天邦食品:天邦食品股份有限公司发行人最近一年的财务报告及其审计报告

天邦食品股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2022年度财务报表6
2022年度财务报表附注14
6-1-0审计报告
天邦食品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天邦食品股份有限公司（以下简称“公司”或“天邦食品”）财务报表，包括
2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天邦食品2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天邦食品，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-1审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们的审计程序主要包括：
1、对与收入确认相关的内部控制进行了解，测试和评价
与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性；
2、选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关
的合同条款与条件，评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求；
3、关注本期新增的重要公司客户，通过公开渠道查询其
天邦食品主要从事生猪养殖销售，相关信息，对是否存在关联关系进行评估；
客户比较分散，大部分为个体客户，
4、对自然人客户进行重点关注，选取重要自然人客户进
2022年度实现营业收入957094.21万行访谈，了解其资金来源、销售渠道、付款方式等；
元，鉴于营业收入为天邦食品关键业绩
5、结合往来款项审计，选择主要公司、个人客户函证当
指标之一，产生错报的固有风险较高，期销售额，确认其采购金额与公司营业收入是否相符；
因此我们将收入确认确定为关键审计事
6、执行实质性分析程序，判断销售收入和毛利率变动的项。关于营业收入确认的会计政策，详合理性，检查公司猪只各月销售均价，并与市场交易价格进见财务报表附注“三、（三十五）收行比较分析；
入”，营业收入披露详见财务报表附注
7、抽查天邦食品与重要客户签订的购销合同、协议；
“六、（三十九）营业收入、营业成8、抽取部分销售明细账或销售发票、销售单据（销售本”。
单、过磅单），与其销售发票、销售票据（销售单、过磅单）或销售明细账等进行双向核对；
9、对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本执行
截止测试，核对销售票据（销售单、过磅单等）及其他支持性文件，以评价销售收入是否被记录于恰当的会计期间。检查期末是否存在突击性确认销售或延迟确认销售的情况，判断本期收入确认的准确性。
（二）生物资产减值
2022年12月31日天邦食品生物
资产账面价值353481.00万元，占资我们的审计程序主要包括：
产总额的18.08%。1、了解及评价生物资产减值的内部控制设计的有效性；
公司对于生物资产减值的会计政策2、了解生物资产生产与仓储的内控流程，评价内部控制如下：至少每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明生物资产发生制度设计的合理性及执行的有效性，并对内部控制进行测减值的，应当计提生物资产跌价准备或试；
减值准备。公司应当注意生物资产是否3、了解并评估日常经营过程中生物资产安全的防范措施有发生减值迹象，如有减值迹象，在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变以及风险应对办法；
现净值或生产性生物资产的可收回金4、复核公司生物资产年末盘点计划，制定生物资产监盘额。计划包括监盘样本的选取等细节程序，编制监盘报告；
由于生物资产减值需要天邦食品管
5、了解公司对不同类别生物资产减值采用的会计政策，理层（本文简称“管理层”）作出重大判断，考虑到生猪市场价格周期性波动评价是否符合企业会计准则规定；
影响较大，我们将生物资产的减值确6、获取公司计提减值准备的生物资产可变现净值所涉及定为关键审计事项。的重要假设和参数，并与外部公开信息、历史数据进行对比关于生物资产减值的会计政策，详见财务报表附注“三、（十五）存货、分析，评估重要假设和参数的合理性；（二十五）生物资产。关于生物资产减7、获取公司生物资产的减值准备计算表，检查分析可变
值的披露，详见附注六、（五）存货、现净值的合理性，复核生物资产减值准备计提的充分性。
（十二）生产性生物资产”。
6-1-2审计报告（续）
（三）商誉减值
审计过程中，我们实施的审计程序包括但不限于：
2022年12月31日天邦食品商誉
1、对天邦食品商誉减值测试相关的内部控制的设计及执
账面价值32290.78万元，占资产总额行有效性进行了解和评估；
的1.65%。
2、评价外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性；
无论是否存在减值迹象，管理层至
3、复核天邦食品对商誉所在资产组或资产组组合的划分
少在每年年度终了对商誉进行减值测
是否合理、对商誉减值迹象的判断是否正确；
试。
4、获取公司管理层聘请的独立第三方专家出具的商誉减
管理层聘请外部评估师对各期期末
值测试报告，评估报告中所涉及的评估减值测试模型是否符包含商誉的资产组和资产组组合的可收合现行的企业会计准则；
回金额进行了评估，以协助管理层对商
5、复核商誉减值测试报告相关内容：
誉进行减值测试。
1）减值测试报告的目的；2）减值测试报告的基准日；
商誉减值测试的结果很大程度上依
3）减值测试的对象；4）减值测试的范围；5）减值测试中运
赖于管理层所做的估计和采用的假设，用的价值类型；6）减值测试中使用的评估方法；7）减值测
包括未来预测期间的销售增长率、毛利试中运用的假设；8）减值测试中运用参数（包括税前折现率、折现率等。由于上述估计和假设涉率、预计未来现金流）的测算依据和逻辑推理过程；
及管理层的重大判断，且商誉的账面价
6、复核天邦食品计提商誉减值准备金额的准确性；
值对财务报表影响重大，因此我们将该
7、检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况；
事项作为关键审计事项。
8、关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影响。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
6-1-3审计报告（续）
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天邦食品的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天邦食品的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天邦食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天邦食品不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天邦食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6-1-4审计报告（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二三年四月二十七日
中国注册会计师：
6-1-56-1-66-1-76-1-86-1-96-1-106-1-116-1-126-1-13天邦食品股份有限公司
2022年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
(一)历史沿革、公司注册地、组织形式
天邦食品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2001年4月，公司前身为1996年9月25日成立的余姚市天邦饲料科技有限公司（以下简称“余姚天邦”），2001年经余姚天邦临时股东会决议，并经宁波市人民政府甬政发[2001]64号文批复同意，决定以余姚天邦截至2001年2月28日经审计后的净资产3000.00万元按1:1的比例折股，整体变更为股份有限公司，浙江天健会计师事务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》（浙天会验[2001]
第41号）。
2002年5月10日，经公司2001年度股东大会决议，并经宁波市体改委甬股改[2002]13号
文《关于同意宁波天邦饲料科技股份有限公司增资扩股的批复》批准，决定以2002年年初未分配利润2000.00万元转增股本，同时公司更名为宁波天邦股份有限公司，浙江天健会计师事务所有限公司对本次转增股本进行了验证，并出具了《验资报告》（浙天会验[2002]第40号）。转增股本后，公司股本总额增至5000.00万股（每股面值1元）注册资本5000.00万元。
2007年2月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]48号文核准，公司公开发行
人民币普通股（A 股）股票 1850.00万股，并于 2007 年 4月在深圳证券交易所上市。发行采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，发行价格每股人民币10.25元。安徽华普会计师事务所有限公司为本次变更出具了《验资报告》（华普验[2007]第
0388号）。
经2007年度股东大会决议，公司以2007年的经审计的净利润进行分配，以2007年12月
31日公司总股本6850.00万股为基数每10股派2元(含税税后1.8元)，以资本公积向全
体股东按每10股转增10股，共计转增股本6850.00万股，转增后，公司总股本为13700.00万股，注册资本13700.00万元。安徽华普会计师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（华普验字[2008]第646号）。公司于2008年7月在宁波市工商行政管理局办理工商变更手续，获取了新的企业法人营业执照，编号为330200000039600。
经2009年度股东大会决议，公司以2009年的经审计的净利润进行分配，以2009年12月
31日公司总股本13700.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）；
同时以公司截至2009年12月31日总股本13700.00万股为基数，以资本公积向全体股东每
10股转增5股，共计转增股本6850.00万股，转增后，公司总股本为20550.00万股，注册资本20550.00万元。天职国际会计师事务所有限公司为本次变更进行审验并出具了《验资报
6-1-14告》（天职皖核字[2010]125号）。公司于2010年6月在宁波市工商行政管理局办理了工商变更手续。
2013年2月25日，公司首期股票期权激励计划经中国证监会无异议确认并备案。根据公司2014年4月25日第五届董事会第十次会议审议通过的《关于公司首期股票期权激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，首期股权激励计划106名激励对象在第一个行权期可行权共311万份股票期权，采取自主行权的方式，行权价格为7.95元，其中2014年行权281万份，增加股本281万股，2015年行权30万份，增加股本30万股，累计增加股本311万股，变更后的股本为20861.00万股。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2015]15570号）。公司于2015年12月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续。
根据公司于2014年6月13日召开2014年第一次临时股东大会通过的《关于公司非公开发行 A 股股票方案（修订版）的议案》，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2417 号文的核准，公司采用向特定对象非公开发行的方式，发行境内上市人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元，发行数量80789941股，发行价格为每股人民币5.57元，募集资金总额为人民币450000000.00元，扣除保荐及承销费用后净额人民币441000000.00元，其中增加股本人民币80789941.00元，余额扣除其他发行费用后增加资本公积。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2015]14525号）。公司于2015年12月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续。
根据公司2015年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币
347279929.00元，由资本公积转增注册资本，转增基准日期为2016年5月17日，变更后的
注册资本为人民币636679870.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2016]12108号）。
根据公司《宁波天邦股份有限公司关于2016年度非公开发行股票预案（修订稿）》及《关于核准宁波天邦股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]58号），公司非公开发行人民币普通股股票，每股面值为人民币1.00元，发行数量136405529股，发行价格为每股人民币10.85元，募集资金总额为人民币1479999989.65元，扣除中介机构费用募集资金净额人民币1464199989.75元，其中增加股本人民币136405529.00元，增加资本公积人民币1327794460.75元，变更后的注册资本为人民币773085399.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2017]5078号）。公司于2017年5月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续。
公司于2017年5月24日更名为“天邦食品股份有限公司”。
根据公司2017年度股东大会决议和修改后的公司章程的规定，公司申请增加注册资本人民币386542699.00元，由资本公积转增注册资本，转增基准日期为2018年6月1日，变更后的注册资本为人民币1159628098.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2018]22328号）。
6-1-15根据公司《2019 年度非公开发行 A 股股票预案（三次修订稿）》及《关于核准天邦食品股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]249号），公司非公开发行人民币普通股股票，每股面值为人民币1.00元，发行数量154080921股，发行价格为每股人民币17.30元，募集资金总额为人民币2665599933.30元，扣除中介机构费用募集资金净额人民币
2634298334.03元，其中增加股本人民币154080921.00元，增加资本公积人民币
2480217413.03元，变更后的注册资本为人民币1313709019.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2020]33879号）。
公司于2020年12月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续，注册资本变更为人民币 1313709019.00 元，法定代表人变更为邓成，统一社会信用代码为 91330200256170839R。
公司于2021年5月11日召开2020年度股东大会，审议通过申请增加注册资本人民币
525483607.00元，由资本公积转增注册资本，转增基准日期为2021年5月20日，变更后的
注册资本为人民币1839192626.00元。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本次变更进行审验并出具了《验资报告》（天职业字[2021]16910号）。
公司于2021年9月在宁波市市场监督管理局办理了工商变更手续，注册资本变更为人民币 1839192626.00 元，法定代表人变更为苏礼荣，统一社会信用代码为 91330200256170839R。
2022年5月公司法定代表人变更为张邦辉。
2.公司注册地
注册地：浙江省宁波市余姚市城区阳光国际大厦 A座 1805室
3.组织形式
公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）
4.控股股东以及实际控制人信息
详见本报告“十二、（二）本公司的实际控制人有关信息”。
(二)公司的业务性质和主要经营活动
食品经营；饲料技术咨询服务；饲料、饲料原料的批发、零售；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。以下限分支机构经营：配合饲料的制造；水产苗种生产；水产品养殖；鲜活水产品销售；种畜禽生产、生猪养殖；兽药生产，兽药经营；工程监理；环保工程、房屋建筑工程、钢结构工程、电气工程、工业自动化工程施工；
机械设备制造、销售、安装、维护及技术咨询；环保材料、环保设备的研发、制造、销售；有
机肥料、微生物肥料制造、销售；农作物种植、销售。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
(三)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告由公司董事会于2023年4月27日批准报出。
6-1-16(四)合并范围的确定
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
本公司纳入合并范围的主要子公司详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期合并范围
的变动详见附注“七、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
(二)会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
6-1-17(五)企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
6-1-18处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
6-1-192.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
6-1-20满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
6-1-21（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
6-1-22本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
6-1-23能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
(十一)应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为如下组合：
组合名称确定组合的依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在银行承兑汇票短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。
期末，本公司计算应收票据的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当期减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
(十二)应收账款6-1-24本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
1.公司对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2.当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史
信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。
组合名称确定组合的依据
账龄信用风险特征组合具有类似信用风险特征的、相同账龄的应收款项性质组合信用风险极低的应收账款
其中：账龄信用风险特征组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）30.00
3-4年（含4年）50.00
4-5年（含5年）80.00
5年以上100.00
3.本公司将应收合并范围内关联方、政府事业单位货款、由集团客户担保、或其他信用风
险较低的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
(十三)应收款项融资
6-1-25金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见附注三、（十）金融工具。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：
账龄其他应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）30.00
3-4年（含4年）50.00
4-5年（含5年）80.00
5年以上100.00
2.本公司将应收合并范围内关联方、备用金、保证金等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
(十五)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
6-1-26发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1）一般存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
2）消耗性生物资产
公司至少每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明生物资产发生减值的，应当计提生物资产跌价准备或减值准备。首先应当注意生物资产是否有发生减值迹象，如有减值迹象，在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额。
判断消耗性生物资产和生产性生物资产减值的主要迹象根据《企业会计准则第5号——生物资产》准则对消耗性生物资产和生产性生物资产的减值采取了易于判断的方式，即每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因的情况下，生物资产才可能存在减值迹象。具体来说，消耗性生物资产和生产性生物资产存在下列情形之一的，表明可变现净值或可收回金额低于账面价值：*因遭受火灾、旱灾、水灾、冻灾、台风、冰雹等自然灾害，造成消耗性生物资产或生产性生物资产发生实体损坏，影响该资产的进一步生长或生产，从而降低其产生经济利益的能力。*因遭口蹄疫等动物疫病侵袭，造成消耗性生物资产或生产性生物资产的市场价格大幅度持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。*因消费者偏好改变而使公司的消耗性生物资产或生产性生物资产收获的农产品的市场需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌。*因公司所处经营环境变化，从而对公司产生不利影响，导致消耗性生物资产或生产性生物资产的市场价格逐渐下跌。*其他足以证明消耗性生物资产或生产性生物资产实质上已经发生减值的情形。
企业至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据
6-1-27表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的
可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。上述可变现净值和可收回金额，应当分别按照《企业会计准则第1号——存货》和《企业会计准则第8号——资产减值》确定。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法
周转材料（低值易耗品和包装物）在领用时一次计入成本费用。
(十六)合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(十七)持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小）。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
6-1-28后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(十八)债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十）金融工具进行处理。
(十九)其他债权投资
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十）金融工具进行处理。
(二十)长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
6-1-292.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
6-1-305.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十一)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十二)固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-350.00-3.002.77-10.00
通用设备年限平均法53.0019.40
专用设备年限平均法103.009.70
运输设备年限平均法63.0016.17
其他设备年限平均法53.0019.40
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十三)在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
6-1-31(二十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十五)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别使用寿命（年）预计净残值年折旧率（%）
种猪1.5-3原价的0%33.33-66.67
经济林15原价的0%6.67
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.公司至少每年年度终了对生物资产进行检查，有确凿证据表明生物资产发生减值的，应
当计提生物资产跌价准备或减值准备。首先应当注意生物资产是否有发生减值迹象，如有减值迹象，在此基础上计算确定消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额。
资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生
6-1-32物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注三之存货所述方法
计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
(二十六)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、非专利技术、计算机软件、商标使用权、特许权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
非专利技术5-10
计算机软件、商标使用权5
特许权8-10
6-1-333．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十八)长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
6-1-34(二十九)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(三十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(三十一)职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
6-1-35受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(三十二)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
6-1-36包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
(三十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(三十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
6-1-37权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(三十五)收入
1.收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
6-1-38*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
6-1-39（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.本公司收入确认的具体方法如下：
（1）销售商品：除零售业务外，公司其他产品以交付客户，并经客户签收确认后，购买
方取得商品控制权，确认销售收入实现。
（2）零售业务：收银员将商品信息扫描至销售系统软件，收到现金、第三方支付平台付款。商品离开柜台，购买方取得商品控制权，确认销售收入实现。
（3）提供劳务：对工程安装业务，完工部分交由客户验收确认通过后确认收入；对于运
输、检测等服务，在提供服务并取得客户确认后确认收入。
（4）让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可
靠地计量时，本公司确认收入。
(三十六)合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
6-1-40上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
(三十七)政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.政府补助采用净额法：
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十八)递延所得税资产和递延所得税负债6-1-411.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十九)租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
6-1-42（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，1.2%、12%按租金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
10元、9元、7元、6.4元、5
土地使用税实际占用的土地面积元、4元、1.02元、0.6元/平方米
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
马鞍山开物物流有限公司20.00%
南京邦尼物流有限公司20.00%
上海百世腾饲料有限公司20.00%
安徽天邦饲料科技有限公司15.00%
安徽天邦生物技术有限公司15.00%
贵港天邦食品有限公司20.00%
贵港天邦生物技术有限公司20.00%
安徽拾分味道食品有限公司20.00%
盐城邦尼水产食品科技有限公司20.00%
6-1-43纳税主体名称所得税税率
安徽国元天邦股权投资基金有限公司20.00%生猪养殖企业免征企业所得税
(二)重要税收优惠政策及其依据
1.企业所得税
（1）2020年8月17日，安徽天邦饲料科技有限公司通过高新技术企业复审，被重新认定
为高新技术企业，并取得了由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准颁发的编号为 GR202034001861的《高新技术企业证书》。发证日期 2020年 8月 17日，有效期三年。根据有关规定，高新技术企业在资格有效期内享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即所得税按15%的税率征收。
（2）2021年9月18日，安徽天邦生物技术有限公司通过高新技术企业复审，被重新认定
为高新技术企业，并取得了由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准颁发的编号为 GR202134000114的《高新技术企业证书》。发证日期 2021年 9月 18日，有效期三年。根据有关规定，高新技术企业在资格有效期内享受国家关于高新技术企业的税收优惠政策，即所得税按15%的税率征收。
（3）根据财政部、国家税务总局2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万
元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。子公司马鞍山开物物流有限公司、南京邦尼物流有限公司、上海百世腾饲料有限公司、贵港天邦食品有限公司、贵港天邦生物技术有
限公司、安徽拾分味道食品有限公司、盐城邦尼水产食品科技有限公司、安徽国元天邦股权投
资基金有限公司符合小型微利企业条件，享受上述税收优惠政策。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关规定，本公司所属养殖企业对取
得的牲畜、家禽的饲养项目及农产品初加工项目所得免征企业所得税。
2.增值税
（1）根据国发[2004]16号文《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》及财
税[2001]121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》的规定，饲料生产企业生产销售饲料产品免征增值税需将饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证明报其
所在地主管税务机关备案。根据上述规定，并履行向相关税务机关办理备案手续，公司子公司安徽天邦饲料科技有限公司、安徽天邦生物技术有限公司、宁波天邦供应链有限公司、南昌艾格菲饲料有限公司2022年度饲料产品销售免征增值税。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税。公司下属养殖公司生产、销售生猪属销售自产农产品，享受免缴增值税优惠。
6-1-44五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
(一)会计政策的变更1.本公司自2022年1月1日执行财政部于2021年12月30日发布的《企业会计准则解
释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
（1）关于试运行销售的会计处理企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的
会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）关于亏损合同的判断
企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2.本公司自2022年1月1日执行财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解
释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
（1）对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股
利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，
6-1-45将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(二)会计估计的变更公司本年度无重大会计估计变更情况。
(三)前期会计差错更正公司无前期重大会计差错更正情况。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
(一)货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金1500.00
银行存款429588716.451536886246.70
其他货币资金540876130.22333919745.77
合计970464846.671870807492.47
其中：存放在境外的款项总额1086894.181883027.61存放财务公司存款
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项509603211.50元。
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）63537069.94
1-2年（含2年）15220873.35
2-3年（含3年）47087.08
3-4年（含4年）1732989.72
4-5年（含5年）212149.69
5年以上5423146.04
合计86173315.82
6-1-462.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备18460905.6921.4218460905.69100.00
按组合计提坏账准备67712410.1378.585436576.0662275834.07
其中：账龄信用风险特征组合64785621.1375.185436576.068.3959349045.07
性质组合2926789.003.402926789.00
合计86173315.82100.0023897481.7562275834.07
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备28388858.3434.1726738910.3494.191649948.00
按组合计提坏账准备54690261.4865.834558334.6350131926.85
其中：账龄信用风险特征组合51169087.4861.594558334.638.9146610752.85
性质组合3521174.004.243521174.00
合计83079119.82100.0031297244.9751781874.85
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
货款18460905.6918460905.69100.00预计无法收回
合计18460905.6918460905.69100.00
按单项计提坏账准备的说明：
公司对于单项风险特征明显的应收款项，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄信用风险特征组合
6-1-47期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）61874984.773093749.255.00
1-2年（含2年）11159.501115.9510.00
2-3年（含3年）47087.0814126.1230.00
3-4年（含4年）995541.47497770.7450.00
4-5年（含5年）135171.55108137.2480.00
5年以上1721676.761721676.76100.00
合计64785621.135436576.06
组合计提项目：性质组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
货款2926789.00
合计2926789.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明详见附注“三、重要会计政策及会计估计（十二）应收账款”。
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备26738910.341476027.659710951.0043081.3018460905.69
按组合计提坏账准备4558334.631719504.22841262.795436576.06
其中：账龄信用风险特征组合4558334.631719504.22841262.795436576.06
合计31297244.973195531.879710951.00884344.0923897481.75
注：其他变动金额为出售子公司所致。
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款9710951.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位名称应收账款性质核销金额
绍兴市上虞农发牧业有限公司货款9703405.00
合计9703405.00
6-1-485.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
客户一43335744.6150.292166787.23
客户二11439666.3013.2811439666.30
客户三2926789.003.40
客户四2069868.512.40103493.43
客户五1786146.202.0789307.31
合计61558214.6271.4413799254.27
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）19305021.0999.6419313775.9590.96
1-2年（含2年）45035.870.231765720.098.32
2-3年（含3年）17432.590.0992013.710.43
3年以上7050.990.0461933.990.29
合计19374540.54100.0021233443.74100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一4300785.9922.20
供应商二2665203.4813.76
供应商三2528201.6413.05
供应商四1985647.0010.25
供应商五1450000.007.48
合计12929838.1166.74
6-1-49(四)其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款548578504.29161964311.14
合计548578504.29161964311.14
2.应收利息无。
3.应收股利无。
4.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）549017667.08
1-2年（含2年）16430854.28
2-3年（含3年）26497243.23
3-4年（含4年）8567475.66
4-5年（含5年）10919047.19
5年以上5106051.71
合计616538339.15
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金543063.84612461.19
保证金39756200.2862491686.68
股权转让款520922000.0065883250.00
其他往来55317075.0384261926.23
合计616538339.15213249324.10
6-1-50（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额13035776.8238249236.1451285012.96
2022年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提31772951.011248653.8333021604.84本期转回本期转销
本期核销9000.005504777.635513777.63
其他变动8781478.062051527.2510833005.31
2022年12月31日余额36018249.7731941585.0967959834.86
注：其他变动金额为出售子公司导致。
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备38249236.141248653.835504777.632051527.2531941585.09
按组合计提坏账准备13035776.8231772951.019000.008781478.0636018249.77
其中：账龄信用风险
13035776.8231772951.019000.008781478.0636018249.77
特征组合
合计51285012.9633021604.845513777.6310833005.3167959834.86
注：其他变动金额为出售子公司导致。
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款5513777.63其中重要的其他应收款核销情况
6-1-51单位名称其他应收款性质核销金额
绍兴市上虞农发牧业有限公司其他往来5500000.00
合计5500000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名股权转让款500000000.001年以内81.1025000000.00
第二名往来款22873198.031年以内3.711143659.90
第三名其他往来款4301763.692-3年0.704301763.69
第四名保证金3500000.002-3年0.571050000.00
第五名保证金3000000.002-3年0.493000000.00
合计533674961.7286.5734495423.59
（7）涉及政府补助的应收款项无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。
(五)存货
1.分类列示
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材
208281776.52208281776.52138831245.56150046.57138681198.99
料库存
37650101.026539594.2531110506.77111640294.8763128295.8548511999.02
商品消耗性生
2829144543.96438274069.872390870474.092572617220.38989043261.571583573958.81
物资产发出
1341677.1459335.611282341.533552239.613552239.61
商品
6-1-52期末余额期初余额
项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
合计3076418098.64444872999.732631545098.912826641000.421052321603.991774319396.43
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料150046.57150046.57
库存商品63128295.8514679136.7371267838.336539594.25
消耗性生物资产989043261.57438274069.87989043261.57438274069.87
发出商品59335.6159335.61
合计1052321603.99453012542.211060461146.47444872999.73
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转销或转回存货跌价准备的原因
本期已将期初计提存货跌价的存货消耗/售原材料预计可变现净值低于成本出
本期已将期初计提存货跌价的存货消耗/售库存商品预计可变现净值低于成本出
本期已将期初计提存货跌价的存货消耗/售消耗性生物资产预计可变现净值低于成本出发出商品预计可变现净值低于成本本期已将期初计提存货跌价的存货售出
(六)其他流动资产项目期末余额期初余额
待摊租赁费2324912.415327593.46
待抵扣/未认证的进项税78254978.69100231927.13
预缴企业所得税85360.431100920.16
待摊费用8774312.5211056663.60
预缴其他税费75318.20161559.14
其他6415.8132278.33
合计89521298.06117910941.82
6-1-53(七)长期股权投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、联营企业
ChoiceGeneticsSAS 24898031.26
鄂美猪种改良有限公司12921778.04
江苏银宝天邦牧业有限公司4900000.00
湖北天邦饲料有限公司2822520.69
南宁艾格菲饲料有限公司26297997.02
蚌埠天邦饲料科技有限公司13215669.60
东营天邦饲料科技有限公司10207651.86
盐城天邦饲料科技有限公司54382412.17
安徽农垦汉世伟和安食品有限公司49000000.007350000.00
史记生物技术（南京）有限公司980000000.00
小计198646060.64987350000.00
合计198646060.64987350000.00
接上表：
本期增减变动宣告发放现金权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动红利或利润
-25544361.23646329.97
-281841.71
20379.64
870661.93
1573415.59
-15101.96
-1022235.65
-2959643.68
-14182638.60
130135797.41
88594431.74646329.97
88594431.74646329.97
6-1-54接上表：
本期增减变动期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
12639936.33
44100000.0049020379.64
3693182.62
27871412.61
13200567.64
9185416.21
51422768.49
42167361.40
34919339.001145055136.41
79019339.001354256161.35
79019339.001354256161.35
(八)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
15000000.00
的金融资产
合计15000000.00
(九)投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额42572858.753089868.8045662727.55
2.本期增加金额17657692.7517657692.75
（1）固定资产转入17657692.7517657692.75
3.本期减少金额2583021.722583021.72
（1）处置2583021.722583021.72
4.期末余额57647529.783089868.8060737398.58
6-1-55项目房屋、建筑物土地使用权合计
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额11553929.60329101.9911883031.59
2.本期增加金额14013325.7859054.0514072379.83
（1）计提或摊销2413467.4059054.052472521.45
（2）固定资产转入11599858.3811599858.38
3.本期减少金额1102374.211102374.21
（1）处置1102374.211102374.21
4.期末余额24464881.17388156.0424853037.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值33182648.612701712.7635884361.37
2.期初账面价值31018929.152760766.8133779695.96
(十)固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产7756902763.405977795664.03固定资产清理
合计7756902763.405977795664.03
2.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计
一、账面原值
6-1-56项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计
1.期初余额4675110386.12575791663.112045951677.4480228582.957377082309.62
2.本期增加金额2308481972.7645458873.251064745277.108205694.863426891817.97
（1）购置97067471.0826911073.00102185688.167608917.14233773149.38
（2）在建工程转入2211414501.6818547800.25962559588.94386777.723192908668.59
（3）接受捐赠210000.00210000.00
3.本期减少金额824965157.7981731107.00429708872.2214429178.161350834315.17
（1）处置或报废8098760.925360313.248919620.453954360.2126333054.82
（2）出售子公司385531018.3475471114.76226849231.5110474817.95698326182.56
（3）转入投资性房
17657692.7517657692.75
地产
（4）转为在建工程413677685.78899679.00193940020.26608517385.04
4.期末余额6158627201.09539519429.362680988082.3274005099.659453139812.42
二、累计折旧
1.期初余额648458609.99233967744.22456596204.5935462090.371374484649.17
2.本期增加金额290042701.7888141191.24227692862.0111356909.40617233664.43
（1）计提290042701.7888141191.24227692862.0111356909.40617233664.43
3.本期减少金额129388372.1149971017.25120945634.7211616956.06311921980.14
（1）处置或报废1049490.201779586.112946795.161269597.67045469.07
（2）出售子公司72416298.0547981770.1370738933.9410347358.46201484360.58
（3）转入投资性房
11599858.3811599858.38
地产
（4）转为在建工程44322725.48209661.0147259905.6291792292.11
4.期末余额809112939.66272137918.21563343431.8835202043.711679796333.46
三、减值准备
1.期初余额21511472.867263.853283259.7124801996.42
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额6791714.101569566.768361280.86
（1）处置或报废171363.82171363.82
（2）出售子公司6791714.101398202.948189917.04
4.期末余额14719758.767263.851713692.9516440715.56
四、账面价值
1.期末账面价值5334794502.67267374247.302115930957.4938803055.947756902763.40
2.期初账面价值4005140303.27341816655.041586072213.1444766492.585977795664.03
6-1-57（2）暂时闲置固定资产情况无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
租赁农村集体所有制土地，无法办理房产证；
房屋及建筑物4897396237.61
房屋已使用，产权证相关手续办理中
(十一)在建工程
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程1311339437.322834216050.04工程物资
合计1311339437.322834216050.04
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值东营市垦
利区汇康415075.00415075.00猪场项目湖南汉寿现代化生
猪养殖产63925574.0859714538.624211035.4663925574.0859714538.624211035.46业园建设项目广西贵港
核心场改2435994.592435994.59造工程
6-1-58期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值东早科年存栏11000
63592624.7863592624.7857315041.7857315041.78
头父母代猪场项目豆宝殿年存栏5600
6493889.356493889.356547655.356547655.35
头父母代猪场项目牛卧庄年存栏11000
2453881.142453881.14
头父母代猪场项目江苏淮安
猪场改造296522.73296522.73工程山东旧县乡王古店
现代化生1476075.181476075.18猪养殖产业化项目江西新余
母猪场改2136275.282136275.28造项目郓城县程屯镇张屯村现代化
13995566.2713995566.27
生猪养殖产业化项目南贾村年存栏5000
7134587.197134587.198027309.198027309.19
头父母代猪场项目
6-1-59期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安徽和县母猪场环
453991.20453991.20
保工程项目安徽阜阳
500万头生
猪屠宰及
34205074.9834205074.98445131442.26445131442.26
肉制品加工基地建设项目郓城县潘渡镇杨庙村现代化
44746219.4644746219.4642772971.7142772971.71
生猪养殖产业化项目
河北南镇、尹里母猪
4958958.354958958.354831001.974831001.97
场改造项目
SAP 软件项
18490377.4818490377.487535767.587535767.58
目定远县蒋集镇东葛
73951469.9873951469.98
育肥场项目定远县蒋集镇西葛
82962857.7382962857.7365949889.2565949889.25
育肥场项目良古育肥
4436029.984436029.9812302479.8012302479.80
养猪场晋中李家庄乡12000
12254981.7712254981.779146374.169146374.16
头父母代猪场项目
6-1-60期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安徽阜南县洪河桥
128644525.63128644525.63
母猪场改造工程安徽淮北
五沟猪场5793262.885793262.8823801119.8323801119.83项目花园现代化生猪养
18835052.4318835052.4315388321.4615388321.46
殖产业化项目定远县吴
圩镇西胡665069.79665069.798277612.958277612.95育肥场六安汉世伟食品有限公司叶
53974285.0353974285.03
集区洪集母猪场项目含山三龙现代化生
12147163.3112147163.31
猪养殖产业化项目泾县汉世伟新垄现
代化母猪10436568.5610436568.5610016568.5610016568.56养殖基地建设项目
6-1-61期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值河池汉世伟100万头生猪生态循环养殖
29072776.0629072776.0626538621.0626538621.06
农业产业
化项目—德地母猪场安徽阜南县公桥母
114332459.96114332459.96
猪场改造工程安徽阜南县财神母
34985000.5834985000.5865843086.8065843086.80
猪场改造工程湖州南浔农发牧业有限公司
生猪养殖15978534.7015978534.70170452430.58170452430.58
基地（环境改造提升）项目富阳农发垌坞生猪
34220354.2734220354.27238517926.31238517926.31
养殖场项目衢州一海农业发展
有限公司12987359.6112987359.61191810680.00191810680.00生猪养殖基地项目
6-1-62期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建德大同生猪养殖
生态循环274559905.85274559905.85农业产业项目湖州吴兴农发牧业
89739171.5189739171.51229469265.07229469265.07
生猪养殖产业项目安徽濉溪
母猪场改36300991.1236300991.1289688139.8289688139.82造项目山东鄄城菏泽母猪
191265145.00191265145.00
场改造工程安徽蚌埠池庙母猪
95066517.2295066517.2265065327.4565065327.45
场改造项目安徽阜阳
大王场改134042705.67134042705.67造项目山东东营
三场改造120397844.62120397844.62工程江苏观音
寺一场改76391075.8476391075.84造项目江苏淮安
二场改造60375975.4760375975.47项目江苏扬州
场改造项142256316.22142256316.22目
6-1-63期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广西贵港川山母猪
22054903.6622054903.66
场改造工程
其他项目88253320.5888253320.58163037645.49163037645.49
合计1371053975.9459714538.621311339437.322893930588.6659714538.622834216050.04
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增加本期转入项目名称预算数期初余额期末余额金额固定资产金额湖州吴兴农发牧业生猪养殖
289007881.00229469265.0741028543.49180758637.0589739171.51
产业项目衢州一海农业发展有限公司
239753447.00191810680.0040213678.69219036999.0812987359.61
生猪养殖基地项目富阳农发垌坞生猪养殖场项
324108666.00238517926.3163364337.85267661909.8934220354.27
目安徽阜阳500万头生猪屠宰
1327950000.00445131442.26242410758.33653337125.6134205074.98
及肉制品加工基地建设项目湖州南浔农发牧业有限公司生猪养殖基地（环境改造提279086446.00170452430.5840271139.84194745035.7215978534.70升）项目建德大同生猪养殖生态循环
338936432.00274559905.8553154711.76327714617.61
农业产业项目
合计2798842872.001549941650.07480443169.961843254324.96187130495.07
接上表：
工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资本工程进度资金来源
预算的比例（%）累计金额资本化金额化率（%）
93.6093.6018273927.3218273927.328.87自有资金
96.7896.7817535811.1617535811.169.20自有资金
93.1493.1421327882.7521327882.759.31自有资金
51.7751.77募集资金
75.5075.5014076802.6314076802.636.96自有资金
6-1-64工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息资本
工程进度资金来源
预算的比例（%）累计金额资本化金额化率（%）
96.6996.6921977612.9321977612.938.53自有资金
93192036.7993192036.79
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
(十二)生产性生物资产
1.采用成本计量模式的生产性生物资产
种植业畜牧养殖业项目合计经济林种猪
一、账面原值
1.期初余额1775770.731540350267.321542126038.05
2.本期增加金额1694033523.071694033523.07
（1）外购161333175.58161333175.58
（2）自行培育1532700347.491532700347.49
3.本期减少金额1531630501.991531630501.99
（1）处置1334629235.601334629235.60
（2）出售子公司197001266.39197001266.39
4.期末余额1775770.731702753288.401704529059.13
二、累计折旧
1.期初余额473538.88375162832.68375636371.56
2.本期增加金额162778.99269711414.62269874193.61
（1）计提162778.99269711414.62269874193.61
3.本期减少金额239349695.72239349695.72
（1）处置175016214.25175016214.25
（2）出售子公司64333481.4764333481.47
4.期末余额636317.87405524551.58406160869.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额177287301.41177287301.41
（1）计提177287301.41177287301.41
3.本期减少金额22858607.2722858607.27
（1）处置6631477.756631477.75
6-1-65种植业畜牧养殖业
项目合计经济林种猪
（2）出售子公司16227129.5216227129.52
4.期末余额154428694.14154428694.14
四、账面价值
1.期末账面价值1139452.861142800042.681143939495.54
2.期初账面价值1302231.851165187434.641166489666.49
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物专用设备运输设备土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额2598983060.541261384799.2010376532.33727291357.824598035749.89
2.本期增加金额90834116.0393824926.5919814522.23204473564.85
（1）新增租赁90834116.0393824926.5919814522.23204473564.85
3.本期减少金额226513642.36172459240.6070537522.30469510405.26
（1）租赁到期减少32945174.2916674965.87300051.9449920192.10
（2）提前终止租赁159250963.5279071573.322877332.20241199869.04
（3）出售子公司34317504.5576712701.4167360138.16178390344.12
4.期末余额2463303534.211182750485.1910376532.33676568357.754332998909.48
二、累计折旧
1.期初余额482391674.72242190649.66869446.58122805390.00848257160.96
2.本期增加金额296544617.59141031611.082074169.9342393430.67482043829.27
（1）计提296544617.59141031611.082074169.9342393430.67482043829.27
3.本期减少金额69324188.9833563385.8814997309.85117884884.71
（1）租赁到期减少23220497.1911179924.341182773.4435583194.97
（2）提前终止租赁28777909.707854144.94223316.1936855370.83
（3）出售子公司17325782.0914529316.6013591220.2245446318.91
4.期末余额709612103.33349658874.862943616.51150201510.821212416105.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1753691430.88833091610.337432915.82526366846.933120582803.96
6-1-66项目房屋及建筑物专用设备运输设备土地使用权合计
2.期初账面价值2116591385.821019194149.549507085.75604485967.823749778588.93
(十四)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权计算机软件非专利技术商标使用权合计
一、账面原值
1.期初余额32530473.2530725771.643974977.261010600.0068241822.15
2.本期增加金额150000.00150000.00
（1）购置150000.00150000.00
3.本期减少金额1500000.001500000.00
（1）出售子公司1500000.001500000.00
4.期末余额31030473.2530875771.643974977.261010600.0066891822.15
二、累计摊销
1.期初余额3103222.4811200514.703657682.111010600.0018972019.29
2.本期增加金额642617.675023007.3176099.725741724.70
（1）计提642617.675023007.3176099.725741724.70
3.本期减少金额224225.77224225.77
（1）出售子公司224225.77224225.77
4.期末余额3521614.3816223522.013733781.831010600.0024489518.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27508858.8714652249.63241195.4342402303.93
2.期初账面价值29427250.7719525256.94317295.1549269802.86
(十五)商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期末余额期初余额誉的事项企业合并形成的处置
合并艾格菲实业形成26346687.1726346687.17
合并昔阳县新大象形成3328073.793328073.79
合并武汉祥美形成506868.03506868.03
6-1-67被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期末余额
期初余额誉的事项企业合并形成的处置
合并兴农发形成375020802.73375020802.73
合计405202431.72405202431.72
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置
合并艾格菲实业形成26346687.1726346687.17
合并昔阳县新大象形成3328073.793328073.79
合并武汉祥美形成506868.03506868.03
合并兴农发形成25252584.1026860398.9152112983.01
合计55434213.0926860398.9182294612.00
注：期末，公司聘请坤元资产评估有限公司对合并兴农发形成的各资产组：浙江金帆、杭州萧山、常山金桥、宁海农发、衢州一海、浙江嘉豪进行减值测试，并出具坤元评报〔2023〕
331号评估报告。根据测试结果，合并兴农发形成的常山金桥、衢州一海资产组存在减值，本期
共计提减值准备26860398.91元。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否主要构成账面价值确定方法发生变动合并兴农商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市
322907819.72619030138.26否
发形成场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
注：商誉账面价值及资产组账面价值，不包括已全额计提减值的桐乡洲泉、衢州一海资产组。
4.说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
合并兴农发形成的各资产组：浙江金帆、杭州萧山、常山金桥、宁海农发、衢州一海、浙
6-1-68江嘉豪的可收回金额采用收益法预测现金流量现值；采用未来现金流折现方法的主要假设：预
计合并兴农发形成的资产组未来5年产能均维持在一定比例，永续期毛利率12.66%~22.99%，税前折现率9.46%，测算上述资产组的可收回金额。
经预测，衢州一海可收回金额46652784.12元小于对应资产账面价值46652784.12元及商誉账面价值19780883.50元的和，计提减值准备19780883.50元；常山金桥可收回金额
120300000.00元小于对应资产账面价值77272340.60元及商誉账面价值50107174.81元的和，计提减值准备7079515.41元；
经预测，浙江金帆、杭州萧山、宁海农发、浙江嘉豪资产组的合计可收回金额
1072100000.00元大于资产组账面价值541757797.66元及商誉账面价值279880160.32元，无需计提减值准备。
(十六)长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋改造费70695086.301821661.8512004388.9860512359.17
租赁费1720610.1924655.60483713.82641055.64620496.33
维修费7255014.22677959.562033034.4922000.005877939.29
融资费用10985429.415844259.795141169.62
服务费16201191.197470000.007592543.931429662.8114648984.45
合计106857331.319994277.0127957941.012092718.4586800948.86
注：其他减少金额为出售子公司导致。
(十七)递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备4430906.621051807.753539899.61764506.16
可抵扣亏损2006230.56317785.051265447.46189817.12
合计6437137.181369592.804805347.07954323.28
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
坏账准备21888142.0324688177.98
可抵扣亏损702136245.87374195202.93
合计724024387.90398883380.91
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
6-1-69年份期末余额期初余额备注
202219970273.04
202348669439.1351772508.36
202440137094.8146049184.85
202581682915.65109386599.56
202694754482.81147016637.12
2027436892313.47
合计702136245.87374195202.93
(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付软件款398889.90398889.90
预付工程设备款20749597.1420749597.1414406514.5114406514.51
预付土地出让款622600.00622600.00
预付租金7237673.787237673.7810584480.0010584480.00
预付股权收购款10000000.0010000000.00
合计38386160.8238386160.8225613594.5125613594.51
(十九)短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款740490611.13461501415.26
保证借款1528663673.331816699458.34
质押借款123111555.55301645885.29
抵押及保证借款2493863.03
质押及保证借款150176458.33
合计2542442298.342582340621.92
2.已逾期未偿还的短期借款情况无。
(二十)应付票据
6-1-70种类期末余额期初余额
商业承兑汇票200000000.00
银行承兑汇票480976126.5998756287.32
合计480976126.59298756287.32
(二十一)应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
货款2827505842.431734281466.52
合计2827505842.431734281466.52
(二十二)预收款项
1.预收款项列示
项目期末余额期初余额
租赁款2232376.13526985.88
合计2232376.13526985.88
2.期末账龄超过1年的重要预收账款无。
(二十三)合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
货款50016674.3336979013.29
合计50016674.3336979013.29
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬195325539.781233622819.221220763957.07208184401.93
二、离职后福利中-设定提存计划负债788797.2282059708.7582559783.25288722.72
三、辞退福利3454280.683454280.68
合计196114337.001319136808.651306778021.00208473124.65
6-1-712.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴193296119.841069100436.451055480544.41206916011.88
二、职工福利费261618.9694313727.7894380084.09195262.65
三、社会保险费667317.7344903719.0745345590.99225445.81
其中：医疗保险费639798.7240011869.4140435127.21216540.92
工伤保险费20599.343703968.593717697.236870.70
生育保险费6919.671187881.071192766.552034.19
四、住房公积金242898.3624340808.3424462410.57121296.13
五、工会经费和职工教育经费857584.89964127.581095327.01726385.46
合计195325539.781233622819.221220763957.07208184401.93
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险763405.3379209676.9679692619.89280462.40
2.失业保险费25391.892850031.792867163.368260.32
合计788797.2282059708.7582559783.25288722.72
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
因解除劳动关系给予的补偿3454280.68
合计3454280.68
(二十五)应交税费税费项目期末余额期初余额
企业所得税1938.9860211779.81
增值税3239525.302671861.67
地方教育费附加20481.0714018.24
残疾人保障金543761.1221164.05
环保税60021.7470130.81
土地使用税479792.09748060.41
房产税1108901.51744018.31
城市维护建设税52939.8238247.56
6-1-72税费项目期末余额期初余额
教育费附加33744.7824453.97
印花税2075308.792712174.25
代扣代缴个人所得税1205678.225250727.92
水利基金280223.13388835.46
合计9102316.5572895472.46
(二十六)其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款4251433110.323998561213.49
合计4251433110.323998561213.49
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
工程设备款1966980383.721520446815.06
保证金押金1414336855.481148870707.90
拆借本金及利息453554947.83668665513.86
股权转让款239601666.67456395545.00
其他往来176959256.62204182631.67
合计4251433110.323998561213.49
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期应付款353122791.53304801512.15
1年内到期的长期应付职工薪酬24230580.0048581836.60
1年内到期的长期借款396383289.10254670546.32
1年内到期的租赁负债579170622.47372148483.09
合计1352907283.10980202378.16
6-1-73(二十八)其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
待转销项税1116151.161069835.69
合计1116151.161069835.69
(二十九)长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间
信用借款269850000.00250500000.003.95%-4.10%
保证借款476450000.00794166589.973.75%-4.85%
质押及保证借款291900000.00321900000.004.8%-5.00%
合计1038200000.001366566589.97
(三十)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额3862184224.744464593681.42
减：未确认融资费用859264875.511069562740.04重分类至一年内到期的非流动负
579170622.47372148483.09
债
合计2423748726.763022882458.29
(三十一)长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款276305455.34389426797.13专项应付款
合计276305455.34389426797.13
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
6-1-74项目期末余额期初余额
售后融资租赁款276305455.34389426797.13融资租入应付款
合计276305455.34389426797.13
注：长期应付款原值287170125.99元，未确认融资费用10864670.65元。
(三十二)预计负债
1.分类列示
项目期末余额期初余额形成原因
债务担保46839289.92连带责任担保及未决诉讼，预计赔偿款合计46839289.92注：子公司杭州汉世伟食品为上虞农发与中国农业发展银行绍兴市上虞支行（简称“农发上虞支行”）2020年11月3日签订的《固定资产借款合同》借款金额7500.00万元项下的4125.00
万元债务提供连带责任保证担保。由于上虞农发违反借款合同约定，农发上虞支行宣布提前收回贷款。并于2022年3月26日向杭州汉世伟食品发出《履行担保责任通知书》，要求杭州汉世伟食品根据《保证合同》约定履行担保责任或督促上虞农发履行还款义务。
上虞农发于2021年11月2日已偿还100.00万元，上期公司根据保证合同规定及上虞农发未支付的债务，估计4070.00万元的预计负债，本期公司根据调解协议书支付农发上虞支行借款本金4125.00万元，已履行完毕担保义务。
(三十三)递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助53046556.2168958177.0021163725.24100841007.97与资产相关、与收益相关
其他792000.00154000.00638000.00与收益相关
合计53046556.2169750177.0021317725.24101479007.97
涉及政府补助的项目：
6-1-75本期计
与资产相关本期新增入营业本期计入其他
负债项目期初余额其他变动期末余额/与收益相补助金额外收入收益金额关金额
2019年中央农业生产救
104720.0429919.9674800.08与资产相关
灾补助资金
2020-2021年生猪保供
8670600.00960853.477709746.53与资产相关（牧区改造）项目补助
2020年衢江区第二批数
1000000.001000000.00与资产相关
字农业工厂试点项目
2020年支持农业产业化
500000.00124999.92375000.08与资产相关
补贴
2021年度农机科技项目
150000.0013043.48136956.52与资产相关
补贴安徽省和县种猪养殖数
6153333.371845999.964307333.41与资产相关
字农业建设试点项目百万头美味猪现代养殖
435000.4829999.88405000.60与资产相关
产业化项目补助宝应县财政局环保设备
246226.2033962.40212263.80与资产相关
政府补助城乡冷链和国家物流枢
20000000.002560000.00628457.1421931542.86与资产相关
纽建设项目投资款畜禽粪污资源化利用项
5849300.00178356.525670943.48与资产相关
目补贴东营市垦利区永安镇营
1850956.83134977.00341145.361644788.47与收益相关
林项目凤阳县2020年生猪良种
84039.9930560.0453479.95与资产相关
补贴项目阜南县政府补助冷库安
216000.0012000.00204000.00与资产相关
装款
高质量发展补助资金2069000.009759.432059240.57与资产相关怀远县农业农村局养殖
300000.0013541.40286458.60与资产相关
补助鄄城生猪规模化养殖场
1983193.281983193.28与资产相关
建设补助项目南浔农发新建猪场政府
8700000.00124285.718575714.29与资产相关
补贴
6-1-76本期计
与资产相关本期新增入营业本期计入其他
负债项目期初余额其他变动期末余额/与收益相补助金额外收入收益金额关金额农村农业局2020投资生
500000.0043103.45456896.55与资产相关
猪养殖场补贴山东鄄城汉世伟现代化
生猪生态养殖农业产业1285333.36241000.001044333.36与资产相关化项目
生猪良种补贴2240000.001153092.561086907.44与资产相关生猪稳产保供奖补资金
6196687.465251982.10944705.36与资产相关
项目
生猪增产保供综合奖励5595000.00109776.785485223.22与资产相关
省级龙头企业新建、改
1181330.9453093.521128237.42与资产相关
扩建项目补贴
收到叶集-头部企业招
2000000.00127777.781872222.22与资产相关
商引资项目奖补泰安政府补贴超声水表
12482.624539.127943.50与资产相关
款
桐坞美丽牧场补贴项目17647100.00168067.6217479032.38与资产相关桐坞猪场2021农林产业
80000.00761.9079238.10与资产相关
发展项目补助资金
稳定生猪生产-两辆自
231111.1243333.32187777.80与资产相关
卸汽车
污水储存池新建项目630000.0028636.35601363.65与资产相关
吸粪车210000.002916.68207083.32与资产相关乡村振兴补助资金桂系
1000000.0029661.02970338.98与资产相关
猪项目盱眙农资委2017年农业
2977203.96196299.242780904.72与资产相关
产业发展引导资金盱眙县马坝镇财政资产
2753056.60317660.402435396.20与资产相关
管理局盱眙政府黄花塘猪场完
868173.87100173.96767999.91与资产相关
善动物改造设施项目宣城汉世伟标准化规模
2039167.33164167.331875000.00与资产相关
养殖场建设项目
引种补贴11122200.006747891.504374308.50与资产相关
政府技改补贴2428538.76130683.722297855.04与资产相关
6-1-77本期计
与资产相关本期新增入营业本期计入其他
负债项目期初余额其他变动期末余额/与收益相补助金额外收入收益金额关金额
合计53046556.2168958177.0019291503.021872222.22100841007.97
(三十四)股本（万元）
本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份30156.37-22.24-22.2430134.13
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股30156.37-22.24-22.2430134.13
其中：境内法人持股
境内自然人持股30156.37-22.24-22.2430134.13
4.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份153762.8922.2422.24153785.13
1.人民币普通股153762.8922.2422.24153785.13
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计183919.26183919.26
(三十五)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价2947679909.85-28524373.712919155536.14
其他资本公积433677759.71433677759.71
合计3381357669.56-28524373.713352833295.85
注：本期公司收购南京汉世伟育种24.10%股权、杭州汉世伟食品1%股权，支付对价与可辨认净资产公允价值份额之间差额，合计调整股本溢价-28524373.71元。
(三十六)其他综合收益
6-1-78本期发生金额
项目期初余额本期所得税前减：前期计入其他综减：前期计入其他综合发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他
-3684749.75983810.72综合收益
1.权益法下可转损益的其
457710.99646329.97
他综合收益
2.外币财务报表折算差额-4142460.74337480.75
合计-3684749.75983810.72
接上表：
本期发生金额项目税后归属于母期末余额
减：所得税费用税后归属于少数股东公司
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他
983810.72-2700939.03
综合收益
1.权益法下可转损益的其他
646329.971104040.96
综合收益
2.外币财务报表折算差额337480.75-3804979.99
合计983810.72-2700939.03
(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积304387974.27304387974.27任意盈余公积
合计304387974.27304387974.27
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润-2068213705.293335545406.14
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-109252543.05调整后期初未分配利润-2068213705.293226292863.09
6-1-79项目本期金额上期金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润489451284.99-4461798357.13
减：提取法定盈余公积46818347.50提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利788225411.40转作股本的普通股股利
其他2335547.65
期末未分配利润-1578762420.30-2068213705.29
(三十九)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务9553868624.998191201593.5710495746240.5312364465178.86
其他业务17073519.1412698508.3210884541.407525141.82
合计9570942144.138203900101.8910506630781.9312371990320.68
2.合同产生的收入的情况
管理总部及其他分合同分类饲料分部养殖分部食品分部部商品类型
销售商品428685387.306932682024.732202235568.234301615.93
提供劳务3037547.94按经营地区分类
国内428685387.306932682024.732202235568.237339163.87国外
3.履约义务的说明
公司合同履约义务通常在商品（服务）控制权发生转移时履行完毕。
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税155011.19511428.85教育费附加(含地方教育费附加）129135.70421134.25
6-1-80项目本期发生额上期发生额
水利建设基金2848484.964638528.65
房产税3638291.282497575.93
土地使用税1896927.693561706.27
车船使用税21481.9424791.10
印花税7709731.968052326.93
环保税303116.73665962.27
合计16702181.4520373454.25
(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬34602276.0962362209.07
差旅费3449226.5315079182.95
广告宣传费653276.653340028.53
物料消耗486070.65670358.87
交际应酬费245519.821816115.69
办公费62129.29411212.60
其他4520456.2316744624.00
合计44018955.26100423731.71
(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬469487259.61643098202.81固定资产折旧及使用权资产折旧摊
420560575.48224214884.86
销
交际应酬费11284392.4016897594.87
差旅费37439531.5762858926.42
无形资产摊销5687895.747321316.39
中介机构费用24348633.8434429556.34
办公费9319092.5715857565.03
租赁费5247839.7312663129.34
托管费38391985.3137374561.36
物料消耗25178210.4199266551.83
检测费6873171.2220452321.33
低值易耗品摊销2584395.6818755686.26
6-1-81项目本期发生额上期发生额
水电费21251583.1421684904.30
其他41693235.6047909496.67
合计1119347802.301262784697.81
(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额
一、人员人工费用小计8826353.0622514408.54
二、直接投入费用小计19896227.9955309568.04
三、折旧费用小计442158.434201163.89
四、无形资产摊销小计26950.00371211.07
五、新产品设计费等小计65000.00
六、其他相关费用1178393.381536589.98
七、委托外部机构或个人进行研发活
680091.432681715.69
动所发生的费用
合计31050174.2986679657.21
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出542983265.30363301150.24
减：利息收入21354796.8730061220.04
汇兑损失24358.548183.61
减：汇兑收益114904.99141932.25
银行手续费16160015.4918768750.06
合计537697937.47351874931.62
(四十五)其他收益项目本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助75184174.8548753896.84
其他154000.00
合计75338174.8548753896.84
注：“其他收益”发生额明细，详见“六、（五十八）政府补助”。
6-1-82(四十六)投资收益
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益42598646.08-38976448.72
处置长期股权投资产生的投资收益1462667738.92762858183.32处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
-4371462.09341181.00得的投资收益
处置以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益6332507.45
持有交易性金融资产期间取得的投资收益119600.19
合计1500894922.91730675023.24
(四十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-3195531.87-21653096.64
其他应收款坏账损失-33021604.84-23210825.80
合计-36217136.71-44863922.44
(四十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失-436819635.21-1060614251.78
二、固定资产减值损失
三、在建工程减值损失-59714538.62
四、商誉减值损失-26860398.91-29087525.92
五、生产性生物资产减值损失-177287301.41
合计-640967335.53-1149416316.32
(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-838524.01146521.57
使用权资产处置收益-5918482.98318200.85
在建工程处置收益3400000.00
无形资产处置收益-6646.11
合计-6763653.103864722.42
6-1-83(五十)营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
保险赔偿收入57026191.1548362301.4457026191.15
其他12722650.8010403346.9512722650.80
合计69748841.9558765648.3969748841.95
(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
资产报废、毁损损失77278107.49296464747.7577278107.49
捐赠支出525350.451103276.20525350.45
其他26045841.5761348353.2126045841.57
合计103849299.51358916377.16103849299.51
(五十二)所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-31236.2777484216.82
递延所得税费用-473453.24-3212146.07
合计-504689.5174272070.75
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额476409506.33-4398633336.38
按法定/适用税率计算的所得税费用119102376.58-1099658334.10
子公司适用不同税率的影响-184165043.391254063203.39
调整以前期间所得税的影响-2424530.08-18794482.93
非应税收入的影响3065046.08-81647713.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1318415.73266445.69使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
68247705.3636702598.77
抵扣亏损的影响
6-1-84项目本期发生额上期发生额
税法规定的额外可扣除项目-5648659.79-16659647.06
所得税费用合计-504689.5174272070.75
(五十三)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十六）其他综合收益”。
(五十四)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助125476182.1674300362.70
银行存款利息21354796.8730061220.04
往来款1542405482.811472177972.64
合计1689236461.841576539555.38
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
差旅费40888758.1077938109.37
交际应酬费11551333.7318876426.48
中介机构费24348633.8434429556.34
办公费9381221.8616268777.63
广告宣传费892216.313340028.53
往来款1259424490.291338464440.40
托管费38391985.3137374561.36
其他110591480.31135475540.42
合计1495470119.751662167440.53
3.收到的其他与投资活动有关的现金无。
4.支付的其他与投资活动有关的现金无。
6-1-855.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
售后融资租赁款350000000.00186000000.00
担保保证金1758000.00
票据贴现384553444.44332657868.07
非金融机构融资款657100000.00
合计736311444.441175757868.07
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
租赁款737370704.591229528604.47
购买少数股东权益211900000.008000000.00
保证金251000000.0034988000.00
类银行贷款业务200000000.0020000000.00
股权转让款207893878.33510407715.30
合计1608164582.921802924319.77
(五十五)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润476914195.84-4472905407.13
加：资产减值准备640967335.531149416316.32
信用减值损失36217136.7144863922.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
889580379.491058204961.34
等
使用权资产摊销482043829.27416152878.28
无形资产摊销5741724.707891266.83
长期待摊费用摊销27957941.0124626777.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
6763653.10-3864722.42（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）76286168.62296464747.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）542983265.30363152191.62
6-1-86补充资料本期发生额上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列）-1500894922.91-730675023.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-473453.24-3212146.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3888486.56
存货的减少（增加以“－”号填列）-1689764021.54209985281.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-923671619.69-223654195.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1587616155.901311734167.61其他
经营活动产生的现金流量净额658267768.09-555707470.19
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产72665405.00
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额460861635.171649178692.32
减：现金的期初余额1649178692.321920164687.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1188317057.15-270985994.79
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物207893878.33
其中：杭州汉世伟食品有限公司135454045.00
鄄城汉世伟畜牧养殖有限公司4398333.33
浙江金帆生态养殖有限公司19250200.00
浙江嘉豪农业有限公司791300.00
杭州萧山江南养殖有限公司48000000.00
取得子公司支付的现金净额207893878.33
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物541775900.00
6-1-87项目金额
其中：史记生物技术（南京）有限公司520000000.00
含山史记种猪育种有限公司21775900.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物37793396.14
其中：史记生物技术（南京）有限公司35111790.10
含山史记种猪育种有限公司2681606.04
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物52270370.48
其中：越南天邦饲料有限公司15483250.00
成都史纪生物制药有限公司28000000.00
宁波天邦饲料科技有限公司4387120.48
四川汇邦环保科技有限公司4400000.00
处置子公司收到的现金净额556252874.34
4.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金460861635.171649178692.32
其中：库存现金1500.00
可随时用于支付的银行存款429588716.451536886246.70
可随时用于支付的其他货币资金31272918.72112290945.62可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额460861635.171649178692.32
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金509603211.50质押、冻结、担保等
固定资产5794227.79诉讼
无形资产18110894.09抵押借款
长期股权投资79294181.10质押借款
合计612802514.48
6-1-88(五十七)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1086913.68
其中：美元88806.496.9646618501.68
港币524361.360.8933468412.00
其他应收款2390663.82
其中：美元
港币2676216.070.89332390663.82
其他应付款362922736.85
其中：美元
港币406271954.380.8933362922736.85
(五十八)政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
宣城汉世伟标准化规模养殖场建设项目2039167.33递延收益、其他收益164167.33
2020年衢江区第二批数字农业工厂试点项目1000000.00递延收益
2021年和县质量提升扶持资助奖励金30000.00其他收益30000.00
池州市贵池区财政局-21年农业发展资金1740000.00其他收益1740000.00
东营市垦利区永安镇营林项目1985933.83递延收益、其他收益341145.36
杭州市萧山区第二批生物安全隔离区补助40000.00其他收益40000.00
留岗补贴259500.00其他收益259500.00
农业农村部-皮特兰性能测定组群和现场测定补贴36000.00其他收益36000.00
省级龙头企业新建、改扩建项目补贴1181330.94递延收益、其他收益53093.52
吸粪车210000.00递延收益、其他收益2916.68
应届毕业生失业保险稳岗补贴198888.00其他收益198888.00
中小微企业就业补助17871.01其他收益17871.01
2018年新增“四上”企业第三年扶持奖励（镇级资金）20000.00其他收益20000.00
2020年市级制造业政策资金43020.00其他收益43020.00
515企业社保补贴111125.77其他收益111125.77
畜禽粪污资源化利用项目补贴5930082.50递延收益、其他收益259139.02
6-1-89种类金额列报项目计入当期损益的金额
南浔农发新建猪场政府补贴8700000.00递延收益、其他收益124285.71
农业产业化项目奖补资金55000.00其他收益55000.00
生猪调出大县奖励实验室建设资金295000.00其他收益295000.00
稳定生猪生产-两辆自卸汽车231111.12递延收益、其他收益43333.32
盱眙县马坝镇财政资产管理局2753056.60递延收益、其他收益317660.40
2019-2020年畜禽标准化生态健康养殖奖补100000.00其他收益100000.00
2021年度农机科技项目补贴150000.00递延收益、其他收益13043.48
生猪良种补贴2871260.00递延收益、其他收益1784352.56
盱眙政府黄花塘猪场完善动物改造设施项目868173.87递延收益、其他收益100173.96
用工补贴2100.00其他收益2100.00
“小升规”政府补助40000.00其他收益40000.00
2021年萧山区生猪出栏补助17572000.00其他收益17572000.00
畜禽监测财政补贴9833.00其他收益9833.00
第四季度就业见习补贴39744.00其他收益39744.00
个税手续费返还2332703.40其他收益2332703.40
扩岗补贴130500.00其他收益130500.00
强制免疫补贴2147739.20其他收益2147739.20
生猪稳产保供奖补资金项目6196687.46递延收益、其他收益5251982.10
乡村振兴补助资金桂系猪项目1000000.00递延收益、其他收益29661.02
一次性留工培训补贴566902.77其他收益566902.77
知识产权局专利专项资金96200.00其他收益96200.00
“以大带小”扶持奖励项目500000.00其他收益500000.00
2019年中央农业生产救灾补助资金104720.04递延收益、其他收益29919.96
2020年知识产权奖励金17000.00其他收益17000.00
2022年能繁母猪一次性救助补贴161460.00其他收益161460.00
百万头美味猪现代养殖产业化项目补助435000.48递延收益、其他收益29999.88
畜禽污染集中处理补贴17847.00其他收益17847.00
改造消杀补助5000.00其他收益5000.00
高校毕业生社保补助19134.40其他收益19134.40
和县科技局-省支持企业加大研发投入补助资金20000.00其他收益20000.00
建德市21年生猪发展补助资金1158000.00其他收益1158000.00
农产品质量安全追溯补助资金200.00其他收益200.00
农业经营主体贷款贴息307885.00其他收益307885.00
山东鄄城汉世伟现代化生猪生态养殖农业产业化项目1285333.36递延收益、其他收益241000.00
6-1-90种类金额列报项目计入当期损益的金额
生猪活体储备补贴1114000.00其他收益1114000.00
余姚政府、宁波政府人才补贴350000.00其他收益350000.00
桐坞猪场2021农林产业发展项目补助资金80000.00递延收益、其他收益761.90
消毒补助516700.00其他收益516700.00
以工代训补贴97000.00其他收益97000.00
余姚政府余农112号2022年度新型农业主体贷款500000.00其他收益500000.00
职业技能培训补贴348900.00其他收益348900.00
鄄城生猪规模化养殖场建设补助项目1983193.28递延收益
2020-2021年生猪保供（牧区改造）项目补助8670600.00递延收益、其他收益960853.47
2020年支持农业产业化补贴500000.00递延收益、其他收益124999.92
2021年度“菜篮子”商品储备专项资金30000.00其他收益30000.00
2021年商贸服务业政策补助资金20000.00其他收益20000.00
21年2-3批治污处理补贴757593.00其他收益757593.00
515人才引进补贴9000.00其他收益9000.00
安徽省和县种猪养殖数字农业建设试点项目6153333.37递延收益、其他收益1845999.96
宝应县财政局环保设备政府补助246226.20递延收益、其他收益33962.40
财政局扶持资金30000.00其他收益30000.00
城乡冷链和国家物流枢纽建设项目投资款22560000.00递延收益、其他收益628457.14
畜禽养殖综合利用补助款250000.00其他收益250000.00
大学生就业补贴225877.95其他收益225877.95
党员教育培训经费6180.00其他收益6180.00
稻谷补贴款133103.80其他收益133103.80
发改委2022年度服务业发展专项资金50000.00其他收益50000.00非洲猪瘟生物安全隔离区建设和畜禽屠宰企业提升项目
57000.00其他收益57000.00
补助
凤阳县2020年生猪良种补贴项目84039.99递延收益、其他收益30560.04
阜南县政府补助冷库安装款216000.00递延收益、其他收益12000.00
高质量发展补助资金2069000.00递延收益、其他收益9759.43
工信企业专项资金300000.00其他收益300000.00
规模猪场扩能量综合奖励7308200.00其他收益7308200.00
杭州市万头以上猪场“以奖代补”项目补助1000000.00其他收益1000000.00
和县科技局-2020年市级科技奖75000.00其他收益75000.00
横县调查队调查养殖户调查补贴7837.93其他收益7837.93
怀远县农业农村局养殖补助300000.00递延收益、其他收益13541.40
6-1-91种类金额列报项目计入当期损益的金额
金融贷贴息补助375300.00其他收益375300.00
力洋政府专项兽医扶持补贴50000.00其他收益50000.00
南京市浦口区发展和改总部企业政策项目1000000.00其他收益1000000.00
宁海县动物卫生监督所采样费补贴1800.00其他收益1800.00
农村农业局2020投资生猪养殖场补贴500000.00递延收益、其他收益43103.45
农业生产救灾资金2977.68其他收益2977.68
企业新录用人员岗前培训补贴208800.00其他收益208800.00
生猪调出大县补贴2410325.00其他收益2410325.00
生猪增产保供综合奖励5595000.00递延收益、其他收益109776.78
失业保险费返还96641.37其他收益96641.37
市级龙头企业奖补20000.00其他收益20000.00
经信局付留马年开门红资金18664.00其他收益18664.00
收到叶集-头部企业招商引资项目奖补127777.78其他收益127777.78
水利基金退还528.18其他收益528.18
泰安政府补贴超声水表款12482.62递延收益、其他收益4539.12
桐坞美丽牧场补贴项目17647100.00递延收益、其他收益168067.62
脱贫就业补助7244.16其他收益7244.16
稳岗补贴3268612.35其他收益3268612.35
污水储存池新建项目630000.00递延收益、其他收益28636.35
盱眙农资委2017年农业产业发展引导资金2977203.96递延收益、其他收益196299.24
一次性企业用工补贴83500.00其他收益83500.00
疫苗补助款121375.56其他收益121375.56
银港畜牧公司动物改造补助88552.80其他收益88552.80
引种补贴16290200.00递延收益、其他收益11915891.50
政府技改补贴2428538.76递延收益、其他收益130683.72
中国科学院合肥物质科学研究院技术体系建设款20000.00其他收益20000.00
猪只无害化处理961262.00其他收益961262.00
合计176025182.8275184174.85
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并无。
(二)同一控制下企业合并
6-1-92无。
(三)反向购买无。
(四)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制处置价款与处置投资对应的合股权处股权处置股权处丧失控制子公司名称权时点的并财务报表层面享有该子公司
置价款比例（%）置方式权的时点确定依据净资产份额的差额史记生物技术2022年6月转让控制
1020000000.0051.00出售1420422081.34
(南京)有限公司30日权含山汉世伟食品2022年12月转让控制
42697900.00100.00出售6308567.06
有限公司31日权
接上表：
丧失控制权之按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩日剩余股权的量剩余股权产生的利股权公允价值的确定相关的其他综合收益余股权的账面价值余股权的公允价值比例（%）得或损失方法及主要假设转入投资损益的金额
49.00313182567.53980000000.00666817432.47评估报告
注：含山汉世伟食品有限公司于2023年1月6日更名为含山史记种猪育种有限公司，以下简称“含山史记”。
(五)其他原因的合并范围变动
1、2022年1月经公司会议决议，审议通过了设立天邦新能源技术有限公司决议；
2、2022年4月经公司会议决议，审议通过了设立六安史记种猪有限公司决议；
3、2022年4月经公司会议决议，审议通过了设立大化史记种猪有限公司决议；
4、2022年6月经公司会议决议，审议通过了设立临泉天邦商贸有限公司决议；
5、2022年12月经公司会议决议，审议通过了设立南京拾分味道供应链有限公司决议；
(六)其他无。
6-1-93八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）表决权比子公司全称简称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)
上海拾分味道食品（集团）
拾分味道上海市上海市食品加工100.00100.00设立有限公司
上海拾分味道贸易有限公司拾分味道贸易上海市上海市贸易100.00100.00设立上海拾分味道食品销售有限
拾分味道销售上海市上海市食品加工100.00100.00设立公司上海拾分味道肉制品有限公非同一控
上海肉制品上海市上海市食品加工100.00100.00司制收购非同一控
淮安拾分味道食品有限公司淮安拾分味道江苏盱眙江苏盱眙食品加工100.00100.00制收购东莞市拾分味道食品有限公
东莞拾分广东东莞广东东莞食品加工100.00100.00设立司
南京拾分味道食品有限公司南京拾分江苏南京江苏南京食品加工100.00100.00设立南京拾分味道供应链有限公
拾分供应链江苏南京江苏南京食品加工100.00100.00设立司
天邦开物建设集团有限公司天邦开物安徽和县安徽和县工程施工100.00100.00设立
临泉天邦商贸有限公司临泉商贸安徽临泉安徽和县食品加工100.00100.00设立安徽汉稼乐农业发展有限公
汉稼乐农业安徽和县安徽和县农业生产100.00100.00设立司
马鞍山开物物流有限公司开物物流安徽和县安徽和县物流运输100.00100.00设立马鞍山天邦开物智能商务管
开物智能安徽和县安徽和县技术咨询100.00100.00设立理有限公司安徽天邦开物机械设备有限天邦开物机械设
安徽和县安徽和县工程施工100.00100.00设立公司备安徽汉稼兴现代农业有限公
汉稼兴安徽和县安徽和县农业生产100.00100.00设立司
汉世伟食品集团有限公司汉世伟集团安徽马鞍山安徽马鞍山生猪养殖100.00100.00设立
阜阳汉世伟食品有限公司阜阳汉世伟安徽阜阳安徽阜阳生猪养殖100.00100.00设立
南京汉世伟食品有限公司南京汉世伟食品江苏南京江苏南京生猪养殖100.00100.00设立
安徽天邦饲料科技有限公司安徽天邦安徽和县安徽和县饲料生产51.0051.00设立
宣城汉世伟种猪有限公司宣城汉世伟安徽宣城安徽宣城生猪养殖100.00100.00设立
6-1-94持股比例（%）表决权比
子公司全称简称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)
淮北汉世伟食品有限公司淮北汉世伟食品安徽淮北安徽淮北生猪养殖100.00100.00设立
凤阳汉世伟猪业有限公司凤阳汉世伟安徽滁州安徽滁州生猪养殖100.00100.00设立河北福航汉世伟农业开发有
河北福航河北衡水河北衡水生猪养殖100.00100.00设立限公司
蚌埠汉世伟食品有限公司蚌埠汉世伟食品安徽蚌埠安徽蚌埠生猪养殖100.00100.00设立
亳州汉世伟食品有限公司亳州汉世伟安徽亳州安徽亳州生猪养殖100.00100.00设立
湖南汉世伟食品有限公司湖南汉世伟食品湖南岳阳湖南岳阳生猪养殖100.00100.00设立
山东汉世伟食品有限公司山东汉世伟山东济南山东济南生猪养殖100.00100.00设立
郓城汉世伟食品有限公司郓城汉世伟山东菏泽山东菏泽生猪养殖100.00100.00设立
宁津汉世伟食品有限公司宁津汉世伟山东德州山东德州生猪养殖100.00100.00设立
东营汉世伟食品有限公司东营汉世伟山东东营山东东营生猪养殖100.00100.00设立
临邑汉世伟食品有限公司临邑汉世伟山东德州山东德州生猪养殖100.00100.00设立
东营拾分味道食品有限公司东营拾分山东东营山东东营生猪养殖100.00100.00设立
鄄城汉世伟食品有限公司鄄城汉世伟山东菏泽山东菏泽生猪养殖100.00100.00设立
泰安汉世伟食品有限公司泰安汉世伟食品山东泰安山东泰安生猪养殖100.00100.00设立
安徽天邦生物技术有限公司天邦技术安徽和县安徽和县饲料生产51.0051.00设立
河北汉世伟食品有限公司河北汉世伟食品河北衡水河北衡水生猪养殖100.00100.00设立
故城汉世伟食品有限公司故城汉世伟食品河北衡水河北衡水生猪养殖100.00100.00设立
晋中汉世伟食品有限公司晋中汉世伟山西晋中山西晋中生猪养殖100.00100.00设立
天津汉世伟食品有限公司天津汉世伟食品天津市天津市生猪养殖100.00100.00设立繁昌县汉世伟畜牧养殖有限
繁昌县汉世伟安徽芜湖安徽芜湖生猪养殖100.00100.00设立公司
广西汉世伟食品有限公司广西汉世伟食品广西南宁广西南宁生猪养殖100.00100.00设立
岑溪市汉世伟食品有限公司岑溪汉世伟食品广西岑溪广西岑溪生猪养殖100.00100.00设立贵港市汉世伟食品科技有限贵港市汉世伟食
广西贵港广西贵港生猪养殖100.00100.00设立公司品非同一控
兴业县桂宏养殖有限公司兴业桂宏广西玉林广西玉林生猪养殖100.00100.00制收购非同一控
广西汉世伟畜牧有限公司广西汉世伟广西河池广西河池生猪养殖100.00100.00制收购
江西汉世伟食品有限公司江西汉世伟食品江西南昌江西南昌生猪养殖100.00100.00设立非同一控
南昌艾格菲饲料有限公司南昌艾格菲江西南昌江西南昌饲料生产100.00100.00制收购
6-1-95持股比例（%）表决权比
子公司全称简称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)非同一控
新余艾格菲畜牧有限公司新余艾格菲江西新余江西新余生猪养殖100.00100.00制收购建瓯市艾格菲养猪发展有限非同一控
建瓯艾格菲福建建瓯福建建瓯生猪养殖100.00100.00公司制收购非同一控
九江汉世伟种猪有限公司九江汉世伟江西九江江西九江生猪养殖100.00100.00制收购
湖北汉世伟食品有限公司湖北汉世伟食品湖北黄石湖北黄石生猪养殖100.00100.00设立非同一控
武汉祥美牧业有限公司武汉祥美湖北武汉湖北武汉生猪养殖100.00100.00制收购
江苏汉世伟食品有限公司江苏汉世伟食品江苏盐城江苏盐城生猪养殖100.00100.00设立
淮安汉世伟食品有限公司淮安汉世伟食品江苏淮安江苏淮安生猪养殖100.00100.00设立
扬州汉世伟食品有限公司扬州汉世伟江苏扬州江苏扬州生猪养殖100.00100.00设立
洪泽汉世伟食品有限公司洪泽汉世伟食品江苏淮安江苏淮安生猪养殖100.00100.00设立
临泉汉世伟食品有限公司临泉汉世伟安徽临泉安徽临泉生猪养殖100.00100.00设立
明光汉世伟食品有限公司明光汉世伟食品安徽滁州安徽滁州生猪养殖100.00100.00设立
泾县汉世伟食品有限公司泾县汉世伟食品安徽宣城安徽宣城生猪养殖100.00100.00设立来安县汉世伟食
来安县汉世伟食品有限公司安徽滁州安徽滁州生猪养殖100.00100.00设立品
六安汉世伟食品有限公司六安汉世伟食品安徽六安安徽六安生猪养殖100.00100.00设立
定远汉世伟食品有限公司定远汉世伟食品安徽滁州安徽滁州生猪养殖100.00100.00设立
宿州汉世伟食品有限公司宿州汉世伟食品安徽宿州安徽宿州生猪养殖100.00100.00设立霍邱县汇盛种猪繁育有限公非同一控
霍邱县汇盛种猪安徽六安安徽六安生猪养殖100.00100.00司制收购
汉世伟（绥化）种猪有限公
汉世伟（绥化）黑龙江绥化黑龙江绥化生猪养殖100.00100.00设立司江苏天邦银宝食
江苏天邦银宝食品有限公司江苏盐城江苏盐城食品加工51.0051.00设立品
淮南汉世伟食品有限公司淮南汉世伟食品安徽淮南安徽淮南生猪养殖100.00100.00设立盐城邦尼水产食品科技有限
盐城邦尼江苏盐城江苏盐城饲料生产100.00100.00设立公司
佛山天邦饲料科技有限公司佛山天邦广东佛山广东佛山饲料生产100.00100.00设立宁波天邦科技研究院有限公
天邦研究院浙江宁波浙江宁波技术服务100.00100.00设立司
拾分味道（临泉）食品有限
拾分味道（临泉）安徽阜阳安徽阜阳食品加工100.00100.00设立公司
6-1-96持股比例（%）表决权比
子公司全称简称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)
贵港天邦食品有限公司贵港天邦广西贵港广西贵港食品加工100.00100.00设立
贵港天邦生物技术有限公司贵港生物技术广西贵港广西贵港生物技术100.00100.00设立
河池汉世伟食品有限公司河池汉世伟食品广西河池广西河池生猪养殖100.00100.00设立
滁州天邦食品有限公司滁州天邦食品安徽滁州安徽滁州生猪养殖100.00100.00设立
天邦食品科技研究院（南京）天邦食品科技研
江苏南京江苏南京其他100.00100.00设立有限公司究院
南京邦尼物流有限公司南京邦尼物流江苏南京江苏南京物流运输100.00100.00设立
南京汉世伟育种有限公司南京汉世伟育种江苏南京江苏南京生猪养殖100.00100.00设立
史记种猪育种（马鞍山）有非同一控
史记育种安徽马鞍山安徽马鞍山生猪养殖100.00100.00限公司制收购鄄城汉世伟畜牧养殖有限公非同一控
鄄城畜牧山东菏泽山东菏泽生猪养殖100.00100.00司制收购
益辉国际发展有限公司益辉国际香港香港投资100.00100.00设立英属维尔京英属维尔京非同一控
艾格菲实业公司艾格菲实业投资100.00100.00群岛群岛制收购艾格菲动物营养控股有限公英属维尔京英属维尔京非同一控
动物营养控股投资100.00100.00司群岛群岛制收购山东艾格菲农牧发展有限公非同一控
山东艾格菲山东泰安山东泰安饲料生产100.00100.00司制收购非同一控
南昌百世腾牧业有限公司南昌百世腾江西南昌江西南昌生猪养殖100.00100.00制收购非同一控
上海百世腾饲料有限公司上海百世腾上海市上海市饲料生产100.00100.00制收购
宁波拾分味道食品有限公司宁波拾分味道浙江余姚浙江余姚食品加工100.00100.00设立
安徽拾分味道食品有限公司安徽拾分味道安徽合肥安徽合肥食品加工100.00100.00设立
无锡拾分味道食品有限公司无锡拾分味道江苏无锡江苏无锡食品加工100.00100.00设立杭州拾分味道食品销售有限
杭州拾分味道浙江杭州浙江杭州贸易100.00100.00设立公司
滨州汉世伟食品有限公司滨州汉世伟山东滨州山东滨州生猪养殖100.00100.00设立
潜山市汉世伟食品有限公司潜山市汉世伟安徽潜山安徽潜山生猪养殖100.00100.00设立安徽国元天邦股权投资基金
安徽国元天邦安徽合肥安徽合肥投资60.0060.00设立有限公司
6-1-97持股比例（%）表决权比
子公司全称简称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)非同一控
宁海农发牧业有限公司宁海农发浙江宁海浙江宁海生猪养殖100.00100.00制收购桐乡市洲泉农发生态养殖有非同一控
桐乡洲泉农发浙江桐乡浙江桐乡生猪养殖100.00100.00限公司制收购非同一控
浙江金帆生态养殖有限公司浙江金帆浙江金华浙江金华生猪养殖100.00100.00制收购常山县金桥生态农业园有限非同一控
常山金桥浙江常山浙江常山生猪养殖100.00100.00公司制收购非同一控
浙江富强农业开发有限公司浙江富强农业浙江常山浙江常山生猪养殖100.00100.00制收购非同一控
杭州萧山江南养殖有限公司杭州萧山浙江杭州浙江杭州生猪养殖100.00100.00制收购
蒙阴汉世伟食品有限公司蒙阴汉世伟山东蒙阴山东蒙阴生猪养殖100.00100.00设立
巨鹿县汉世伟食品有限公司巨鹿汉世伟河北巨鹿河北巨鹿生猪养殖100.00100.00设立宁波天邦农业投
宁波天邦农业投资有限公司浙江余姚浙江余姚其他100.00100.00设立资广东天邦私募基金管理有限广东天邦私募基
广东广州广东广州其他100.00100.00设立公司金管理非同一控
杭州汉世伟食品有限公司杭州汉世伟食品浙江杭州浙江杭州生猪养殖100.00100.00制收购非同一控
湖州南浔农发牧业有限公司湖州南浔浙江湖州浙江湖州生猪养殖100.00100.00制收购杭州富阳农发生态养殖有限非同一控
杭州富阳农发浙江杭州浙江杭州生猪养殖84.1584.15公司制收购非同一控
衢州一海农业发展有限公司衢州一海浙江衢州浙江衢州生猪养殖100.00100.00制收购非同一控
浙江嘉豪农业有限公司浙江嘉豪浙江杭州浙江杭州生猪养殖100.00100.00制收购非同一控
建德农发牧业科技有限公司建德农发浙江杭州浙江杭州生猪养殖100.00100.00制收购非同一控
湖州吴兴农发牧业有限公司湖州吴兴浙江湖州浙江湖州生猪养殖100.00100.00制收购非同一控
杭州富阳邦农牧业有限公司杭州富阳邦农浙江杭州浙江杭州生猪养殖100.00100.00制收购
宁波天邦供应链有限公司宁波天邦供应链浙江余姚浙江余姚饲料销售100.00100.00设立
6-1-98持股比例（%）表决权比
子公司全称简称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)
天邦新能源技术有限公司天邦新能源安徽临泉安徽临泉新能源100.00100.00设立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期公司收购南京汉世伟育种24.10%股权、收购杭州汉世伟食品1%股权，收购后公司持有南京汉世伟育种、杭州汉世伟食品100%股权，完全控制南京汉世伟育种、杭州汉世伟食品。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目南京汉世伟育种有限公司杭州汉世伟食品有限公司购买成本
其中：现金200000000.003000000.00非现金资产的公允价值
购买成本合计200000000.003000000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产
180657666.21-6182039.92
份额
差额19342333.799182039.92
其中：调整资本公积-19342333.79-9182039.92
(三)投资性主体无。
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
合营企业或联营业务持股比例（%）对合营企业或联营企业投主要经营地注册地企业的名称性质直接间接资的会计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
史记生物技术（南京）有限
安徽江苏南京生猪养殖49.00%权益法公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目
史记生物技术（南京）有限公司
流动资产435727018.31
6-1-99期末余额或本期发生额
项目
史记生物技术（南京）有限公司
其中：现金和现金等价物67846222.02
非流动资产978125453.64
资产合计1413852471.95
流动负债438396986.09
非流动负债153243791.54
负债合计591640777.63少数股东权益
归属于母公司股东权益822211694.32
按持股比例计算的净资产份额402883730.22调整事项
——商誉669142119.72
——内部交易未实现利润11245247.33
——其他61784039.14
对合营企业权益投资的账面价值1145055136.41
营业收入777461249.09
净利润274183745.70终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额274183745.70本年度收到的来自合营企业的股利
注：公司于2022年6月30日丧失对史记生物控制权，上表格营业收入、净利润、综合收益总额均为史记生物2022年7-12月数据。
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计209201024.94198646060.64
下列各项按持股比例计算的合计数-40895035.70-24351376.90
6-1-100项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
——净利润-41541365.67-26263401.67
——其他综合收益646329.971912024.77
——综合收益总额-40895035.70-24351376.90
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。
(五)重要的共同经营无。
(六)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金970464846.67970464846.67
应收账款62275834.0762275834.07
其他应收款548578504.29548578504.29
其他非流动金融资产15000000.0015000000.00
（2）2021年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金1870807492.471870807492.47
应收账款51781874.8551781874.85
6-1-101以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入
金融资产项目合计金融资产入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
其他应收款161964311.14161964311.14
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款2542442298.342542442298.34
应付票据480976126.59480976126.59
应付账款2827505842.432827505842.43
其他应付款4251433110.324251433110.32
一年内到期的非流动负债749506080.63749506080.63
长期借款1038200000.001038200000.00
长期应付款276305455.34276305455.34
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款2582340621.922582340621.92
应付票据298756287.32298756287.32
应付账款1734281466.521734281466.52
其他应付款3998561213.493998561213.49
一年内到期的非流动负债559472058.47559472058.47
长期借款1366566589.971366566589.97
长期应付款389426797.13389426797.13
(二)信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
1.信用风险显著增加判断标准
6-1-102本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
2.已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
（2）违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约
6-1-103发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（二）和六、（四）”。
(三)流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款2542442298.342542442298.34
应付票据480976126.59480976126.59
应付账款2827505842.432827505842.43
其他应付款4251433110.324251433110.32
一年内到期的非流动负债749506080.63749506080.63
长期借款1038200000.001038200000.00
长期应付款276305455.34276305455.34
接上表：
2021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款2582340621.922582340621.92
应付票据298756287.32298756287.32
应付账款1734281466.521734281466.52
其他应付款3998561213.493998561213.49
6-1-1042021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
一年内到期的非流动负债559472058.47559472058.47
长期借款1366566589.971366566589.97
长期应付款389426797.13389426797.13
(四)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使公司面临现金流量利率风险。公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。公司面临的现金流量利率风险主要与公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，公司以浮动利率计息的银行借款为486502189.63元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
2.汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六相关科目说明。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
6-1-105（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产15000000.0015000000.00
持续以公允价值计量的资产总额15000000.0015000000.00
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（四）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公司投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按被投资单位净资产进行计量。
十二、关联方关系及其交易
(一)关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二)本公司的实际控制人有关信息
公司实际控制人为张邦辉，截至2022年12月31日持有公司股份369700885.00股，占公司股份总额的20.10%。
(三)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）。
(四)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（四）。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
6-1-106合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系
湖北天邦饲料有限公司子公司的联营企业南宁艾格菲饲料有限公司子公司的联营企业蚌埠天邦饲料科技有限公司子公司的联营企业东营天邦饲料科技有限公司子公司的联营企业盐城天邦饲料科技有限公司本公司联营企业鄂美猪种改良有限公司子公司的联营企业安徽农垦汉世伟和安食品有限公司本公司联营企业
史记生物技术（南京）有限公司原合并范围内子公司，2022年6月成为子公司的联营企业史记种猪育种（浠水）有限公司史记生物技术（南京）有限公司下属子公司原合并范围内子公司，2022年12月成为史记生物技术（南含山史记种猪育种有限公司
京）有限公司下属子公司
马鞍山史记动物健康管理有限公司史记生物技术（南京）有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）史记（晋中）种猪有限公司有限公司下属子公司
南京史记智能科技有限公司史记生物技术（南京）有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）湖北史记种猪畜牧有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）史记育种（盱眙）有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）黑龙江史记种猪育种有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）明光史记猪业育种有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）史记生物（绥化）种猪有限公司有限公司下属子公司
六安史记种猪有限公司史记生物技术（南京）有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）史记种猪育种（濉溪）有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）寿阳县史记种猪育种有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）大化史记生物技术有限公司有限公司下属子公司
大化史记种猪有限公司史记生物技术（南京）有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）贵港史记生物技术有限公司有限公司下属子公司
6-1-107合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）上海邦尼国际贸易有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）安徽天邦猪业有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）史记育种（肥城）有限公司有限公司下属子公司
原合并范围内子公司，2022年4月成为史记生物技术（南京）安徽史记猪业育种有限公司有限公司下属子公司
注1：湖北天邦饲料有限公司、南宁艾格菲饲料有限公司、蚌埠天邦饲料科技有限公司、东
营天邦饲料科技有限公司、盐城天邦饲料科技有限公司在下文关联方交易和关联方往来披露中
合称：通威股份有限公司下属子公司。
注2：史记生物技术（南京）有限公司及其下属子公司在下文关联交易和关联往来披露中合
称：史记生物及其下属子公司。
(五)本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系实际控制人的主要近亲属在2021年2月之前担上海紫微健康管理有限责任公司任法定代表人
宁波天邦生物技术有限公司原合并范围内子公司，2021年9月份对外处置宁波天邦饲料科技有限公司原合并范围内子公司，2021年9月份对外处置青岛七好营养科技有限公司原合并范围内子公司，2021年9月份对外处置青岛七好生物科技有限公司原合并范围内子公司，2021年9月份对外处置成都史纪生物制药有限公司原合并范围内子公司，2021年3月份对外处置南京史纪生物科技有限公司原合并范围内子公司，2021年3月份对外处置越南天邦饲料有限公司原合并范围内子公司，2021年9月份对外处置四川汇邦环保科技有限公司原合并范围内子公司，2021年12月份对外处置注1：宁波天邦生物技术有限公司、宁波天邦饲料科技有限公司、青岛七好营养科技有限
公司、青岛七好生物科技有限公司、越南天邦饲料有限公司在下文关联交易和关联方往来披露
中合称：通威股份有限公司下属子公司。
注2：原联营企业的子公司及原联营企业，2021年5月份成为合并范围内的子公司在下文关联交易和关联方往来披露中合称：杭州汉世伟食品有限公司及其下属子公司。
(六)关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
6-1-108关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
通威股份有限公司下属子公司饲料及原料5153582954.271341072764.74
成都史纪生物制药有限公司疫苗23282646.4043752078.64
成都史纪生物制药有限公司技术服务费9579552.83
史记生物及其下属子公司生猪、精液及其他305266298.18
安徽农垦汉世伟和安食品有限公司生猪50267437.99
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
通威股份有限公司下属子公司饲料、原料、食品286165964.9061863822.75
成都史纪生物制药有限公司生猪、食品及其他285294.78160678.49
南京史纪生物科技有限公司食品及其他438.9040576.23
史记生物及其下属子公司生猪、饲料及其他383083754.24
安徽农垦汉世伟和安食品有限公司生猪、食品、物流运输等52524696.56
上海紫微健康管理有限责任公司食品1643.12
杭州汉世伟食品有限公司及其下属子公司疫苗、精液、生猪等4105963.64
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
租赁收益本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日定价依据租赁收入租赁收入蚌埠天邦饲料
房屋及建筑物2021-10-012026-09-30市场价2201834.86550458.72科技有限公司安徽天邦猪业
房屋及建筑物2022-05-232022-10-01市场价627743.12有限公司安徽天邦猪业
房屋及建筑物2022-05-232023-05-22市场价1229944.94有限公司大化史记种猪
房屋及建筑物2022-06-302023-06-30市场价5337150.00有限公司
合计9396672.92550458.72
6-1-109（2）本公司作为承租方：
租赁费本期确认的上期确认的出租方名称租赁资产种类租赁起始日租赁终止日定价依据租赁费租赁费鄂美猪种改良有
房屋及建筑物2019-08-012024-07-31折旧成本1265000.001914952.03限公司
合计1265000.001914952.03
4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
泰安汉世伟食品60000000.002018-09-102025-07-29否
淮安汉世伟食品40000000.002018-10-242025-09-04否
淮安汉世伟食品54000000.002018-11-162025-10-14否
河北福航46000000.002018-10-292025-08-25否
河北福航57000000.002019-06-192026-04-15否
泰安汉世伟食品72000000.002018-10-292025-08-25否
岑溪汉世伟食品66000000.002018-10-292025-09-25否
临邑汉世伟100000000.002019-09-262026-07-15否贵港史记生物技术
68000000.002020-06-222025-09-25是
有限公司
贵港市汉世伟食品92000000.002020-05-282028-05-15否
贵港市汉世伟食品100000000.002021-09-302027-09-30否
杭州萧山100000000.002022-07-192028-07-19否
扬州汉世伟150000000.002020-06-242025-06-24否
宁津汉世伟90000000.002021-03-162027-02-15否
拾分味道（临泉）100000000.002022-05-302027-05-15否
拾分味道（临泉）100000000.002022-08-152027-08-15否
杭州萧山50000000.002022-09-192028-05-19否湖北史记种猪畜牧
26000000.002018-11-162025-10-14否
有限公司寿阳县史记种猪育
50000000.002019-05-052026-03-20是
种有限公司
淮北汉世伟食品100000000.002019-03-282024-09-29是
6-1-110担保是否已经
被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕繁昌县汉世伟
浙江嘉豪47000000.002022-12-222027-09-15否
浙江金帆65000000.002022-12-222027-12-15否
桐乡洲泉农发28500000.002022-12-222027-12-30否
湖州南浔5000000.002021-12-242027-08-15否
湖州南浔20000000.002021-12-242027-12-15否
宁海农发25000000.002021-12-242027-04-29否
东营拾分450000000.002020-01-172028-01-16否
汉世伟集团80000000.002020-05-272026-05-26否
汉世伟集团200000000.002021-04-272025-04-25是
汉世伟集团200000000.002022-04-282026-04-27否
阜阳汉世伟144000000.002020-07-162026-07-06否
阜阳汉世伟20000000.002022-06-282026-06-28否
洪泽汉世伟食品1600000.002021-01-182024-07-17是
洪泽汉世伟食品128000000.002021-02-012029-01-17否
洪泽汉世伟食品50400000.002021-06-292026-01-17否
定远汉世伟食品100000000.002021-01-292029-01-29否安徽天邦猪业有限
20000000.002021-03-252025-03-24是
公司安徽天邦猪业有限
20000000.002022-05-232026-05-22否
公司
南京汉世伟食品40000000.002021-05-312029-04-18是
蚌埠汉世伟食品150000000.002021-06-112028-05-30否含山史记种猪育种
90000000.002021-07-022029-06-30否
有限公司
拾分味道（临泉）8000000.002022-06-282026-06-28否
拾分味道（临泉）60000000.002022-08-232028-08-23否
临泉汉世伟20000000.002022-06-282026-06-28否
蒙阴汉世伟10000000.002022-08-122026-08-10否
宁波天邦供应链150000000.002022-08-252030-08-24否
宁波天邦供应链60000000.002022-8-232032-08-22否（注1）
汉世伟集团30000000.002021-06-112025-06-10是
江苏汉世伟食品100000000.002022-02-232023-02-23否
淮安汉世伟食品20000000.002022-02-232023-02-23否
6-1-111担保是否已经
被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
江苏汉世伟食品55000000.002022-08-152023-08-15否
淮安汉世伟食品25000000.002022-08-152023-08-15否
江苏汉世伟食品120000000.002021-05-242022-02-24是安徽农垦汉世伟和
75000000.002021-10-212030-10-20否
安食品有限公司安徽农垦汉世伟和
24500000.002022-03-292028-03-22否
安食品有限公司安徽农垦汉世伟和
14700000.002022-07-042028-06-15否
安食品有限公司
杭州富阳农发271458035.592021-12-212029-11-30否（注2）
建德农发278785346.982021-12-212029-11-30否（注2）
湖州南浔226428461.992021-12-212029-11-30否（注2）
衢州一海194675388.022021-12-212029-11-30否（注2）
湖州吴兴222584802.232021-12-212029-11-30否（注2）
宁津汉世伟31641222.892022-09-302023-09-30否（注3）
河北福航16545772.612022-09-302023-09-30否（注3）
新余艾格菲8099442.962022-09-302023-09-30否（注3）
阜阳汉世伟32487488.932022-09-302023-09-30否（注3）
贵港市汉世伟食品16631433.612022-09-302023-09-30否（注3）
鄄城畜牧38411965.572022-09-302023-09-30否（注3）
东营拾分34971862.582022-09-302023-09-30否（注3）
临邑汉世伟33713025.382022-09-302023-09-30否（注3）公司下属41家子
1771904929.73详见注4否
公司
注1：公司以其持有的联营企业盐城天邦饲料科技有限公司的3184.02万份额股权为宁波
天邦供应链的1.5亿借款提供质押担保，截至2022年12月31日，提供的最高额担保金额为
6000万。
注2：根据公司与浙江省建设投资集团股份有限公司（以下简称“浙江建投”）签订的《补充协议》，公司为浙江建投与子公司杭州富阳农发、建德农发、湖州南浔、衢州一海、湖州吴兴签订的工程施工项目合同价款承担连带保证责任。截至2022年12月31日，公司实际为子公司提供的担保余额明细：杭州富阳农发27145.80万元，建德农发27878.53万元，湖州南浔
22642.85万元，衢州一海19467.54万元，湖州吴兴22258.48万元，合计担保余额为
119393.20万元。
注3：根据公司与中国电建集团核电工程有限公司（以下简称“中电建”）签订的《担保函》，
6-1-112公司为中电建与子公司宁津汉世伟、河北福航、新余艾格菲、阜阳汉世伟、贵港市汉世伟食品、鄄城畜牧、东营拾分、临邑汉世伟签订的双改项目工程总承包合同项下全部债权提供连带责任
保证担保，截至2022年12月31日，签订的合同总额为21250.22万元。
注4：根据公司2021年9月24日与通威股份有限公司签订的《猪料长单合作协议》，公司对下属子公司向通威股份下属公司的采购提供担保，下属子公司未能按期支付货款时由公司及时(即逾期后的五个工作日内)代为支付。截至2022年12月31日，公司下属子公司应付通威股份饲料款余额为177190.49万元。
（2）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
汉世伟集团800000000.002020-04-032024-04-02是
汉世伟集团918000000.002022-12-302028-12-29否
广西汉世伟食品300000000.002021-03-222026-04-18是
广西汉世伟食品300000000.002021-12-242029-12-23否
广西汉世伟食品300000000.002021-03-162026-03-16否
广西汉世伟食品350000000.002019-06-012026-05-02否
江苏汉世伟食品350000000.002020-06-012026-05-02否
天邦研究院220000000.002021-03-152025-03-14是
广西汉世伟食品450000000.002021-03-172029-03-16否
江苏汉世伟食品450000000.002018-01-012024-12-31否
江苏汉世伟食品150000000.002021-08-302024-05-26是
江苏汉世伟食品45000000.002021-11-302024-11-29是
江苏汉世伟食品135000000.002022-4-272025-4-26否
天邦研究院80000000.002021-08-302024-08-29否
广西汉世伟食品132000000.002021-05-192029-05-19是
广西汉世伟食品220000000.002022-08-152030-08-15否
汉世伟集团50000000.002022-01-042026-01-03否
拾分味道（临泉）290000000.002022-04-272025-04-27否
汉世伟集团183600000.002021-05-202025-05-20是
汉世伟集团89250000.002021-05-132024-12-31是
5.关联方资金拆借无。
6.关联方资产转让、债务重组情况
6-1-113无。
7.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2436.87万元4864.07万元
8.其他关联交易无。
(七)关联方应收应付款项
1.应收项目
项目名称期末金额期初金额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备绍兴市上虞农发牧业有限公
应收账款9746486.309746486.30司通威股份有限公司下属子公
应收账款5171591.21258579.5612537075.00626853.75司
应收账款史记生物及其下属子公司43335744.612166787.23
应收账款成都史纪生物制药有限公司92785.504639.28安徽农垦汉世伟和安食品有
应收账款27400.001370.00限公司
预付款项史记生物及其下属子公司110400.00通威股份有限公司下属子公
其他应收款53517.112675.8525289480.022111521.50司
其他应收款成都史纪生物制药有限公司12976.70648.84绍兴市上虞农发牧业有限公
其他应收款5500000.005500000.00司安徽农垦汉世伟和安食品有
其他应收款1180000.0059000.00限公司
其他应收款合肥史记生物科技有限公司500000000.0025000000.00
其他应收款史记生物及其下属子公司22873198.031143659.90
2.应付项目
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款成都史纪生物制药有限公司10470187.4023041297.87
应付账款通威股份有限公司下属子公司1498593102.80944923790.96
6-1-114项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
安徽农垦汉世伟和安食品有限公
应付账款29704513.30司
预收款项通威股份有限公司下属子公司1651376.13
合同负债通威股份有限公司下属子公司6461035.31203463.33
合同负债成都史纪生物制药有限公司21764.7126333.88
合同负债南京史纪生物科技有限公司21286.0521724.95
合同负债上海紫微健康管理有限责任公司1497.86
合同负债史记生物及其下属子公司300922.01
其他应付款南京史纪生物科技有限公司370.58
其他应付款成都史纪生物制药有限公司200000.00
其他应付款史记生物及其下属子公司1364299.91
其他应付款通威股份有限公司下属子公司240325.64
其他应付款四川汇邦环保科技有限公司6715.81
租赁负债鄂美猪种改良有限公司3951562.755028150.95
(八)关联方承诺事项无。
十三、股份支付无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.2020年3月12日公司与中国农业发展银行临泉县支行（简称“农发行临泉县支行”）
签署《保证合同》，为临泉古沈牧业有限公司与农发行临泉县支行签署的《固定资产借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为临泉古沈牧业有限公司提供担保的余额为49673.00万元。
2.根据公司与徽商银行股份有限公司临泉支行（以下简称“徽商银行临泉支行”）签订的《个人借款最高额保证合同》，公司与宁波市农业融资担保有限公司（以下简称“宁波农担公司”）签订的《供应链融资担保业务合作协议》，公司与齐商银行股份有限公司小企业金融服务中心（以下简称“齐商银行”）签订的《银企合作协议》，公司与中国工商银行股份有限公司余姚分行（以下简称“余姚工行”）签订的《电子供应链融资业务合作协议》，公司与交通银行股份有限公司宁波余姚支行（以下简称“余姚交通银行”）签订的《保证合同》，公司与宁波余姚农村商业银行股份有限公司（以下简称“余姚农商行”）签订的《养殖产业链贷款业务合作协6-1-115议》，公司与中国农业银行股份有限公司宁波市分行（以下简称“余姚农行”）签订的《中国农业银行互联网金融信贷业务合作协议书》，公司与上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行（以下简称“余姚浦发”）签订的《最高额保证合同》，公司与安徽和县农村商业银行股份有限公司芜湖五显集支行（以下简称“和县农商行”）签订的《保证合同》，公司与中国邮政储蓄银行余姚市支行（以下简称“邮储余姚支行”）签订的《名单制小额合作贷合作协议》，由徽商银行临泉支行、宁波农担公司、齐商银行、工商银行、交通银行、农商行、农业银行、浦发银行、邮
储银行、和县农商行向公司优质客户提供专用于向公司购买货物的贷款，公司提供连带保证责任。截至2022年12月31日，公司为借款人提供担保的余额为人民币111568.22万元。
2022年6月30日公司丧失对原子公司史记生物的控制权，截至2022年12月31日，公司
为史记生物的客户提供担保余额为人民币1200.00万元，史记生物与其间接控股公司三亚史记生物科技有限公司在保证期限内提供等金额的反担保。
3.2018年5月31日子公司汉世伟食品集团有限公司与江苏盱眙农村商业银行股份有限公司（简称“盱眙农商行”）签署《保证合同》，为江苏立峰牧业有限公司与盱眙农商行签署的《固定资产贷款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为江苏立峰牧业有限公司提供担保的余额为6810.00万元。
2020年6月22日子公司汉世伟食品集团有限公司与江苏盱眙农村商业银行股份有限公司（简称“盱眙农商行”）签署《保证合同》，为江苏瓦屋生态养殖有限公司与盱眙农商行签署的《固定资产贷款借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为江苏瓦屋生态养殖有限公司提供担保的余额为7300.00万元。
4.根据子公司汉世伟食品集团有限公司、史记生物（绥化）种猪有限公司（以下简称“史记绥化”）与黑龙江亚欧牧业有限公司于2020年9月签署《之补充协议》，汉世伟集团以开立保函的形式在2020年7月30日至2023年7月21日期间为该租赁业务提供担保，截至2022年12月31日，保函余额为3000.00万元。
2022年6月30日公司丧失对史记绥化的控制权，史记绥化、史记生物与其间接控股公司
三亚史记生物科技有限公司在保证期限内提供等金额的反担保。
5.2020年8月25日子公司广西汉世伟食品有限公司与广西横县桂商村镇银行股份有限公司（简称“桂商银行”）签署《最高额保证合同》，为广西横县壮辉畜牧有限公司与桂商银行签署的《流动资金最高额借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为广西横县壮辉畜牧有限公司提供担保的余额为800.00万元。
6.2022年9月30日子公司广西汉世伟食品有限公司与宾阳北部湾村镇银行有限责任公司（简称“北部湾银行”）签署《保证合同》，为广西南宁市宏铭农牧有限公司与北部湾银行签署的《流动资金借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为广西南宁市宏铭农牧有限公司提供担保的余额为350.00万元。
2022年9月30日子公司广西汉世伟食品有限公司与宾阳北部湾村镇银行有限责任公司（简称“北部湾银行”）签署《保证合同》，为宾阳县盛远农牧有限公司与北部湾银行签署的《流动资金借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为宾阳县盛远农牧有限公司提供担保的余额为350.00万元。
6-1-1167.2021年12月21日公司与东营银行股份有限公司垦利支行（简称“东营银行垦利支行”）
签署《保证合同》，为东营和裕农业发展有限公司与东营银行垦利支行签署的《固定资产借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为东营和裕农业发展有限公司提供的担保余额为800.00万元。
2021年12月21日公司与东营银行垦利支行签署《保证合同》，为东营聚发农业发展有限
公司与东营银行垦利支行签署的《固定资产借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为东营聚发农业发展有限公司提供的担保余额为800.00万元。
2021年12月21日公司与东营银行垦利支行签署《保证合同》，为东营兴康农业发展有限
公司与东营银行垦利支行签署的《固定资产借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为东营兴康农业发展有限公司提供的担保余额为800.00万元。
8.2021年12月22日公司与齐鲁银行股份有限公司东营分行（简称“齐鲁银行东营分行”）
签署《保证合同》，为东营汇康农业发展有限公司与齐鲁银行东营分行签署的《借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为东营汇康农业发展有限公司提供的担保余额为799.00万元。
2021年12月22日公司与齐鲁银行股份有限公司东营分行（简称“齐鲁银行东营分行”）
签署《保证合同》，为东营通聚农业发展有限公司与齐鲁银行东营分行签署的《借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为东营通聚农业发展有限公司提供的担保余额为799.00万元。
2021年12月20日公司与齐鲁银行股份有限公司东营分行（简称“齐鲁银行东营分行”）
签署《保证合同》，为东营兴康农业发展有限公司与齐鲁银行东营分行签署的《借款合同》提供担保，截至2022年12月31日，公司为东营兴康农业发展有限公司提供的担保余额为799.00万元。
9.根据公司与中国建设银行股份有限公司合肥贵池路支行（以下简称“建行贵池路支行”）
签订的《最高额保证合同》，公司为建行贵池路支行和安徽农垦汉世伟和安食品有限公司在2021年10月21日至2027年10月20日期间签订的人民币资金借款合同、外汇资金借款合同、银
行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议及其他法律性文件按股权比例49%提供连带责任保证，最高限额为7500.00万元。截至2022年12月31日，安徽农垦汉世伟和安食品有限公司借款金额为10274.77万元，公司按股权比例49%提供的担保余额为5034.64万元。
10.根据公司与安徽宿州农村商业银行股份有限公司（以下简称“宿州农商行”）签订的
《最高额保证合同》，公司为宿州农商行和安徽农垦汉世伟和安食品有限公司在2022年3月22日至2025年3月22日期间的一系列债务按股权比例49%提供最高额连带责任保证，最高限额为5000.00万元。截至2022年12月31日，安徽农垦汉世伟和安食品有限公司借款金额为
5000.00万元，公司为安徽农垦汉世伟和安食品有限公司提供的担保余额为2450.00万元。
根据公司与安徽宿州农村商业银行股份有限公司（以下简称“宿州农商行”）签订的《最高
6-1-117额保证合同》，公司为宿州农商行和安徽农垦汉世伟和安食品有限公司在2022年6月15日至
2025年6月15日期间的一系列债务按股权比例49%提供最高额连带责任保证，最高限额为
3000.00万元。截至2022年12月31日，安徽农垦汉世伟和安食品有限公司借款金额为
1600.00万元，公司按持股比例49%提供的担保余额为784.00万元。
11.根据子公司广西汉世伟食品有限公司与广西农业信贷融资担保有限公司（以下简称“广西农担公司”）签订的《担保业务合作及反担保保证协议》约定，广西农担公司为广西汉世伟签章推荐的合作生猪养殖户借款提供担保，广西汉世伟向广西农担公司承担逾期贷款连带反担保责任。截至2022年12月31日，广西农担公司为养殖户提供担保的借款余额为人民币
1490.00万元。
12.2022年5月26日公司与安徽和县农村商业银行股份有限公司芜湖五显集支行（以下简称“和县农商行”）签订《保证合同》，为安徽天邦猪业有限公司与和县农商行签署的《流动资金借款合同》提供连带责任担保，截至2022年12月31日，公司为安徽天邦猪业的借款提供担保金额为2000.00万元。
2022年6月30日公司丧失对原子公司安徽天邦猪业有限公司的控制权，针对上述《保证合同》，安徽天邦猪业有限公司、史记生物与其间接控股公司三亚史记生物科技有限公司在保证期限内提供等金额的反担保。
13.2021年6月22日公司、子公司汉世伟集团与中国农业银行股份有限公司含山县支行（以下简称“农行含山县支行”）分别签订《保证合同》，为含山史记与和县农商行签署的《固定资产借款合同》提供连带责任担保，截至2022年12月31日，公司、子公司汉世伟集团分别为含山史记借款提供的担保金额为5650.00万元。
2022年12月31日公司丧失对原子公司含山史记的控制权，针对上述《保证合同》，史记
生物在保证期限内提供等金额的反担保。
14．2018年11月16日公司与海尔融资租赁股份有限公司（以下简称“海尔融资”）签订《公司连带保证合同》，为湖北汉世伟种猪有限公司（2023年1月更改为湖北史记种猪畜牧有限公司，以下简称“湖北史记种猪”）与海尔融资签订的《售后回租协议》提供连带保证责任，截至2022年12月31日，公司为湖北史记种猪的融资租赁提供担保金额为606.15万元。
2022年6月30日公司丧失对原子公司湖北史记种猪的控制权，针对上述《公司连带保证合同》，湖北史记种猪、史记生物与其间接控股公司三亚史记生物科技有限公司在保证期限内提供等金额的反担保。
15.2020年11月3日杭州汉世伟与农发上虞支行签署《保证合同》，为上虞农发与农发
上虞支行签订的《固定资产借款合同》借款金额7500万元项下的4125万元债务提供连带责任保证担保。2022年3月29日，农发上虞支行向兴农发发出《履行担保责任通知书》，要求杭州汉世伟根据《保证合同》约定履行担保责任或督促上虞农发履行还款义务。截至2022年
12月31日，杭州汉世伟已履行相应担保责任，偿还本金4125.00万元。
除上述事项外，截至2022年12月31日无需要披露其他重要承诺事项。
6-1-118（二）或有事项
截至2022年12月31日，公司无需要披露的或有事项十五、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项2023年3月4日公司董事会公告，公司收到深圳证券交易所出具的《关于受理天邦食品股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2023〕168号），深交所予以受理此次非公开发行。本次向特定对象发行股票拟募集资金总额（含发行费用）不超过272000.00万元。
公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深交所审核，并获得中国证券监督管理委员会做出同意注册的决定后方可实施。
2.出售子公司51%股权进展
公司于2022年6月30日作价10.2亿元，将原100%控股子公司记生物技术（南京）有限公司（简称“史记生物”）51%股权，转让至以史记生物管理层和员工为主导的三亚史记生物科技有限公司（简称“三亚史记”）。
其后三亚史记出于后续融资及业务发展的考虑，将其持有的史记生物51%的股权转让给了其全资子公司合肥史记生物科技有限公司（以下简称“合肥史记”），三亚史记应付公司的股权转让款相应转由合肥史记直接向公司支付。截至2022年12月31日，公司已收到股权转让款5.2亿元。
为促进公司转让史记生物51%股权事宜的顺利完成，保障公司利益，公司实际控制人为合肥史记并购贷融资提供连带责任保证担保，以帮助公司顺利完成股权出售。2023年3月31日，公司已收到合肥史记的第三笔转让款5亿元。至此公司已按照协议约定按时收取全部股权转让款。
(二)利润分配情况无。
(三)销售退回无。
(四)其他资产负债表日后调整事项说明无。
6-1-119十六、其他重要事项
(一)债务重组无。
(二)资产置换无。
(三)年金计划无。
(四)终止经营无。
(五)分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
分部报告：本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
2.报告分部的财务信息单位：万元项目（本期）饲料分部养殖分部食品分部管理总部及其他分部分部抵销合计
一、对外交易收入42868.54693268.20220223.56733.91957094.21
二、内部交易收入21791.49429614.8427146.3119711.15498263.79
三、营业成本61328.94993375.04250122.1317245.28501681.37820390.02四、利润总额（亏损-250.31-59618.52-16722.99124232.7547640.93
总额）
五、所得税费用-148.68-0.2698.46-50.48六、净利润（净亏-101.63-59618.52-16722.73124134.2947691.41
损）
七、资产总额130907.934324352.06194618.561379566.434074291.801955153.18
八、负债总额101295.313570260.83117123.91589442.142821528.341556593.85
6-1-120续上表：
项目（上期）饲料分部养殖分部食品分部管理总部及其他分部分部抵销合计
一、对外交易收入143268.04634974.13265659.506761.411050663.08
二、内部交易收入165362.33561349.2728372.509476.95764561.05
三、营业成本286824.791454372.05289655.047858.74801511.591237199.03
四、利润总额
4586.79-486360.02-7580.7649490.66-439863.33（亏损总额）
五、所得税费用-207.28-42.990.337677.147427.21
六、净利润（净亏损）4794.07-486317.03-7581.0941813.52-447290.54
七、资产总额103833.913861043.98141944.531398349.573656053.341849118.65
八、负债总额29645.613131771.5259008.06525730.842268107.101478048.93
(六)借款费用
1.当期资本化的借款费用金额96668609.43元。
2.当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率8.34%。
(七)外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额。
项目2022年度
汇兑差额-90546.45
注：汇兑收益114904.99元，汇兑损失24358.54元。
(八)租赁
1.出租人
（1）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别期末余额期初余额
1.房屋建筑物33182648.6131018929.15
2.土地使用权2701712.762760766.81
3.使用权资产79800353.77
4.机器设备30966687.17
合计146651402.3133779695.96
6-1-1212.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目金额
租赁负债的利息费用159836261.25
计入当期损益的短期租赁费用与低价值资产租赁费用6019613.09
(九)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十七、母公司财务报表项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）
4-5年（含5年）
5年以上
合计
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：账龄信用风险特征组合合计
6-1-122接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备27927147.22100.001396357.3626530789.86
其中：账龄信用风险特征组合27927147.22100.001396357.365.0026530789.86
合计27927147.22100.001396357.3626530789.86
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备
-
按组合计提坏账准备1396357.36
1396357.36
其中：账龄信用风险特征组-
1396357.36
合1396357.36
-
合计1396357.36
1396357.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
4.本期实际核销的应收账款情况无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况无。
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额无。
6-1-123(二)其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款2931638833.822194119411.35
合计2931638833.822194119411.35
2.应收利息无。
3.应收股利无。
4.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内（含1年）2513673237.01
1-2年（含2年）513564956.37
2-3年（含3年）58567669.34
3-4年（含4年）79800.00
4-5年（含5年）742310.14
5年以上235591.45
合计3086863564.31
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
关联往来3082340338.132290586445.42
保证金2822300.37602887.36
股权转让款15483250.00
其他往来1700925.815156129.05
合计3086863564.312311828711.83
6-1-124（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额3185902.13114523398.35117709300.48
2022年1月1日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提6125801.7031389628.3137515430.01本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额9311703.83145913026.66155224730.49
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销
按单项计提坏账准备114523398.3531389628.31145913026.66
按组合计提坏账准备3185902.136125801.709311703.83
其中：账龄信用风险特征组合3185902.136125801.709311703.83
合计117709300.4837515430.01155224730.49
（5）本期实际核销的其他应收款情况无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名关联往来1052097547.471年以内34.0852604877.37
第二名关联往来481769578.141年以内，1-2年，2-3年15.6124088478.91
第三名关联往来311923050.391-2年10.1015596152.52
6-1-125占其他应收款
单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第四名关联往来118368175.671年以内3.835918408.78
第五名关联往来107676282.641年以内，1-2年3.495383814.13
合计2071834634.3167.11103591731.71
（7）涉及政府补助的应收款项无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额无。
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资8087603772.668087603772.668139276620.748139276620.74
对联营、合营企业投
88053783.4488053783.4492963967.7792963967.77
资
合计8175657556.108175657556.108232240588.518232240588.51
1.对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少
盐城邦尼水产食品科技有限公司30120037.93
上海邦尼国际贸易有限公司10130000.0010130000.00
宁波天邦科技研究院有限公司10000000.00
益辉国际发展有限公司7895.00
汉世伟食品集团有限公司4669201768.0147922100.00
上海拾分味道食品（集团）有限公司210000000.00
天邦开物建设集团有限公司50000000.00
佛山天邦饲料科技有限公司20000000.00
贵港天邦食品有限公司49975000.005460000.00
拾分味道（临泉）食品有限公司742963100.00129827051.92
6-1-126被投资单位期初余额本期增加本期减少
鄄城汉世伟畜牧养殖有限公司753479303.18
南京汉世伟育种有限公司300000000.00400000000.00200000000.00
史记生物技术（南京）有限公司524752000.00524752000.00
天邦食品科技研究院（南京）有限公
300000000.00
司
南京邦尼物流有限公司8000000.00
广东天邦私募基金管理有限公司50000000.00
杭州汉世伟食品有限公司410647516.62
宁波天邦供应链有限公司100000000.00
合计8139276620.74683209151.92734882000.00
接上表：
减值准备期末余被投资单位期末余额本期计提减值准备额
盐城邦尼水产食品科技有限公司30120037.93上海邦尼国际贸易有限公司
宁波天邦科技研究院有限公司10000000.00
益辉国际发展有限公司7895.00
汉世伟食品集团有限公司4717123868.01
上海拾分味道食品（集团）有限公司210000000.00
天邦开物建设集团有限公司50000000.00
佛山天邦饲料科技有限公司20000000.00
贵港天邦食品有限公司55435000.00
拾分味道（临泉）食品有限公司872790151.92
鄄城汉世伟畜牧养殖有限公司753479303.18
南京汉世伟育种有限公司500000000.00
史记生物技术（南京）有限公司
天邦食品科技研究院（南京）有限公司300000000.00
南京邦尼物流有限公司8000000.00
广东天邦私募基金管理有限公司50000000.00
杭州汉世伟食品有限公司410647516.62
宁波天邦供应链有限公司100000000.00
合计8087603772.66
6-1-1272.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
盐城天邦饲料科技有限公司43963967.77
安徽农垦汉世伟和安食品有限公司49000000.007350000.00
合计92963967.777350000.00
接上表：
本期增减变动宣告发放现金红权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动利或利润
-2959643.68
-9300540.65
-12260184.33
接上表：
本期增减变动期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
41004324.09
47049459.35
88053783.44
(四)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务913150.73580619542.57525322210.93
其他业务226415.099240747.13257.56
合计1139565.82589860289.70525322468.49
2.合同产生的收入的情况
合同分类饲料分部管理总部及其他分部商品类型
销售商品913150.73
提供劳务226415.09
6-1-128合同分类饲料分部管理总部及其他分部
按经营地区分类
国内913150.73226415.09国外
3.履约义务的说明
公司合同履约义务通常在商品（服务）控制权发生转移时履行完毕。
(五)投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益208100000.00
权益法核算的长期股权投资收益-12260184.33-68116424.88
处置长期股权投资产生的投资收益12698442.49432942138.26处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
-4371462.09得的投资收益
处置以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益6334908.67
合计-3933203.93579260622.05
十八、补充资料(一)按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益1374254516.24
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
75338174.85量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
6-1-129非经常性损益明细金额说明
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出43177649.93
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计1492770341.02
减：所得税影响金额1591382.51
扣除所得税影响后的非经常性损益1491178958.51
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益1490223836.88
归属于少数股东的非经常性损益955121.63
(二)净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.310.270.27扣除非经常性损益后归属于公司
-27.21-0.54-0.54普通股股东的净利润
6-1-1306-1-1316-1-1326-1-1336-1-1346-1-1356-1-136