仟源医药:2022年年度审计报告

山西仟源医药集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度山西仟源医药集团股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-114审计报告
信会师报字[2023]第 ZA12138 号
山西仟源医药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称仟源医药）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仟源医药2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仟源医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）商誉减值测试
截至2022年12月31日，合并财务报表中我们对商誉的减值测试执行的审计程序包商誉的账面价值为人民币320354442.45括：
元。根据企业会计准则，管理层须每年对商1、评价管理层对商誉所在资产组或资产组誉进行减值测试。减值测试以包含商誉的资组合的认定；
产组的可收回金额为基础。仟源医药聘请了2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任外部评估专家协助他们对商誉进行减值测能力、专业素质和客观性；
试。由于商誉减值过程涉及重大判断，该事3、了解各资产组或资产组组合的历史业绩项对于我们的审计而言是重要的。情况及发展规划，以及宏观经济和所属行关于商誉减值的披露请参见财务报表附注业的发展趋势；
三（二十）、附注五（十五）。4、评估商誉减值测试的估值方法；5、评价商誉减值测试关键假设的适当性；
6、评价测试所引用参数的合理性，包括预
计未来现金流量现值时的预测期增长率、
稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，以及其确定依据等信息；
7、评价前述信息与形成商誉时或以前年度
商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息是否存在不一致；
8、复核商誉减值测试的计算过程；
9、评价商誉减值测试的影响；
10、评价商誉的减值及所采用的关键假设披露是否充分。
审计报告第2页（二）收入确认
仟源医药主要从事医药、保健食品的研发、我们对收入确认执行的审计程序包括：
生产、销售及医学诊断、基因保存、孕环境1、了解并测试仟源医药与收入确认相关的
检测等医疗健康服务。2022年度，营业收内部控制的设计和运行有效性；
入828997054.54元，较2021年度营业收2、了解和评估仟源医药收入确认的会计政入下降10.90%。策是否符合企业会计准则的要求；
由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而3、就本年度记录的收入选取样本，核对销存在管理层为了达到特定目标或期望而操售合同、发票、产品出库单和物流单据等
纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确支持性文件，评价收入确认是否符合仟源认识别为关键审计事项。医药收入确认的会计政策；
关于收入的披露请参见财务报表附注三（二4、在抽样的基础上，就于资产负债表日的十五）、附注五（三十九）。应收账款余额执行函证程序；
5、在抽样的基础上，检查产品出库单、物
流单据、发票等支持性文件，以评价接近资产负债表日前后的销售是否记录于恰当的会计期间；
6、选取样本，检查资产负债表日后的销售
记录是否存在重大的销售退回，并检查相关支持性文件（如适用），以评价相关收入确认是否记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
仟源医药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括仟源医药2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
审计报告第3页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估仟源医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督仟源医药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计报告第4页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对仟源医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仟源医药不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就仟源医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页（此页无正文）
立信会计师事务所中国注册会计师：谢嘉（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：蒋承毅
中国*上海二○二三年四月二十三日审计报告第6页山西仟源医药集团股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）263945639.30107255279.48结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（二）101376679.59126629126.19
应收款项融资（三）6293818.115553152.88
预付款项（四）21465293.3313336869.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（五）8435806.6710577848.35买入返售金融资产
存货（六）103257824.28108384753.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（七）3251366.384154255.52
流动资产合计508026427.66375891284.85
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（八）86026457.7790923391.56其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（九）77643826.3679905143.18
固定资产（十）288986416.65300260615.40
在建工程（十一）44597691.3773930444.17生产性生物资产油气资产
使用权资产（十二）22832932.5511948691.47
无形资产（十三）204221031.77220547275.10
开发支出（十四）18406657.2014683608.54
商誉（十五）320354442.45339933081.62
长期待摊费用（十六）1470240.44982056.69
递延所得税资产（十七）10831476.5612110053.36
其他非流动资产（十八）926480.005693720.49
非流动资产合计1076297653.121150918081.58
资产总计1584324080.781526809366.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第1页山西仟源医药集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十九）57672139.9891031544.98向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十）7400000.00
应付账款（二十一）40889286.6039954791.43
预收款项（二十二）1228982.03770766.75
合同负债（二十三）38226922.7522949806.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）21331298.0921974464.71
应交税费（二十五）23798639.1624151299.09
其他应付款（二十六）60153346.9286676879.54应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）350265035.0699573080.36
其他流动负债（二十八）6112706.305546638.07
流动负债合计599678356.89400029271.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十九）174520000.0033040000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十）20986602.155941485.18
长期应付款（三十一）282201861.28
长期应付职工薪酬（三十二）3614409.423869845.73预计负债
递延收益（三十三）8867182.6910920785.80
递延所得税负债（十七）40468510.9940987687.32
其他非流动负债（三十四）6509298.445238554.46
非流动负债合计254966003.69382200219.77
负债合计854644360.58782229490.93
所有者权益：
股本（三十五）241618563.00227970921.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十六）623910687.37533467931.55
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十七）17952791.1617952791.16一般风险准备
未分配利润（三十八）-308560739.14-189986094.86
归属于母公司所有者权益合计574921302.39589405548.85
少数股东权益154758417.81155174326.65
所有者权益合计729679720.20744579875.50
负债和所有者权益总计1584324080.781526809366.43后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第2页山西仟源医药集团股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金113512492.873932972.53交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）59106468.4545266707.48
应收款项融资（二）1015814.58
预付款项12957181.106318986.58
其他应收款（三）12286415.7513347332.59
存货16721518.1418930939.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计214584076.3188812752.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）1021444158.28937084721.37其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产28840530.5336478811.19
在建工程41196000.0068320000.00生产性生物资产油气资产
使用权资产23428754.374642722.89
无形资产20714898.7222482018.84
开发支出5199640.504754465.16商誉
长期待摊费用164705.53402358.72
递延所得税资产5019937.101547838.41
其他非流动资产543100.00
非流动资产合计1146008625.031076256036.58
资产总计1360592701.341165068789.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第3页山西仟源医药集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债
衍生金融负债97411373.0837072401.28应付票据
应付账款13566212.8614620716.88
预收款项34292.03
合同负债10538868.993385275.55
应付职工薪酬3667840.124722459.29
应交税费2482645.891683154.68
其他应付款353546808.15297663806.32持有待售负债
一年内到期的非流动负债5478989.6689679662.33
其他流动负债870202.66440085.68
流动负债合计487597233.44449267562.01
非流动负债：
长期借款140000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债23372889.1382834.11长期应付款
长期应付职工薪酬2456702.462634594.32预计负债
递延收益2943823.323360763.80
递延所得税负债5019937.101089990.65其他非流动负债
非流动负债合计173793352.017168182.88
负债合计661390585.45456435744.89
所有者权益：
股本241618563.00227970921.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积701834207.50611391451.68
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积17952791.1617952791.16
未分配利润-262203445.77-148682119.32
所有者权益合计699202115.89708633044.52
负债和所有者权益总计1360592701.341165068789.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第4页山西仟源医药集团股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入828997054.54930374948.87
其中：营业收入（三十九）828997054.54930374948.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本894746195.841003390277.00
其中：营业成本（三十九）250893296.31282202567.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十）12208852.8912887118.29
销售费用（四十一）417580218.45479017631.59
管理费用（四十二）116522353.54124897638.47
研发费用（四十三）54521165.2957119584.05
财务费用（四十四）43020309.3647265737.52
其中：利息费用46063276.2249171341.64
利息收入2551620.112101966.56
加：其他收益（四十五）4583877.9914254954.50
投资收益（损失以“-”号填列）（四十六）-3430870.4413638151.93
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3430870.448090232.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-2666354.725317813.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-48516160.29-39394989.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）685189.03-373043.83
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-115093459.73-79572441.23
加：营业外收入（五十）25465811.8016746498.21
减：营业外支出（五十一）392629.122652218.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-90020277.05-65478161.31
减：所得税费用（五十二）7970276.079067834.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-97990553.12-74545995.51
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-97990553.12-74545995.51
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-118574644.28-91437557.03
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）20584091.1616891561.52
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-97990553.12-74545995.51
归属于母公司所有者的综合收益总额-118574644.28-91437557.03
归属于少数股东的综合收益总额20584091.1616891561.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十三）-0.50-0.40
（二）稀释每股收益（元/股）（五十三）-0.50-0.40
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第5页山西仟源医药集团股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（五）107626202.56121518376.41
减：营业成本（五）61774138.9273335913.75
税金及附加1688388.661833692.93
销售费用3354368.054225930.28
管理费用46329234.7850313639.12
研发费用10336842.739039634.33
财务费用23549034.4423278697.08
其中：利息费用23862085.9623241640.71
利息收入324992.3136827.30
加：其他收益681213.981895402.48
投资收益（损失以“-”号填列）（六）23365840.8631802898.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-3430870.448090232.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-60338971.80-37072401.28
信用减值损失（损失以“-”号填列）-725712.467005043.10
资产减值损失（损失以“-”号填列）-36551963.52-33984529.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）0.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-112975397.96-70862717.00
加：营业外收入33904.42
减：营业外支出88080.73559563.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-113063478.69-71388375.77
减：所得税费用457847.76256264.32
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-113521326.45-71644640.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-113521326.45-71644640.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-113521326.45-71644640.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第6页山西仟源医药集团股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金881654911.791025156198.53客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1476116.832049233.72
收到其他与经营活动有关的现金（五十四）68937698.9656325687.99
经营活动现金流入小计952068727.581083531120.24
购买商品、接受劳务支付的现金154629879.96177530454.36客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金166813094.26163075282.18
支付的各项税费90641521.7591333261.04
支付其他与经营活动有关的现金（五十四）465108115.14554671064.14
经营活动现金流出小计877192611.11986610061.72
经营活动产生的现金流量净额（五十五）74876116.4796921058.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1469046.417776000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2115772.736419872.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3584819.1414195872.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26784371.9836927593.53
投资支付的现金2203928.50质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金270000.26
投资活动现金流出小计26784371.9839401522.29
投资活动产生的现金流量净额-23199552.84-25205650.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金105249994.52
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金271600000.00100900000.00
收到其他与筹资活动有关的现金480000.00
筹资活动现金流入小计376849994.52101380000.00
偿还债务支付的现金223420000.00189520000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31462077.6130509158.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润19558746.6315835735.80
支付其他与筹资活动有关的现金（五十四）9404120.7233648232.89
筹资活动现金流出小计264286198.33253677391.58
筹资活动产生的现金流量净额112563796.19-152297391.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额164240359.82-80581983.29
加：期初现金及现金等价物余额99605279.48180187262.77
六、期末现金及现金等价物余额263845639.3099605279.48后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第7页山西仟源医药集团股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金92866235.31138649411.13收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1488155.382097892.84
经营活动现金流入小计94354390.69140747303.97
购买商品、接受劳务支付的现金36204956.1457990018.77
支付给职工以及为职工支付的现金29537395.7233688310.80
支付的各项税费6691479.088780165.45
支付其他与经营活动有关的现金17854957.1816865980.93
经营活动现金流出小计90288788.12117324475.95
经营活动产生的现金流量净额4065602.5723422828.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1469046.41
取得投资收益收到的现金12731336.634420058.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
19000.00551119.66
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金169242.81
投资活动现金流入小计14388625.854971178.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1212985.508219551.76
的现金
投资支付的现金105000000.002203928.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计106212985.5010423480.26
投资活动产生的现金流量净额-91824359.65-5452302.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金105249994.52
取得借款收到的现金150000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金278500000.00148828254.11
筹资活动现金流入小计533749994.52148828254.11
偿还债务支付的现金90000000.0071000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5977022.778947368.93
支付其他与筹资活动有关的现金240434694.3395348155.80
筹资活动现金流出小计336411717.10175295524.73
筹资活动产生的现金流量净额197338277.42-26467270.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额109579520.34-8496744.83
加：期初现金及现金等价物余额3932972.5312429717.36
六、期末现金及现金等价物余额113512492.873932972.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第8页山西仟源医药集团股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目所有者权益合
其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计计优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额227970921.00533467931.5517952791.16-189986094.86589405548.85155174326.65744579875.50
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额227970921.00533467931.5517952791.16-189986094.86589405548.85155174326.65744579875.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）13647642.0090442755.82-118574644.28-14484246.46-415908.84-14900155.30
（一）综合收益总额-118574644.28-118574644.2820584091.16-97990553.12
（二）所有者投入和减少资本13647642.0090442755.82104090397.82104090397.82
1．所有者投入的普通股13647642.0090442755.82104090397.82104090397.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-21000000.00-21000000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-21000000.00-21000000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额241618563.00623910687.3717952791.16-308560739.14574921302.39154758417.81729679720.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第9页山西仟源医药集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额227970921.00539723860.6217952791.16-98548537.83687099034.95185513541.08872612576.03
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额227970921.00539723860.6217952791.16-98548537.83687099034.95185513541.08872612576.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-6255929.07-91437557.03-97693486.10-30339214.43-128032700.53
（一）综合收益总额-91437557.03-91437557.0316891561.52-74545995.51
（二）所有者投入和减少资本-6255929.07-6255929.07-22230775.95-28486705.02
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-6255929.07-6255929.07-22230775.95-28486705.02
（三）利润分配-25000000.00-25000000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-25000000.00-25000000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额227970921.00533467931.5517952791.16-189986094.86589405548.85155174326.65744579875.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第10页山西仟源医药集团股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额227970921.00611391451.6817952791.16-148682119.32708633044.52
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额227970921.00611391451.6817952791.16-148682119.32708633044.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）13647642.0090442755.82-113521326.45-9430928.63
（一）综合收益总额-113521326.45-113521326.45
（二）所有者投入和减少资本13647642.0090442755.82104090397.82
1．所有者投入的普通股13647642.0090442755.82104090397.82
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额241618563.00701834207.5017952791.16-262203445.77699202115.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第11页山西仟源医药集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额227970921.00611391451.6817952791.16-77037479.23780277684.61
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额227970921.00611391451.6817952791.16-77037479.23780277684.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-71644640.09-71644640.09
（一）综合收益总额-71644640.09-71644640.09
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额227970921.00611391451.6817952791.16-148682119.32708633044.52后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：赵群主管会计工作负责人：贺延捷会计机构负责人：刘雅莉
报表第12页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
山西仟源医药集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2010年6月由山西仟源制药有限公司整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码为 91140200770127753X。2011 年 8 月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药类。
公司前身为山西仟源制药有限公司。根据公司各股东于2010年5月16日签订的《山西仟源制药股份有限公司发起人协议》，以2010年4月30日为基准日，山西仟源制药有限公司整体变更设立为股份有限公司，并以经审计后的截止2010年4月30日的净资产115464427.25元，折合股本100000000.00元，其余15464427.25元作为资本公积。上述整体股改事宜业经立信会计师事务所有限公司验证并出具“信会师报字（2010）第24365号”验资报告。
根据公司2010年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】1188号《关于核准山西仟源制药股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股3380万股，每股面值1元，每股发行价13.00元，该募集资金已于2011年8月11日全部到位，并经立信会计师事务所有限公司验证，出具了信会师报字（2011)第13254号验资报告。由此公司股本变更为133800000股，注册资本变更为人民币133800000.00元。
2014年3月22日，根据股东会相关决议，公司将名称由“山西仟源制药股份有限公司”变更为“山西仟源医药集团股份有限公司”。上述更名事宜已于2014年9月
19日经山西省大同市工商行政管理局核准后登记备案。
根据公司2014年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增2股。根据公司2014年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1405号《关于核准山西仟源医药集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向翁占国、赵群、张振标、钟海荣、天津泓泰投资管理合伙企业（有限合伙）非公开发行人民币普通股1303万股，每股面值1元，每股发行价15.425元，该募集资金已于2015年8月7日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2015)第114781号验资报告。由此公司股本变更为173590000.00元，注册资本变更为人民币173590000.00元。
财务报表附注第1页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
根据公司2015年年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增2股。由此公司股本变更为208308000.00元，注册资本变更为人民币208308000.00元。
根据公司2019年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》）证监许可[2020]2273
号文）批复，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票19662921股，每股发行价为人民币7.12元，该募集资金已于2020年9月29日全部到位，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了信会师报字（2020)第15700号验资报告。由此公司股本变更为227970921.00元，注册资本变更为人民币227970921.00元。
根据公司2020年年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意山西仟源医药集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》）证监许可[2022]677
号文）批复，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票13647642股，每股发行价为人民币8.06元，该募集资金已于2022年4月21日全部到位，并经立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）验证，出具了立信中联验字【2022】D-0014 号验资报告。由此公司股本变更为241618563.00元，注册资本变更为人民币
241618563.00元。
截至2022年12月31日止，公司累计发行股本总数为24161.86万股，公司注册资本为人民币24161.86万元。公司注册地：大同市经济技术开发区恒安街1378号。
公司主要经营活动为：医药、保健食品的研发、生产、销售及医学诊断、基因保存、孕环境检测等医疗健康服务和商业服务。公司现无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月23日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第财务报表附注第2页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性财务报表附注第3页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公财务报表附注第4页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第6页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第7页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，财务报表附注第8页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第9页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金财务报表附注第10页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料（含低值易耗品、包装物）、
半成品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注第11页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一财务报表附注第12页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第13页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报财务报表附注第14页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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二○二二年度财务报表附注
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-70101.29-4.50
机器设备年限平均法10109.00
仪器设备年限平均法51018.00
运输设备年限平均法51018.00
办公设备年限平均法51018.00
其他设备年限平均法10109.00
固定资产装修年限平均法333.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
本公司在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，其中新建生产车间或生产线在新建车间或新建生产线取得 GMP 证书后转入固定资产。
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化财务报表附注第17页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权493-600月年限平均法0%土地使用权限
非专利技术120月年限平均法0%预计受益期
软件使用权60月年限平均法0%该类资产通常使用寿命
四川仟源商标及药证60月年限平均法0%预计受益期
海力生制药专利技术、
84月年限平均法0%预计受益期
专有技术等
保灵集团专利、商标、
专有技术、药物保健品67月年限平均法0%预计受益期批件等
恩氏基因专利技术60月、120月年限平均法0%预计受益期
无锡联合利康专利技术204月年限平均法0%预计受益期
江苏嘉逸专利技术、专
179月年限平均法0%预计受益期
有技术等财务报表附注第18页山西仟源医药集团股份有限公司
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3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
结合医药行业研发流程以及本公司自身研发的特点，本公司仿制药研发项目在取得临床试验批件之后的支出、仿制药一致性评价项目在取得生物等效性试验
伦理审查之后的支出，满足上列条件的，于发生时计入开发支出。对于无需生物等效性试验的仿制药一致性评价项目，本公司将按规定生产的用于一致性评价验证的药品成本及取得申报一致性评价受理通知书之后的支出计入开发支出。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值财务报表附注第19页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限租入固定资产受益期内平均摊销按租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者中较短的期限改良支出
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
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*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约财务报表附注第22页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司根据订单安排配货，出具产品质量检验报告，开具销售发票并将产品交付给客户后确认商品销售收入。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债财务报表附注第25页山西仟源医药集团股份有限公司
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或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公财务报表附注第28页山西仟源医药集团股份有限公司
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司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
财务报表附注第29页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十)主要会计估计及判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
1、金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性财务报表附注第30页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
2、商誉减值
本公司每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对财务报表附注第31页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对
于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其财务报表附注第32页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本年度公司未发生会计估计变更的情况。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
3、5、6
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
9、13
为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7企业所得税按应纳税所得额计缴注
注：本年度公司及附属子公司执行的企业所得税税率
纳税主体名称所得税税率（%）山西仟源医药集团股份有限公司25浙江仟源海力生制药有限公司15杭州保灵集团有限公司25杭州仟源保灵药业有限公司15杭州仟源恩氏基因技术有限公司25杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司25四川仟源中药饮片有限公司15无锡联合利康临床检验所有限公司25西藏仟源药业有限公司15南通恒嘉药业有限公司25江苏嘉逸医药有限公司15
(二)税收优惠
1、公司子公司浙江仟源海力生制药有限公司于2021年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，因此2022年度按应纳税所得额的15%计缴所财务报表附注第33页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注得税。
2、公司子公司杭州仟源保灵药业有限公司于2020年度经重新申请认定为高新技术企业，并已取得高新技术企业证书，因此2022年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。
3、公司子公司四川仟源中药饮片有限公司于2022年度经申请认定为高新技术企业，
并已取得高新技术企业证书，因此2022年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。
4、根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》，西藏自治区的企业（指在西藏注册登记并申报缴纳企业所得税的各类企业，包括西藏驻区外企业及入驻藏青工业园区的企业）统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率，故公司子公司西藏仟源药业有限公司2022年享受按应纳税所得额的15%计缴所得税。
5、公司子公司江苏嘉逸医药有限公司于2021年度经申请认定为高新技术企业，并
已取得高新技术企业证书，因此2022年度按应纳税所得额的15%计缴所得税。
财务报表附注第34页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金14285.8911891.94
银行存款263931165.08107163199.85
其他货币资金188.3380187.69
合计263945639.30107255279.48
注：本公司无存放在境外的款项。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下项目期末余额上年年末余额
履约保证金80000.00
用于担保的定期存款或通知存款100000.007570000.00
合计100000.007650000.00
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内100726478.80128679788.67
1至2年8450466.055469709.95
2至3年1352907.183791888.52
3至4年3162687.509095842.52
4至5年7993918.7113289895.25
5年以上17747195.475284139.63
小计139433653.71165611264.54
减：坏账准备38056974.1238982138.35
合计101376679.59126629126.19财务报表附注第35页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备9590180.036.889590180.03100.007890146.754.767890146.75100.00
按组合计提坏账准备129843473.6893.1228466794.0921.92101376679.59157721117.7995.2431091991.6019.71126629126.19
合计139433653.71100.0038056974.12101376679.59165611264.54100.0038982138.35126629126.19财务报表附注第36页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由黑龙江省亿通医药有限责
3155153.863155153.86100.00预计无法收回
任公司太极集团四川德阳荣升药
1217612.141217612.14100.00预计无法收回
业有限公司保定市久展医药销售有限
985933.00985933.00100.00预计无法收回
公司
山西中远威药业有限公司915316.00915316.00100.00预计无法收回
杭州林正商贸有限公司676829.00676829.00100.00预计无法收回
其他零星客户2639336.032639336.03100.00预计无法收回
合计9590180.039590180.03
按组合——账龄计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内100726478.805036323.995.00
1至2年8084718.052736208.9233.84
2至3年1215419.32877403.6772.19
3年以上19816857.5119816857.51100.00
合计129843473.6828466794.09本公司对于应收账款按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。根据公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况。
财务报表附注第37页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
7890146.753000234.991300201.719590180.03
账准备按组合计提坏
31091991.602287312.14337885.3728466794.09
账准备
合计38982138.353000234.992287312.141638087.0838056974.12
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款1638087.08
其中主要的应收账款核销情况：
款项是否因应收账款单位名称核销金额核销原因关联交易产性质生
天猫智云专卖店货款331133.81确认无法收回否
南阳市百盛康保健品有限公司货款237756.50确认无法收回否
合肥蕴彤生物科技有限公司货款207120.00确认无法收回否
临沂伟硕商贸有限公司货款177220.00确认无法收回否
福鼎市晶鑫药房货款147899.20确认无法收回否
合计1101129.51财务报表附注第38页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
上药思富（上海）医药有限公司10887663.337.81544383.16
国药控股北京有限公司5681626.324.07284081.32
成都中医药大学附属医院4934911.203.54246745.55
江苏正大清江制药有限公司4680000.003.36234000.00
丰沃达医药物流（湖南）有限公司3673655.062.63310449.04
合计29857855.9121.411619659.07
6、期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据6293818.115553152.88
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收上年年末余本期终止确项目本期新增其他变动期末余额益中确认额认的损失准备银行承兑
5553152.8898111290.1397370624.906293818.11
汇票
3、期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第39页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票40473800.95
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内21021384.4997.9310670627.4180.01
1至2年400681.701.872485618.1018.64
2至3年30627.140.1412600.000.09
3年以上12600.000.06168023.501.26
合计21465293.33100.0013336869.01100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
桂林华信制药有限公司9849040.0045.88鼎泰（南京）临床医学研究有限公司1688000.007.86
雅本化学股份有限公司1500000.006.99
国药集团工业有限公司754000.003.51
上饶市航雅商务服务公司679760.003.17
合计14470800.0067.41财务报表附注第40页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项8435806.6710577848.35
合计8435806.6710577848.35
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内797032.744138218.60
1至2年3152306.242987180.02
2至3年3247568.1498823.26
3至4年65296.882406650.97
4至5年2390437.64387319.85
5年以上3229731.653132354.32
小计12882373.2913150547.02
减：坏账准备4446566.622572698.67
合计8435806.6710577848.35财务报表附注第41页山西仟源医药集团股份有限公司
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（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备4690709.6536.414190709.6589.34500000.002336106.4617.762336106.46100.00
按组合计提坏账准备8191663.6463.59255856.973.127935806.6710814440.5682.24236592.212.1910577848.35
合计12882373.29100.004446566.628435806.6713150547.02100.002572698.6710577848.35财务报表附注第42页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）杭州吉帝胜迅科技有
1000000.00500000.0050.00预计无法全额收回
限公司
黄鹏815865.03815865.03100.00预计无法收回
杨诗金446333.94446333.94100.00预计无法收回
郭洪艳419612.00419612.00100.00预计无法收回
田波333962.64333962.64100.00预计无法收回
其他零星项目1674936.041674936.04100.00预计无法收回
合计4690709.654190709.65
按组合——款项性质计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
押金保证金6301501.9243907.800.70
员工暂借款191746.0744364.0523.14
往来款1698415.65167585.129.87
合计8191663.64255856.97
鉴于同一款项性质的其他应收款具有类似信用风险特征，故本公司按款项性质对其他应收款划分组合。本公司基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况。
财务报表附注第43页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额236592.212336106.462572698.67上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提19264.76500000.001436600.111955864.87
本期转回2433.002433.00本期转销
本期核销79563.9279563.92其他变动
期末余额255856.97500000.003690709.654446566.62
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计
提坏账准2336106.461936600.112433.0079563.924190709.65备按组合计
提坏账准236592.2119264.76255856.97备
合计2572698.671955864.872433.0079563.924446566.62财务报表附注第44页山西仟源医药集团股份有限公司
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（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项79563.92
其中主要的其他应收款项核销情况：
其他应收款项款项是否因关联单位名称核销金额核销原因性质交易产生广州市富宝日用化工
押金保证金50000.00确认无法收回否有限公司
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金6308681.926728534.58
员工暂借款208696.54239566.51
往来款2758316.443996219.86
应收长期资产转让款200000.00200000.00
预付款项转入2134773.85714321.53
其他1271904.541271904.54
合计12882373.2913150547.02
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合末余额计数的比
例(%)西藏自治区藏青工业园
押金保证金2000000.004-5年15.5310000.00区管理委员会
上海益基房地产开发有押金保证金1554342.121-2年12.077771.71财务报表附注第45页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合末余额计数的比
例(%)限公司杭州吉帝胜迅科技有限
往来款1000000.002-3年7.76500000.00公司
上海华天房地产发展有1-2年；
押金保证金938523.667.294692.62
限公司4-5年预付款项转
黄鹏815865.032-3年6.33815865.03入
合计6308730.8148.981338329.36
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(六)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值成本减值准准备备
原材料48795939.48223368.7948572570.6956020201.601168432.6954851768.91
周转材料720242.27720242.27689157.31689157.31
在产品15680474.0315680474.0312557219.2612557219.26
自制半成品12177029.6712177029.677550997.497550997.49
库存商品24880435.802278122.0122602313.7939925155.929138787.2930786368.63财务报表附注第46页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值成本减值准准备备
发出商品3386153.833386153.831949241.821949241.82合同履约成
119040.00119040.00
本
合计105759315.082501490.80103257824.28118691973.4010307219.98108384753.42财务报表附注第47页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回转销
原材料1168432.69369584.721314648.62223368.79
库存商品9138787.2954371.326806293.962278122.01
合计10307219.98369584.7254371.328120942.582501490.80
注1：确定可变现净值的具体依据：
（1）原材料：按照预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额予以确定。
（2）库存商品：按照预计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费后的金额予以确定。
注2：本年转销存货跌价准备的原因：使用与报废。
财务报表附注第48页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
应收退货成本2073072.242316914.04
待抵扣增值税进项税额1178294.141832820.77
预缴企业所得税4520.71
合计3251366.384154255.52财务报表附注第49页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备联营企业宁波磐霖仟源股权投资合
90923391.561466063.35-3430870.4486026457.77
伙企业（有限合伙）财务报表附注第50页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额99122600.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额99122600.00
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额19217456.82
（2）本期增加金额2261316.82
—计提或摊销2261316.82
（3）本期减少金额
（4）期末余额21478773.64
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值77643826.36
（2）上年年末账面价值79905143.18
2、截止2022年12月31日，无尚未办妥产权证书的投资性房地产。
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产288986416.65300260615.40固定资产清理
合计288986416.65300260615.40财务报表附注第51页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备仪器设备运输设备办公设备其他设备固定资产装修合计
1．账面原值
（1）上年年末余额231163048.56169600412.2481456540.6614262521.1710810594.8586705617.142826519.38596825254.00
（2）本期增加金额11005137.7510941747.912118439.74727635.345712900.3630505861.10
—购置7635090.7610941747.912118439.74727635.34715657.7022138571.45
—在建工程转入3370046.994997242.668367289.65
（3）本期减少金额528700.001011167.35656266.001540972.74411431.704148537.79
—处置或报废528700.001011167.35656266.001540972.74411431.704148537.79
（4）期末余额230634348.56179594382.6491742022.5714839988.1711126798.4992418517.502826519.38623182577.31
2．累计折旧
（1）上年年末余额90963117.4478627968.0752947434.1910829963.838084179.6547773606.981605017.51290831287.67
（2）本期增加金额11628048.2711980475.229800178.38850357.35818724.085090322.20530397.9640698503.46
—计提11628048.2711980475.229800178.38850357.35818724.085090322.20530397.9640698503.46
（3）本期减少金额399602.50907563.52590639.40806106.88363069.103066981.40
—处置或报废399602.50907563.52590639.40806106.88363069.103066981.40
（4）期末余额102191563.2189700879.7762156973.1710874214.308539834.6352863929.182135415.47328462809.73
3．减值准备
财务报表附注第52页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备仪器设备运输设备办公设备其他设备固定资产装修合计
（1）上年年末余额72052.632219599.4842026.1411477.093388195.595733350.93
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额72052.632219599.4842026.1411477.093388195.595733350.93
4．账面价值
（1）期末账面价值128370732.7287673903.3929543023.263965773.872575486.7736166392.73691103.91288986416.65
（2）上年年末账面价值140127878.4988752844.6928467080.333432557.342714938.1135543814.571221501.87300260615.40
3、期末公司无暂时闲置的固定资产。
4、期末公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、截至2022年12月31日止，公司未办妥产权证书的固定资产—房屋建筑物账面价值为59385388.86元。
财务报表附注第53页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程44597691.3773930444.17工程物资
合计44597691.3773930444.17
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新厂区建设工程72077375.5631457375.5640620000.0072077375.563757375.5668320000.00
自动装盒机576000.00576000.00
污水处理站2660217.032660217.03仟源保灵年产3亿片药品固体制
364150.94364150.94
剂生产线技改项目仟源保灵药品研
378158.29378158.29
发设施改造项目仟源保灵生产线
1890000.001890000.00
改造项目江苏嘉逸原料药
车间改造一期工1792826.071792826.07程江苏嘉逸原料药
车间改造二期工741474.34741474.341185308.871185308.87程
合计76055066.9331457375.5644597691.3777687819.733757375.5673930444.17财务报表附注第54页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本期本期转入固定资本期其他减少金利息资本化本期利息资项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度利息资本化资金来源
产金额额累计金额本化率(%)金额
新厂区建设工程72077375.5672077375.5640%自筹
自动装盒机576000.00576000.0090%自筹
污水处理站2660217.032660217.0395%自筹仟源保灵年产3亿片
募集资金、自
药品固体制剂生产线364150.94364150.94筹技改项目
仟源保灵药品研发设募集资金、自
378158.293450945.473739481.1289622.64
施改造项目筹仟源保灵生产线改造
1890000.001858407.0831592.92自筹
项目江苏嘉逸原料药车间
1792826.071577630.332244401.461126054.94自筹
改造一期工程江苏嘉逸原料药车间
1185308.8781165.46524999.99741474.3411.86%自筹
改造二期工程
合计77687819.738345958.298367289.651611421.4476055066.93财务报表附注第55页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、本期计提在建工程减值准备情况
项目本期计提金额计提原因
新厂区建设工程27700000.00可收回价值低于账面价值
(十二)使用权资产项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额15162757.24
（2）本期增加金额17690825.17
—新增租赁17690825.17
（3）本期减少金额3778991.01
—处置3778991.01
（4）期末余额29074591.40
2．累计折旧
（1）上年年末余额3214065.77
（2）本期增加金额6488761.18
—计提6488761.18
（3）本期减少金额3461168.10
—处置3461168.10
（4）期末余额6241658.85
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值22832932.55
（2）上年年末账面价值11948691.47财务报表附注第56页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产情况
保灵集团专海力生制药专江苏嘉逸专利
四川仟源商标利、商标、专恩氏基因专利无锡联合利康
项目土地使用权非专利技术软件使用权利技术、专有技术、专有技合计
及药证有技术、药物技术专利技术技术等术等保健品批件等
1．账面原值
（1）上年年末
68878924.9645353949.6712671981.8111300000.0045940000.0011099000.0012548000.0012280000.00158588395.79378660252.23
余额
（2）本期增加
75805.6475805.64
金额
—购置75805.6475805.64
（3）本期减少
181500.00181500.00
金额
—处置181500.00181500.00
（4）期末余额68697424.9645353949.6712747787.4511300000.0045940000.0011099000.0012548000.0012280000.00158588395.79378554557.87
2．累计摊销
（1）上年年末
10163198.7024892760.1611112738.3611300000.0045940000.0011099000.0012548000.004091384.4120377279.91151524361.54
余额财务报表附注第57页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注保灵集团专海力生制药专江苏嘉逸专利
四川仟源商标利、商标、专恩氏基因专利无锡联合利康
项目土地使用权非专利技术软件使用权利技术、专有技术、专有技合计
及药证有技术、药物技术专利技术技术等术等保健品批件等
（2）本期增加
1522409.762457172.15578074.64147692.2810631624.2415336973.07
金额
—计提1522409.762457172.15578074.64147692.2810631624.2415336973.07
（3）本期减少
38731.8238731.82
金额
—处置38731.8238731.82
（4）期末余额11646876.6427349932.3111690813.0011300000.0045940000.0011099000.0012548000.004239076.6931008904.15166822602.79
3．减值准备
（1）上年年末
6588615.596588615.59
余额
（2）本期增加
922307.72922307.72
金额
—计提922307.72922307.72
（3）本期减少金额财务报表附注第58页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注保灵集团专海力生制药专江苏嘉逸专利
四川仟源商标利、商标、专恩氏基因专利无锡联合利康
项目土地使用权非专利技术软件使用权利技术、专有技术、专有技合计
及药证有技术、药物技术专利技术技术等术等保健品批件等
（4）期末余额7510923.317510923.31
4．账面价值
（1）期末账面
57050548.3218004017.361056974.45530000.00127579491.64204221031.77
价值
（2）上年年末
58715726.2620461189.511559243.451600000.00138211115.88220547275.10
账面价值
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为7.35%。
2、截至2022年12月31日止，无尚未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第59页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十四)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益其他
一致性评价4754465.16445175.345199640.50
新药研发9929143.383277873.3213207016.70
合计14683608.543723048.6618406657.20财务报表附注第60页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十五)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形期末余额商誉的事项本年计提处置其他成的账面原值
收购海力生制药60%股
93507226.2193507226.21
权
收购保灵集团80%股权67174500.2367174500.23
收购恩氏基因80%股权74828639.1774828639.17
收购无锡联合利康100%
5140702.235140702.23
股权
收购江苏嘉逸51%股权275607737.33275607737.33
小计516258805.17516258805.17减值准备
收购海力生制药60%股
46324464.9046324464.90
权
收购保灵集团80%股权56810556.422000000.0058810556.42
收购恩氏基因80%股权68050000.006778639.1774828639.17
收购无锡联合利康100%
5140702.235140702.23
股权
收购江苏嘉逸51%股权10800000.0010800000.00
小计176325723.5519578639.17195904362.72
账面价值339933081.62-19578639.17320354442.45
说明：（1）商誉的计算过程：
A、公司于 2012 年支付人民币 165000000.00 元收购了浙江仟源海力生制药有
限公司（以下简称“海力生制药”）60%的股权，并在股权转让协议中约定：
（1）本次转让基准价格系设定海力生制药能于2014年3月31日前取得“维生素 AD”标准修订以及国家发展和改革委员会（以下简称“国家发改委”）
的单独或区别定价，故如果届时该等条件未能实现，则元泰食品应在2014年
4月10日前退还公司股权转让款1500万元。（2）如果海力生制药在2016年
12月31日前取得“改性钠基蒙脱石”生产批件，且其相关事项与国家食品药
财务报表附注第61页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
品监督管理局药物临床试验批件（批件号：2010L00807、2010L00808）所阐
述的适用症一致，则公司应增加支付1500万元的股权转让款。由于海力生制药未能在约定的期限内取得“维生素 AD”标准修订以及国家发改委的单独或
区别定价，因此海力生制药原控股股东舟山元泰食品有限公司于2014年3月
20日退还股权转让款1500万元。因此，公司将合并成本165000000.00元超
过按比例获得的海力生制药可辨认资产、负债公允价值的差额人民币93507226.21元，确认为与海力生制药相关的商誉（以下简称“海力生制药商誉”）。
B、公司于 2013 年支付人民币 296000000.00 元收购了杭州保灵集团有限公司（以下简称“保灵集团”）80%的股权，公司将合并成本296000000.00元超过按比例获得的保灵集团可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
67174500.23元，确认为与保灵集团相关的商誉（以下简称“保灵集团商誉”）。
C、公司于 2014 年支付人民币 100000000.00 元收购了杭州仟源恩氏基因技术
有限公司（以下简称“恩氏基因”）80%的股权，因此公司将合并成本
100000000.00元超过按比例获得的恩氏基因可辨认资产、负债公允价值的差额人民币74828639.17元，确认为与恩氏基因相关的商誉（以下简称“恩氏基因商誉”）。
D、公司于 2016 年支付人民币 35060000.00 元收购了无锡联合利康临床检验
所有限公司（以下简称“无锡联合利康”）100%的股权，因此公司将合并成本
35060000.00元超过按比例获得的无锡联合利康可辨认资产、负债公允价值的差额人民币5140702.23元，确认为与无锡联合利康相关的商誉（以下简称“无锡联合利康商誉”）。
E、公司于 2019 年支付人民币 343000000.00 元收购了江苏嘉逸医药有限公司（以下简称江苏嘉逸）49%的股权，于2020年1月向江苏嘉逸医药有限公司增资28571400.00元，增资后公司持有江苏嘉逸51%的股权，因此公司将合并成本371571400.00元超过按比例获得的江苏嘉逸可辨认资产、负债公允价值的差额人民币275607737.33元，确认为与江苏嘉逸相关的商誉（以下简称“江苏嘉逸商誉”）。
（2）形成上述商誉时的并购重组相关方无业绩承诺。
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）海力生制药商誉所在的资产组是公司并购海力生制药形成商誉时所确定
的资产组，该资产组包括海力生制药的固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产、商誉及存货、经营性流动资产与经营性流动负债及租赁负债。
财务报表附注第62页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）保灵集团商誉所在的资产组是公司并购保灵集团形成商誉时所确定的资产组，该资产组包括保灵集团之子公司仟源保灵的固定资产、无形资产、其他非流动资产、商誉及存货、经营性流动资产与经营性流动负债。
（3）恩氏基因商誉所在的资产组是公司并购恩氏基因形成商誉时所确定的资产组，该资产组包括恩氏基因的固定资产、使用权资产、长期待摊费用、商誉及存货、经营性流动资产与经营性流动负债及租赁负债。
（4）无锡联合利康商誉所在的资产组是公司并购无锡联合利康形成商誉时所
确定的资产组，该资产组包括无锡联合利康的不动产（固定资产—房屋建筑物）、无形资产和商誉。无锡联合利康商誉分摊至不动产、无形资产。
（5）江苏嘉逸商誉所在的资产组是公司并购江苏嘉逸形成商誉时所确定的资产组，该资产组包括江苏嘉逸的固定资产、在建工程、无形资产、开发支出。
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
A、 对于海力生制药商誉所在的资产组（以下简称“海力生制药资产组”），公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司对海力生制药资产组预计未来现金流量的现值的测算参考了银信资产评估有限公司出具的银信评报字【2023】第040004号《山西仟源医药集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的浙江仟源海力生制药有限公司包含全部商誉资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，稳定期的现金流量维持不变。采用的关键参数包括：销售收入增长率、息税前利润率、折现率。
关键参数项目预测期销售稳定期销售税前折现率（加权平预测期息税前利润率收入增长率 收入增长率 均资本成本 WACC）
海力生制药2023年-2027年根据预测的收入、成
注1持平9.89%
资产组（后续为稳定期）本、费用等计算
注1：公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数，预测期营业收入增长率为6%、-11%、5%、3%、2%；公司采用的税前折现率反映了当期市场货币时间价值和海力生制药资产组的特定风险。
B、对于保灵集团商誉所在的资产组（以下简称“仟源保灵资产组”），公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司对仟源保灵资产组预计未来现金流量的现值的测算参考了银信资产评估有限公司出具的银信财务报表附注第63页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注评报字【2023】第010053号《山西仟源医药集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的杭州仟源保灵药业有限公司包含全部商誉资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，稳定期的现金流量维持不变。采用的关键参数包括：销售收入增长率、息税前利润率、折现率。
关键参数项目预测期销售稳定期销售税前折现率（加权平均预测期息税前利润率收入增长率 收入增长率 资本成本 WACC）
2023年-2027年根据预测的收入、成
仟源保灵资产组注2持平9.40%（后续为稳定期）本、费用等计算
注2：公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数，预测期主营业务收入增长率为9%、11%、12%、11%、11%；公司采用的税前折现率反映了当期市场货币时间价值和仟源保灵资产组的特定风险。
C、对于恩氏基因商誉所在的资产组（以下简称“恩氏基因资产组”），公司采用公允价值减去处置费用后的净额计算的可收回金额。恩氏基因资产组以前的减值测试方法采用的是预计未来现金流量的现值的计算方法。由于恩氏基因近几年均处于亏损状态，子公司爱贝亚2023年将予以注销，母公司恩氏基因经营中变动费用占收入比重较大，固定费用存在一定规模，故虽然采取了一些的降本增效措施，但是从目前看效果不明显，因此未来收益预测存在较大不确定性，因此不适用预计未来现金流量的现值。公司对恩氏基因资产组公允价值减去处置费用后的净额的测算参考了银信资产评估有限公司出具的银信评报字【2023】第040008号《山西仟源医药集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的杭州仟源恩氏基因技术有限公司包含全部商誉资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。
D、对于无锡联合利康商誉，截止 2019 年末已计提全额减值准备，本年不再进行商誉减值测试。
E、对于江苏嘉逸所在的资产组（以下简称“江苏嘉逸资产组”），公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。公司对江苏嘉逸资产组预计未来现金流量的现值的测算参考了银信资产评估有限公司出具的银信评报字【2023】第010052号《山西仟源医药集团股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的江苏嘉逸医药有限公司包含全部商誉资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，稳定期的现金流量维持不变。采用的关键参数包括：销售财务报表附注第64页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
收入增长率、息税前利润率、折现率。
关键参数项目预测期销售稳定期销售税前折现率（加权平均预测期息税前利润率收入增长率 收入增长率 资本成本 WACC）
江苏嘉逸资产2023年-2027年根据预测的收入、成
注3持平11.81%组（后续为稳定期）本、费用等计算
注3：公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键参数，预测期营业收入增长率为-12%、60%、53%、38%、16%；公司采用的税前折现率反映了当期市场货币时间价值和江苏嘉逸资产组的特定风险。
公司将商誉减值损失在可归属于母公司和少数股东权益部分之间按比例进行分摊，以确认归属于母公司的商誉减值损失。具体计算过程如下：
单位：万元项目海力生制药保灵集团
归属于母公司股东的商誉账面价值9350.726717.45
归属于少数股东的商誉账面价值6233.821679.36
全部商誉账面价值15584.548396.81
资产组内其他资产账面价值（按公允价值计量）13282.9415206.65
包含商誉的资产组账面价值28867.4723603.46
可回收金额34100.0016260.00
整体商誉减值准备无需计提7343.46
归属于母公司股东的商誉减值准备5874.77
以前年度已计提的商誉减值准备5681.06
本年度商誉减值损失193.71项目恩氏基因江苏嘉逸
归属于母公司股东的商誉账面价值7482.8627560.77
归属于少数股东的商誉账面价值1870.7226479.96
全部商誉账面价值9353.5854040.73
资产组内其他资产账面价值（按公允价值计量）-606.4118974.93
包含商誉的资产组账面价值8747.1773015.66
可回收金额-557.1770900.00
整体商誉减值准备9304.342115.66财务报表附注第65页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目恩氏基因江苏嘉逸
归属于母公司股东的商誉减值准备7443.471078.99
以前年度已计提的商誉减值准备6805.00
本年度商誉减值损失638.471078.99
4、商誉减值测试的影响经测试，2022年度海力生制药商誉无需计提商誉减值准备；保灵集团商誉计提商誉减值准备200万元；恩氏基因商誉计提商誉减值准备677.86万元；江苏嘉逸商誉计提商誉减值准备1080万元。
(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定
785744.38825688.07586838.821024593.63
资产改良支出
其他196312.31410320.84160986.34445646.81
合计982056.691236008.91747825.161470240.44
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备18836253.932994660.2640516859.936768911.31
内部交易未实现利润10384894.181557734.1312481352.861970908.43
可抵扣亏损28296739.024244510.856284257.76942638.66
已计提未支付的负债13548808.612032321.2910315786.481936716.22按照税法规定应计入
当期应纳税所得额的9000.132250.033259979.44490878.74递延收益
合计71075695.8710831476.5672858236.4712110053.36财务报表附注第66页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
202374016.9935448573.89224364639.7539897696.67
资产评估增值长期股权投资损益调
30192521.124528878.17
整固定资产摊销年限差
3273726.18491058.937266604.331089990.65
异
合计235840264.2940468510.99231631244.0840987687.32
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程设备款926480.00926480.005523240.495523240.49预付无形资产购
170480.00170480.00
买款
合计926480.00926480.005693720.495693720.49
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
抵押借款22629362.2051977507.48
保证借款35042777.7839054037.50
合计57672139.9891031544.98
2、期末公司无已逾期未偿还的短期借款
财务报表附注第67页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票7400000.00
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内24025877.9119652275.64
1-2年2477492.597919362.64
2-3年5269073.7755981.77
3年以上9116842.3312327171.38
合计40889286.6039954791.43
(二十二)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收租金1228982.03770766.75
2、期末公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款25682313.8715414775.58
预收服务费1480655.881757135.36
销售折扣折让9365839.805306197.18
预收资产转让费1698113.20471698.11
合计38226922.7522949806.23财务报表附注第68页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬20198573.76158221525.38158536667.1319883432.01
离职后福利-设定提存计划273560.9912338806.0912381938.99230428.09
辞退福利1502329.963244658.913529550.881217437.99
合计21974464.71173804990.38174448157.0021331298.09
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
14790175.61137078589.33136546577.7615322187.18
补贴
（2）职工福利费4015069.624015069.62
（3）社会保险费176196.447822405.537842470.29156131.68
其中：医疗保险费172506.416378258.726399587.49151177.64
工伤保险费2792.79374146.49371985.244954.04
生育保险费897.24180990.71181887.95
其他889009.61889009.61
（4）住房公积金48031.106754031.286778386.3823676.00
（5）工会经费和职工教育
5184170.612551429.623354163.084381437.15
经费
合计20198573.76158221525.38158536667.1319883432.01
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险263805.4911915698.7611957113.67222390.58
失业保险费9755.50423107.33424825.328037.51
合计273560.9912338806.0912381938.99230428.09财务报表附注第69页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税15597350.0116994778.56
企业所得税4653983.803582916.79
个人所得税176207.74170215.21
城市维护建设税904841.39833010.02
房产税1553741.241717596.63
教育费附加754914.53666476.58
土地使用税106971.73107813.05
印花税50628.7278492.25
合计23798639.1624151299.09
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项60153346.9286676879.54
合计60153346.9286676879.54
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
应付推广费11251036.3113013814.74
应付报销款2599719.862271762.05
保证金及押金23333732.2944634254.39
工程设备余款6124497.757169398.29
代扣代缴社保及公积金1904558.951067666.78
往来款14939801.7618519983.29
合计60153346.9286676879.54财务报表附注第70页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）账龄超过一年的其他应付款项主要系押金保证金及工程设备余款。
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款33840339.7593726456.67
一年内到期的长期应付款314528573.08
一年内到期的租赁负债1896122.235846623.69
合计350265035.0699573080.36
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
应付退货款3397550.573926628.35
合同负债对应的增值税2715155.731620009.72
合计6112706.305546638.07
(二十九)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
质押+抵押+保证借款140000000.00
抵押借款34520000.0033040000.00
合计174520000.0033040000.00
截至2022年12月31日止，期末长期借款的年利率为4.10%~5.80%。
(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁负债20986602.155941485.18财务报表附注第71页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十一)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款282201861.28专项应付款
合计282201861.28长期应付款项目期末余额上年年末余额
江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）141100930.64
张宇141100930.64
合计282201861.28
注：江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）、张宇系公司子公司南通恒嘉
药业有限公司（以下简称“南通恒嘉”）的股东，因本公司对该两名股东对南通恒嘉的出资负有回购的义务，故本公司在编制合并财务报表时将该两名股东对南通恒嘉的出资作为金融负债处理，并按协议约定计提利息。公司预计将在2023年承担回购义务，故将上述长期应付款转入一年内到期的非流动负债列报。
(三十二)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利3614409.423869845.73
三、其他长期福利
合计3614409.423869845.73
(三十三)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助10920785.802053603.118867182.69财务报表附注第72页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期与资产相关上年年末余新增本期计入当其他
负债项目期末余额/与收益相额补助期损益金额变动关金额山西省仿制药一致
3360763.80416940.482943823.32与资产相关
性评价奖励资金市级工业发展专项
386333.3361000.00325333.33与资产相关
资金补助
固定资产购置补助841331.0143607.31797723.70与资产相关
自动监控设备补助25826.9518230.767596.19与资产相关一种高纯度蟾酥粉
与资产、收
的研究开发及其产1000000.00786619.55213380.45益均相关业化中晚期恶性肿瘤临床用药高纯度蟾酥
277906.0437444.53240461.51与资产相关
粉的研究开发及产业化先天性免疫缺陷病
出生筛查及基因诊18818.299818.169000.13与资产相关断项目
2020年固定资产购
325853.76127159.68198694.08与资产相关
置补助
2020年仿制药质量
和疗效一致性评价1057866.35133625.28924241.07与资产相关奖补奖金
2021年市级工业发
1796961.47199662.361597299.11与资产相关
展专项资金依巴斯汀一致性评
1829124.80219495.001609629.80与资产相关
价金奖励
合计10920785.802053603.118867182.69财务报表附注第73页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十四)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
合同负债6509298.445238554.46
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额期末余额发行新股送股金转其他小计股股份
227970921.0013647642.0013647642.00241618563.00
总额
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）533467931.5590442755.82623910687.37
注：本年度公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股股票13647642股，每股发行价为人民币8.06元，确认新增股本13647642.00元，确认股本溢价90442755.82元。
(三十七)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积17952791.1617952791.1617952791.16
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-189986094.86-98548537.83
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）财务报表附注第74页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
调整后年初未分配利润-189986094.86-98548537.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润-118574644.28-91437557.03
期末未分配利润-308560739.14-189986094.86
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务824842121.21248111815.16924944393.98278491610.39
其他业务4154933.332781481.155430554.893710956.69
合计828997054.54250893296.31930374948.87282202567.08
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入825346212.54926606966.12
租赁收入3650842.003767982.75
合计828997054.54930374948.87
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类本期金额上期金额
商品类型：
销售商品791278045.87891676276.45
提供服务34068166.6734930689.67
合计825346212.54926606966.12
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认824899315.20926163413.25
在某一时段内确认446897.34443552.87
合计825346212.54926606966.12财务报表附注第75页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税4642053.945355422.74
房产税2672191.592068289.31
教育费附加3603637.774059308.57
土地使用税901591.55895370.68
环保税1131.45
车船使用税13050.0013920.00
印花税376328.04493675.54
合计12208852.8912887118.29
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
市场推广费用327546962.81388242079.69
职工薪酬及社保公积金等55204412.1751430201.97
差旅费8069222.308921404.33
业务宣传费4878154.198438651.89
会务费1511572.096719663.57
办公费3711913.201838211.69
其他16657981.6913427418.45
合计417580218.45479017631.59
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬及社保公积金等51141564.5554260296.11
无形资产摊销12747033.7913063193.60
租赁费2808196.026459097.87
固定资产折旧10256223.8612737648.86
办公费用10825231.8511523940.73
存货报损6184586.476366670.86财务报表附注第76页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他22559517.0020486790.44
合计116522353.54124897638.47
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
材料支出8678696.179112665.50
人工费用24429987.3318428053.09
折旧与摊销费用11218150.9912992811.65
委托外部开发费用4237172.2010817424.54
其他研发费用5957158.605768629.27
合计54521165.2957119584.05
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用46063276.2249171341.64
其中：租赁负债利息费用697368.98531205.78
减：利息收入2551620.112101966.56
汇兑损益-615898.08-1191.45
其他124551.33197553.89
合计43020309.3647265737.52
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助4467927.0714134594.93
进项税加计抵减68881.0496448.63
代扣个人所得税手续费46965.1223771.26
直接减免的增值税104.76139.68
合计4583877.9914254954.50财务报表附注第77页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
山西省仿制药一致性评价奖励资金416940.48416940.48与资产相关
市级工业发展专项资金补助61000.0061000.00与资产相关
固定资产购置补助43607.3151083.32与资产相关
自动监控设备补助18230.7616230.76与资产相关中晚期恶性肿瘤临床用药高纯度蟾
37444.5337551.62与资产相关
酥粉的研究开发及产业化德阳市困难企业享受失业保险稳岗
402262.12与收益相关
政策专项补贴
检测试剂盒研发及产业化256691.28与资产相关先天性免疫缺陷病出生筛查及基因
9818.169818.16与资产相关
诊断项目
2020年固定资产购置补助127159.68127159.68与资产相关
南通市市区企业仿制药通过一致性
2000000.00与收益相关
评价资助
创新奖励200000.00与收益相关
高新技术企业认定奖励450000.00100000.00与收益相关
稳定岗位补贴653636.18226848.99与收益相关
技术改造专项奖1450000.00与收益相关
2020年仿制药质量和疗效一致性评与资产及收益
133625.282042133.65
价奖补奖金均相关
2021年市级工业发展专项资金199662.3616638.53与资产相关
市级绿色工厂补助100000.00与收益相关与资产及收益
依巴斯汀通过一致评价政府奖励219495.006221475.20均相关一种高纯度蟾酥粉的研究开发及其与资产及收益
786619.55
产业化均相关
经济信息化和院士工作站补助100000.00与收益相关
标准化项目资助资金150000.00与收益相关
一次性留工补助186000.00与收益相关
2021年工业扶持160900.00与收益相关
吸纳高校毕业生补贴231299.56与收益相关财务报表附注第78页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
市级技术中心奖励款200000.00与收益相关
其他补助项目282488.22398761.14与收益相关
合计4467927.0714134594.93
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-3430870.448090232.52
处置长期股权投资产生的投资收益5547919.41
合计-3430870.4413638151.93
(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失712922.85-5322032.73
其他应收款坏账损失1953431.874218.95
合计2666354.72-5317813.78
(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失315213.407856597.31
固定资产减值损失5661298.30
在建工程减值损失27700000.003757375.56
无形资产减值损失922307.722519718.31
商誉减值损失19578639.1719600000.00
合计48516160.2939394989.48财务报表附注第79页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十九)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
固定资产处置利得或损失-403209.13-373043.83-403209.13
无形资产处置利得或损失1067231.821067231.82
使用权资产处置利得或损失21166.3421166.34
合计685189.03-373043.83685189.03
(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助23922000.0016235000.0023922000.00
非流动资产毁损报废收益26666.4433904.4226666.44
其他1517145.36477593.791517145.36
合计25465811.8016746498.2125465811.80计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收补助项目本期金额上期金额益相关
扶持基金23842000.0015750000.00与收益相关
纳税企业奖励80000.0080000.00与收益相关
杭州高新区（滨江）产业扶持资金405000.00与收益相关
合计23922000.0016235000.00
(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠20000.00539000.0020000.00
非流动资产毁损报废损失223791.03176252.38223791.03财务报表附注第80页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款20141.0020141.00
滞纳金74247.091902867.8074247.09
其他54450.0034098.1154450.00
合计392629.122652218.29392629.12
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用7210875.609626180.27
递延所得税费用759400.47-558346.07
合计7970276.079067834.20
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-90020277.05
按法定税率计算的所得税费用-22505069.27
子公司适用不同税率的影响-4381690.09
调整以前期间所得税的影响-2211164.90
非应税收入的影响-1176567.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响21896636.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2572050.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26473931.68
技术研发费加计扣除的影响-8009967.40
子公司取得高新技术企业证书的影响456218.17
所得税费用7970276.07财务报表附注第81页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-118574644.28-91437557.03
本公司发行在外普通股的加权平均数237069349.00227970921.00
基本每股收益-0.50-0.40
其中：持续经营基本每股收益-0.50-0.40终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-118574644.28-91437557.03
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）237069349.00227970921.00
稀释每股收益-0.50-0.40
其中：持续经营稀释每股收益-0.50-0.40终止经营稀释每股收益
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到押金、保证金及往来款39932816.3720343063.70
利息收入2551620.112101966.56
收到政府补助26336323.9633710488.45
其他116938.52170169.28
合计68937698.9656325687.99财务报表附注第82页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付押金、保证金及往来款50614662.3353375179.08
支付的各项费用414344784.92498819919.15
其他148667.892475965.91
合计465108115.14554671064.14
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
还款苏州达麦迪生物医学科技有限公司1000000.004369468.70
支付的使用权资产租金6891509.975414664.19
子公司偿还少数股东款项480000.00
支付的融资租赁租金23384100.00
支付的发行费用1512610.75
合计9404120.7233648232.89
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-97990553.12-74545995.51
加：信用减值损失2666354.72-5317813.78
资产减值准备48516160.2939394989.48
固定资产折旧42959820.2847389058.28生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧6488761.183214065.77
无形资产摊销15336973.0716324009.63
长期待摊费用摊销747825.16739662.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-685189.03373043.83财务报表附注第83页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）197124.59142347.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）46063276.2249171341.64
投资损失（收益以“－”号填列）3430870.44-13638151.93
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1278576.8017972907.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-519176.33-18531253.92
存货的减少（增加以“－”号填列）3807879.066312074.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-120831741.51119478904.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）123409154.65-91558131.95其他
经营活动产生的现金流量净额74876116.4796921058.52
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额263845639.3099605279.48
减：现金的期初余额99605279.48180187262.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额164240359.82-80581983.29
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金263845639.3099605279.48
其中：库存现金14285.8911891.94
可随时用于支付的银行存款263831165.0899593199.85
可随时用于支付的其他货币资金188.33187.69
二、现金等价物财务报表附注第84页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额263845639.3099605279.48
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金100000.00用于担保的定期存款或通知存款
投资性房地产45385664.87银行借款抵押
将子公司杭州保灵集团有限公司100%股权质
长期股权投资540789443.58押用于银行借款
固定资产54956050.17银行借款抵押
无形资产28682010.32银行借款抵押
在建工程40650000.00银行借款抵押
合计710563168.94财务报表附注第85页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十七)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债本费用损失的金额或冲减相关成种类金额表列报项本费用损失的目本期金额上期金额项目市级工业发展专项
610000.00递延收益61000.0061000.00其他收益
资金补助
固定资产投资补助2000000.00递延收益43607.3151083.32其他收益
自动监控设备补助54000.00递延收益18230.7616230.76其他收益中晚期恶性肿瘤临床用药高纯度蟾酥
432503.64递延收益37444.5337551.62其他收益
粉的研究开发及产业化检测试剂盒研发及
3292910.91递延收益256691.28其他收益
产业化先天性免疫缺陷病
出生筛查及基因诊90000.00递延收益9818.169818.16其他收益断项目山西省仿制药一致
4029311.22递延收益416940.48416940.48其他收益
性评价奖励资金
2020年仿制药质量
和疗效一致性评价1180356.19递延收益133625.28122489.84其他收益奖补奖金
2021年市级工业发
1813600.00递延收益199662.3616638.53其他收益
展专项资金依巴斯汀一致性评
1953969.30递延收益219495.00124844.50其他收益
价金奖励
2020年固定资产购
493400.00递延收益127159.68127159.68其他收益
置补助一种高纯度蟾酥粉
的研究开发及其产374800.00递延收益161419.55其他收益业化财务报表附注第86页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目一种高纯度蟾酥粉的研究开发及
625200.00625200.00其他收益
其产业化
稳定岗位补贴653636.18653636.18226848.99其他收益
2021年度高新企业认定奖励款450000.00450000.00其他收益
吸纳高校毕业生补贴231299.56231299.56其他收益
市级技术中心奖励款200000.00200000.00其他收益
一次性留工补助186000.00186000.00其他收益
2021年工业扶持160900.00160900.00其他收益
标准化项目资助资金150000.00150000.00其他收益
经济信息化和院士工作站补助100000.00100000.00其他收益
其他补助项目282488.22282488.22398761.14其他收益
依巴斯汀一致性评价金奖励6096630.706096630.70其他收益南通市市区企业仿制药通过一致
2000000.002000000.00其他收益
性评价资助
2020年仿制药质量和疗效一致性
1919643.811919643.81其他收益
评价奖补奖金
技术改造专项奖1450000.001450000.00其他收益德阳市困难企业享受失业保险稳
586080.00402262.12其他收益
岗政策专项补贴
创新奖励200000.00200000.00其他收益
高新技术企业认定奖励100000.00100000.00其他收益
市级绿色工厂补助100000.00100000.00其他收益
扶持资金23842000.0023842000.0015750000.00营业外收入
纳税企业奖励80000.0080000.0080000.00营业外收入
19年股权转让激励405000.00405000.00营业外收入
财务报表附注第87页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
2022年5月10日，子公司武汉仟源电子商务有限公司完成注销手续，故从2022年
5月31日起不再将武汉仟源电子商务有限公司纳入公司合并报表，本年合并武汉仟
源电子商务有限公司1-5月利润表及现金流量表。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接浙江仟源海力生制非同一控制浙江舟山浙江舟山医药60药有限公司下企业合并杭州保灵集团有限非同一控制浙江杭州浙江杭州投资100公司下企业合并
医药、杭州仟源保灵药业非同一控制浙江杭州浙江杭州保健100有限公司下企业合并品杭州仟源恩氏基因非同一控制浙江杭州浙江杭州服务80技术有限公司下企业合并杭州仟源爱贝亚检非同一控制浙江杭州浙江杭州服务100测技术有限公司下企业合并四川仟源中药饮片非同一控制四川广汉四川广汉医药51有限公司下企业合并无锡联合利康临床非同一控制江苏无锡江苏无锡服务100检验所有限公司下企业合并西藏仟源药业有限青海格尔青海格尔木贸易100设立公司木南通恒嘉药业有限江苏南通江苏南通投资42设立公司江苏嘉逸医药有限非同一控制江苏南通江苏南通医药51公司下企业合并财务报表附注第88页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
注1：杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司是杭州仟源恩氏基因技术有限公司全
资子公司，公司通过杭州仟源恩氏基因技术有限公司持有杭州仟源爱贝亚检测技术有限公司100%股权。
注2：公司在与南通恒嘉药业有限公司其他2名股东江苏疌泉醴泽健康产业创业投资基金（有限合伙）（以下简称“醴泽基金”）及自然人张宇签署的《关于投资江苏嘉逸医药有限公司之合作协议》中约定，张宇将其持有南通恒嘉药业有限公司股权期间的表决权委托公司行使，由公司根据自身意思代为行使张宇的表决权，故公司实际持有南通恒嘉药业有限公司股东会表决权的比例为71%。
此外，协议约定，公司对醴泽基金、张宇的出资款负有回购义务，故将醴泽基金、张宇对南通恒嘉药业有限公司的出资作为金融负债。综上所述，公司将南通恒嘉药业有限公司纳入合并范围。
注3：公司通过南通恒嘉药业有限公司持有江苏嘉逸医药有限公司51%股权。
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利浙江仟源海力生制药有限
40.00%19808643.3621000000.0046348389.61
公司
江苏嘉逸医药有限公司49.00%3362544.35107904860.23财务报表附注第89页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司期末余额上年年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江仟源海力
生制药99888966.96118819979.57218708946.5389600149.6913237822.80102837972.4991930124.16127961696.63219891820.7960200643.4840841811.67101042455.15有限公司江苏嘉逸医药
61477701.21216710639.09278188340.3037653097.5520321242.2857974339.8342312979.91228121720.33270434700.2435052607.9722030427.2157083035.18
有限公司
注1：浙江仟源海力生制药有限公司、江苏嘉逸医药有限公司的主要财务信息系按公允价值计量。
本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
浙江仟源海力生制药有限公司246811949.8349521608.4049521608.4063271287.43256742948.9434208023.1034208023.1054672866.52
江苏嘉逸医药有限公司57206266.746862335.416862335.418238944.2728715903.247831536.417831536.419949969.53财务报表附注第90页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营对本公司活合营企业或联营企业主要经注册业务性企业投资动是否具有名称营地地质直接间接的会计处战略性理方法宁波磐霖仟源股权投浙江北浙江股权投资合伙企业（有限合30权益法否仑北仑资
伙）
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
流动资产108707.94196791.71
非流动资产324067604.00337902868.00
资产合计324176311.94338099659.71
流动负债9346745.964602090.96非流动负债
负债合计9346745.964602090.96少数股东权益
归属于母公司股东权益304778341.98333497568.75
按持股比例计算的净资产份额91433502.59100049270.63
调整事项-5407044.82-9125879.07
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他（注）-5407044.82-9125879.07
对联营企业权益投资的账面价值86026457.7790923391.56存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-12668002.7833718474.79终止经营的净利润财务报表附注第91页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额其他综合收益
综合收益总额-12668002.7833718474.79本期收到的来自合营企业的股利
注：《宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》约定，投资收益按投资项目单独核算，当投资项目实现退出时，即应将该投资项目的收益及时进行分配，同时返还该项目的初始投资；投资收益及初始投资先支付优先级有限合伙人特定项
目初始投资额并分配基础收益，再支付劣后级有限合伙人特定项目初始投资额，再分配超额收益。对于投资项目所产生的收益，本公司按上述方法计算长期股权投资损益调整，导致宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）按持股比例计算的净资产份额与长期股权投资账面价值有所差异。
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第92页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：万元期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计短期借款及利
5767.215767.21
息
应付账款4088.934088.93
其他应付款6015.336015.33长期借款及利
3384.034452.0013000.0020836.03
息长期应付款及
31452.8631452.86
利息
租赁负债327.87482.781402.99563.232776.87
合计10104.2640931.974934.7814402.99563.2370937.23
单位：万元上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计短期借款及利
9103.159103.15
息
应付票据740.00740.00
应付账款3995.483995.48
其他应付款8667.698667.69长期借款及利
9372.651800.001504.0012676.65
息财务报表附注第93页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计长期应付款及
28220.1928220.19
利息
租赁负债637.84323.92311.511273.27
合计12663.1719853.6430344.111815.5164676.43
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资6293818.116293818.11
持续以公允价值计量的资产总额6293818.116293818.11持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总财务报表附注第94页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量额非持续以公允价值计量的负债总额
注：管理层已经评估了应收款项融资，因剩余期限较短（6个月以内到期），故公允价值与账面价值相同。
本公司联营企业宁波磐霖仟源股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“磐霖仟源”）
持有非上市公司股权，在按照本公司会计政策调整磐霖仟源财务报表时将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。上述金融资产按第三层次公允价值计量，本公司聘请专业评估机构对上述投资进行估值，估值时主要采用了市场法、收益法的估值技术。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的实际控制人情况
公司现不存在控股股东、实际控制人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系黄乐群关键管理人员苏州达麦迪生物医学科技有限公司注
注：苏州达麦迪生物医学科技有限公司于2021年7月起不再纳入公司合并报表，故本公司与苏州达麦迪生物医学科技有限公司2021年7月至2022年6月的交易为关联交易。
财务报表附注第95页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
黄乐群165000000.002022/9/292025/9/29否
2、关联方资金拆借
截至2021年12月31日止，公司应付苏州达麦迪生物医学科技有公司305.54万元。2022年1-6月，公司偿还苏州达麦迪生物医学科技有公司100.00万元，计提利息4.82万元。
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬433.44425.55
(六)关联方应收应付款项项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
苏州达麦迪生物医学科技有公司3055417.81
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、截至2022年12月31日止，公司将其持有的杭州保灵集团有限公司100%股权予
以质押用于银行借款担保。
2、截至2022年12月31日止，子公司杭州保灵集团有限公司将其拥有的瑞晶国际
商务中心2401-2405室予以抵押用于银行借款担保。
3、截至2022年12月31日止，公司以位于大同市医药工业园区中央大道北侧的土
财务报表附注第96页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
地使用权（晋2022大同县不动产证明第0001042号）以及其上在建工程向山西银行股份有限公司大同御滨园支行提供抵押用于银行借款担保。
4、截至2022年12月31日止，子公司浙江仟源海力生制药有限公司以舟山经济开
发区新港园区2015-12号地块（定国用（2016）第0800010号）土地使用权以及其
上在建工程（2018年已结转固定资产）向中国工商银行股份有限公司舟山普陀支行提供抵押用于银行借款担保。
5、截至2022年12月31日止，子公司四川仟源中药饮片有限公司以广汉市小汉镇凤翔村三社（广房权证广汉市字第2016051300613、广房权证广汉市字第2016051300625）房屋所有权与广汉市小汉镇凤凰村（广国用（2016）第676-1号））
土地使用权、广汉市小汉镇凤凰村三组（广国用（2016）第15481-1号））土地使用权向中国银行股份有限公司广汉支行提供抵押用于银行借款担保。
6、截至2022年12月31日止，子公司江苏嘉逸医药有限公司以南通市崇川区通旺
路29号（苏（2021）南通开发区不动产权第0033225号）土地使用权以及其上房屋建筑物向中国农业银行股份有限公司南通经济技术开发区支行提供抵押用于银行借款担保。
7、2019年11月，公司与醴泽基金及自然人张宇签署《关于投资江苏嘉逸医药有限公司之合作协议》，协议约定：
（1）协议5.1条：南通恒嘉投资江苏嘉逸医药有限公司（以下简称“江苏嘉逸”）后（以受让及增资获得江苏嘉逸51%股权的工商变更登记日为准）24个月内，除本协议另有约定外，各方均不得转让其所持有的南通恒嘉股权。
（2）协议5.2条：南通恒嘉投资江苏嘉逸（以受让及增资获得江苏嘉逸51%股权的工商变更登记日为准）满12个月后至满24个月期间，公司聘请的有证券期货从业资格的评估机构以前述期间内的某一评估基准日评估确定的醴泽基金、张宇持有的
嘉逸医药股权价值高于或等于醴泽基金、张宇实缴出资额及按照醴泽基金、张宇实
缴出资额以年化收益率25%计算的收益之和的，公司有权收购醴泽基金、张宇持有的南通恒嘉的股权，醴泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式，公司需履行相应的内部决策程序。
（3）协议5.3条：南通恒嘉投资江苏嘉逸（以受让及增资获得嘉逸医药51%股权的工商变更登记日为准）满12个月后至满24个月期间，醴泽基金、张宇分别有权要财务报表附注第97页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
求公司以醴泽基金、张宇各自实缴出资额及按照醴泽基金、张宇各自实缴出资额以
年化收益率12%计算的收益之和收购其所持南通恒嘉部分或全部股权，支付方式为现金。醴泽基金、张宇行使前述权利的，应各自向公司发出书面通知且应给予公司合理期限（为乙方或丙方书面收购通知发出之日起90日内，下同）实施收购，公司应在该等合理期限内将股权收购价款支付给收购提出方，若公司促使第三方按照本条约定的价格收购股权的，视同公司履行了相应的收购义务且不视为醴泽基金、张宇对5.1条的违反，公司依据本条约定促使第三方收购乙方或丙方中一方股权的，另一方应放弃优先购买权并同意第三方收购。公司未能在合理期限内支付收购价款的，公司应向收购提出方支付违约金1200万元人民币，并于合理期限届满之日后按日支付应支付收购价款0.098%的资金占用费直至公司履行完毕支付义务。
（4）协议5.4条：南通恒嘉投资江苏嘉逸（以受让及增资获得嘉逸医药51%股权的工商变更登记日为准）满24个月前，各方未依据本协议5.2条、5.3条、5.5条的约定签署正式的收购协议的，前述期满24个月后至满36个月期间，醴泽基金、张宇分别有权要求公司以醴泽基金、张宇各自实缴出资额及按照醴泽基金、张宇各自实
缴出资额以年化收益率15%计算的收益之和收购其所持南通恒嘉部分或全部股权，支付方式为现金。醴泽基金、张宇行使前述权利的，应向公司发出书面通知且应给予公司合理期限（为醴泽基金或张宇书面收购通知发出之日起90日内，下同），公司应在该等合理期限内将股权收购价款支付给收购提出方，若公司促使第三方按照本条约定的价格收购股权的，视同公司履行了相应的收购义务，若醴泽基金、张宇此时为南通恒嘉股东，其承诺放弃该等股权的优先购买权并配合签署相应的交易文件。公司未能在合理期限内支付收购价款的，公司应向收购提出方支付违约金3000万元人民币，并于合理期限届满之日后按日支付应支付收购价款0.098%的资金占用费直至公司履行完毕支付义务。
（5）协议5.5条：江苏嘉逸取得第二个产品的原料药及药品注册批件的，公司应有
义务在以受让及增资获得江苏嘉逸51%股权的工商变更登记之日起满12个月后至
24个月届满前向醴泽基金、张宇发出收购其所持南通恒嘉全部股权的要约。若届时
经由醴泽基金认可的有证券期货从业资格的评估机构评估确定的于评估基准日江苏
嘉逸100%股权价值与醴泽基金、张宇持股比例乘积的金额低于醴泽基金、张宇实缴
出资额及按照醴泽基金、张宇实缴出资额以年化收益率25%计算的收益之和时，醴泽基金、张宇分别有权选择是否出售其所持南通恒嘉全部股权，若选择出售的，醴泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式；若届时经由醴泽基金认可的有证券期货从业资格的评估机构评估确定的于评估基准日江苏嘉逸100%股权价值（该等评估估值亦需要经过醴泽基金认可）与醴泽基金、张宇持股比例乘积的金额高于或等于财务报表附注第98页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
醴泽基金、张宇实缴出资额及按照醴泽基金、张宇实缴出资额以年化收益率25%计
算的收益之和时，醴泽基金、张宇应将其所持南通恒嘉全部股权出售给公司，醴泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式。若醴泽基金、张宇依据前述约定选择不按照本条约定的条件出售其所持南通恒嘉的全部股权的，其仍有权按照5.2条、5.3条的约定行使相应的权利。
（6）依据本协议5.2条、5.5条的约定，醴泽基金、张宇选择以发行股份的方式作
为支付方式的，醴泽基金、张宇知晓公司发行股份需要获得证监会的核准才能实施，若公司该次发行股份最终未获得证监会核准的，则公司应当以支付现金的方式按照申报发行股份购买资产时对南通恒嘉的整体估值作为作价基准收购醴泽基金、张宇所持南通恒嘉的股权并应在收到证监会未获核准批复文件之日起合理期限内（90日内）支付股权转让价款。
公司于2022年4月28日与醴泽基金、张宇签署《关于投资江苏嘉逸医药有限公司之合作协议之补充协议》，协议约定：
（1）《合伙协议》5.4条变更为：南通恒嘉投资江苏嘉逸（以受让及增资获得嘉逸医药51%股权的工商变更登记日为准）满36个月前，各方未依据本协议5.2条、5.3条、5.5条的约定签署正式的收购协议的，前述期满36个月后至满48个月期间，醴泽基金、张宇分别有权要求公司以醴泽基金、张宇各自实缴出资额及按照醴泽基金、
张宇各自实缴出资额以年化收益率15%计算的收益之和收购其所持南通恒嘉部分或
全部股权，支付方式为现金。醴泽基金、张宇行使前述权利的，应向公司发出书面通知且应给予公司合理期限（为醴泽基金或张宇书面收购通知发出之日起90日内，下同），公司应在该等合理期限内将股权收购价款支付给收购提出方，若公司促使第三方按照本条约定的价格收购股权的，视同公司履行了相应的收购义务，若醴泽基金、张宇此时为南通恒嘉股东，其承诺放弃该等股权的优先购买权并配合签署相应的交易文件。公司未能在合理期限内支付收购价款的，公司应向收购提出方支付违约金3000万元人民币，并于合理期限届满之日后按日支付应支付收购价款0.098%的资金占用费直至公司履行完毕支付义务。
（2）《合作协议》5.5条变更为：江苏嘉逸取得第二个产品的原料药及药品注册批件的，公司应有义务在以南通恒嘉受让及增资获得江苏嘉逸51%股权的工商变更登记之日起满24个月后至36个月届满前向醴泽基金、张宇发出收购其所持南通恒嘉全部股权的要约。若届时经由醴泽基金认可的有证券期货从业资格的评估机构评估确定的于评估基准日江苏嘉逸100%股权价值与醴泽基金、张宇持股比例乘积的金额低
于醴泽基金、张宇实缴出资额及按照醴泽基金、张宇实缴出资额以年化收益率25%
计算的收益之和时，醴泽基金、张宇分别有权选择是否出售其所持南通恒嘉全部股财务报表附注第99页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注权，若选择出售的，醴泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式；若届时经由醴泽基金认可的有证券期货从业资格的评估机构评估确定的于评估基准日江苏嘉逸
100%股权价值（该等评估估值亦需要经过醴泽基金认可）与醴泽基金、张宇持股比
例乘积的金额高于或等于醴泽基金、张宇实缴出资额及按照醴泽基金、张宇实缴出
资额以年化收益率25%计算的收益之和时，醴泽基金、张宇应将其所持南通恒嘉全部股权出售给公司，醴泽基金、张宇分别有权选择公司的支付方式。若醴泽基金、张宇依据前述约定选择不按照本条约定的条件出售其所持南通恒嘉的全部股权的，其仍有权按照5.2条、5.3条的约定行使相应的权利。
醴泽基金、张宇依据前述约定选择以现金方式出售其持有的江苏嘉逸股权的，应向公司发出书面通知且应给予公司合理期限（为醴泽基金或张宇书面收购通知发出之日起90日内，下同），公司应在该等合理期限内将股权收购价款支付给收购提出方，若公司促使第三方按照本条约定的价格收购股权的，视同公司履行了相应的收购义务，若醴泽基金、张宇此时为南通恒嘉股东，其承诺放弃该等股权的优先购买权并配合签署相应的交易文件。公司未能在合理期限内支付收购价款的，公司应向收购提出方支付违约金3000万元人民币，并于合理期限届满之日后按日支付应支付收购价款0.098%的资金占用费直至公司履行完毕支付义务。
(二)或有事项公司在资产负债表日无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项2023年3月6日，公司第五届董事会第二次会议审议通过《关于签署资产出售框架协议的议案》。公司于2023年3月6日与山西双雁药业有限公司（以下简称“双雁药业”）签署《资产出售框架协议》，拟以不低于人民币1.2亿元转让位于大同市经济技术开发区恒安街1378号及位于大同市经济技术开发区第二医药园区的土地使
用权、房产及其他地上建筑物附着物、在建工程，部分生产设备，11项原料药技术，一批双雁药业认可及需要的药品上市许可（拟转让的药品上市许可品种2022年度营业收入占公司总营业收入不超过2%）。上述交易将聘请有适当资质的评估机构对拟转让资产进行评估，标的资产的最终交易价格将在约定的底价基础上以各方另行签署的正式资产转让协议的约定为准。公司于2023年3月8日收到双雁药业支付的履约保证金1亿元。
财务报表附注第100页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)利润分配情况2023年4月23日，公司召开第五届董事会第三次会议（年度会议）审议通过《关于的议案》，2022年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
十三、其他重要事项公司无其他需要说明的重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内62217335.2147649317.96
1至2年
2至3年283290.00
3至4年283290.00396508.05
4至5年396508.0515402.10
5年以上819146.48803744.38
小计63716279.7449148262.49
减：坏账准备4609811.293881555.01
合计59106468.4545266707.48财务报表附注第101页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
733508.441.15733508.44100.00733508.441.49733508.44100.00
备按组合计提坏账准
62982771.3098.853876302.856.1559106468.4548414754.0598.513148046.576.5045266707.48
备
合计63716279.74100.004609811.2959106468.4549148262.49100.003881555.0145266707.48财务报表附注第102页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由武汉慧尔药业有限
376330.36376330.36100.00预计无法收回
公司山西大统进出口贸
231000.00231000.00100.00预计无法收回
易有限公司四川佳能达医药贸
126178.08126178.08100.00预计无法收回
易有限责任公司
合计733508.44733508.44
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合2291919.30841760.2536.73
合并关联方组合60690852.003034542.605.00
合计62982771.303876302.85
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
733508.44733508.44
坏账准备按组合计提
3148046.57728256.283876302.85
坏账准备
合计3881555.01728256.284609811.29
4、本期无实际核销的应收账款情况
财务报表附注第103页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
西藏仟源药业有限公司60690852.0095.253034542.60
上药思富（上海）医药有限公司1050720.001.6552536.00
四川省惠达药业有限公司679045.551.07679045.55
武汉慧尔药业有限公司376330.360.59376330.36
国药集团一致药业股份有限公司269139.370.4213456.97
合计63066087.2898.984155911.48
6、期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据1015814.58
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年年末余本期终止确综合收益中项目本期新增其他变动期末余额额认确认的损失准备
银行承兑汇1015814.532148224.33164039.票84402
3、期末公司无已质押的应收票据
财务报表附注第104页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票16103904.13
5、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项12286415.7513347332.59
合计12286415.7513347332.59
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内8962047.6512512374.09
1至2年2542865.78207950.00
2至3年151950.0010000.00
3至4年10000.00217200.00
4至5年217200.00
5年以上1041230.211041230.21
小计12925293.6413988754.30
减：坏账准备638877.89641421.71
合计12286415.7513347332.59财务报表附注第105页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
613635.214.75613635.21100.00613635.214.39613635.21100.00
备按组合计提坏账准
12311658.4395.2525242.680.2112286415.7513375119.0995.6127786.500.2113347332.59
备
合计12925293.64100.00638877.8912286415.7513988754.30100.00641421.7113347332.59财务报表附注第106页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
浙江苏泊尔制药有限公司200000.00200000.00100.00预计无法收回
往来款及其他404665.30404665.30100.00预计无法收回
预付款项转入8969.918969.91100.00预计无法收回
合计613635.21613635.21
按组合—款项性质计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
押金保证金3232753.1816163.770.50
合并关联方往来款9078905.259078.910.10
合计12311658.4325242.68
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额27786.50613635.21641421.71上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回2543.822543.82财务报表附注第107页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)本期转销本期核销其他变动
期末余额25242.68613635.21638877.89
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
613635.21613635.21
账准备按组合计提坏
27786.502543.8225242.68
账准备
合计641421.712543.82638877.89
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金3232753.183602843.78
往来款27084.0027084.00
应收长期资产转让款200000.00200000.00
合并关联方往来款9078905.259772275.31
预付款项转入8969.918969.91
其他377581.30377581.30
合计12925293.6413988754.30财务报表附注第108页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)合并关联1年以
西藏仟源药业有限公司8791073.9768.018791.07方往来款内上海益基房地产开发有押金保证
1554342.121-2年12.037771.71
限公司金上海华天房地产发展有押金保证
932523.661-2年7.214662.62
限公司金押金保证5年以
大同华润燃气有限公司430000.003.332150.00金上应收长期浙江苏泊尔制药有限公
资产转让200000.004-5年1.55200000.00司款
合计11907939.7592.13223375.40
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债财务报表附注第109页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1115381361.00179963660.49935417700.511017346351.13171185021.32846161329.81
对联营、合营企业投资86026457.7786026457.7790923391.5690923391.56
合计1201407818.77179963660.491021444158.281108269742.69171185021.32937084721.37
1、对子公司投资
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额浙江仟源海力生制药有
165000000.00165000000.0046324464.90
限公司
杭州保灵集团有限公司494600000.00105000000.00599600000.002000000.0058810556.42杭州仟源恩氏基因技术
100000000.00100000000.006778639.1774828639.17
有限公司四川仟源中药饮片有限
28081473.0028081473.00
公司
武汉仟源电子商务有限6964990.136964990.13财务报表附注第110页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额公司无锡联合利康临床检验
31751900.0031751900.00
所有限公司
西藏仟源药业有限公司34888000.0034888000.00
南通恒嘉药业有限公司156059988.00156059988.00
合计1017346351.13105000000.006964990.131115381361.008778639.17179963660.49
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值准期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润备联营企业宁波磐霖仟源股权投资
90923391.561466063.35-3430870.4486026457.77
合伙企业（有限合伙）财务报表附注第111页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务107559830.8861774138.92121452004.7373335913.75
其他业务66371.6866371.68
合计107626202.5661774138.92121518376.4173335913.75
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入107559830.88121452004.73
租赁收入66371.6866371.68
合计107626202.56121518376.41
(六)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益31500000.0037500000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3430870.448090232.52
处置长期股权投资产生的投资收益-4703288.70-13787333.88
合计23365840.8631802898.64
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益488064.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
28389927.07量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费财务报表附注第112页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2433.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1348307.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目-1981048.81
小计28247682.97
所得税影响额-474921.68
少数股东权益影响额（税后）-1960964.38
合计25811796.91
重要的非经常性损益项目的说明：
项目涉及金额原因其他符合非经常性损益定义的损益因联营企业交易性金融资产公
-1981048.81项目允价值变动而取得的投资收益财务报表附注第113页山西仟源医药集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-19.78-0.50-0.50扣除非经常性损益后归属于公司普通
-24.08-0.61-0.61股股东的净利润山西仟源医药集团股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年四月二十三日财务报表附注第114页