057785.96与资产相关
田地蔬菜桂花菜场农残快速检测室建设项目51482.0051482.00与资产相关财务报表附注第86页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
田地蔬菜浪心南菜场农残快速检测室建设项目54560.0054560.00与资产相关
南昌公司青云谱区人大联络室重建拨款10000.0010000.00与资产相关
龙岗分公司消费扶贫项目2021年专项补贴资金8000000.002000000.045999999.96与收益相关
福田公司2021年升级改造补贴80000000.005367199.6274632800.38与资产相关
长沙公司2020年交通运输事业发展专项资金2000000.00120000.001880000.00与收益相关
长沙公司以工代训补贴428500.00428500.00与收益相关
长沙公司2021年度价格调控资金500000.00500000.00与收益相关
长沙公司蔬菜批发市场交易服务费减免资金1593300.001593300.00与收益相关
长沙公司2020年度商贸流通发展专项资金440300.00440300.00与收益相关
长沙公司2021年度农批市场自检室以奖代补资金952256.80940104.001892360.80与收益相关
长沙公司2021年度农残补助资金820000.00820000.00与收益相关天津海吉星天津市静海区住房和建设委员会保障性
2472000.002472000.00与资产相关
租赁住房奖补奖金
田地蔬菜大水坑、章阁菜场工具房重建工程款960000.00480000.00480000.00与资产相关
龙岗分公司消费帮扶中心2022年场地租金补贴10000000.0010000000.00与收益相关成都公司双流区商务局农商互联暨农产品供应链支持项目
1117000.0018773.121098226.88与资产相关（肉类交易区冷链及恒温改造项目）资金
广西新柳邕服务业发展专项资金（2021年第二批）3000000.0010000.002990000.00与资产相关财务报表附注第87页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额期损益金额与收益相关
长沙公司2021年农产品质量安全监测经费200000.00200000.00与收益相关
长沙公司2021年“菜篮子”市场信息经费50000.0050000.00与收益相关
长沙公司2020年省级渔业监测经费30000.0030000.00与收益相关
长沙公司蔬菜批发市场进场交易费减免资金1932040.001932040.00与收益相关
长沙公司2022年标杆龙头企业打造项目发展资金4000000.004000000.00与资产相关
长沙公司农村局补贴款30000.0030000.00与收益相关
长沙公司2022年农产品供应链冷链物流体系建设资金200000.00200000.00与收益相关
长沙公司农批市场自检室以奖代补经费2053286.002053286.00与收益相关
长沙公司扩岗补助款10500.0010500.00与收益相关
长沙公司2022年农产品质量安全监管资金150000.00150000.00与收益相关长沙公司长沙市商品市场优化升级专项行动奖补资金
1500000.001500000.00与资产相关
（C4、C9 栋）长沙公司长沙市商品市场优化升级专项行动奖补资金
1116100.001116100.00与资产相关
（5G 智慧物流园）
其他1863722.6385595.58698118.231251199.98与资产相关
合计693432539.6926414625.5876702682.42643144482.85财务报表附注第88页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额1696964131.001696964131.00
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2371975913.632371975913.63
其他资本公积408797089.22408797089.22
原制度资本公积转入1961242.281961242.28
合计2782734245.132782734245.13财务报表附注第89页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十六)其他综合收益本期金额
上年年末余减：前期计入其减：前期计入其
项目本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额额他综合收益当期他综合收益当期前发生额税费用母公司少数股东转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-333165.72175335.77175335.77-157829.95
其中：外币财务报表折算差额-333165.72175335.77175335.77-157829.95
其他综合收益合计-333165.72175335.77175335.77-157829.95财务报表附注第90页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十七)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积338292182.77338292182.7720053985.68358346168.45
合计338292182.77338292182.7720053985.68358346168.45
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润843619676.56601937571.47
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润843619676.56601937571.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润199660557.50374189925.18
减：提取法定盈余公积20053985.6830689972.23提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利118787489.17101817847.86
期末未分配利润904438759.21843619676.56
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务4353580540.513148238915.064092180921.452764082405.58
合计4353580540.513148238915.064092180921.452764082405.58
2、主营业务（分类）
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本农产品批发市
2766588547.461677142234.322780161980.061588041105.98
场经营财务报表附注第91页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
市场配套服务1664714895.881448566815.911403328097.181154383148.40农产品加工
178281508.71175998919.91145987741.38142556697.85
生产
减：公司内部
256004411.54153469055.08237296897.17120898546.65
行业抵销
合计4353580540.513148238915.064092180921.452764082405.58
3、主营业务（分地区）
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
广东省2678601738.122124496706.062484517647.131801653411.07
江西省188172629.91112747054.98187675818.49107679496.26
上海市143905214.9392417164.91210156988.0783871626.65
四川省401312523.98244420440.41325813082.07175086266.35
湖南省369037056.22207167838.32264706537.78170419351.14
广西自治区408061663.10176455401.72308388090.27143898568.88
天津市192588178.80150246608.85170640760.59140218156.17
其他地区227905946.99193756754.89377578894.22262154075.71
减：公司地区
256004411.54153469055.08237296897.17120898546.65
分部间抵销
合计4353580540.513148238915.064092180921.452764082405.58
(四十)税金及附加项目本期金额上期金额
土地增值税38385174.4321619439.32
城市维护建设税7432038.017415723.32
教育费附加5372891.975650809.55
土地使用税9342906.2812480612.38
房产税18817749.5321345054.71
其他3701128.305168361.30财务报表附注第92页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计83051888.5273680000.58
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬68345511.97112674154.06
租赁费2139949.082644292.32
广告宣传及招商费20127217.8614558906.31
业务招待费3598557.603274582.79
折旧、摊销费3535503.956312623.84
办公、运杂费2555566.072842815.64
其他18005877.5218531898.29
合计118308184.05160839273.25
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬315478143.78358367663.47
折旧、摊销费37064007.0633246163.03
咨询服务费33076777.0816430098.64
业务招待费9354838.969993114.75
租赁费6338112.536294823.67
差旅、交通、运杂费5923378.163165588.36
办公费5379709.035322620.48
清洁、水电费5582605.414812459.15
维修费1489115.451485001.34
其他19915098.0822233760.84
合计439601785.54461351293.73财务报表附注第93页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬9975537.958322574.01
折旧、摊销费576659.62239096.64
其他费用6237967.30612444.64
合计16790164.879174115.29
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用226637368.81248624489.32
其中：租赁负债利息费用42601244.8727163717.67
减：利息收入37576592.2537609116.62
汇兑损益6652753.991641337.18
其他5951615.136471870.10
合计201665145.68219128579.98
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助106473933.9165121897.33
合计106473933.9165121897.33计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
递延收益转入与资产相关的政府补助47085871.7533221151.33与资产相关
递延收益转入与收益相关的政府补助29616810.6715019825.46与收益相关
长春海吉星冬春蔬菜储备补贴474000.00450000.00与收益相关宁夏海吉星2020年自治区服务业发展引
100000.00与收益相关
导资金财务报表附注第94页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关深圳海吉星2021年度海吉星展销展览项
7838153.99与收益相关
目经费（消费帮扶）
电费补贴99880.53340605.49与收益相关
成都公司农业农村部大数据资源收集费18867.9328301.89与收益相关成都公司成都市双流区发展和改革局价
26415.0928000.00与收益相关
格监测资金成都公司成都市双流区农业农村局2021
30000.00与收益相关
年批发市场价格信息采集项目费西安公司未央区商务局肉菜流通追溯体
30400.00与收益相关
系运行考核奖励沈阳海吉星人力资源和社会保障局以工
87200.00与收益相关
代训补贴广西海吉星南宁市劳动就业服务管理中
1144561.61981565.88与收益相关
心补贴款项宁夏海吉星贺兰县商务和投资促进局
200000.00与收益相关
2018年蔬菜外销窗口建设资金补贴
天津海吉星人社局失业保险稳岗返还37289.77与收益相关
天津韩家墅快检室经费补贴100000.00与收益相关
天津韩家墅2020年-2021年冬春
188903.00与收益相关
蔬菜储备
天津韩家墅2021-冬春
169323.00292356.41与收益相关
蔬菜储备款
南昌公司2018年省级商业发展专项资金300000.00与收益相关
南昌公司商业综合体减免租金专项资金100000.00与收益相关
九江公司农业农村部采集费20000.0030000.00与收益相关
九江公司保供资金40000.0040000.00与收益相关九江公司金鸡坡街道办事处2020年度高
10000.00与收益相关
质量发展考核服务业3类奖广西海吉星商业管理劳动就业服务管理
40811.27与收益相关
中心社保补贴及一次性带动就业奖励金
安庆海吉星2019年推动现代服务业加快814800.00与收益相关财务报表附注第95页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关发展若干政策支持资金
安庆海吉星安庆市宜秀区2020-2021年
10000.00与收益相关
促进都市农业发展若干奖补政策
长春海吉星服务业发展专项资金支持254000.00与收益相关果菜公司泸西县农业局滇东农产品交易
179000.00与收益相关
中心提升改造项目果菜公司泸西县农业局食用产品合格证
15000.00与收益相关
奖补资金大白菜科技深圳市科技创新委员会2020
208000.00与收益相关
年第一批企业研发资助补贴款大白菜科技深圳市南山科技创新局深圳
市科技创新委员会2020年国家高新技术50000.00与收益相关企业认定奖补资金大白菜科技深圳市南山区科技创新局
2020年国家高新技术企业倍增支持计划100000.00与收益相关
项目奖补款农产品总部深圳市市场监督管理局重点
200000.00与收益相关
龙头企业奖励资助款农产品总部布吉批发中心罗湖区东晓街
1200000.00与收益相关
道信访维稳专项补贴福田公司深圳市市场监督管理局2021年农业发展专项资金农业产业化重点龙头419031.16与收益相关企业奖励资助金布吉海鲜深圳市罗湖区东晓街道办关于
1800000.00与收益相关
信访维稳专项补贴款深圳海吉星深圳市菜篮子基地综合考评
800000.00与收益相关
补贴款深圳海吉星肉菜追溯节点企业项目
743850.00与收益相关
补贴款深圳海吉星客家美食文化节展销展览
893068.28与收益相关
资金财务报表附注第96页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关深圳海吉星深圳市市场监督管理局2021
3000000.00与收益相关
年农业发展专项资金补贴深圳海吉星深圳市乡村振兴和协作交流
局2022年海吉星消费帮扶中心部分展销1288687.30与收益相关展览项目费用补贴成都公司成都市双流区农业农村局2022
28301.89与收益相关
年度四川省“菜篮子”农产品价格检测费成都公司成都市双流区商务局对重点保
79600.00与收益相关
供企业资金补贴成都公司成都市双流区商务局重点保供
300000.00与收益相关
企业奖励资金西安公司保障蔬菜等生活必需品供应奖
500000.00与收益相关
补政策广西海吉星南宁市江南区经济贸易和信
24090.00与收益相关
息化局党组织工作经费宁夏海吉星贺兰县商务和投资促进局动
595000.00与收益相关
态储备菜经营委托补贴宁夏海吉星银川市商务局动态储备菜补
746828.00与收益相关
贴款
天津海吉星冬春蔬菜储备补贴398600.00与收益相关
上海农批核酸抗原检测补贴214577.00与收益相关南昌公司青云谱区商务局应急保供重点
30000.00与收益相关
企业补贴资金南昌公司青云谱区发改委纾困解难兑现
50000.00与收益相关
资金南昌公司青云谱区商务局未停业资金
10000.00与收益相关
补贴
南昌公司价格监测点劳务补助21000.00与收益相关
南昌公司青云谱区资金补贴30000.00与收益相关
岳阳海吉星财政专项引导资金补贴200000.00与收益相关
岳阳海吉星岳阳楼区农业农村局2021贷860097.00与收益相关财务报表附注第97页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关款贴息款广西海吉星南宁市江南区经济贸易和信
150000.00与收益相关
息化局2020年企业专业市场管理奖安庆海吉星食品安全民生工程快检室管
70000.00与收益相关
养经费长春海吉星长春市商务局生活必须品保
500000.00与收益相关
供补助资金长春海吉星长春市绿园区城西镇人民政
75000.00与收益相关
府2021年下半年经济稳增长企业奖励果菜公司2021年农业发展专项资金农业
1600000.00与收益相关
产业化菜篮子基地综合考评奖励果菜公司2021年农业发展专项资金农业
200000.00与收益相关
产业化重点龙头企业奖励金大白菜科技深圳市科技创新委员会2022
200000.00与收益相关
年高新技术企业培育资助第二批款
农贸市场消杀补贴1309943.55与收益相关
一次性留工培训补助826625.00与收益相关
稳岗补贴935284.79与收益相关
税金加计抵减6554850.813199465.16与收益相关
减免税款271866.55213033.68与收益相关
其他651902.00584034.00与收益相关
合计106473933.9165121897.33
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益90992314.47110807880.12
处置长期股权投资产生的投资收益83613652.08
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益216395.32204950.05
合计91208709.79194626482.25财务报表附注第98页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-5726097.96-421722.91
其他应收款坏账损失-9514495.26-9567652.82
贷款减值损失-1276666.68-589133.74
合计-16517259.90-10578509.47
(四十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产326472.5356802604.16326472.53
合计326472.5356802604.16326472.53
(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助1000000.00
罚款及违约金收入2754944.394151805.392754944.39
其他4556217.1513766891.894556217.15
合计7311161.5418918697.287311161.54计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关农产品总部布吉批发中心罗湖区财政局
1000000.00与收益相关
327十大样板市场奖励金
合计1000000.00财务报表附注第99页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠758422.01552349.24758422.01
罚款支出846597.8771018.00846597.87
非流动资产毁损报废损失1471338.931456364.061471338.93
违约金、滞纳金、赔(补)偿金14328726.115058226.4314328726.11
其他102178.6288868.97102178.62
合计17507263.547226826.7017507263.54
(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用240676118.55225705819.20
递延所得税费用-50794863.92303907.61
合计189881254.63226009726.81
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额517220211.12
按法定[或适用]税率计算的所得税费用129305052.78
子公司适用不同税率的影响-7641145.14
调整以前期间所得税的影响24194468.09
非应税收入的影响-22802177.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1291609.89使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响65533446.46
所得税费用189881254.63财务报表附注第100页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十二)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润199660557.50374189925.18
本公司发行在外普通股的加权平均数1696964131.001696964131.00
基本每股收益0.11770.2205
其中：持续经营基本每股收益0.11770.2205终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）199660557.50374189925.18
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1696964131.001696964131.00
稀释每股收益0.11770.2205
其中：持续经营稀释每股收益0.11770.2205终止经营稀释每股收益
(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款220384151.88113622207.95
收取的押金、保证金29475372.2056512157.65
利息收入17333341.9618633147.62
收取的罚款、赔偿金收入787488.06770476.00
财政经营性补贴26414625.58107466652.03
贷款收回344461005.48231024798.85财务报表附注第101页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计638855985.16528029440.10
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款38174906.18233961129.46
付现销售费用28528697.2743814227.77
付现管理费用76166918.6573468381.88
押金及保证金15385530.5738513970.82
罚款、赔偿支出2818298.352303604.65
贷款发放313390000.00265918000.00
付现研发费用1181017.661268784.30
受限资金69790981.94
合计545436350.62659248098.88
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回向关联方拆出的本金及利息75997539.5417419999.74
与工程相关的增值税留抵退税83756777.99
合计159754317.5317419999.74
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
向关联方拆出资金52011088.0029529557.12
合计52011088.0029529557.12
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
归还关联方借款5000000.00财务报表附注第102页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
支付租金80160635.8479753739.84
清算子公司向少数股东支付现金81243418.19
合计161404054.0384753739.84
(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润327338956.49495579871.08
加：信用减值损失16517259.9010578509.47资产减值准备
固定资产折旧、投资性房地产摊销371805852.50371356842.27
使用权资产折旧63583499.0680906085.34
无形资产摊销56418322.5257543824.51
长期待摊费用摊销59911404.6145442059.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-326472.53-56802604.16（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1440612.921456364.06
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）226637368.81248624489.32
投资损失（收益以“－”号填列）-91208709.79-194626482.25
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-50559197.84-2417840.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-235666.08-234176.31
存货的减少（增加以“－”号填列）57867582.48-201457213.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）205298229.92-117662090.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-388240147.85504324497.26其他
经营活动产生的现金流量净额856248895.121242612135.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券财务报表附注第103页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1381358149.161531479494.78
减：现金的期初余额1531479494.781388461982.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-150121345.62143017511.91
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物141247700.00
其中：云南东盟国际农产品物流有限公司128535407.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物420423.45
其中：云南东盟国际农产品物流有限公司420423.45
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额140827276.55
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1381358149.161531479494.78
其中：库存现金179721.71893740.51
可随时用于支付的银行存款1380231284.221530335241.27
可随时用于支付的其他货币资金947143.23250513.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1381358149.161531479494.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第104页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金25872978.34诉讼冻结
货币资金6708247.52商铺按揭保证金
货币资金37209756.08开立保函质押的定期存款
存货51024709.68借款抵押
投资性房地产872139110.17借款抵押
固定资产15167941.52借款抵押
在建工程1687787540.71借款抵押
无形资产625396245.85借款抵押
合计3321306529.87
说明：
1、子公司深圳市南方农产品物流有限公司与国家开发银行深圳市分行签订借款合同，
取得借款共3.68亿元，期限为2017年11月17日至2032年6月12日止。该借款以权属编号为深房地字第6000655310号的土地使用权及该土地上的在建工程做抵押，抵押资产账面价值为无形资产43831.29万元、在建工程168778.75万元。截至
2022年12月31日，实际借款余额为30176.00万元，其中长期借款余额27232.00万元，重分类至一年内到期的长期借款为2944.00万元。
2、子公司长沙马王堆农产品股份有限公司与中国工商银行股份有限公司长沙全通支
行签署了编号为：0190100018-2018年（全通）字00040号、0190100018-2018年（全通）字00007号的长期借款合同，合同金额共4.50亿元，其中借款期限2018年11月19日至2027年12月30日为3.20亿元、2018年5月1日至2027年12月30日
为1.30亿元。以上借款以权属编号湘（2017）长沙县不动产权第0027414号、湘（2018）长沙县不动产权第0020897号、湘（2018）长沙县不动产权第0021112号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020949号、湘（2018）长沙县不动产权第0020953号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020964号、湘（2018）长沙县不动产权第0020993号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020998号、湘（2018）长沙县不动产权第0021010号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020882号、湘（2018）长沙县不动产权第0020877号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020873号、湘（2018）长沙县不动产权第0020860号的房产做抵押，抵押合同编号为：0190100018-2018年全通（抵）字0001号、0190100018-2018年全通（抵）字0005号，抵押资产账面价值为投资性房地产39619.65万元。截至
2022年12月31日，实际借款余额为12560.00万元，其中长期借款12560.00万元。
财务报表附注第105页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、子公司长沙马王堆农产品股份有限公司与中国工商银行股份有限公司长沙全通支
行签署了编号为2022年（保函）字0040号、2022年（保函）字0041号的付款保函，保函金额分别不超过1364.71万元和2356.27万元，受益人分别为五矿二十三冶建设集团有限公司和中国建筑第五工程局有限公司，保函有效期分别为2022年
12月5日至2023年9月10日、2022年12月5日至2024年1月28日，以1364.71
万元和2356.27万元定期存款为质押。
4、子公司天津海吉星农产品物流有限公司国家开发银行天津市分行签订借款合同，
合同约定借款总额度为3600万元，期限为2022年8月14日至2037年8月13日。
该借款以天津海吉星农产品物流有限公司以其合法拥有的权属编号为津（2022）静海区不动产权第1624577号、津(2022）静海区不动产权第1624585号、津（2022）
静海区不动产权第1624572号的土地使用权及地上建筑物、津(2016)静海区不动产权
第1000954号、津(2016）静海区不动产权第1000953号、津(2016)静海区不动产权
第1000884号土地使用权提供抵押担保。抵押资产评估总价为5259.00万元，账面
价值为投资性房地产2850.74万元。截至2022年12月31日，实际借款余额为3600.00万元，其中长期借款3600.00万元。
5、子公司天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司因诉讼连带责任被冻结资金207.73万元。原告天津双隆盛彩板钢构工程有限公司诉被告刘占英、张茂森、杨昆、天津海德隆冷库有限公司损害公司债权人利益，因海德隆公司为天津韩家墅客户，收到的预交租金产生连带责任，经法院裁定，冻结天津韩家墅银行存款207.73万元。
6、子公司上海农产品中心批发市场经营管理有限公司因诉讼冻结资金2379.57万元。
原告上海嘉势实业发展有限公司诉上海农批、上海泽善赔偿其“上农鲜品”平台成
本投入、运维损失共计2379.57万元，上海农批该部分资金被冻结。
7、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司在桂林银行股份有限公司柳州柳江支
行开立的银行账号660500091350800010，2022年12月31日余额为270.87万元，
根据按揭约定，按揭款的2%为履约保证金，待办得房产证抵押方可转出。因此账户余额中138.61万元为受限资金。
8、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司在柳州银行股份有限公司柳江支行开
立银行账号70808500000000011842，2022年12月31日余额为421.39万元，为
二期项目一期工程按揭房款金额15%留存在银行，暂时受限。
9、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司与国家开发银行广西壮族自治区分行
签订借款合同，合同约定借款总额度为20000.00万元，期限为2021年3月29日至
2031年3月28日止。该借款以权属编号为桂（2016）柳州市不动产权第0036456
号、桂（2018）柳州市不动产权第0106126号、柳国用（2012）第120737号、柳国
用（2012）第120736号、桂（2016）柳州市不动产权第0036454号、桂（2020）柳财务报表附注第106页深圳市农产品集团股份有限公司
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州市不动产权第0142123号、桂（2020）柳州市不动产权第0142124号的房产及土
地使用权做抵押，抵押资产评估价值共31252.58万元，账面价值为存货5102.47万元、投资性房地产4879.27万元、无形资产374.33万元。截至2022年12月31日，实际借款余额为18052.00万元，其中长期借款16802.00万元，重分类至一年内到期的长期借款为1250.00万元。
10、子公司南昌深圳农产品中心批发市场有限公司与中国建设银行股份有限公司江
西省分行签订借款合同，取得借款2000.00万元，借款期限为2022年3月28日至
2023年3月27日止。该借款以权属编号赣2016南昌市不动产权第1154616号、赣
2016南昌市不动产权第1154568号的商业办公楼做抵押，抵押资产账面价值为投资
性房地产1571.32万元。截止2022年12月31日，实际借款余额为2000.00万元，其中短期借款2000.00万元。
11、下属孙公司岳阳海吉星国际农产品市场开发有限公司在中国建设银行岳阳城陵
矶支行开立的43050166628600000193账户为按揭保证金账户，截至2022年12月
31日，该账户余额为110.82万元，为受限资金。
12、下属孙公司岳阳海吉星国际农产品市场开发有限公司与中国建设银行股份有限
公司岳阳城陵矶支行签订借款合同，合同约定借款总额度47900.00万元，实际借款为19000.00万元，借款期限为2017年6月1日至2024年6月1日止。该借款以权属编号湘（2017）岳阳市不动产权第0000519号、湘（2016）岳阳市不动产权第0002209
号、湘（2017）岳阳市不动产权第00003150号的土地使用权及地上工程做抵押，抵押资产账面价值为无形资产17125.94万元、固定资产1516.79万元、投资性房地产
38292.93万元。截至2022年12月31日，实际借款余额为10700.00万元，其中长
期借款2000.00万元，重分类到一年以内的长期借款为8700.00万元。
13、下属孙公司云南天露高原果蔬有限公司与中国农业发展银行泸西县支行签订借款合同，借款合同总金额1500.00万元，期限为2022年5月11日至2023年5月
10日止。该借款以权属编号云（2018）泸西县不动产权第0002667号及云（2021）
泸西县不动产权第0000125号的土地使用权做抵押，抵押资产评估价值为2567.73万元，账面价值为无形资产1208.06万元。截至2022年12月31日，实际借款余额为1500.00万元，其中短期借款1500.00万元。
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(五十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
岳阳海吉星项目建设补助125536250.74递延收益16753158.965133800.00其他收益
长春海吉星物流园项目建设补助129414938.92递延收益3279629.883279629.88其他收益
农产品总部平湖物流园场平工程105460416.14递延收益3124753.083124753.08其他收益
长沙公司信息系统和检验检测系统建设补助递延收益233333.37其他收益
长沙公司现代流通补贴递延收益830000.16其他收益
果菜公司主要农产品生产基地建设扶持资金167562.82递延收益264795.85465774.93其他收益
天津海吉星物流园项目基础设施建设补贴13982560.00递延收益822503.53822503.53其他收益
广西新柳邕2017年自治区服务业发展专项资金递延收益61000.00732000.00其他收益
成都公司“两个创建”点位提升递延收益38890.41683190.31其他收益
长沙公司电子结算可追溯体系206666.48递延收益620000.04620000.04其他收益
西安公司市场提升改造项目1399653.03递延收益898229.16898229.16其他收益
西安公司市场现代农产品综合试点项目递延收益533349.08其他收益
福田公司循环经济和节能减排项目补助递延收益495215.46495215.04其他收益
成都公司冷库（跨区域、反季节蔬菜产销）920289.94递延收益399999.96279710.18其他收益财务报表附注第108页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
农产品总部2013年循环经济和节能减排补贴递延收益92530.29其他收益
成都公司商务部现代流通综合试点专项资金递延收益349999.92其他收益
成都公司商务部肉菜追溯体系电子秤补助递延收益307440.00307440.00其他收益
农产品总部2013年农产品质量检测项目补贴递延收益96385.32其他收益
云南天露一期项目补贴3622330.01递延收益258737.88258737.88其他收益
成都农批市场建设补贴递延收益300000.00其他收益
果菜公司基本农田改造工程（坪山大工业片区）559200.00递延收益209700.00209700.00其他收益
南山公司质量安全追溯补助款200292.84递延收益239999.82259999.80其他收益
南昌公司2011年农产品流通试点中央补助资金6757094.97递延收益239189.16239189.16其他收益
田地蔬菜现代化农业建设项目递延收益235000.36其他收益
上海农批重点项目政府补贴180616.85递延收益216740.22216740.22其他收益
农产品总部农业高新技术项目（海吉星数据处理机房工程项目）递延收益118072.28其他收益
天津韩家墅大型批发市场升级补贴递延收益99881.44其他收益
沈阳海吉星固定资产投资专项基金6250381.48递延收益191111.16191111.16其他收益
惠州海吉星南菜北运产区建设项目扶持资金3225632.43递延收益182052.51182052.51其他收益
长春海吉星"南菜北运"项目建设扶持资金4729927.02递延收益175182.48175182.48其他收益
果菜公司深圳市生物种业知识产权评估与电子交易平台项目19445.60递延收益11991.38106126.64其他收益财务报表附注第109页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
农产品总部2015年农业发展专项资金“食品保鲜冷冻库建设项目”递延收益154929.47其他收益
天津海吉星冷链物流发展专项资金4333333.32递延收益166666.67166666.67其他收益
成都公司农批肉类交易系统建设项目资金递延收益160000.20159999.88其他收益
长沙公司交通局项目补贴2933360.00递延收益159996.00159996.00其他收益
天津海吉星一期Ⅰ交易大厅冷库及配套项目3568965.84递延收益155172.36155172.36其他收益
南山公司农业综合开发项目资金176366.72递延收益103387.20103387.20其他收益
成都公司商务部肉菜追溯体系项目改造资金递延收益100000.0499999.96其他收益
果菜公司云南泸西供深蔬菜冷库建设及加工配送中心改造项目363941.38递延收益128450.04128450.04其他收益
广西海吉星物流信息登记系统项目补助资金递延收益110000.00其他收益
沈阳海吉星农业专项扶持基金3796938.02递延收益119903.28119903.28其他收益
天津韩家墅市场转型升级改造项目补贴751798.51递延收益43165.4843165.48其他收益
天津海吉星一期Ⅰ冷链储运中心3893258.16递延收益101123.64101123.64其他收益
上海农批南菜北运项目补贴2283333.41递延收益100000.00100000.00其他收益
广西新柳邕农产品综合服务平台建设项目1775000.00递延收益100000.00100000.00其他收益
田地蔬菜2017年深圳市农业发展专项资金133333.60递延收益99999.9699999.96其他收益
长春海吉星吉林省省级服务业发展专项资金4401263.11递延收益148459.56148459.56其他收益
成都公司双流区商务局供应链体系建设项目786390.78递延收益713969.881101757.84其他收益财务报表附注第110页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
南昌公司昌南农产品物流中心冷链物流项目补助资金2925420.30递延收益95890.4495636.16其他收益
果菜公司无公害蔬菜现代化育苗中心及种植示范基地建设项目210000.00递延收益90000.0090000.00其他收益
田地蔬菜云南省泸西县白水镇蔬菜生产基地场部建设工程235720.45递延收益85716.7285716.72其他收益
惠州海吉星冷库改造工程1583333.36递延收益83333.3383333.33其他收益
果菜公司桂花菜场育肥池(二期)工程68572.05递延收益74806.2074806.20其他收益
南山公司家禽市场临时办公房改造补贴39999.82递延收益80000.0480000.04其他收益
果菜公司龙东菜场都市人绿色菜园子 PC 板项目工程 193333.05 递延收益 80000.04 80000.04 其他收益
成都公司冷库（冷链）物流发展资金1695652.18递延收益74534.1674534.16其他收益
天津海吉星翰吉斯国际物流园公共信息平台1935091.06递延收益50262.1150262.11其他收益
沈阳海吉星2014年服务业引导资金2559999.75递延收益71111.1671111.16其他收益
大白菜科技2017年创业资助项目493172.38递延收益65517.2465517.24其他收益
果菜公司石岩浪心南菜场配套设施项目递延收益22666.5068000.04其他收益
西安公司财政局西果东送项目1466400.28递延收益66699.9666699.96其他收益
沈阳海吉星农产品冷链物流项目建设资金2199999.76递延收益66666.7266666.72其他收益
成都公司09年双百市场建设工程扶持资金1266665.45递延收益66666.7266666.72其他收益
天津海吉星物流公共信息平台项目补贴2066264.80递延收益72289.2072289.20其他收益
成都公司07\08年度双百市场补助资金991665.19递延收益58333.3258333.52其他收益财务报表附注第111页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
上海农批产销一体化智慧供补助应链体系建设项目1288000.00递延收益672000.00672000.00其他收益
沈阳海吉星基础设施建设补助资金1795833.23递延收益55555.5655555.56其他收益
宁夏海吉星2017年蔬菜生产基地冷链建设项目资金1469076.96递延收益50082.2450082.24其他收益
成都公司08年农村物流服务体系发展专项资金824999.84递延收益50000.0450000.04其他收益
西安公司检验检测中心960000.36递延收益45714.2445714.24其他收益
农产品总部2013年循环经济节能减排物流园污水处理工程项目1507156.77递延收益45328.0845328.08其他收益
广西海吉星果蔬二期冷链项目补助资金1696402.48递延收益44642.1644642.12其他收益
广西新柳邕农产品批发市场（一期）706666.67递延收益40000.0040000.00其他收益
广西新柳邕大型农产品批发市场改造升级项目763333.33递延收益40000.0040000.00其他收益
宁夏海吉星产销一体化冷链物流项目1834552.62递延收益68054.7968054.79其他收益
宁夏海吉星农产品现代冷链物流项目补贴2281250.00递延收益75000.0075000.00其他收益
惠州海吉星冷链物流建设879999.98递延收益36666.6736666.67其他收益
成都公司市务局生猪屠宰项目支持资金432000.00递延收益36000.0036000.00其他收益
沈阳海吉星2012年服务业引导资金1249240.66递延收益35777.7635777.76其他收益
沈阳海吉星2010年度农产品流通项目资金1118055.43递延收益33333.3633333.36其他收益
成都公司地震区双百市场建设项目补助款550001.23递延收益33333.3633333.36其他收益
惠州海吉星市场升级改造工程633333.36递延收益33333.3333333.33其他收益财务报表附注第112页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
成都公司农产品电子商务孵化园建设280285.69递延收益30857.1630857.16其他收益
果菜公司名优品种蔬菜生产推广资金148401.00递延收益29708.5229708.52其他收益
果菜公司坪山深潮菜场办公室及检测室装修工程26000.32递延收益25999.9225999.92其他收益
农产品总部海吉星13#平湖冷库物流楼项目一期项目补贴780383.53递延收益25586.4025586.40其他收益
九江公司市场建设政府贴息779873.80递延收益25157.2825157.28其他收益
果菜公司无公害蔬菜标准化示范基地建设款79222.79递延收益15844.5615844.56其他收益
农产品总部2015年度市“主打两个市场”商贸流通业发展专项资金707451.13递延收益22821.0022821.00其他收益
果菜公司河源农业示范区蔬菜生产基地建设项目438093.04递延收益22773.3622773.36其他收益
南昌公司南昌农业办10项贷款贴息667730.18递延收益21917.7622172.04其他收益
龙岗分公司经济贸易和信息化委员项目经费764928.59递延收益22833.7222833.72其他收益
西安公司服务业综合改革试点项目410708.00递延收益18660.0018660.00其他收益
长春海吉星市级服务业发展专项资金1353571.37递延收益42857.1642857.16其他收益
西安公司大肉交易区324999.67递延收益12500.0412500.04其他收益
广西海吉星2018年自治区服务业发展专项资金1855555.62递延收益44444.4044444.44其他收益
宁夏海吉星物流园农产品冷链物流建设项目297688.16递延收益11056.9111056.91其他收益
长春海吉星绿园区服务业发展专项资金238820.69递延收益8845.208845.20其他收益
成都公司航空经济局供应链体系建设项目57261.90递延收益45091.0869582.07其他收益财务报表附注第113页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
农产品总部布吉批发中心罗湖区工信局政府补助金10677456.88递延收益628085.70951255.52其他收益
龙岗分公司消费扶贫中心项目政府补贴款8000000.12递延收益3999999.963999999.96其他收益
成都公司2019年农商互联暨农产品供应链支持项目预拨资金484777.51递延收益24860.2824860.28其他收益
宁夏海吉星商务局冷链项目补助款895084.39递延收益33707.8633707.86其他收益
果菜公司龙东菜场蓄水池安全围栏及冷库安装工程57785.96递延收益22368.0022368.00其他收益
田地蔬菜桂花菜场农残快速检测室建设项目51482.00递延收益10880.00其他收益
田地蔬菜浪心南菜场农残快速检测室建设项目54560.00递延收益5440.00其他收益
田地蔬菜大水坑、章阁菜场工具房重建工程款480000.00递延收益480000.0040000.00其他收益
成都公司市场建设补贴252926.90递延收益149999.69其他收益
安庆海吉星一期物流园配套设置4374125.88递延收益125874.12其他收益
广西新柳邕农产品质量安全检验检测服务平台建设递延收益300000.00其他收益
广西新柳邕农品易拍电子交易平台递延收益1000000.00其他收益
南昌公司青云谱区人大联络室重建拨款递延收益10000.00其他收益
福田公司2021年升级改造补贴74632800.38递延收益5367199.62其他收益成都公司双流区商务局农商互联暨农产品供应链支持项目（肉类交
1098226.88递延收益18773.12其他收益易区冷链及恒温改造项目）资金
广西新柳邕服务业发展专项资金（2021年第二批）2990000.00递延收益10000.00其他收益财务报表附注第114页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列种类金额用损失的金额冲减相关成本费报项目本期金额上期金额用损失的项目
其他1251199.98递延收益698118.23413895.50其他收益
合计47085871.7533221151.33财务报表附注第115页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目
岳阳海吉星商户安置补助4073020.502862770.501210250.00其他收益天津韩家墅2020年至2021年冬
53328.4653328.46其他收益
春蔬菜补贴
长沙公司2020年度“菜篮子”工程
500000.00500000.00其他收益
建设项目补助资金
长沙公司2020年度农残补助款880000.00880000.00其他收益龙岗分公司消费扶贫项目2021年
4000000.042000000.042000000.00其他收益
专项补贴资金龙岗分公司消费帮扶中心2021年
10000000.0010000000.00其他收益
场地租金补贴长沙公司2020年农产品质量安全
200000.00200000.00其他收益
险监测经费长沙公司2020年省级市场
167075.00167075.00其他收益
监测经费
长沙公司非洲猪瘟防控补贴1000000.001000000.00其他收益长沙公司交通运输事业发展专项
213333.33213333.33其他收益
资金长沙公司食流处报上半年农批市
918960.00918960.00其他收益
场以奖代补资金长沙公司蔬菜批发市场进场交易
1252500.001252500.00其他收益
服务费减免款长沙公司农批市场以奖代补专项
918960.00918960.00其他收益
资金长沙公司2020年交通运输事业发
120000.00120000.00其他收益
展专项资金
长沙公司以工代训补贴428500.00428500.00其他收益
长沙公司2021年度价格调控资金500000.00500000.00其他收益财务报表附注第116页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目长沙公司蔬菜批发市场交易服务
1593300.001593300.00其他收益
费减免资金长沙公司2020年度商贸流通发展
440300.00440300.00其他收益
专项资金长沙公司2021年度农批市场自检
1892360.801892360.80其他收益
室以奖代补资金
长沙公司2021年度农残补助资金820000.00820000.00其他收益龙岗分公司消费帮扶中心2022年
10000000.0010000000.00其他收益
场地租金补贴长沙公司2021年农产品质量安全
200000.00200000.00其他收益
监测经费
长沙公司2021年“菜篮子”市场信
50000.0050000.00其他收益
息经费长沙公司2020年省级渔业监测
30000.0030000.00其他收益
经费长沙公司蔬菜批发市场进场交易
1932040.001932040.00其他收益
费减免资金
长沙公司农村局补贴款30000.0030000.00其他收益长沙公司2022年农产品供应链冷
200000.00200000.00其他收益
链物流体系建设资金长沙公司农批市场自检室以奖代
2053286.002053286.00其他收益
补经费长沙公司2022年农产品质量安全
150000.00150000.00其他收益
监管资金
长春海吉星冬春蔬菜储备补贴924000.00474000.00450000.00其他收益宁夏海吉星2020年自治区服务业
100000.00100000.00其他收益
发展引导资金深圳海吉星2021年度海吉星展销
7838153.997838153.99其他收益
展览项目经费（消费帮扶）财务报表附注第117页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目
电费补贴440486.0299880.53340605.49其他收益成都公司农业农村部大数据资源
47169.8218867.9328301.89其他收益
收集费成都公司成都市双流区发展和改
54415.0926415.0928000.00其他收益
革局价格监测资金成都公司成都市双流区农业农村
局2021年批发市场价格信息采集30000.0030000.00其他收益项目费西安公司未央区商务局肉菜流通
30400.0030400.00其他收益
追溯体系运行考核奖励沈阳海吉星人力资源和社会保障
87200.0087200.00其他收益
局以工代训补贴广西农批南宁市劳动就业服务管
2126127.491144561.61981565.88其他收益
理中心补贴款项宁夏海吉星贺兰县商务和投资促
进局2018年蔬菜外销窗口建设资200000.00200000.00其他收益金补贴天津海吉星人社局失业保险稳岗
37289.7737289.77其他收益
返还
天津韩家墅快检室经费补贴100000.00100000.00其他收益
天津韩家墅2020年-2021年冬春
188903.00188903.00其他收益
蔬菜储备
天津韩家墅2021-冬春
461679.41169323.00292356.41其他收益
蔬菜储备款南昌公司2018年省级商业发展专
300000.00300000.00其他收益
项资金南昌公司商业综合体减免租金专
100000.00100000.00其他收益
项资金
九江公司农业农村部采集费50000.0020000.0030000.00其他收益财务报表附注第118页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目
九江公司保供资金80000.0040000.0040000.00其他收益九江公司金鸡坡街道办事处2020年度高质量发展考核服务业10000.0010000.00其他收益
3类奖
广西海吉星商业管理劳动就业服
务管理中心社保补贴及一次性带40811.2740811.27其他收益动就业奖励金安庆海吉星2019年推动现代服务
814800.00814800.00其他收益
业加快发展若干政策支持资金安庆海吉星安庆市宜秀区
2020-2021年促进都市农业发展10000.0010000.00其他收益
若干奖补政策长春海吉星服务业发展专项资金
254000.00254000.00其他收益
支持果菜公司泸西县农业局滇东农产
179000.00179000.00其他收益
品交易中心提升改造项目果菜公司泸西县农业局食用产品
15000.0015000.00其他收益
合格证奖补资金大白菜科技深圳市科技创新委员
会2020年第一批企业研发资助补208000.00208000.00其他收益贴款大白菜科技深圳市南山科技创新
局深圳市科技创新委员会2020年50000.0050000.00其他收益国家高新技术企业认定奖补资金大白菜科技深圳市南山区科技创
新局2020年国家高新技术企业倍100000.00100000.00其他收益增支持计划项目奖补款农产品总部布吉批发中心罗湖区
1000000.001000000.00营业外收入
财政局327十大样板市场奖励金财务报表附注第119页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目农产品总部深圳市市场监督管理
200000.00200000.00其他收益
局重点龙头企业奖励资助款农产品总部布吉批发中心罗湖区
1200000.001200000.00其他收益
东晓街道信访维稳专项补贴福田公司深圳市市场监督管理局
2021年农业发展专项资金农业产419031.16419031.16其他收益
业化重点龙头企业奖励资助金布吉海鲜深圳市罗湖区东晓街道
1800000.001800000.00其他收益
办关于信访维稳专项补贴款深圳海吉星深圳市菜篮子基地综
800000.00800000.00其他收益
合考评补贴款深圳海吉星肉菜追溯节点企业项
743850.00743850.00其他收益
目补贴款深圳海吉星客家美食文化节展销
893068.28893068.28其他收益
展览资金深圳海吉星深圳市市场监督管理
3000000.003000000.00其他收益
局2021年农业发展专项资金补贴深圳海吉星深圳市乡村振兴和协
作交流局2022年海吉星消费帮扶1288687.301288687.30其他收益中心部分展销展览项目费用补贴成都公司成都市双流区农业农村
局四川省“菜篮子”农产28301.8928301.89其他收益品价格检测费成都公司成都市双流区商务局对
79600.0079600.00其他收益
重点保供企业资金补贴成都公司成都市双流区商务局重
300000.00300000.00其他收益
点保供企业奖励资金西安公司保障蔬菜等生活必需品
500000.00500000.00其他收益
供应奖补政策财务报表附注第120页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目广西农批南宁市江南区经济贸易
24090.0024090.00其他收益
和信息化局党组织工作经费宁夏海吉星贺兰县商务和投资促
595000.00595000.00其他收益
进局动态储备菜经营委托补贴宁夏海吉星银川市商务局动态储
746828.00746828.00其他收益
备菜补贴款
天津海吉星冬春蔬菜储备补贴398600.00398600.00其他收益
上海农批核酸抗原检测补贴214577.00214577.00其他收益南昌公司青云谱区商务局应急保
30000.0030000.00其他收益
供重点企业补贴资金南昌公司青云谱区发改委纾困解
50000.0050000.00其他收益
难兑现资金南昌公司青云谱区商务局未停业
10000.0010000.00其他收益
资金补贴
南昌公司价格监测点劳务补助21000.0021000.00其他收益
南昌公司青云谱区资金补贴30000.0030000.00其他收益岳阳海吉星财政专项引导
200000.00200000.00其他收益
资金补贴岳阳海吉星岳阳楼区农业农村局
860097.00860097.00其他收益
2021贷款贴息款
广西农批南宁市江南区经济贸易
和信息化局2020年企业专业市场150000.00150000.00其他收益管理奖安庆海吉星食品安全民生工程快
70000.0070000.00其他收益
检室管养经费长春海吉星长春市商务局生活必
500000.00500000.00其他收益
须品保供补助资金长春海吉星长春市绿园区城西镇
75000.0075000.00其他收益
人民政府2021年下半年经济稳增财务报表附注第121页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目长企业奖励果菜公司2021年农业发展专项资
金农业产业化菜篮子基地综合考1600000.001600000.00其他收益评奖励果菜公司2021年农业发展专项资
金农业产业化重点龙头企业200000.00200000.00其他收益奖励金大白菜深圳市科技创新委员会
2022年高新技术企业培育资助第200000.00200000.00其他收益
二批款
农贸市场消杀补贴1309943.551309943.55其他收益
一次性留工培训补助826625.00826625.00其他收益
稳岗补贴935284.79935284.79其他收益
税金加计抵减9754315.976554850.813199465.16其他收益
减免税款484900.23271866.55213033.68其他收益
其他1255608.00662402.00593206.00其他收益
合计92288808.1659388062.1632900746.00
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本公司本期不存在非同一控制下企业合并事项。
(二)同一控制下企业合并本公司本期不存在同一控制下企业合并事项。
财务报表附注第122页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制处置价款与处按照公允价权之日剩与原子公司股置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制权股权处值重新计量余股权公权投资相关的股权处置丧失控制丧失控制权时合并财务报表权之日剩权之日剩之日剩余股子公司名称股权处置价款置比例剩余股权产允价值的其他综合收益方式权的时点点的确定依据层面享有该子余股权的余股权的权的公允价
（%）生的利得或确定方法转入投资损益公司净资产份比例账面价值值损失及主要假的金额额的差额设股权转让协议已签订，股权云南东盟国际农产转让款已收
141247700.00100.00协议转让2022/8/31
品物流有限公司到，购买方已接手云南东盟的生产经营财务报表附注第123页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)其他原因的合并范围变动
本公司报告期内新成立控股子公司农产品智慧流通（深圳）工业设计研究院有限公
司、孙公司达州市深农现代农业发展有限公司、孙公司儋州市深农现代农业发展有
限公司、孙公司肇庆市深农现代农业产业发展有限公司、孙公司深圳海吉星农产品
食品进出口贸易服务有限公司，纳入报表合并范围。
本公司报告期内自其子公司深圳市果菜贸易有限公司购买深港蔬菜贸易有限公司
100%股权，深港蔬菜贸易有限公司由三级子公司变为二级子公司。
本公司报告期内对全资子公司深圳市海吉星市场管理有限公司、控股子公司莆田海
吉星振兴农业产业发展有限公司、烟台海吉星国际农产品冷链物流有限公司进行清
算并注销，退出报表合并范围。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接深圳市福田农产品批
深圳深圳批发市场72.99投资设立发市场有限公司深圳市布吉海鲜市场
深圳深圳批发市场51.22投资设立有限公司深圳市合盈实业有限非同一控制下
深圳深圳批发市场51.00公司企业合并深圳市农产品运输服
深圳深圳运输业86.50投资设立务有限公司深圳市成业冷冻有限
深圳深圳服务业100.00投资设立公司深圳市海吉星国际农
产品物流管理有限公深圳深圳批发市场70.0030.00投资设立司深圳海吉星农产品食
品进出口贸易服务有深圳深圳进出口贸易100.00投资设立限公司财务报表附注第124页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接深圳市海吉星国际食
深圳深圳批发市场51.00投资设立品产业发展有限公司深圳市海吉星投资管
深圳深圳投资管理97.652.35投资设立理股份有限公司惠州海吉星农产品国
惠州惠州批发市场51.00投资设立际物流有限公司九江市琵琶湖农产品
九江九江批发市场55.00投资设立物流有限公司广西海吉星农产品国
南宁南宁批发市场97.122.88投资设立际物流有限公司广西新柳邕农产品批
柳州柳州批发市场65.00投资设立发市场有限公司天津韩家墅海吉星农
天津天津批发市场51.00投资设立产品物流有限公司沈阳海吉星农产品物
沈阳沈阳批发市场95.00投资设立流有限公司长春海吉星农产品物
长春长春批发市场78.20投资设立流有限公司长春海吉星乾亨源商
长春长春物流配送51.00投资设立贸有限公司宁夏海吉星国际农产
银川银川批发市场55.48投资设立品物流有限公司深圳市水投贸易有限
深圳深圳物业租赁100.00投资设立公司江西省运通汽配市场
南昌南昌物业租赁100.00投资设立有限公司南昌市海吉星物业管
南昌南昌物业管理100.00投资设立理有限公司江西省海吉星农产品
南昌南昌电子商务100.00投资设立电子商务有限公司
深圳前海农产品交易深圳深圳大宗商品电70.0030.00投资设立财务报表附注第125页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接所股份有限公司子交易深圳市大来拍卖有限
深圳深圳服务业100.00投资设立公司深圳市田地绿园农业农产品基地
深圳深圳100.00投资设立开发有限公司开发深圳市农产品小额贷小额贷款业
深圳深圳40.0035.00投资设立款有限公司务深圳市星联国际供应
深圳深圳供应链管理99.001.00投资设立链管理有限公司深圳市海吉星置地有
深圳深圳物业租赁100.00企业分立限公司深圳市农产品电子商
深圳深圳电子商务100.00投资设立务有限公司天津海吉星农产品科农产品技术
天津天津100.00投资设立技发展有限公司服务天津海吉星农产品加
天津天津农产品加工100.00投资设立工有限公司天津海吉星进出口贸
天津天津农产品贸易100.00投资设立易有限公司深圳市测达农产品检
深圳深圳服务业100.00投资设立测有限公司武汉东海吉星农产品
黄冈黄冈批发市场35.0019.00投资设立物流管理有限公司深圳市大白菜科技有
深圳深圳电子商务60.0040.00投资设立限公司上海泽善电子商务有
上海上海电子商务40.0030.00投资设立限公司深圳前海农迈天下电
深圳深圳电子商务95.00投资设立子商务有限公司岳阳海吉星国际农产
岳阳岳阳批发市场51.00投资设立品物流发展有限公司财务报表附注第126页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接柳州市海吉星物业服
柳州柳州物业管理100.00投资设立务有限公司广西海吉星商业管理
南宁南宁批发市场51.00投资设立有限公司岳阳海吉星国际农产
岳阳岳阳批发市场85.00投资设立品市场开发有限公司安庆海吉星农产品物
安庆安庆批发市场80.00投资设立流园有限公司安庆海吉星物业管理
安庆安庆物业管理100.00投资设立有限公司深圳市果菜贸易有限同一控制下企
深圳深圳农产品贸易100.00公司业合并深圳市田地蔬菜基地农产品基地同一控制下企
深圳深圳100.00发展有限公司开发业合并深圳市深港通果菜运同一控制下企
深圳深圳运输业100.00输有限公司业合并深港蔬菜贸易有限公同一控制下企
香港香港农产品贸易100.00司业合并南昌深圳农产品中心非同一控制下
南昌南昌批发市场51.00批发市场有限公司企业合并上海吉农创业投资有同一控制下企
上海上海投资100.00限公司业合并上海农产品中心批发非同一控制下
市场经营管理有限公上海上海批发市场62.80企业合并司西安摩尔农产品有限非同一控制下
西安西安批发市场51.00责任公司企业合并长沙马王堆农产品股非同一控制下
长沙长沙批发市场50.98份有限公司企业合并长沙海吉星农产品有非同一控制下
长沙长沙批发市场100.00限公司企业合并财务报表附注第127页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接成都农产品中心批发非同一控制下
成都成都批发市场51.00市场有限责任公司企业合并深圳市南山农产品批非同一控制下
深圳深圳批发市场58.00发配送有限公司企业合并深圳银莱冷冻食品有非同一控制下
深圳深圳冷冻贮藏58.00限公司企业合并深圳市南方农产品物非同一控制下
深圳深圳批发市场51.00流有限公司企业合并天津海吉星农产品物非同一控制下
天津天津批发市场86.16流有限公司企业合并深圳海吉星马克市场市场管理咨非同一控制下
深圳深圳46.6020.00管理有限公司询企业合并农（副）产
深圳市深农厨房有限品批发、销
深圳深圳100.00投资设立
公司售、加工及配送云南天露高原果蔬有非同一控制下
泸西泸西批发市场83.12限公司企业合并深圳市深农置地有限
深圳深圳物业管理100.00投资设立公司深圳市深农振兴乡村
深圳深圳批发零售100.00投资设立产业发展有限公司达州市深农现代农业四川达四川达
种植业51.00投资设立发展有限公司州州儋州市深农现代农业海南儋海南儋
种植业80.00投资设立发展有限公司州州肇庆市深农现代农业
肇庆肇庆种植业65.00投资设立产业发展有限公司农产品智慧流通（深圳）工业设计研究院有深圳深圳设计51.00投资设立限公司财务报表附注第128页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东本期向少数股本期归属于少数期末少数股东子公司名称持股比例东宣告分派的股东的损益权益余额
（%）股利惠州海吉星农产品国际物
49.0020994796.5729400000.0094949816.70
流有限公司天津韩家墅海吉星农产品
49.008631783.11123865263.78
物流有限公司广西新柳邕农产品批发市
35.0028141356.968013523.54232862373.79
场有限公司成都农产品中心批发市场
49.0051218458.1514700000.00313033701.62
有限责任公司长沙马王堆农产品股份有
49.0242259356.51271799544.30
限公司南昌深圳农产品中心批发
49.0014542438.4719600000.00213301208.93
市场有限公司深圳市福田农产品批发市
27.012101994.944050000.0070504478.32
场有限公司深圳市南山农产品批发配
42.00149913.633780000.0041844151.50
送有限公司上海农产品中心批发市场
37.205714576.7511160000.00284037333.73
经营管理有限公司天津海吉星农产品物流有
13.84-8713668.3293430902.79
限公司财务报表附注第129页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计惠州海吉星农产品国际物
70997590.81198278673.93269276264.7452871980.3022629148.3175501128.6196273756.78204016346.03300290102.8165296116.3424065373.9589361490.29
流有限公司天津韩家墅海吉星农产品
119418748.37644083313.48763502061.85110444950.24400270858.98510715809.2283904460.32491951812.80575856273.12132202666.49208483237.90340685904.39
物流有限公司广西新柳邕农产品批发市
695352468.11557348101.941252700570.05411924502.07175455000.00587379502.07773538018.08340423989.951113962008.03333643035.53172506000.00506149035.53
场有限公司成都农产品中心批发市场
510111742.97375723462.73885835205.70182514958.3564475958.33246990916.68400320219.87393076902.31793397122.18151912301.0277167997.76229080298.78
有限责任公司长沙马王堆农产品股份有
354928059.361216617992.801571546052.16303935850.11713143567.421017079417.53292099207.531090288203.391382387410.92217917781.02696211392.88914129173.90
限公司南昌深圳农产品中心批发
61141714.53470580159.76531721874.2971205024.4725208260.1796413284.6479805891.57487063435.24566869326.8194658997.5226580185.49121239183.01
市场有限公司深圳市福田农产品批发市
74620070.97323792364.89398412435.8662759463.9974632800.38137392264.37104844044.77346027117.72450871162.49101096999.8381536275.28182633275.11
场有限公司深圳市南山农产品批发配
77565799.9474099132.17151664932.1149080665.482955334.4852035999.9659916720.2979154600.87139071321.1627379795.073419531.1530799326.22
送有限公司财务报表附注第130页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海农产品中心批发市场
372179540.07578362230.14950541770.21180726802.946274364.04187001166.98314339376.99598563359.36912902736.35126476367.768247530.83134723898.59
经营管理有限公司天津海吉星农产品物流有
116275940.751564158546.051680434486.80937085374.7668270334.621005355709.38135147258.081497450983.251632598241.33860917936.9033641495.77894559432.67
限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
惠州海吉星农产品国际物流有限公司120353106.3542846523.6142846523.6157479603.31105592448.8139043274.7239043274.7219215031.89
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司118577481.5117615883.9017615883.9044379920.81119501973.1524291891.6824291891.6846628354.04
广西新柳邕农产品批发市场有限公司285326939.0680403877.0380403877.03-62134603.96172801092.7257239453.8857239453.88-21254692.17
成都农产品中心批发市场有限责任公司401312523.98104527465.62104527465.6247992101.14325813082.0798701682.9898701682.9844732391.12
长沙马王堆农产品股份有限公司271991117.1386208397.6186208397.61176023072.19236648230.0566613960.5166613960.51202449526.61
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司153377291.7729678445.8529678445.8563382587.09156067879.4637349151.1437349151.1464900802.20
深圳市福田农产品批发市场有限公司87677107.407782284.117782284.1155515268.92111345082.6730320404.9230320404.9261257857.50
深圳市南山农产品批发配送有限公司40609734.88356937.21356937.2146534897.2950099540.899961831.559961831.551381526.28
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司141820037.1815361765.4715361765.4732747956.01205830837.3371926416.9171926416.9191210109.68
天津海吉星农产品物流有限公司74010697.29-62960031.24-62960031.2428691692.6051138787.44-68979388.22-68979388.2233321761.66财务报表附注第131页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
公司不存在用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联主要经对本公司活动是合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接否具有战略性计处理方法
蚌埠海吉星农产品物流有限公司蚌埠蚌埠批发市场45.00权益法否
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司合肥合肥批发市场44.68权益法否
深圳市农产品融资担保有限公司深圳深圳贷款和担保40.00权益法否
粮油及粮油制品购销、饲料经营加工、
现代粮食供应链服务、电子商务及信
深圳市深粮控股股份有限公司深圳深圳8.23权益法否
息化建设开发、国内外贸易、物业开
发经营租赁服务、运输等
深圳市中农网有限公司深圳深圳大宗商品电子交易25.971.97权益法否
北京大红门京深海鲜批发市场有限公司北京北京批发市场42.00权益法否深圳市农产品流通产业发展投资企业（有深圳深圳项目投资41.18权益法否限合伙）财务报表附注第132页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
经批准，本公司联营公司深圳市深粮控股股份有限公司（以下简称“深粮控股”）2018年通过发行股份购买深圳市食品物资集团有限公司（以下简称“食品物资集团”）持
有的深圳市粮食集团有限公司（以下简称“粮食集团”）100%股权；重组完成后，粮食集团为深粮控股下属全资子公司，本公司对深粮控股的股权由19.09%下降为
8.23%，下降后本公司为深粮控股第二大股东。按照深粮控股公司章程“公司的重大决策应由股东大会和董事会依法作出；股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过，股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。”，本公司持股8.23%为深粮控股第二大股东，连同本公司之母公司食品物资集团持有的
63.79%股比之和超过2/3对深粮控股有重大影响。深粮控股、本公司、粮食集团均
为食品物资集团下属控股子公司，本公司作为深粮控股第二大股东，在深粮控股财务和经营政策决策方面具有一定的影响，参与深粮控股财务和经营决策的权利未发生变化，继续按照权益法核算。
财务报表附注第133页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品物合肥周谷堆农产品批深圳市农产品融资深圳市深粮控股股深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜业发展投资企业（有流有限公司发市场股份有限公司担保有限公司份有限公司公司批发市场有限公司限合伙）
流动资产183623610.761737990739.38110556672.084067916605.6614362996515.61116652214.73588579119.93
非流动资产156102168.971589970059.3337777433.203373418069.32603493226.04198547191.181762535593.78
资产合计339725779.733327960798.71148334105.287441334674.9814966489741.65315199405.912351114713.71
流动负债63392649.381442048356.34685026.382426832951.8913712779771.6595016494.74199895356.93
非流动负债263972061.41182016538.88113472573.2393945284.41454176945.36
负债合计63392649.381706020417.75685026.382608849490.7713826252344.88188961779.15654072302.29
少数股东权益2387548.5969511722.40270236956.93351432804.28
归属于母公司股东权益276333130.351619552832.37147649078.904762973461.81870000439.84126237626.761345609607.14按持股比例计算的净资产
124349908.66723535227.8659059631.56391992715.91243014612.8653019803.24554122036.22
份额
调整事项9105002.009117339.951939538.42
—商誉
—内部交易未实现利润1582377.51
—其他9105002.007534962.441939538.42财务报表附注第134页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品物合肥周谷堆农产品批深圳市农产品融资深圳市深粮控股股深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜业发展投资企业（有流有限公司发市场股份有限公司担保有限公司份有限公司公司批发市场有限公司限合伙）对联营企业权益投资的账
117831611.82731655537.7559059631.58401097717.91252131952.8154959341.66554089075.03
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入50913018.42669811676.008312723058.1943037842266.7494221052.54336333.71
净利润11752313.35136007151.782233469.24418298868.2213384555.501592875.65-10151355.57终止经营的净利润
其他综合收益56704.23
综合收益总额11752313.35136007151.782233469.24418298868.2213441259.731592875.65-10151355.57本期收到的来自联营企业
23708073.50
的股利财务报表附注第135页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期初余额/上期发生额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品物合肥周谷堆农产品批发深圳市农产品融资深圳市深粮控股股深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜业发展投资企业（有流有限公司市场股份有限公司担保有限公司份有限公司公司批发市场有限公司限合伙）
流动资产167472310.242017400243.25110543336.084242554550.4413953519025.16110973167.81591864274.20
非流动资产159838623.281624266626.0735892340.163427064355.88522532417.02207486287.731401908896.00
资产合计327310933.523641666869.32146435676.247669618906.3214476051442.18318459455.541993773170.20
流动负债62278069.711646474367.591020066.552034252553.1613271069161.0399555594.50166837089.13
非流动负债494259272.55938460086.4584573226.8994259109.93119742314.08
负债合计62278069.712140733640.141020066.552972712639.6113355642387.92193814704.43286579403.21
少数股东权益1934785.9766614164.37253126397.50357204197.02
归属于母公司股东权益265032863.811498998443.21145415609.694630292102.34867282656.76124644751.111349989569.97按持股比例计算的净资产
119264788.71669677554.5058166243.88381073040.02242255462.6652350795.47555925704.91
份额
调整事项9152299.709133260.461939538.42
—商誉
—内部交易未实现利润1691877.51
—其他9152299.707441382.951939538.42
对联营企业权益投资的账112543070.81671096614.3958166243.88390225339.72251388723.1254290333.89555877702.70财务报表附注第136页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期初余额/上期发生额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品物合肥周谷堆农产品批发深圳市农产品融资深圳市深粮控股股深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜业发展投资企业（有流有限公司市场股份有限公司担保有限公司份有限公司公司批发市场有限公司限合伙）面价值存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入50616862.74624380774.8010139563710.1147449031800.70100988541.34
净利润14890329.42137229767.16544518.50436310641.8325363900.098839340.92-2998283.34终止经营的净利润
其他综合收益-18049.89
综合收益总额14890329.42137229767.16544518.50436310641.8325345850.208839340.92-2998283.34企业本期收到的来自联营
30000000.0018966458.80265104.57
企业的股利财务报表附注第137页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计29421683.3130209013.96下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润3758739.105051188.61
—其他综合收益
—综合收益总额3758739.105051188.61
联营企业：
投资账面价值合计183333142.67197044480.85下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-13711338.18-4441022.13
—其他综合收益
—综合收益总额-13711338.18-4441022.13
4、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损累积未确认的前本期末累积未确合营企业或联营企业名称失（或本期分享期累计损失认的损失的净利润）武汉城市圈海吉星农产品物流有限
73068522.3538540257.80111608780.15
公司
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司3978047.921431866.615409914.53
天津海吉星投资发展有限公司3040878.614857308.017898186.62
深圳市信祥投资发展有限公司15023941.55396893.5215420835.07
深圳好运购来农产品股份有限公司93863.886772.14100636.02
天津海吉星建设有限公司29809732.00-17189.2829792542.72
深圳市农产品基金管理有限公司512674.60512674.60深圳市中央大厨房物流配送
693763.25693763.25
有限公司
合计125014986.3146422346.66171437332.97财务报表附注第138页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第139页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
财务报表附注第140页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
Ⅰ其他非流动金融资产7425744.967425744.96
1.以公允价值计量且其变动计
7425744.967425744.96
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资7425744.967425744.96
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额7425744.967425744.96财务报表附注第141页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)深圳市食品物资集代表国家履行
深圳500000.0034.0034.00团有限公司出资人职责
本公司最终控制方是：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系深圳市中农数据有限公司联营企业深圳好运购来农产品股份有限公司联营企业深圳市山河设计装饰工程有限公司联营企业深圳市集贸市场有限公司合营企业深圳凯吉星农产品检测认证有限公司联营企业深圳市海吉星环保有限责任公司联营企业南昌市深农冷链物流有限公司联营企业深圳市泰美珠宝发展有限公司联营企业深圳市中央大厨房物流配送有限公司联营企业广西海吉星冻品市场管理有限公司联营企业深圳市嘉恒农业科技发展有限公司联营企业武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司联营企业天津海吉星投资发展有限公司联营企业深圳市信祥投资发展有限公司联营企业财务报表附注第142页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系广西北投星联国际供应链管理有限公司联营企业天津中检海吉星食品检测有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司子公司之股东湖南同超控股有限公司子公司之股东湖南临港开发投资集团有限公司孙公司之股东湖南岳阳花板桥市场开发有限公司孙公司之股东深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司本公司其他投资单位深圳市海农食品有限公司本公司其他投资单位深圳市农产品肉类配送有限公司本公司其他投资单位深圳市龙江生猪批发市场有限公司本公司其他投资单位深圳市深铁时代实业发展公司子公司之股东江西农药厂子公司之股东长沙商业网点建设开发公司子公司之股东安庆市同庆产业投资有限公司子公司之股东深圳市中农易讯信息技术有限公司联营企业之子公司云南鲲鹏农产品电子商务批发市场有限公司联营企业之子公司红河帮达实业有限公司孙公司之股东深圳市绿园农业开发有限公司孙公司之股东深圳市豪腾农产品有限公司子公司之股东深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司联营企业之子公司成都益民投资集团有限公司子公司之股东南昌市蔬菜贸易总公司子公司之股东南昌市安晟物业管理有限公司子公司之联营企业之子公司莆田市振兴乡村集团有限公司子公司之股东深圳市深汇通投资控股有限公司子公司之股东安庆市同庆产业投资有限公司子公司之股东深圳市绿园农业开发有限公司泸西分公司孙公司之股东深圳圳厨供应链有限公司母公司之全资子公司财务报表附注第143页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司受同一最终方控制深圳市深粮多喜米商务有限公司受同一最终方控制武夷山深宝岩茶有限公司受同一最终方控制深圳深深宝茶文化商业管理有限公司受同一最终方控制深圳市深宝华城科技有限公司受同一最终方控制深圳市深深宝投资有限公司受同一最终方控制深圳市深粮置地开发有限公司受同一最终方控制深圳市医疗物资有限公司母公司之全资子公司深圳市面粉有限公司受同一最终方控制深圳市粮食集团有限公司受同一最终方控制深圳市运通致远冷链管理有限责任公司联营企业之子公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司检测服务12772586.666356360.95
深圳市海吉星环保有限责任公司污水处理费2161698.301971698.30
深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司粮油采购1077574.51713379.50
深圳市深粮多喜米商务有限公司商品采购225702.24473740.00
深圳市中农数据有限公司数据服务费41981.146000.00
深圳市医疗物资有限公司商品采购154641.26
深圳深深宝茶文化商业管理有限公司商品采购38512.09
深圳圳厨供应链有限公司商品采购92764.38
武夷山深宝岩茶有限公司商品采购7152.00
天津中检海吉星食品检测有限公司检测服务2267312.27
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳好运购来农产品股份有限公司市场管理费、水电费876635.35财务报表附注第144页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳市山河设计装饰工程有限公司市场管理费、水电费48113.076426.86
深圳市中农数据有限公司餐饮服务、检测费21601.074969.73
深圳市深粮控股股份有限公司销售商品1902584.122260883.80
深圳市集贸市场有限公司销售商品38200.0059701.39深圳市光明海吉星农产品产业发展有
销售商品、咨询服务961573.39688876.19限公司
深圳市食品物资集团有限公司销售商品、咨询服务953944.08
深圳市深宝华城科技有限公司销售商品52844.04
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司水电费及管理费2920389.23
深圳市农产品融资担保有限公司水电费及管理费54655.75
深圳市面粉有限公司销售商品89800.00深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限
销售商品8256.88公司
蚌埠海吉星农产品物流有限公司信息技术服务878490.54
深圳圳厨供应链有限公司餐饮管理服务2125479.79
深圳圳厨供应链有限公司销售商品8884671.47369238.53
南昌市深农冷链物流有限公司水电费1629714.233132348.69
南昌市安晟物业管理有限公司水电费703600.73
深圳市深深宝投资有限公司销售商品8625.53
天津中检海吉星食品检测有限公司水电费152446.31深圳市运通致远冷链管理有限
服务费2012.73责任公司
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入
深圳好运购来农产品股份有限公司市场档位、宿舍1553166.652248563.98
南昌市深农冷链物流有限公司办公场所644965.611844221.41
深圳市泰美珠宝发展有限公司办公场所5830928.499033310.36
深圳市中央大厨房物流配送有限公司厂房、宿舍47630.5747630.48财务报表附注第145页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入
深圳市海吉星环保有限公司办公场所122597.71124064.57
深圳市农产品融资担保有限公司办公场所245652.85
深圳市山河设计装饰工程有限公司办公场所437951.57504803.31
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司办公场所、宿舍1517953.711517953.91广西海吉星冻品市场管理有限公司
办公场所4327161.924327161.92深圳分公司
湖南同超农产品配送经营股份有限公司市场档位352350.00289822.01
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司市场经营场所12816.00
深圳市中农数据有限公司办公场所12816.00382440.36
深圳市运通致远冷链管理有限责任公司办公场所10148.57
广西海吉星冻品管理有限公司宿舍14934.86
深圳市粮食集团有限公司市场档位30039.96
天津中检海吉星食品检测有限公司市场档位2624384.30财务报表附注第146页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处简化处理的短理的短未纳入未纳入租期租赁期租赁租赁负出租方名租赁资赁负债计承担的租赁承担的租赁和低价增加的使用权和低价债计量增加的使用权称产种类量的可变支付的租金负债利息支支付的租金负债利息支值资产资产值资产的可变资产租赁付款出出租赁的租赁的租赁付额租金费租金费款额用用天津市北辰区青光土地及
镇韩家墅地上建35982000.0027533871.66180261528.2434268571.3411258199.77410561804.33农工商联筑物合公司深圳圳厨可移动
供应链有模块化4456.5039823.011953.00100799.79限公司厨房财务报表附注第147页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
南昌深农冷链物流有限公司10257800.002019/06/172026/01/30否
46927734.162019/01/302029/01/09否
5830300.002015/09/072025/07/12否
10228600.002015/09/222025/07/12否
10379400.002015/10/232025/7/12否
7321700.002015/11/272025/07/12否
13980000.002016/01/302025/07/12否
11119917.002016/09/272025/07/12否
3139662.002016/11/162025/07/12否
5387500.002017/01/262025/07/12否
武汉城市圈海吉星农产品物流
3900000.002017/03/012025/07/12否
有限公司
4840000.002017/03/102025/07/12否
4125000.002017/06/082025/07/12否
2050000.002017/09/082025/07/12否
1850000.002017/09/122025/07/12否
2072500.002017/09/152025/07/12否
2074350.002017/09/192025/07/12否
3686650.002018/01/102025/07/12否
2250000.002020/01/082025/07/12否
2281921.002020/01/092025/07/12否
52000000.002012/05/242027/05/23否
10000000.002013/01/222027/05/23否
广西海吉星农产品国际物流有
28000000.002013/02/052027/05/23否
限公司
10000000.002021/05/312039/03/25否
5000000.002022/07/012039/03/25否
安庆海吉星农产品物流园有限
51200000.002017/01/242025/12/23否
公司财务报表附注第148页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
深圳市豪腾农产品有限公司2940000.002022/06/142023/06/135.74%
安庆市同安实业有限公司68300000.002016/01/062025/12/231.20%
合计71240000.00拆出
广西海吉星冻品市场管理有限18000000.002022/02/062023/02/053.70%
公司9120000.002022/02/062023/02/053.70%
南昌深农冷链物流有限公司8448720.002017/08/082019/08/074.35%
82000000.002019/01/232020/01/224.35%
8500000.002019/07/102020/07/094.57%
武汉城市圈海吉星农产品物流15000000.002019/08/072020/08/064.57%
有限公司2000000.002019/08/232020/08/224.57%
4870000.002019/09/022020/09/014.57%
46000000.002016/04/112031/03/161.20%
62174000.002016/09/242018/05/154.35%
天津海吉星投资发展有限公司
15820000.002016/10/012018/05/154.35%
合肥周谷堆农产品批发市场股
45000000.002020/09/122021/09/113.92%
份有限公司
8000000.002021/07/272023/07/263.85%
深圳市信祥投资发展有限公司6000000.002022/08/042024/08/035.70%
6000000.002022/08/052024/08/045.70%
合计336932720.00
5、其他关联交易
交易类型关联方名称本期发生额上期发生额天津市北辰区青光镇韩家墅村农
资金拆借支付利息及管理费126506.94工商联合公司
资金拆借支付利息安庆市同安实业有限公司1035090.001296100.02深圳凯吉星农产品检测认证
归集资金支付的利息299040.28254659.09有限公司财务报表附注第149页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
归集资金支付的利息深圳市集贸市场有限公司38200.0037806.05
资金拆借应收利息及管理费深圳市信祥投资发展有限公司1160194.501121594.50
资金拆借应收利息及管理费天津海吉星投资发展有限公司4129860.344182465.00合肥周谷堆农产品批发市场股份
资金拆借应收利息及管理费4552922.506136425.20有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流
资金拆借应收利息及管理费17155330.2516801147.69有限公司
资金拆借应收利息南昌深农冷链物流有限公司346716.36367519.33广西海吉星冻品市场管理有限
资金拆借应收利息985907.211232161.92公司
合计29703261.4431556385.74
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市绿膳谷农业创
36330438.3736330438.3736330438.3736330438.37
新发展有限公司武汉城市圈海吉星农
19390223.633878044.7314680223.6373401.12
产品物流有限公司深圳圳厨供应链有限
7341054.9036705.27
公司天津海吉星投资发展
3590000.00538500.002900000.0014500.00
有限公司南昌深农冷链物流有
2521435.3112607.181844221.419221.11
限公司天津中检海吉星食品
995723.834978.62
检测有限公司蚌埠海吉星农产品物
365200.001826.00
流有限公司深圳市信祥投资发展
270000.001350.0047500.00237.50
有限公司财务报表附注第150页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市光明海吉星农
产品产业发展有限121450.58607.2589392.10446.96公司深圳市深粮控股股份
118881.61594.41432747.152163.74
有限公司深圳凯吉星农产品检
6770.7233.852182.0010.91
测认证有限公司深圳市运通致远冷链
798.503.99
管理有限责任公司深圳市中农数据有限
470.002.35
公司预付款项深圳圳厨供应链有限
301998.12448979.59
公司深圳市医疗物资有限
29625.00
公司其他应收款深圳市民润农产品配
189731721.26189731721.26189731721.26189731721.26
送连锁商业有限公司武汉城市圈海吉星农
325563834.9065112766.98277450081.6955490016.34
产品物流有限公司合肥周谷堆农产品批
45000000.00225000.00117548985.20587744.93
发市场股份有限公司天津海吉星投资发展
94964486.3414244672.9591524626.0013728693.90
有限公司深圳市信祥投资发展
70088042.70350440.2169422225.99347111.13
有限公司南昌深农冷链物流有
12316107.3561580.5312812276.9664061.38
限公司广西海吉星冻品市场
36237528.58181187.6437383834.98186919.17
管理有限公司财务报表附注第151页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市海农食品有限
7213813.767213813.767213813.767213813.76
公司深圳市绿膳谷农业创
3849088.253849088.253849088.253849088.25
新发展有限公司广西海吉星冻品市场
管理有限公司深圳分3000000.0015000.003000000.0015000.00公司
江西农药厂2754033.6013770.175508067.2027540.34深圳市龙江生猪批发
1780000.001780000.001780000.001780000.00
市场深圳市农产品肉类配
621000.00621000.00621000.00621000.00
送有限公司广西北投星联国际供
47487.25237.4414507.5872.54
应链管理有限公司深圳市农产品融资担
94842.33474.21111883.03559.42
保有限公司深圳市泰美珠宝发展
146343.84731.71101946.70509.73
有限公司北京大红门京深海鲜
104321.47521.60114321.47571.60
批发市场有限公司深圳市中农数据有限
3168.3215.843060.9515.30
公司
西安市供销合作联社475952.822379.76475952.822379.76深圳市中央大厨房物
12000.0060.0012000.0060.00
流配送有限公司南昌市安晟物业管理
399385.561996.93
有限公司湖南岳阳花板桥市场
534000.002670.00534000.002670.00
开发有限公司湖南临港开发投资集
26063.00130.3214823.0074.12
团有限公司财务报表附注第152页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备莆田市振兴乡村集团
3671.0018.36
有限公司湖南同超控股有限
2816.002816.002816.002816.00
公司
南昌蔬菜贸易总公司16000.0080.0016000.0080.00深圳圳厨供应链有限
10000.0050.00
公司天津市北辰区青光镇
韩家墅村农工商联合3822000.0019110.00公司深圳市医疗物资有限
891807.004459.04
公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
深圳市中农易讯信息技术有限公司120000.00120000.00天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商
11971428.5711971428.57
联合公司
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司278498.48
天津中检海吉星食品检测有限公司621207.00
深圳市山河设计装饰工程有限公司719305.06719305.06
深圳市海吉星环保有限责任公司12500.0012500.00广西海吉星冻品市场管理有限公司深
58040.0030436.00
圳分公司深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限
31211.0198820.00
公司
深圳市深粮多喜米商务有限公司3884.0787004.00
深圳圳厨供应链有限公司107636.32其他应付款财务报表附注第153页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
深圳市豪腾农产品有限公司2940000.00
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司26664441.7519691291.35
深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司1500000.001500000.00
深圳市泰美珠宝发展有限公司755516.00756916.00
深圳市农产品融资担保有限公司192797.00190789.72
深圳市中央大厨房物流配送有限公司54936.0054936.00
广西海吉星冻品市场管理有限公司3031813.403031813.40
深圳市山河设计装饰工程有限公司4300.3412769.82
安庆市同庆产业投资有限公司37511.8437120.40
蚌埠海吉星农产品物流有限公司18000.0018000.00广西北投星联国际供应链管理
288101.0718100.55
有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流
18000.0018000.00
有限公司
深圳市集贸市场有限公司13600.0013600.00广西海吉星冻品管理有限公司
62624.4574256.00
深圳分公司
深圳市海吉星环保有限责任公司12500.0013691.20深圳市绿园农业开发有限公司
16000.00
泸西分公司
深圳市农产品肉类配送有限公司50000.00深圳市运通致远冷链管理有限
10656.00
责任公司
深圳市中农数据有限公司2676.30
深圳市深粮置地开发有限公司50000.00
深圳市中农易讯信息技术有限公司52884.00深圳市山河设计装饰工程有限公司
17864.80
北京分公司应付股利
长沙市商业网点建设开发公司350000.001820000.00
湖南同超控股有限公司5883000.00
江西农药厂191163.20191163.20财务报表附注第154页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
深圳市农产品融资担保有限公司4000000.003250000.00
深圳市凯俊达投资有限公司4581500.004581500.00
法国马克顾问公司1860.00
深圳市深汇通投资控股有限公司3360000.00一年内到期的长期应付款
安庆市同安实业有限公司25800000.0021500000.00长期应付款
安庆市同安实业有限公司42500000.0064000000.00一年内到期的租赁负债天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商
15929992.7534268571.34
联合公司租赁负债天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商
399519060.47207653653.32
联合公司
十一、承诺及或有事项公司本期不存在承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
本公司第九届董事会第二次会议于2023年4月25日通过决议，以公司现有总股本
1696964131股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），共计
拟派发现金红利67878565.24元。本年度暂不进行送股，不以资本公积金转增股本。
财务报表附注第155页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内71856666.6735776775.80
1至2年35415000.0031800231.10
2至3年31800231.1033072736.97
3至4年33072736.9747611130.14
4至5年47611130.14
5年以上2497647.842497647.84
小计222253412.72150758521.85
减：坏账准备6915542.572587357.84
合计215337870.15148171164.01财务报表附注第156页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备26497038.1411.926914192.5726.0919582845.572497647.841.662497647.84100.00
按组合计提坏账准备195756374.5888.081350.00195755024.58148260874.0198.3489710.000.06148171164.01
其中：
农产品集团合并范围内
195486374.5887.96195486374.58130318874.5886.44130318874.58
关联方组合农产品集团合并范围外
270000.000.121350.000.50268650.0017627723.6311.6988138.620.5017539585.01
关联方组合
账龄分析法组合314275.800.211571.380.50312704.42
合计222253412.72100.006915542.57215337870.15150758521.85100.002587357.84148171164.01财务报表附注第157页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）天津海吉星投资发展有
3590000.00538500.0015.00减值亏损
限公司
款项已收到，因股权南宁市万纬冷链物流有
1019166.67转让结果尚未确定，
限公司暂未冲减武汉城市圈海吉星农产
19390223.633878044.7320.00减值亏损
品物流有限公司深圳新宝丝绸时装有限
2497647.842497647.84100.00预计无法收回
公司
合计26497038.146914192.57
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
农产品集团合并范围内关联方组合195486374.58
农产品集团合并范围外关联方组合270000.001350.000.50
合计195756374.581350.00
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账准备
2497647.844416544.736914192.57
的应收账款农产品集团合并范
88138.62-86788.621350.00
围外关联方组合财务报表附注第158页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按账龄分析法计提
1571.38-1571.38
的坏账准备
合计2587357.844328184.736915542.57
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
长春海吉星农产品物流有限公司74631388.8833.58
深圳市南方农产品物流有限公司41360000.0018.61
天津海吉星农产品物流有限公司34020000.0015.31
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司19390223.638.723878044.73
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司16980833.347.64
合计186382445.8583.863878044.73
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利6400000.0017487000.00
其他应收款项4815788505.525119856928.98
合计4822188505.525137343928.98
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
长沙马王堆农产品股份有限公司7647000.00
深圳市农产品小额贷款有限公司6400000.005200000.00
深圳市南山农产品批发配送有限公司4640000.00财务报表附注第159页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
小计6400000.0017487000.00
减：坏账准备
合计6400000.0017487000.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内516514678.79736147134.00
1至2年730287171.60752601316.82
2至3年662279220.28363068671.20
3至4年362404599.491403992744.79
4至5年1220111815.08221578377.26
5年以上1603796431.491912316959.31
小计5095393916.735389705203.38
减：坏账准备279605411.21269848274.40
合计4815788505.525119856928.98财务报表附注第160页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
696710281.3313.67277613260.2639.85419097021.07567230528.0210.52267474530.5747.15299755997.45
准备按组合计提坏账
4398683635.4086.331992150.950.054396691484.454822474675.3689.482373743.830.054820100931.53
准备
其中：
合并范围内关联
4277062266.3583.944277062266.354629885034.2185.904629885034.21
方组合合并范围外关联
115991849.702.28579959.250.50115411890.45186963360.403.47934816.800.50186028543.60
方组合
账龄组合2155530.850.041394821.7664.71760709.092008133.900.041420836.3070.75587297.60
保证金、押金、质
3473988.500.0717369.940.503456618.563618146.850.0718090.730.503600056.12
保金组合
合计5095393916.73100.00279605411.214815788505.525389705203.38100.00269848274.405119856928.98财务报表附注第161页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）武汉城市圈海吉星农产品
325563834.9065112766.9820.00减值亏损
物流有限公司深圳市民润农产品配送连
184513408.01184513408.01100.00预计无法收回
锁商业有限公司天津海吉星投资发展有限
94964486.3414244672.9515.00减值亏损
公司
款项已收到，因股南宁市万纬冷链物流有限
77926139.76权转让结果尚未
公司确定，暂未冲减常州销售点5460553.085460553.08100.00预计无法收回
深圳市海农食品有限公司4713813.764713813.76100.00预计无法收回
深圳市龙江生猪批发市场1780000.001780000.00100.00预计无法收回
中粮粮油进出口公司1167045.481167045.48100.00预计无法收回深圳市农产品肉类配送有
621000.00621000.00100.00预计无法收回
限公司
合计696710281.33277613260.26
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合4277062266.35
合并范围外关联方组合115991849.70579959.250.50
账龄组合2155530.851394821.7664.71
保证金、押金、质保金组合3473988.5017369.940.50
合计4398683635.401992150.95财务报表附注第162页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额2373743.83267474530.57269848274.40上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-381592.8810138729.699757136.81本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1992150.95277613260.26279605411.21
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额4822474675.36567230528.025389705203.38上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-77224051.0677224051.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增546299344.2652255702.25598555046.51
本期直接减记892866333.16892866333.16财务报表附注第163页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)其他变动
期末余额4398683635.40696710281.335095393916.73
说明：
第三阶段本期新增52284965.65元包括武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司
48113753.21元、天津海吉星投资发展有限公司3439860.34元、南宁市万纬冷链
物流有限公司702088.70元。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销单项计提坏账
267474530.5710138729.69277613260.26
准备被投资单位往
934816.80-354857.55579959.25
来款组合
账龄组合1420836.30-26014.541394821.76
保证金、押金、
18090.73-720.7917369.94
质保金组合
合计269848274.409757136.81279605411.21
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合并范围内关联方组合4277062266.354629885034.21
被投资单位往来款组合728148392.71747566289.86
保证金、押金、质保金组合3473988.503618146.85
代垫款86709269.178635732.46
合计5095393916.735389705203.38财务报表附注第164页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的余额
比例(%)深圳市南方农产品物5年以内及
往来款1517477226.2429.78流有限公司以上长春海吉星农产品物5年以内及
往来款795138178.5315.61流有限公司以上
天津海吉星农产品物3年以内、4
往来款763754295.3214.99流有限公司年以上武汉城市圈海吉星农5年以内及
往来款325563834.906.3965112766.98产品物流有限公司以上沈阳海吉星农产品物5年以内及
往来款248277790.194.87流有限公司以上
合计3650211325.1871.6465112766.98
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司投
4092300850.5640474855.354051825995.214300993061.054300993061.05
资
对联营、合营
2222058892.052222058892.052159183002.892159183002.89
企业投资
合计6314359742.6140474855.356273884887.266460176063.946460176063.94财务报表附注第165页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额
成都农产品中心批发市场有限责任公司89247453.3489247453.34
广西海吉星农产品国际物流有限公司505000000.00505000000.00
广西新柳邕农产品批发市场有限公司195000000.00195000000.00
惠州海吉星农产品国际物流有限公司34680000.0034680000.00
九江市琵琶湖农产品物流有限公司88000000.0088000000.00
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司78879404.4278879404.42
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司84000000.0084000000.00
深圳海吉星马克市场管理有限公司2069996.662069996.66
上海吉农创业投资有限公司10715353.3210715353.32
深圳前海农产品交易所股份有限公司140000000.00140000000.00
深圳市布吉海鲜市场有限公司12595200.0012595200.00
深圳市成业冷冻有限公司20000000.0020000000.00
深圳市福田农产品批发市场有限公司107054950.00107054950.00
深圳市果菜贸易有限公司113334433.95113334433.95
深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司7000000.007000000.00
深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司51000000.0051000000.00财务报表附注第166页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期计提减减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额
深圳市海吉星投资管理股份有限公司208000000.00208000000.00
深圳市南方农产品物流有限公司25500000.0025500000.00
深圳市南山农产品批发配送有限公司51286400.0051286400.00
深圳市农产品小额贷款有限公司40000000.0040000000.00
深圳市农产品运输服务有限公司8650000.008650000.00
深圳市星联国际供应链管理有限公司19800000.0019800000.00
沈阳海吉星农产品物流有限公司121477400.00121477400.00
天津海吉星农产品物流有限公司1069086161.731069086161.73
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司102000000.00102000000.00
西安摩尔农产品有限责任公司11892038.0011892038.00
云南东盟国际农产品物流有限公司105216640.00105216640.00
长春海吉星农产品物流有限公司234600000.00234600000.0040474855.3540474855.35
长沙马王堆农产品股份有限公司105960000.00105960000.00
武汉东海吉星农产品物流管理有限公司35000000.0035000000.00
岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司51000000.0051000000.00
烟台海吉星国际农产品冷链物流有限公司10200000.0010200000.00
上海泽善电子商务有限公司400000.00400000.00
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司184707629.63184707629.63财务报表附注第167页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期计提减减值准备期被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额
深圳市大白菜科技有限公司30000000.0030000000.00
深圳市海吉星市场管理有限公司5000000.005000000.00
广西海吉星商业管理有限公司2040000.002040000.00
安庆海吉星农产品物流园有限公司80000000.0080000000.00
深圳市深农厨房有限公司40000000.0010000000.0050000000.00
深圳市深农置地有限公司70000000.0070000000.00
莆田海吉星振兴农业产业发展有限公司120600000.00120600000.00
深圳市深农振兴乡村产业发展有限公司30000000.0020000000.0050000000.00
深港蔬菜贸易有限公司1304429.511304429.51
农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司1020000.001020000.00
合计4300993061.0532324429.51241016640.004092300850.5640474855.3540474855.35财务报表附注第168页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末其他投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额
1．合营企业
深圳市集贸市场有限公司29074778.453066379.363708683.7028432474.11
小计29074778.453066379.363708683.7028432474.11
2．联营企业
蚌埠海吉星农产品物流有限公司112543070.815288541.01117831611.82
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司671096614.3960558923.36731655537.75
深圳市农产品融资担保有限公司58166243.88893387.7059059631.58
深圳市农产品基金管理有限公司1331488.85-1331488.85
深圳市山河设计装饰工程有限公司1006457.46-519746.53486710.93
深圳市深粮控股股份有限公司390225339.7234580451.6923708073.50401097717.91
深圳市运通资本投资管理有限公司9294555.73806706.5910101262.32
深圳市中农网有限公司232565064.76690955.87233256020.63
深圳市中央大厨房物流配送有限公司-295750.44295750.44天津海吉星建设有限公司
天津海吉星农产品市场管理有限公司41046301.20-8195.4341038105.77财务报表附注第169页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末其他投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额天津海吉星投资发展有限公司
天津津俊投资发展有限公司7293368.2531381.537324749.78深圳市信祥投资发展有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司
广西北投星联国际供应链管理有限公司35285181.95-11797760.8623487421.09
深圳市农产品流通产业发展投资企业（有限合伙）555877702.70-1788627.67554089075.03
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司14672585.18-474011.8514198573.33
小计2130108224.4487226267.0023708073.502193626417.94
合计2159183002.8990292646.3627416757.202222058892.05财务报表附注第170页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务352249440.48122690159.24423067397.78128421608.74其他业务
合计352249440.48122690159.24423067397.78128421608.74
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益140880219.35127034222.97
权益法核算的长期股权投资收益90292646.36103358857.79
处置长期股权投资产生的投资收益-9795294.0583613652.08
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益216395.32
合计221593966.98314006732.84
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
附注五（四十八）、
非流动资产处置损益-1114140.39
（五十）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
106473933.91附注五（四十五）国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费21635025.42附注五（四十四）
附注五（四十九）、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8755489.08
（五十）
小计118239329.86
所得税影响额-26640234.25
少数股东权益影响额（税后）-18282513.74
合计73316581.87财务报表附注第171页深圳市农产品集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.500.11770.1177扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.220.07450.0745
股股东的净利润深圳市农产品集团股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年四月二十五日财务报表附注第172页