佳华科技:大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于佳华科技保留意见涉及事项影响已消除的审审核报告

罗克佳华科技集团股份有限公司
出具保留意见涉及事项影响已消除的审
核报告
大华核字[2023]0011526号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）罗克佳华科技集团股份有限公司出具保留意见涉及事项影响已消除的审核报告目录页次
一、出具保留意见涉及事项影响已消除的审核报1-2告
二、罗克佳华科技集团股份有限公司关于2021年1-2度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的
专项说明大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com出具保留意见涉及事项影响已消除的审核报告
大华核字[2023]0011526号
罗克佳华科技集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的罗克佳华科技集团股份有限公司（以下简称佳华科技）编制的《关于2021年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》。
一、董事会的责任罗克佳华科技集团股份有限公司董事会按照《上海证券交易所科创板股票上市规则》的要求编制《关于2021年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是佳华科技董事会的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对佳华科技董事会编制的《关于2021年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第
3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
了审核工作，该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工
第1页大华核字[2023]0011526号审核报告作。在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见我们认为罗克佳华科技集团股份有限公司董事会编制的《关于
2021年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明》符合
《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，佳华科技2021年度审计报告中保留意见涉及事项的影响已消除。
四、对报告使用者和使用目的的限定本审核报告仅供佳华科技2021年度审计报告保留意见涉及事项
影响已消除使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
惠增强
中国·北京中国注册会计师：
王泽斌
二〇二三年四月二十七日
第2页罗克佳华科技集团股份有限公司关于2021年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明罗克佳华科技集团股份有限公司关于2021年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明德勤会计师事务所（特殊普通合伙）对罗克佳华科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2021年度财务报表出具了保留意见的审计报告（德师报(审)字(22)第P03341号）。本公司现就 2021 年度审计报告中保留意见所涉事项的影响消除说明如下：
一、2021年度保留意见所涉及的内容
根据德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度财务报告所出具的保留
意见审计报告，保留意见所涉及的部分内容如下：
如附注五、19及附注十二所述，佳华科技之子公司山东罗克佳华科技有限公司(以下简
称“山东罗克”)作为买方于2021年12月27日与卖方聊城市安泰城乡投资开发有限责任公
司(以下简称“聊城安泰”)签订《房屋买卖合同》，并于2021年12月28日向聊城安泰支付购房首付款人民币50000000.00元，列报于合并资产负债表中的“其他非流动资产”中。
根据合同约定，如房屋在合同签订三个月内无法办理完成过户手续，双方均有权解除合同，聊城安泰应于合同解除之日起3日内无息退还山东罗克支付的全部款项。佳华科技管理层称，由于聊城安泰未在约定期限内办理完成过户手续，佳华科技已于2022年4月22日解除与聊城安泰签订的《房屋买卖合同》并要求返还购房款。于2022年4月27日及4月29日，山东罗克分别收到聊城安泰返还的人民币2000万元和人民币3000万元款项。
我们注意到，上述《房屋买卖合同》并未约定买卖房屋交易标的的楼层位置、面积、单价或总价等基本合同条款。我们无法就该等交易的商业实质和真实性获取充分适当的审计证据，因此，我们无法确定是否需要对资产负债表日列报于“其他非流动资产”的上述金额进行调整。
二、关于保留意见涉及事项消除的说明
针对上述保留意见所涉事项，公司董事会、监事会和管理层高度重视，积极采取各种措施，已消除影响，具体情况如下：
1、公司于2022年4月16日召开总经理办公会，同意山东罗克协调退回购房款，沟通解除购房协议；于2022年4月18日山东罗克发送“关于和聊城市安泰城乡投资开发有限责
第1页罗克佳华科技集团股份有限公司关于2021年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明任公司解除合同的告知函”（鲁罗通字[2022]1号）至聊城安泰处；于2022年4月22日山
东罗克与聊城安泰签订合同解除协议书，约定合同解除及返款相应款项；于2022年4月27日及4月29日，山东罗克分别收到聊城安泰返还的人民币2000万元和人民币3000万元款项。
2、公司对重大合同进行排查，针对2021年及2022年签订的1000万以上的销售合同
及300万以上的采购合同进行全面梳理，检查支持性文件，未发现异常情况。
3、公司召开内部总经理办公会，对山东购房事件相关签批负责人进行问责，对公司法
务专员处以记大过一次，业务分管副总、财务总监、常务副总承担次要责任分别处以警告一次，要求总经办提交全面整改方案，切实规避签署合同带来的风险，人力资源部负责梳理岗位职责，完善合同管理制度。
4、2022年5月5日，公司已启动对包括公司及分子公司的全面内部控制及标准化检查工作，全面梳理各项制度、管理流程以及岗位职责，对公司管理中存在的问题、管理要素、潜在风险进行摸排，查找风险漏洞、加强风险管理，优化公司内部控制环境。
5、成立法务合规部门，负责集团及各分子公司合规方面的法律工作。
6、加强员工培训，增强员工对公司内部控制的理解和执行力，完善内部控制流程的审
批和权限授予；加强内控制度的执行监督与检查，不断跟进内控制度的落实情况及执行效果。
同时加强内部审计工作力度，进一步增加内部审计人员配备，充分发挥相关部门审计、审核、监督和管理等职能。
通过采取以上措施，公司董事会认为关于上述保留意见所涉及的购买房产交易事项的影响已消除。
特此说明。
罗克佳华科技集团股份有限公司
2023年4月27日