誉衡药业:上会会计师事务所（特殊普通合伙）关于《问询函》的回复

根据上述测算，2022年公司营运资金需求为8.45亿元。
截至2022年期末，公司货币资金余额为12.38亿元，短期借款余额为14.55亿元，其他应付款余额为5.69亿元，其中其他应付款-市场推广费为3.87亿元。
从以上数据来看，贷款金额超过了日常运营所需要的货币资金。
近三年，受医药行业政策变革、大股东股票质押出现的资金流动性问题等多方面因素的影响，公司经营及融资遇到一定挑战。为了确保现金流安全，公司通过加强与主要合作银行的合作，组建银团贷款，以应对各种不利影响和流动性风险。
截至2023年3月31日，公司货币资金余额为12.46亿元，短期借款余额降为13.71亿元；截至2023年4月30日，短期借款余额下降至10亿元，贷款规模趋于合理，与营运资金需求基本匹配。
（三）补充披露你公司其他应付款中市场推广费、保证金等项目的债权人名
称、形成原因、交易背景、付款期限等。
公司回复：
截至2022年底，公司其他应付款余额为5.69亿元，其中，市场推广费3.87亿元，保证金1.59亿元。本文主要对排名前十位的其他应付款-市场推广费、保证金进行说明。
1、其他应付款-市场推广费中前十位的情况
单位：万元债权人名称应付金额形成原因及交易背景付款期限推广注射用12种复合维生审核通过相关材料及票据后15个工
公司 A（注 1） 17999.21素等与卫信康合作产品作日内收到发票及相关财务资料且收到下游
公司 B 4963.05 推广银杏达莫注射液客户货款5个工作日内
（1）推广费付款期限：收到执行报告及结算单且获得相关财务资料及票据，审核通过后15个工作日内：
（2）产品引进付款期限：
（1）推广氨甲环酸注射液*合同签订后7个工作日内支付30%
（2）引进帕立骨化醇注射*完成产品筛选、确定引进工作、获
公司 C 2008.94
液、普瑞巴林胶囊、注射用得授权书7个工作日内支付20%
卡泊芬净等产品 * 取得产品再上市的全套 CTD 格式的注册申报资料后7个工作日内支付
20%
*收到上述注册申报资料全部中文翻
译稿后7个工作日内支付30%注射用12种复合维生素等收到发票及相关财务资料且收到下游
公司 D（注 1） 1189.35 与卫信康合作产品的商标及客户货款5个工作日内技术使用授权
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