赛为智能:广发证券关于赛为智能2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见

广发证券股份有限公司关于深圳市赛为智能股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“独立财务顾问”）担任
深圳市赛为智能股份有限公司（以下简称“赛为智能”或“公司”）发行股份及
支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易（以下简称“资产重组”）的独立
财务顾问，依照《上市公司重大资产重组管理办法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件的相关规定，对赛为智能资产重组非公开发行股份所募集配套资金的2022年度的存放与使用情况进行了认真、审慎的核查，核查的具体情况如下：
一、募集资金基本情况根据中国证券监督管理委员会于2017年4月21日签发的《关于核准深圳市赛为智能股份有限公司向新余北岸技术服务中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]578号），公司于2017年12月非公开发行人民币普通股31136950.00股，每股面值1元，发行价格为人民币15.48元/股，募集资金总额人民币481999986.00元，扣除发行费用人民币21249999.81元后，募集资金净额为人民币460749986.19元。上述募集资金公司已于2017年
12月11日收到，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2017]
第ZI0797号《验资报告》验证确认。
截至2022年12月31日，公司对募集资金项目累计投入405136946.87元，累计收到利息收入（扣除手续费）430973.41元。本报告期募投项目已结项，募集资金专户已注销。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理制度情况为了规范公司募集资金的管理提高募集资金使用效率，根据《上市公司监1管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等规定，公司制定了《募集资金管理制度》，最新一次修订已经2021年8月29日召开的第五届董事会第十六次会议审议通过。公司对募集资金采取专户存储制度。
（二）募集资金的管理情况说明
2017年12月，赛为智能与独立财务顾问广发证券、募集资金存放银行广东华
兴银行股份有限公司广州分行签订了《募集资金三方监管协议》。
2018年3月，赛为智能和子公司北京开心人信息技术有限公司（以下简称“开心人信息”）与独立财务顾问广发证券、募集资金存放银行招商银行股份有限公
司北京清华园支行签订了《募集资金四方监管协议》。
上述监管协议主要条款与深圳证券交易所《募集资金专户三方监管协议（范本）》不存在重大差异。
（三）募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日，募集资金的存储情况列示如下：
单位：人民币元银行名称账号初时存放金额截止日余额存储方式
广东华兴银行海珠支行801880100061827465195986.170.00活期
招商银行北京分行清华园支行11090630381080500.00活期
合计-465195986.170.00---
注：初始存放余额中包括前期已支付及后期待支付的发行费4445999.98元，扣除该发行费后实际募集资金净额为460749986.19元。期末募集资金剩余0.00元。
2022年1月14日，经公司股东大会审议通过，“游戏开发项目”及“开心网移动平台”募集资金投资项目结项，结项后的节余募集资金余额7686.31万元全部用于永久补充流动资金，并注销募集资金专户。截至2022年12月31日，公司募集资金余额为0.00元，募集资金专户已注销。
三、2022年度募集资金的实际使用情况2022年度，赛为智能募集资金实际使用情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
2四、变更募投项目的资金使用情况2018年11月2日，公司第四届董事会第十八次会议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，为提高募集资金使用效率，根据公司发展战略规划及募投项目实际情况，公司同意将原募集资金投资项目“IP授权使用及游戏开发建设项目”变更为“游戏开发项目”，投资总额为8086万元，并新增募集资金投资项目“开心网移动平台开发项目”，项目投资总额为5114万元。
两个变更后的新募集资金投资项目实施主体均为北京开心人信息技术有限公司（以下简称“开心人信息”），拟使用的募集资金均来源于原“IP授权使用及游戏开发建设项目”拟投入的募集资金13200万元。其中，“游戏开发项目”系在原“IP授权使用及游戏开发建设项目”的投资方向基础上拓展拟投资开发的
游戏品类，进一步完善开心人信息移动网络游戏产品矩阵结构的募投项目，部分原募投项目中已内部立项的具体项目由“游戏开发项目”继承。因此，原“IP授权使用及游戏开发建设项目”已立项的项目和相应已投入的募集资金金额将作为“游戏开发项目”的前期已投入部分。详见附表2《变更募集资金投资项目情况表》。
五、节余募集资金永久补充流动资金情况
公司于2021年12月29日、2022年1月14日分别召开第五届董事会第二十一次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于发行股份购买资产募集配套资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司募集资金投资项目结项，并将节余募集资金余额7686.31万元全部用于永久补充流动资金。截至2022年12月31日，公司募集资金余额为0.00元，本报告期募投项目已结项，募集资金专户已注销。
六、募集资金使用及披露中存在的问题
2022年度，公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的披露不存在重大违规情形。
3七、独立财务顾问核查意见经核查，本独立财务顾问认为：
2022年度，赛为智能资产重组非公开发行股份募集配套资金执行了募集资金
专户存储制度，募集资金投资项目结项、节余募集资金余额用于永久补充流动资金事项已经董事会、股东大会审议通过，独立董事已发表了同意意见，履行了必要的审批程序。赛为智能2022年度募集资金存放与使用符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规范性文件的规定，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。
（本页以下无正文）4（此页无正文，为《广发证券股份有限公司关于深圳市赛为智能股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之盖章页）
广发证券股份有限公司年月日
5附表1：募集资金使用情况对照表
单位：人民币元本报告期投
募集资金总额481999986.00入募集资金0.00总额
报告期内变更用途的募集资金总额------已累计投入
累计变更用途的募集资金总额132000000.00募集资金总405136946.87额
累计变更用途的募集资金总额比例27.39%项目达项目可是否已截至期末到预定是否达行性是承诺投资项目和变更项募集资金承诺调整后投资总本报告期投截至期末累计本报告期实投资进度可使用到预计否发生超募资金投向目（含部投资总额额(1)入金额投入金额(2)现的效益
(3)＝(2)/(1)状态日效益重大变分变更）期化承诺投资项目支付本次交易的
否322000000.00322000000.00---322000000.00100.00%---------否现金对价
游戏开发项目是80860000.000.0025082099.4131.02%已结项0.00否否
开心网移动平台190000000.00
是51140000.000.0030054847.4658.77%已结项0.00否否开发项目支付本次交易的
否28000000.0028000000.00---28000000.00100.00%---否中介机构费用承诺投资项目小
540000000.00482000000.000.00405136946.87------0.00------
计
募集资金投资项2017年12月25日，公司第四届董事会第七次会议决议通过《关于以募集资金置换已预先投入自筹资金的议案》，董事会同意公司目先期投入及置使用募集资金6578000.00元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。上述募集资金置换经立信会计师事务所（特殊普通合
6换情况 伙）验证并出具信会师报字[2017]第 ZI10802 号专项报告鉴证。
1、公司于2018年2月8日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
公司拟使用闲置募集资金人民币10000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起12个月，到期将归还至募集资金专户。公司从2018年2月9日开始使用该笔募集资金。2019年1月31日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币10000万元提前归还至公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过12个月。
2、公司于2019年2月12日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟使用闲置募集资金人民币10000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。公司从2019年2月22日开始使用该笔募集资金。2019年8月9日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币
10000万元归还至公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过6个月。
3、公司于2019年8月12日召开的第四届董事会第三十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟使用闲置募集资金人民币8500万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。公司从2019年8月14日开始使用该笔募集资金。2020年1月10日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币
8500万元归还至公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过6个月。
4、公司于2020年1月14日召开的第四届董事会第三十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议用闲置募集资金案》，公司拟使用闲置募集资金人民币9500万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募暂时补充流动资集资金专户。公司从2020年1月16日开始使用该笔募集资金。2020年7月8日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币金情况
9500万元归还至公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过6个月。
5、公司于2020年5月29日召开的第四届董事会第四十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》公司拟使用闲置募集资金人民币500万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。公司从2020年5月29日开始使用该笔募集资金。2020年7月8日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币500万元归还至公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过6个月。
6、公司于2020年7月10日召开的第四届董事会第四十九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，为提高募集资金的使用效率，降低公司的财务费用，同意公司使用闲置募集资金人民币8000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。公司从2020年7月10日开始使用该笔募集资金。2021年1月8日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币8000万元归还至公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过6个月。
7、公司于2021年1月11日召开的第五届董事会第七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》公
司拟使用闲置募集资金人民币7500万元暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起6个月，到期将归还至募集资金专户。公司从2021年1月11日开始使用该笔募集资金。2021年7月5日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的人民币7500万元
7归还至公司募集资金专用账户，使用期限自公司董事会审议通过之日起未超过6个月。
募集资金结余的金
截至2022年12月31日，募集资金无结余，募集资金专用账户已注销。
额及形成原因本报告期投入金
项目已结项，本期无投入。
额说明
公司于2021年12月29日、2022年1月14日分别召开第五届董事会第二十一次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了尚未使用的募集
《关于发行股份购买资产募集配套资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司募集资金投资项目结资金用途及去向项，并将节余募集资金7686.31万元全部用于永久补充流动资金。截至2022年12月31日，募集资金专用账户已注销。
募集资金使用及
披露中存在的问2022年度，公司募集资金的使用合理、规范，募集资金的披露不存在重大违规情形。
题或其他情况
8附表2：变更募集资金投资项目的资金使用情况表
单位：人民币元变更后项目拟截至期末实际截至期末投资项目达到预定变更后的项目对应的原承诺本报告期实际本报告期实现是否达到预计效变更后的项目投入募集资金累计投入金额进度可使用状态日可行性是否发项目投入金额的效益益
总额(1)(2)(3)=(2)/(1)期生重大变化
IP授权使用及
游戏开发项目游戏开发建设80860000.000.0025082099.4131.02%已结项0.00否否项目
IP授权使用及开心网移动平
游戏开发建设51140000.000.0030054847.4658.77%已结项0.00否否台开发项目项目
合计---132000000.000.0055136946.87------0.00------
2018年11月2日，公司第四届董事会第十八次会议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，为提高募集资金使用效率，根据公司发展战略规划及募投项目实际情况，公司同意将原募集资金投资项目“IP 授权使用及游戏开发建设项目”变更为“游戏开发项目”，投资总额为8086万元，并新增募集资金投资项目“开心网移动平台开发项目”，项目投资总额为5114万元。两个变更后的新募集资金投资项目实施主体均为北京开心人信息技术有限公司（以下简称“开心人信息”），拟使用的募集资金均来源于原“IP 授权使用及游戏开发建设项目”拟投入的募集资金 13200 万元。其中，“游戏开发项目”系在原“IP 授权使用及游戏开变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分发建设项目”的投资方向基础上拓展拟投资开发的游戏品类，进一步完善开心人信息移动网络游戏产品矩阵具体项目) 结构的募投项目，部分原募投项目中已内部立项的具体项目由“游戏开发项目”继承。因此，原“IP 授权使用及游戏开发建设项目”已立项的项目和相应已投入的募集资金金额将作为“游戏开发项目”的前期已投入部分。具体内容详见公司披露于中国证监会指定的创业板信息披露网站上的相关公告。
公司于2021年12月29日、2022年1月14日分别召开第五届董事会第二十一次会议、2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于发行股份购买资产募集配套资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司募集资金投资项目结项，并将节余募集资金余额全部用于永久补充流动资金。具体内容详见公司披露于中国证监会指定的创业板信息披露网站上的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分“游戏开发项目”：由于游戏行业监管政策趋紧，版号审核周期长、标准要求不断提高，公司研发的游戏无
9具体项目)法及时上线运营为公司带来收益，公司游戏开发项目的整体经济效益未及预期。
“开心网移动平台”：受休闲游戏市场环境竞争加剧，同时随着监管部门的政策变化，对未成年人保护工作和网络游戏防沉迷工作提出明确的要求和管理措施，所有用户必须完成实名认证才可进入游戏，部分用户因为注册步骤增加或对个人信息泄露持有戒心等问题，影响玩家游戏体验，造成游戏新手用户流失较多，使得休闲游戏单用户推广成本大幅上升，运营效果未达预期。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说不适用明
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