阳谷华泰:2022年年度审计报告

山东阳谷华泰化工股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第2-00369号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第2-00369号
山东阳谷华泰化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款减值准备
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1、事项描述
截止2022年12月31日，贵公司合并财务报表中应收账款账面余额为101502.92万元，坏账准备为3315.96万元，相关信息披露详见附注三（十）及附注五（四）。由于应收账款账面价值占总资产比例为27.73%，对财务报表影响较为重大，坏账准备的计提涉及贵公司管理层（以下简称管理层）的专业判断，我们将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备计提执行的审计程序主要包括：
（1）对应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
（2）基于历史损失经验并结合当前状况，复核贵公司确定预期信用损失率的合理性，包
括对迁徙率、历史损失率重新计算，参考历史经验及前瞻性信息，对预期信用损失率的合理性进行评估；
（3）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，综合评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，结合合同约定的
信用期限，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
（5）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准备计提金额是否准确。
（二）收入确认
1、事项描述
贵公司2022年度营业收入为351719.58万元，营业收入是贵公司关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
关于收入的会计政策见附注三（二十二）；关于收入的披露见附注五（三十八）。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
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（1）了解和测试与收入确认相关关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）与管理层访谈并选取样本检查销售合同，了解贵公司在销售商品及提供劳务履行相
关合同中的履约义务、客户取得相关商品或服务的控制权的条款及安排，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对销售政策进行了解、分析，对主要产品及变化较大产品的变动原因进行分析，分析波动的合理性；
（4）按照产品类别将销售数量与成本结转数量进行对比分析，以判断是否存在多确认收入或少结转成本的情形；
（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同、销售出库单、报关单和收
货签收单、货物提单，确定贵公司是否按照收入确认政策真实、准确、完整地确认、记录及列报营业收入；
（6）对本年记录的客户选取样本，对其交易金额和往来款项进行函证，以核实收入确认的完整性和真实性；
（7）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收货签收单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：索保国（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：汪海洲
二○二三年四月二十四日
-5-合并资产负债表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金五(一)374574314.47201698698.49
交易性金融资产五(二)85478582.81衍生金融资产
应收票据五(三)14729850.0013909500.00
应收账款五(四)981869645.03741363124.67
应收款项融资五(五)189396482.0687957219.63
预付款项五(六)43160504.1742629344.35
其他应收款五(七)56790998.169189110.88
其中：应收利息应收股利
存货五(八)414607301.78305556059.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五(九)45337205.6811976622.60
流动资产合计2205944884.161414279680.18
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五(十)12500000.00
长期股权投资五(十一)27761457.8125907668.14其他权益工具投资
其他非流动金融资产五(十二)26145761.4125594193.06投资性房地产
固定资产五(十三)986653523.61857277588.96
在建工程五(十四)126382026.23218450536.37生产性生物资产油气资产
使用权资产五(十五)1693384.722257846.24
无形资产五(十六)85935416.1874199072.13开发支出商誉
长期待摊费用五(十七)1568002.742130524.49
递延所得税资产五(十八)26813674.2614667535.97
其他非流动资产五(十九)39853738.6122211471.50
非流动资产合计1335306985.571242696436.86
资产总计3541251869.732656976117.04
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-1-合并资产负债表（续）
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款五(二十)100002891.67254353338.16交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五(二十一)244717787.89181000000.00
应付账款五(二十二)216411419.13199452897.82预收款项
合同负债五(二十三)12493927.798639191.57
应付职工薪酬五(二十四)18984016.2917971637.18
应交税费五(二十五)36427481.6236479750.67
其他应付款五(二十六)7219313.397238856.61
其中：应付利息
应付股利五(二十六)366996.20持有待售负债
一年内到期的非流动负债五(二十七)35601047.10539884.41
其他流动负债五(二十八)603396.73445992.54
流动负债合计672461281.61706121548.96
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五(二十九)1079620.571665116.72
长期应付款五(三十)57987552.90长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五(三十一)24979939.6119673074.33
递延所得税负债五(十八)5451473.331589128.96其他非流动负债
非流动负债合计89498586.4122927320.01
负债合计761959868.02729048868.97
股东权益：
股本五(三十二)404770870.00375131706.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五(三十三)1011663050.27670392122.87
减：库存股
其他综合收益五(三十四)91554.68-587865.90
专项储备五(三十五)9558809.687643346.40
盈余公积五(三十六)142862573.27114097932.68
未分配利润五(三十七)1210345143.81761250006.02
归属于母公司股东权益合计2779292001.711927927248.07少数股东权益
股东权益合计2779292001.711927927248.07
负债和股东权益总计3541251869.732656976117.04
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-2-母公司资产负债表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金98080879.75109013514.52交易性金融资产衍生金融资产
应收票据14729850.0011929500.00
应收账款十五(一)686951288.08512973379.79
应收款项融资136563581.3263329005.01
预付款项23657334.4123386739.57
其他应收款十五(二)27354218.546414137.64
其中：应收利息应收股利
存货217820127.78188164786.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产40847264.116959438.67
流动资产合计1246004543.99922170502.02
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款6250000.00
长期股权投资十五(三)653128264.37437902879.11其他权益工具投资
其他非流动金融资产26145761.4125594193.06投资性房地产
固定资产648560876.94506847051.63
在建工程88895913.21183779114.22生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产51055842.8738436248.06开发支出商誉
长期待摊费用91465.00191245.00
递延所得税资产12878659.557341538.04
其他非流动资产25960878.0917398078.50
非流动资产合计1512967661.441217490347.62
资产总计2758972205.432139660849.64
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-3-母公司资产负债表（续）
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款79979363.89230799449.29交易性金融负债衍生金融负债
应付票据155217787.89129000000.00
应付账款154195249.24130545310.39预收款项
合同负债48116511.487447979.95
应付职工薪酬10377190.9410220336.55
应交税费10108924.232251387.14
其他应付款4784610.2917920614.09
其中：应付利息
应付股利366996.20持有待售负债
一年内到期的非流动负债17499001.27
其他流动负债5324994.87307379.53
流动负债合计485603634.10528492456.94
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款28993776.45长期应付职工薪酬预计负债
递延收益23254621.4117715755.29
递延所得税负债5331827.631589128.96其他非流动负债
非流动负债合计57580225.4919304884.25
负债合计543183859.59547797341.19
股东权益：
股本404770870.00375131706.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1005432464.40664161537.00
减：库存股其他综合收益
专项储备8845012.905963502.19
盈余公积142862573.27114097932.68
未分配利润653877425.27432508830.58
股东权益合计2215788345.841591863508.45
负债和股东权益总计2758972205.432139660849.64
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-4-合并利润表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五(三十八)3517195750.322705300823.52
减：营业成本五(三十八)2543875373.262087495580.44
税金及附加五(三十九)24646524.1115737350.47
销售费用五(四十)62020932.1556725672.97
管理费用五(四十一)196529251.10112360019.73
研发费用五(四十二)78516736.9377670587.22
财务费用五(四十三)-25840122.4329963485.01
其中：利息费用五(四十三)15136527.4617020001.63
利息收入五(四十三)1300609.23640107.21
加：其他收益五(四十四)8824319.9714772976.79
投资收益（损失以“－”号填列）五(四十五)5924177.372776545.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益五(四十五)2558001.293092089.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(四十六)1030151.1610091503.54
信用减值损失（损失以“－”号填列）五(四十七)-7770006.03-1794020.07
资产减值损失（损失以“－”号填列）五(四十八)-17378067.36-729371.27
资产处置收益（损失以“－”号填列）五(四十九)-46191.90-311139.85
二、营业利润（亏损以“－”号填列）628031438.41350154622.55
加：营业外收入五(五十)3896425.891072615.26
减：营业外支出五(五十一)4801852.662986421.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）627126011.64348240815.88
减：所得税费用五(五十二)111753062.6664315892.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列）515372948.98283924923.34
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）515372948.98283924923.34
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）515372948.98283924923.34
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额679420.58-585925.84
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额679420.58-585925.84
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益679420.58-585925.84
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额五(三十四)679420.58-585925.84
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额516052369.56283338997.50
（一）归属于母公司股东的综合收益总额516052369.56283338997.50
（二）归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益1.340.77
（二）稀释每股收益1.340.76
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-5-母公司利润表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十五(四)2132246034.651608582673.38
减：营业成本十五(四)1586209068.991264538003.79
税金及附加12171288.698475226.18
销售费用31644962.2933879355.07
管理费用125963810.3363481518.40
研发费用77183550.8964533879.45
财务费用-5020716.4216611023.37
其中：利息费用8118429.0710432516.67
利息收入472754.95215109.74
加：其他收益6070446.6513492726.34
投资收益（损失以“－”号填列）十五(五)23863026.6912776545.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益十五(五)2558001.293092089.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）551568.3510091503.54
信用减值损失（损失以“－”号填列）-7640215.61-2387391.94
资产减值损失（损失以“－”号填列）-11708808.33-729371.27
资产处置收益（损失以“－”号填列）-18551.26194905.65
二、营业利润（亏损以“－”号填列）315211536.37190502585.17
加：营业外收入3786747.92267886.38
减：营业外支出1855895.331319299.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）317142388.96189451172.35
减：所得税费用29495983.0820582515.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列）287646405.88168868656.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）287646405.88168868656.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额287646405.88168868656.52
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-6-合并现金流量表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2248243652.711738727892.74
收到的税费返还82526079.6660566061.06
收到其他与经营活动有关的现金五(五十三)28741757.5821258311.54
经营活动现金流入小计2359511489.951820552265.34
购买商品、接受劳务支付的现金1488665940.521294842227.30
支付给职工以及为职工支付的现金269635914.27233081765.69
支付的各项税费168761966.1673363570.82
支付其他与经营活动有关的现金五(五十三)97423718.4769727608.57
经营活动现金流出小计2024487539.421671015172.38
经营活动产生的现金流量净额335023950.53149537092.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金25000000.00500000.00
取得投资收益收到的现金3366176.081555616.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8771839.702862139.25处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五(五十三)9420000.00
投资活动现金流入小计46558015.784917755.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金171784537.58138131101.60
投资支付的现金145000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五(五十三)47860341.00
投资活动现金流出小计364644878.58138131101.60
投资活动产生的现金流量净额-318086862.80-133213346.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金316228956.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金119900000.00396086226.02
收到其他与筹资活动有关的现金五(五十三)176434365.07213497635.28
筹资活动现金流入小计612563321.75609583861.30
偿还债务支付的现金271924220.00362307594.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金42865990.1070906491.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十三)175330884.65147002762.04
筹资活动现金流出小计490121094.75580216847.89
筹资活动产生的现金流量净额122442227.0029367013.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9831318.20-2892517.60
五、现金及现金等价物净增加额149210632.9342798242.47
加：期初现金及现金等价物余额173939920.89131141678.42
六、期末现金及现金等价物余额323150553.82173939920.89
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-母公司现金流量表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1235446993.75984508709.72
收到的税费返还30236282.7716855718.87
收到其他与经营活动有关的现金139901292.30157565832.05
经营活动现金流入小计1405584568.821158930260.64
购买商品、接受劳务支付的现金899637326.30806124200.27
支付给职工以及为职工支付的现金147425307.15126115974.36
支付的各项税费56701532.9641049106.64
支付其他与经营活动有关的现金77831108.0552735932.93
经营活动现金流出小计1181595274.461026025214.20
经营活动产生的现金流量净额223989294.36132905046.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金500000.00
取得投资收益收到的现金21305025.4011555616.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7529171.58574895.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金9420000.00
投资活动现金流入小计38254196.9812630511.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金143093725.8793337084.70
投资支付的现金226764800.002000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20000000.00
投资活动现金流出小计389858525.8795337084.70
投资活动产生的现金流量净额-351604328.89-82706573.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金316228956.68
取得借款收到的现金99900000.00372546226.02
收到其他与筹资活动有关的现金147220000.00221477635.28
筹资活动现金流入小计563348956.68594023861.30
偿还债务支付的现金261924220.00362177594.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金42189462.3364481442.43
支付其他与筹资活动有关的现金162989755.39161166435.59
筹资活动现金流出小计467103437.72587825472.02
筹资活动产生的现金流量净额96245518.966198389.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3071897.75111035.69
五、现金及现金等价物净增加额-28297617.8256507897.96
加：期初现金及现金等价物余额102054736.9245546838.96
六、期末现金及现金等价物余额73757119.10102054736.92
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-合并股东权益变动表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额375131706.00670392122.87-587865.907643346.40114097932.68761250006.021927927248.071927927248.07
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额375131706.00670392122.87-587865.907643346.40114097932.68761250006.021927927248.071927927248.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）29639164.00341270927.40679420.581915463.2828764640.59449095137.79851364753.64851364753.64
（一）综合收益总额679420.58515372948.98516052369.56516052369.56
（二）股东投入和减少资本29639164.00341270927.40370910091.40370910091.40
1.股东投入的普通股29639164.00285621339.02315260503.02315260503.02
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额56353800.0056353800.0056353800.00
4.其他-704211.62-704211.62-704211.62
（三）利润分配28764640.59-66277811.19-37513170.60-37513170.60
1.提取盈余公积28764640.59-28764640.59
2.对股东的分配-37513170.60-37513170.60-37513170.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备1915463.281915463.281915463.28
1.本期提取15337998.6815337998.6815337998.68
2.本期使用13422535.4013422535.4013422535.40
（六）其他
四、本期期末余额404770870.001011663050.2791554.689558809.68142862573.271210345143.812779292001.712779292001.71
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-合并股东权益变动表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额375131706.00679917071.0751664997.97-1940.065887117.3697211067.03549564213.931656044237.361656044237.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额375131706.00679917071.0751664997.97-1940.065887117.3697211067.03549564213.931656044237.361656044237.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-9524948.20-51664997.97-585925.841756229.0416886865.65211685792.09271883010.71271883010.71
（一）综合收益总额-585925.84283924923.34283338997.50283338997.50
（二）股东投入和减少资本-9524948.20-51664997.9742140049.7742140049.77
1.股东投入的普通股-17167362.69-51664997.9734497635.2834497635.28
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7646400.017646400.017646400.01
4.其他-3985.52-3985.52-3985.52
（三）利润分配16886865.65-72239131.25-55352265.60-55352265.60
1.提取盈余公积16886865.65-16886865.65
2.对股东的分配-55352265.60-55352265.60-55352265.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备1756229.041756229.041756229.04
1.本期提取8720562.458720562.458720562.45
2.本期使用6964333.416964333.416964333.41
（六）其他
四、本期期末余额375131706.00670392122.87-587865.907643346.40114097932.68761250006.021927927248.071927927248.07
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-10-母公司股东权益变动表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额375131706.00664161537.005963502.19114097932.68432508830.581591863508.45
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额375131706.00664161537.005963502.19114097932.68432508830.581591863508.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）29639164.00341270927.402881510.7128764640.59221368594.69623924837.39
（一）综合收益总额287646405.88287646405.88
（二）股东投入和减少资本29639164.00341270927.40370910091.40
1.股东投入的普通股29639164.00285621339.02315260503.02
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额56353800.0056353800.00
4.其他-704211.62-704211.62
（三）利润分配28764640.59-66277811.19-37513170.60
1.提取盈余公积28764640.59-28764640.59
2.对股东的分配-37513170.60-37513170.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备2881510.712881510.71
1.本期提取8037998.688037998.68
2.本期使用5156487.975156487.97
（六）其他
四、本期期末余额404770870.001005432464.408845012.90142862573.27653877425.272215788345.84
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-母公司股东权益变动表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司2022年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额375131706.00673686485.2051664997.975049849.5197211067.03335879305.311435293415.08
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额375131706.00673686485.2051664997.975049849.5197211067.03335879305.311435293415.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-9524948.20-51664997.97913652.6816886865.6596629525.27156570093.37
（一）综合收益总额168868656.52168868656.52
（二）股东投入和减少资本-9524948.20-51664997.9742140049.77
1.股东投入的普通股-17167362.69-51664997.9734497635.28
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额7646400.017646400.01
4.其他-3985.52-3985.52
（三）利润分配16886865.65-72239131.25-55352265.60
1.提取盈余公积16886865.65-16886865.65
2.对股东的分配-55352265.60-55352265.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备913652.68913652.68
1.本期提取3020562.453020562.45
2.本期使用2106909.772106909.77
（六）其他
四、本期期末余额375131706.00664161537.005963502.19114097932.68432508830.581591863508.45
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-12-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2009年8月经
山东省工商局批准，由王传华、尹月荣、王文一、王文博等35位自然人股东为发起人共同发
起设立的股份有限公司，设立时公司股份总数为4500万股（每股面值1元），总股本为人民币4500万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1822号文同意，公司于2022年9月5日完成向特定对象发行股票24015164股。此次发行后公司股本总额增加至399146870.00元。
2022年10月26日，公司召开第五届董事会第十三次会议和第五届监事会第十一次会议，
审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，同意公司为符合条件的142名激励对象在第一个归属期办理限制性股票归属相关事宜。公司于2022年11月4日办理了授予的限制性股票第一个归属期归属股份的登记工作，共计5624000股。
限制性股票登记后公司股本总额增加至404770870.00元。
截至2022年12月31日，公司注册资本为404770870.00元。
企业营业执照统一社会信用代码：91370000168015871H
住所：山东省阳谷县清河西路399号
法定代表人：王文博
本公司属于橡胶助剂行业，生产的产品主要包括防焦剂 CTP、胶母粒、NS 等，公司的经营范围如下：
许可项目：危险化学品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经本公司董事会决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会-1-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日审议。
本年度合并财务报表范围包括全资子公司山东阳谷华泰进出口有限公司、山东戴瑞克新
材料有限公司、博为化学（香港）有限公司、华泰化学（美国）公司、华泰化学（欧洲）公
司、上海橡实化学有限公司、阳谷华泰健康科技有限公司、阳谷华泰新材料有限公司、山东特硅新材料有限公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合-2-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
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5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下-4-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
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本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工-6-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
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止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交-8-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄
应收账款组合2：应收关联方款项
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收保证金、押金及备用金
其他应收款组合2：应收关联方款项
其他应收款组合3：应收代垫款项
其他应收款组合4：应收其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计-9-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
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法采用年限平均法和年数总和法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物2034.85机器设备103年数总和法
电子设备5319.4
运输设备5319.4
其他设备5319.4
(十五)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
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2022年1月1日—2022年12月31日确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法非专利技术10直线法软件使用权5直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计-13-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
-14-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十二)收入
1.收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.收入确认的具体方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户接受商品控制权时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
-15-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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(二十三)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为-16-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公-18-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月31日颁布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司执行解释15号的相关规定对本期财务报表无重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年12月13日颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企-19-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司执行解释16号的相关规定对本期财务报表无重大影响。
2.会计估计变更无。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税
增值税13%后的余额缴纳
城市维护建设税应纳流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同所得税率执行情况纳税主体名称所得税税率
山东阳谷华泰化工股份有限公司15%
山东戴瑞克新材料有限公司25%
山东阳谷华泰进出口有限公司25%
博为化学（香港）有限公司16.50%
华泰化学（美国）公司21%
华泰化学（欧洲）公司25%
上海橡实化学有限公司25%
阳谷华泰健康科技有限公司25%
阳谷华泰新材料有限公司25%
山东特硅新材料有限公司25%
注：博为化学（香港）有限公司系在香港注册的公司，按应纳税所得额的16.5%计缴；华泰化学（美国）公司系在美国特拉华州注册的公司，按应纳税所得额的21%计缴；华泰化学（欧洲）公司系在比利时注册的公司，按应纳税所得额的
25%计缴。
(二)重要税收优惠及批文
根据山东省高新技术企业认定管理工作领导小组文件，本公司2020年12月7日通过高新技术企业复审认定，有效期 3年，证书编号：GR202037000645，报告期内企业所得税按 15%计缴。
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金50856.2671803.40
银行存款323094697.56173868117.49
其他货币资金51428760.6527758777.60
合计374574314.47201698698.49
其中：存放在境外的款项总额18767986.147758691.85
注：期末其他货币资金余额主要为用于开具银行承兑汇票、信用证的保证金，其中受限的保证金为51423760.65元。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计
85478582.81
入当期损益的金融资产
其中：结构性存款85478582.81
合计85478582.81
(三)应收票据项目期末余额期初余额
商业承兑汇票18515000.0014050000.00
减：坏账准备3785150.00140500.00
合计14729850.0013909500.00
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内987877211.76746785912.05
1至2年7373594.593532808.28
2至3年536629.091247433.58
3年以上19241807.1819742984.44
减：坏账准备33159597.5929946013.68
合计981869645.03741363124.67
2.按坏账计提方法分类披露
-21-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4152490.790.414152490.79100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1010876751.8399.5929007106.802.87
其中：账龄分析组合1010876751.8399.5929007106.802.87
合计1015029242.62100.0033159597.593.27期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款3870773.260.503870773.26100.00
按组合计提坏账准备的应收账款767438365.0999.5026075240.423.40
其中：账龄分析组合767438365.0999.5026075240.423.40
合计771309138.35100.0029946013.683.88
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
MERCHEM LIMITED 2475915.30 2475915.30 3 年以上 100.00 预计不可收回
FALCON TYRES LTD 1549623.50 1549623.50 3 年以上 100.00 预计不可收回
山东豪克国际橡胶工业有限公司117333.33117333.333年以上100.00预计不可收回
立信橡胶（太仓）有限公司9618.669618.662-3年100.00预计不可收回
合计4152490.794152490.79
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄分析组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内987877211.761.009878772.16746785912.051.007467859.19
1至2年7373594.5949.003613061.353523189.6249.001726362.92
2至3年527010.4379.00416338.241182119.5879.00933874.47
3年以上15098935.05100.0015098935.0515947143.84100.0015947143.84
合计1010876751.832.8729007106.80767438365.093.4026075240.42
3.坏账准备情况
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本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项计提3870773.26340384.2058666.674152490.79
账龄组合计提26075240.423622785.96719616.0028696.4229007106.80
合计29946013.683963170.1658666.67719616.0028696.4233159597.59
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为719616.00元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额坏账准备单位名称期末余额
合计数的比例(%)期末余额
中策橡胶集团股份有限公司及其子公司169692064.2316.721696920.64
倍耐力集团及其子公司86927123.048.56922237.01
山东玲珑轮胎股份有限公司及其子公司59536138.185.87595361.38
三角轮胎股份有限公司57679783.475.682626281.32
风神轮胎股份有限公司25880568.592.55258805.69
合计399715677.5139.386099606.04
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据189396482.0687957219.63
合计189396482.0687957219.63
注：截至2022年12月31日，本公司已用于质押的银行承兑汇票金额为54000000.00元，已终止确认已经背书但尚未到期的票据金额为573864534.42元。
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内41883513.1097.0440918604.6495.99
1至2年666261.091.54962101.782.26
2至3年605579.981.40248286.840.58
3年以上5150.000.02500351.091.17
合计43160504.17100.0042629344.35100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
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占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
上海伊藤忠商事有限公司4857486.8311.25
山东金岭新材料有限公司4766357.8811.04
山东长信化学科技股份有限公司3363684.427.79
东营盈泽环保科技有限公司3331125.617.72
滨化集团股份有限公司2131007.364.94
合计18449662.1042.74
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项60402134.6012579394.78
减：坏账准备3611136.443390283.90
合计56790998.169189110.88
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
押金、保证金460805.45285500.00
备用金687889.671193091.38
出口退税6770080.357036103.88
代垫款项47860341.00
个人社保、公积金1155657.80921143.10
其他往来3467360.333143556.42
减：坏账准备3611136.443390283.90
合计56790998.169189110.88
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内56684113.968992825.81
1至2年125893.25275398.40
2至3年208843.27
3年以上3383284.123311170.57
减：坏账准备3611136.443390283.90
合计56790998.169189110.88
（3）坏账准备计提情况
-24-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额490296.732899987.173390283.90
本期计提154437.5466415.00220852.54
2022年12月31日余
644734.272966402.173611136.44
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项计提2899987.1766415.002966402.17
账龄组合计提490296.73154437.54644734.27
合计3390283.90220852.543611136.44
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)
阳谷县财政局国库会计支付科代垫款项30000000.001年以内49.67
莘县土地储备中心代垫款项17860341.001年以内29.57
应收出口退税出口退税6770080.351年以内11.21
江苏乐科节能科技股份有限公司往来款2190000.005年以上3.632190000.00
代缴个人部分社保公积金社保公积金1155657.801年以内1.91
合计57976079.1595.992190000.00
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料130380805.461888473.47128492331.99120625138.61285713.30120339425.31
库存商品253802331.957422892.16246379439.79141524495.50476672.01141047823.49
发出商品40632820.38897290.3839735530.0044230562.8161752.0544168810.76
合计424815957.7910208656.01414607301.78306380196.92824137.36305556059.56
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
-25-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料285713.301676808.8874048.711888473.47
库存商品476672.017070254.81124034.667422892.16
发出商品61752.05897290.3861752.05897290.38
合计824137.369644354.07259835.4210208656.01
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额10086159.619662787.43
预缴所得税251046.072313835.17
理财产品35000000.00
合计45337205.6811976622.60
注：期末理财产品均为认购的中信证券股份有限公司发行的安享信取系列1476期收益凭证产品，到期日2023年1月3日，预期年化收益率2.25%。
(十)长期应收款项目期末余额期初余额折现率账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值
售后回租保证金12500000.0012500000.00
合计12500000.0012500000.00
(十一)长期股权投资
本期增减变动（负数为减少）被投资单位期初余额权益法下确认其他权益宣告发放现期末余额追加投资的投资损益变动金股利
一、联营企业江苏达诺尔科技股
25907668.142558001.29-704211.6227761457.81
份有限公司
合计25907668.142558001.29-704211.6227761457.81
-26-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十二)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
权益工具投资26145761.4125594193.06
其中：分宜川流长枫新材料投
26145761.4125594193.06
资合伙企业（有限合伙）
合计26145761.4125594193.06
(十三)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产994387236.90857277588.96
减：减值准备7733713.29
合计986653523.61857277588.96
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额643044082.16726452349.2715406284.6655220543.821440123259.91
2.本期增加金额55845616.09208177223.966377024.672387130.59272786995.31
（1）购置21331464.0251845153.896377024.673487984.6683041627.24
（2）在建工程转入34129734.41155605376.626902.65189742013.68
（3）明细重分类384417.66726693.45-1111111.11
（4）外币折算影响3354.393354.39
3.本期减少金额57230163.191734393.61959899.1759924455.97
（1）处置或报废57062921.811734393.61959899.1759757214.59
（2）转入在建工程167241.38167241.38
4.期末余额698889698.25877399410.0420048915.7256647775.241652985799.25
二、累计折旧
1.期初余额168757568.91374506584.257457571.1732123946.62582845670.95
2.本期增加金额33743167.3686556211.172184777.615696356.65128180512.79
（1）计提33743167.3685558611.032184777.616691262.83128177818.83
（2）明细重分类997600.14-997600.14
（3）外币折算影响2693.962693.96
3.本期减少金额50419575.521091943.74916102.1352427621.39
（1）处置或报废50414659.641091943.74916102.1352422705.51
（2）转入在建工程4915.884915.88
-27-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
4.期末余额202500736.27410643219.908550405.0436904201.14658598562.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额7733713.297733713.29
（1）计提7733713.297733713.29
3.本期减少金额
4.期末余额7733713.297733713.29
四、账面价值
1.期末账面价值488655248.69466756190.1411498510.6819743574.10986653523.61
2.期初账面价值474286513.25351945765.027948713.4923096597.20857277588.96
注：1.截至2022年12月31日，未办妥房产证的房屋建筑物账面净值为265584003.09元，相关房产证正在办理中。
2.截至2022年12月31日，暂时闲置的资产原值63967188.94元，净值30450162.55元。
(十四)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目126382026.23218450536.37
减：减值准备
合计126382026.23218450536.37
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
大健康系列产品项目31111586.6631111586.664743763.504743763.50
中试车间项目18795037.3918795037.39
1 万吨/年橡胶防焦剂 CTP 生产装置 17156033.60 17156033.60
6000 吨/年促进剂 DZ 生产装置 16367944.80 16367944.80
智能工厂管控平台14410698.2714410698.278411014.498411014.49
电解液添加剂 VC 项目 12310974.23 12310974.23年产9万吨橡胶助剂项目5986541.035986541.03148832588.18148832588.18
戴瑞克橡胶助剂建设项目2754708.782754708.7832640939.4432640939.44
大宗橡胶助剂 DBD 生产体系构建与产
3371117.873371117.87
业化
立体仓库7585856.267585856.26
其它7488501.477488501.4712865256.6312865256.63
-28-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计126382026.23126382026.23218450536.37218450536.37
（2）重大在建工程项目变动情况本期增加本期转入固本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额定资产减少金额戴瑞克橡胶助剂建设
86500000.0032640939.44967256.6923503981.337349506.022754708.78
项目年产9万吨橡胶助剂
505790000.00148832588.186928650.31149605317.07169380.395986541.03
项目
大健康系列产品项目30000000.004743763.5026689825.68256637.1765365.3531111586.66
智能工厂管控平台30000000.008411014.495999683.7814410698.27
中试车间项目40000000.0018795037.3918795037.39
1万吨/年橡胶防焦剂
137205100.0017156033.6017156033.60
CTP 生产装置
6000 吨/年促进剂 DZ
80000000.0016367944.8016367944.80
生产装置
合计194628305.6192904432.25173365935.577584251.76106582550.53
（续）
工程累计投入占利息资本化累其中：本期利息本期利息资
项目名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)计金额资本化金额本化率(%)
戴瑞克橡胶助剂建设项目98.0998.09其他
年产9万吨橡胶助剂项目30.8030.80其他
大健康系列产品项目104.7895.00其他
募集资金、其
智能工厂管控平台48.0448.04他
中试车间项目46.9946.99其他
1 万吨/年橡胶防焦剂 CTP 生产
12.5012.50募集资金
装置
6000 吨/年促进剂 DZ 生产装置 20.46 20.46 其他
合计
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2822307.802822307.80
2.本期增加金额
3.本期减少金额
-29-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物合计
4.期末余额2822307.802822307.80
二、累计折旧
1.期初余额564461.56564461.56
2.本期增加金额564461.52564461.52
（1）计提564461.52564461.52
3.本期减少金额
4.期末余额1128923.081128923.08
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值1693384.721693384.72
2.期初账面价值2257846.242257846.24
(十六)无形资产
1.无形资产情况
非专利、专项目土地使用权软件使用权其他合计有技术
一、账面原值
1.期初余额91512015.352033003.522057302.342025537.7597627858.96
2.本期增加金额13670649.051265486.7314936135.78
（1）购置13670649.051265486.7314936135.78
3.本期减少金额169956.41169956.41
（1）处置169956.41169956.41
4.期末余额105012707.992033003.523322789.072025537.75112394038.33
二、累计摊销
1.期初余额18728543.221784303.041316374.371599566.2023428786.83
2.本期增加金额2055056.00174133.67492324.01309454.683030968.36
（1）计提2055056.00174133.67492324.01309454.683030968.36
3.本期减少金额1133.041133.04
（1）处置1133.041133.04
4.期末余额20782466.181958436.711808698.381909020.8826458622.15
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值84230241.8174566.811514090.69116516.8785935416.18
2.期初账面价值72783472.13248700.48740927.97425971.5574199072.13
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2022年1月1日—2022年12月31日
(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修支出2130524.4942574.24605095.991568002.74
合计2130524.4942574.24605095.991568002.74
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时
产/负债暂时性差异/负债性差异
递延所得税资产：
资产减值准备9960971.6458498253.335887845.7634300934.94
递延收益3919522.7724979939.613146693.0619673074.33
内部交易未实现利润8609978.1538827246.244183839.5319086458.97
股份支付4323201.7024057011.901449157.627646400.01
小计26813674.26146362451.0814667535.9780706868.25
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工
1791509.9111624344.221589128.9610594193.06
具公允价值变动
固定资产折旧方法3659963.4224399756.11
小计5451473.3336024100.331589128.9610594193.06
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损12912175.4815103927.74
合计12912175.4815103927.74
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
202539172.744192145.94
20265168063.5710911781.80
20277704939.17
合计12912175.4815103927.74
(十九)其他非流动资产
-31-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款39853738.6139853738.6122211471.5022211471.50
合计39853738.6139853738.6122211471.5022211471.50
(二十)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款75640068.02
抵押借款（注1）20000000.00
保证借款（注2）29900000.00167038410.00
信用借款50000000.0010000000.00
借款利息102891.671674860.14
合计100002891.67254353338.16
注：1、截至2022年12月31日，本公司以账面价值为21394738.89元的固定资产及账面价值为8163345.56元的无形资产提供抵押而取得的银行借款。
2、截至2022年12月31日，保证人阳谷县四通亚铵厂、王文昌以及王文博为本公司19900000.00元的银行借款
提供保证担保；保证人王传华及其配偶为本公司10000000.00元的银行借款提供保证担保。
(二十一)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票89500000.0052000000.00
信用证155217787.89129000000.00
合计244717787.89181000000.00
(二十二)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）187698526.68173296241.11
1年以上28712892.4526156656.71
合计216411419.13199452897.82
(二十三)合同负债
-32-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
销售商品相关合同负债12493927.798639191.57
合计12493927.798639191.57
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬17948449.18254616559.63253606100.1818958908.63
离职后福利-设定提存计划23188.0017076053.9017074134.2425107.66
辞退福利282969.00282969.00
合计17971637.18271975582.53270963203.4218984016.29
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴16482823.61218764509.33216951745.7818295587.16
职工福利费16135623.7316135623.73
社会保险费15115.909433557.009385148.9963523.91
其中：医疗保险费14756.107960632.247912253.9863134.36
工伤保险费359.801472924.761472895.01389.55
住房公积金10341.008056973.278056662.5410651.73
工会经费和职工教育经费1440168.672225896.303076919.14589145.83
合计17948449.18254616559.63253606100.1818958908.63
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险22485.3016365190.0216363328.5624346.76
失业保险费702.70710863.88710805.68760.90
合计23188.0017076053.9017074134.2425107.66
(二十五)应交税费项目期末余额期初余额
企业所得税29772497.2332012059.44
个人所得税1571429.301385636.16
城市维护建设税1225886.50425464.51
教育费附加1051547.02266864.55
-33-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
房产税1302926.031192915.28
土地使用税876224.89828967.81
其他626970.65367842.92
合计36427481.6236479750.67
(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利366996.20
其他应付款项6852317.197238856.61
合计7219313.397238856.61
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利366996.20
合计366996.20
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金、押金5482655.952836860.86
代收款项1192000.002090000.00
其他款项177661.242311995.75
合计6852317.197238856.61
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款34998002.54
一年内到期的租赁负债603044.56539884.41
合计35601047.10539884.41
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税603396.73445992.54
-34-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
合计603396.73445992.54
(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额1798644.172414904.43
减：未确认融资费用115979.04209903.30
减：一年内到期的租赁负债603044.56539884.41
合计1079620.571665116.72
(三十)长期应付款项目期末余额期初余额未实现销售的售后回租应付款
97064221.82（抵押借款）
减：未确认融资费用4078666.38
减：一年内到期的长期应付款34998002.54
合计57987552.90
(三十一)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助19673074.337760000.002453134.7224979939.61
合计19673074.337760000.002453134.7224979939.61
2.政府补助项目情况
本期计入本期计入
本期新增其他期末与资产相关/项目期初余额营业外收其他收益补助金额变动余额与收益相关入金额金额
MVR 水处理项目 344505.91 86126.40 258379.51 与资产相关国家橡胶助剂工程技
1099999.64200000.04899999.60与资产相关
术研究中心绿色化工工艺设计与
生产技术和大宗橡胶2569999.78330000.002239999.78与资产相关
助剂 DBD泰山产业领军人才项
3649999.96650000.042999999.92与资产相关
目连续法合成不溶性硫
与资产/收益
黄绿色产业化关键技3040000.00380000.042659999.96相关术创制与万吨
-35-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期计入本期计入
本期新增其他期末与资产相关/项目期初余额营业外收其他收益补助金额变动余额与收益相关入金额金额轮胎配套高端橡胶助
与资产/收益
剂绿色化关键技术的2341250.00144999.962196250.04相关创新与产业化高端芯片封装用光敏
性聚酰亚胺电子材料1710000.002610000.0080007.404239992.60与资产相关研发
VOCS 综合治理工程
2960000.002960000.00与资产相关
项目新型微通道连续流反应技术和装备开发及
4800000.004800000.00与资产相关
其在 HMMM 制造中的应用
促进剂 M 清洁生产工
1259485.71503000.91756484.80与资产相关
艺政府补助
与资产/收益
企业技术改造项目697833.3378999.93618833.40相关废水处理装备节能降
350000.00350000.00与资产相关
耗改造
合计19673074.337760000.002453134.7224979939.61
(三十二)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数375131706.0029639164.0029639164.00404770870.00注：1、根据中国证券监督管理委员会“证监许可〔2022〕1822号”文《关于同意山东阳谷华泰化工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向特定对象发行股票24015164股，发行价格为每股11.87元，募集资金总额
285059996.68元，扣除发行费用后，实际募集资金净额为281291543.02元，其中：股本24015164.00元、资本公
积257276379.02元。
2、2022年10月26日，公司董事会审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，公司为符合条件的142名激励对象办理了授予的限制性股票第一个归属期归属股份的登记工作，共计新增5624000股，收到限制性股票认缴款合计33968960.00元。其中：股本5624000.00元、资本公积28344960.00元。
(三十三)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、股本溢价662572580.37323802675.84986375256.21
二、其他资本公积7819542.5056353800.0038885548.4425287794.06
其中：股份支付7646400.0156353800.0038181336.8225818863.19
其他173142.49704211.62-531069.13
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
合计670392122.87380156475.8438885548.441011663050.27
注：1、股本变动影响股本溢价变动情况详见“（三十二）股本”；
2、股权激励费用摊销增加资本公积56353800.00元；
3、股份支付减少38181336.82元，主要为2022年11月4日办理了授予的限制性股票第一个归属期归属股份的登记工作，结转等待期内确认的其他资本公积26706591.47元至股本溢价；第一期员工持股计划于2022年12月23日解锁，结转等待期内确认的其他资本公积11474745.35元至股本溢价；
4、权益法核算的长期股权投资因被投资单位其他权益变动减少资本公积704211.62元。
(三十四)其他综合收益本期发生额
减：前期
期初减：前期计本期所得计入其他减：所税后归期末项目余额入其他综合税后归属税前发生综合收益得税费属于少余额收益当期转于母公司额当期转入用数股东入损益留存收益
一、将重分类进损
-587865.90679420.58679420.5891554.68益的其他综合收益
其中：外币财务报
-587865.90679420.58679420.5891554.68表折算差额
其他综合收益合计-587865.90679420.58679420.5891554.68
(三十五)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费7643346.4015337998.6813422535.409558809.68
合计7643346.4015337998.6813422535.409558809.68
(三十六)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积114097932.6828764640.59142862573.27
合计114097932.6828764640.59142862573.27
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润761250006.02549564213.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-37-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期金额上期金额
调整后期初未分配利润761250006.02549564213.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润515372948.98283924923.34
减：提取法定盈余公积28764640.5916886865.65
应付普通股股利37513170.6055352265.60
期末未分配利润1210345143.81761250006.02
(三十八)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计3502251286.122535063344.852689760130.362075740070.44
二、其他业务小计14944464.208812028.4115540693.1611755510.00
合计3517195750.322543875373.262705300823.522087495580.44
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间橡胶助剂产品其他其他业务收入
在某一时点确认3495723370.086527916.0414944464.20
合计3495723370.086527916.0414944464.20
(三十九)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7663114.123436485.00
教育费附加6417865.952987775.41
房产税4933446.134483170.65
土地使用税3452531.023315871.34
印花税2138249.431119110.06
其他41317.46394938.01
合计24646524.1115737350.47
(四十)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38844985.2732672369.12
差旅费3838960.674094133.70
-38-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
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项目本期发生额上期发生额
业务招待费6699292.716718326.15
广告宣传费730461.943842935.56
咨询费4666671.253800081.28
其他7240560.315597827.16
合计62020932.1556725672.97
(四十一)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬61608604.3547507027.40
固定资产折旧26084445.1715138312.42
办公费11957196.929016562.91
业务招待费13635939.679106664.59
中介机构咨询及服务费3732917.815135522.65
排污费/绿化费2946126.792986572.83
无形资产摊销2645442.332282471.94
差旅费1531138.581618171.09
股权激励费用56353800.007646400.01
汽车使用费1284575.711312559.45
维修费2252638.771316931.72
财产保险费201602.80250083.82
其他管理费用12294822.209042738.90
合计196529251.10112360019.73
(四十二)研发费用项目本期发生额上期发生额
研发人员薪酬23061015.8718100546.67
折旧和摊销6108929.197578778.72
研发直接投入43984132.1644396225.05
其他支出5362659.717595036.78
合计78516736.9377670587.22
(四十三)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用15136527.4617020001.63
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项目本期发生额上期发生额
减：利息收入1300609.23640107.21
汇兑损失10866252.75
减：汇兑收益41905868.37
其他支出2229827.712717337.84
合计-25840122.4329963485.01
(四十四)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
递延收益摊销政府补助2453134.728384377.33资产/收益相关
科技创新发展资金1380000.001508930.00收益相关
传统行业技术改造补助1200000.002246700.00收益相关
其他与收益相关的政府补助3527262.622383625.73收益相关
个税返还263922.63249343.73收益相关
合计8824319.9714772976.79
(四十五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2558001.293092089.75
理财收益61150.686065.98
应收款项融资终止确认损失-321610.00
其他非流动金融资产持有期间的投资收益3305025.40
合计5924177.372776545.73
(四十六)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产478582.81
其他非流动金融资产551568.3510091503.54
合计1030151.1610091503.54
(四十七)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-3644650.00-1670168.51
应收账款信用减值损失-3904503.49-136000.00
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项目本期发生额上期发生额
其他应收款信用减值损失-220852.5412148.44
合计-7770006.03-1794020.07
(四十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-9644354.07-729371.27
固定资产减值损失-7733713.29
合计-17378067.36-729371.27
(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-41588.71-311139.85
无形资产处置收益-4603.19
合计-46191.90-311139.85
(五十)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
资产毁损报废利得3645125.753645125.75
赔偿收入147397.77
其他利得251300.14925217.49251300.14
合计3896425.891072615.263896425.89
(五十一)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
资产报废、毁损损失3334585.901411859.213334585.90
对外捐赠1024520.00858700.001024520.00
赔偿金、违约金及罚款支出321945.76210074.45321945.76
其他支出120801.00505788.27120801.00
合计4801852.662986421.934801852.66
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(五十二)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用120031998.3367340844.64
递延所得税费用-8278935.67-3024952.10
合计111753062.6664315892.54
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额627126011.64
按法定25%税率计算的所得税费用156781502.91
适用不同税率的影响-19189633.40
权益法核算的投资收益-639500.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响790186.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2474172.86
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响1926234.79
研发费用等费用项目加计扣除-25441555.25
所得税费用111753062.66
(五十三)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助14131185.2516618599.46
利息收入1300609.23640107.21
其他13309963.103999604.87
合计28741757.5821258311.54
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
期间费用付现支出77732072.0367139243.27
波米科技有限公司3360000.00
其他16331646.442588365.30
合计97423718.4769727608.57
3.收到的其他与投资活动有关的现金
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
土地购置款退还9420000.00
合计9420000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
阳谷县财政局国库会计支付科30000000.00
莘县土地储备中心17860341.00
合计47860341.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
国内信用证贴现151434365.07179000000.00
售后回租款25000000.00
员工持股计划34497635.28
合计176434365.07213497635.28
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
信用证、保理及手续费132660160.00146166435.59
售后回租租金及手续费23266077.64
信用证保证金17366556.57
发行股票中介费用1330000.00
使用权资产租金708090.44836326.45
合计175330884.65147002762.04
(五十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润515372948.98283924923.34
加：资产减值准备17378067.36729371.27
信用减值损失7770006.031794020.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
128177818.83114298134.69
投资性房地产折旧
使用权资产折旧564461.52564461.56
无形资产摊销3030968.362694731.06
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
长期待摊费用摊销605095.99223563.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
46191.90311139.85以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-310539.851411859.21
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1030151.16-10091503.54
财务费用（收益以“－”号填列）4748022.5519912519.23
投资损失（收益以“－”号填列）-5924177.37-3098155.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12141280.04-4541362.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3862344.371513725.53
存货的减少（增加以“－”号填列）-118175925.45-109130347.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-350117925.34-77796027.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）84814223.85-73183960.25
其他56353800.00
经营活动产生的现金流量净额335023950.53149537092.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额323150553.82173939920.89
减：现金的期初余额173939920.89131141678.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额149210632.9342798242.47
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金323150553.82173939920.89
其中：库存现金50856.2671803.40
可随时用于支付的银行存款323094697.56173868117.49
可随时用于支付的其他货币资金5000.00
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额323150553.82173939920.89
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产
-44-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末账面价值受限原因
货币资金51423760.65保证金
应收款项融资54000000.00质押
固定资产54222713.24抵押借款、售后回租
无形资产8163345.56抵押借款
合计167809819.45--
(五十六)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金88313795.01
其中：美元11489648.906.964680020808.76
欧元1114216.767.42298270719.59
港币24926.300.893322266.66
应收账款429448710.89
其中：美元54472943.146.9646379382259.77
欧元6744864.027.422950066451.12
应付票据217787.89
其中：欧元29340.007.4229217787.89
应付账款9497358.20
其中：美元1122446.756.96467817392.63
欧元226322.007.42291679965.57
六、合并范围的变更
(一)合并范围发生变化的其他原因
本期因新设立两家全资子公司阳谷华泰新材料有限公司、山东特硅新材料有限公司导致合并范围变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）取得子公司名称注册地主要经营地业务性质直接间接方式山东戴瑞克新材料山东省东营山东省东营投资
生产销售防焦剂 CTP 等 100有限公司市市设立山东阳谷华泰进出山东省聊城山东省聊城投资
出口销售防焦剂 CTP 等 100口有限公司市阳谷县市阳谷县设立
-45-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
持股比例（%）取得子公司名称注册地主要经营地业务性质直接间接方式
博为化学（香港）有投资
香港 香港 销售防焦剂 CTP 等 100限公司设立
华泰化学（美国）公投资美国美国贸易100司设立
华泰化学（欧洲）公投资欧洲欧洲贸易100司设立上海橡实化学有限投资上海上海技术研发100公司设立
阳谷华泰健康科技山东省聊城山东省聊城食品添加剂、饲料添加剂、投资
100
有限公司市阳谷县市阳谷县化工产品等生产销售设立阳谷华泰新材料有山东省聊城山东省聊城投资精细化学品生产销售100限公司市阳谷县市阳谷县设立山东特硅新材料有山东省聊城山东省聊城精细化学品与有机硅中间投资
100
限公司市莘县市莘县体生产与销售设立
(二)在联营企业中的权益
1.不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计27761457.8125907668.14
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润2558001.293092089.75
综合收益总额2558001.293092089.75
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收账款和应收票据有关，公司客户多为轮胎生产制造公司，为控制该项风险，公司制定相关政策以控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三-46-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置
相应信用期，定期对客户信用记录进行管理及对应收账款余额进行持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期
的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。截至2022年12月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
年末余额项目
1年以内1-3年合计
短期借款101808924.99101808924.99
应付票据244717787.89244717787.89
应付账款216411419.13216411419.13
其他应付款7219313.397219313.39
租赁负债670974.821127669.351798644.17
长期应付款40457199.2856607022.5497064221.82
合计611285619.5057734691.89669020311.39
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司银行借款均为1年期的短期借款，在借款期限内利率保持不变，因此，本公司承担的利率风险不重大。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产-47-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。在资本负债表日所有其他变量保持固定的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，本公司利润总额将减少或增加22577338.58元，如果人民币对欧元升值或贬值5%，本公司利润总额将减少或增加2821628.72元。
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产85478582.8185478582.81
1.分类为公允价值计量且其变动计
85478582.8185478582.81
入当期损益的金融资产
（1）结构性存款85478582.8185478582.81
（二）应收款项融资189396482.06189396482.06
（三）其他非流动金融资产26145761.4126145761.41
(二)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.结构性存款等交易性金融资产期末公允价值，按照购买份额与预计收益率确定其公允价值。
2.应收款项融资项目期末公允价值，由于公司持有的应收票据期限较短，且出售时间、出售价格、出售占比均不能可靠估计，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
3.因公司对分宜川流长枫新材料投资合伙企业（有限合伙）投资金额较小且持股比例较低，其财务状况对公司影响较小，所以公司按照享有其账面净资产的份额作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
截至2022年12月31日，自然人王传华持有本公司93557010股股份，持股比例为23.11%，为公司控股股东、实际控制人。自然人尹月荣、王文博和王文一为王传华的一致行动人。尹月荣持有公司34222500股股份，持股比例为8.45%；王文博持有公司17716660股股份，-48-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
持股比例为4.38%；王文一持有公司2083939股股份，持股比例为0.51%。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的联营企业情况联营企业名称与本公司关系江苏达诺尔科技股份有限公司联营企业
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系波米科技有限公司同一实际控制人北京永晶科技有限公司（原名：北京波米科同一实际控制人技有限公司）
(五)关联交易情况
1.关联担保情况
担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
王传华、王文博本公司56250000.002022-6-232025-6-23否山东戴瑞克
王传华、王文博新材料有限56250000.002022-6-232025-6-23否公司
王传华本公司40000000.002022-4-12023-3-26否
王传华及其配偶本公司10000000.002022-6-202023-6-19否
王传华及其配偶、王文博及
本公司15000000.002022-2-102023-2-10否其配偶
王传华、王文博本公司20000000.002022-2-172023-2-17否
王传华、王文博本公司15000000.002022-3-22023-3-2否
王传华、王文博本公司15000000.002022-4-112023-4-11否
王传华及其配偶、王文博及
本公司10000000.002022-5-172023-5-11否其配偶
王传华、王文博及其配偶本公司16000000.002022-5-202023-5-22否
王传华、王文博及其配偶本公司16000000.002022-6-162023-6-16否
王文博本公司19900000.002022-12-302023-12-29否
2.关联方资产转让
-49-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京永晶科技有限公司出售固定资产230000.00
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5671744.364975925.64
4.其他关联交易
2022年度本公司向波米科技有限公司转付山东省科技厅拨付的科研经费共3360000.00元。
(六)关联方应收应付款项
1.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款波米科技有限公司1330000.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期行权的各项权益工具总额8070640.00股
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限6.04元/股，24个月以内公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限5.64元/股，24个月以内
(二)以权益结算的股份支付情况
按照公司授予日股票的收盘价格、BS授予日权益工具公允价值的确定方法期权定价模型公司根据在职激励对象对应的权益工
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法具、对应年度的收入增长率和激励对象个人层面绩效考核进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额64000200.01
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额56353800.00
(三)以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额56353800.00
-50-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2022年12月31日，本公司为山东谷丰源生物科技集团有限公司提供担保，担保总额为人民币4648.00万元。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2023年4月24日本公司董事会通过如下利润分配决议：以本公司2022年末总股本
404770870股为基数，每10股派发现金红利人民币2元（含税），共计派发现金红利人民
币8095.4174万元。
十四、其他重要事项无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内689929475.88516935060.18
1至2年5703865.931039207.61
2至3年422519.06399110.39
3年以上17361832.0017237986.45
减：坏账准备26466404.7922637984.84
合计686951288.08512973379.79
2.按坏账计提方法分类披露
-51-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4152490.790.584152490.79100.00
按组合计提坏账准备的应收账款709265202.0899.4222313914.003.15
其中：账龄分析组合616722575.8286.4522313914.003.62
不计提坏账准备的组合92542626.2612.97
合计713417692.87100.0026466404.793.71期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款3870773.260.723870773.26100.00
按组合计提坏账准备的应收账款531740591.3799.2818767211.583.53
其中：账龄分析组合470492330.0687.8418767211.583.99
不计提坏账准备的组合61248261.3111.44-
合计535611364.63100.0022637984.844.23
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损单位名称账面余额坏账金额账龄计提理由失率（%）
MERCHEM LIMITED 2475915.30 2475915.30 3 年以上 100.00 预计不可收回
FALCON TYRES LTD 1549623.50 1549623.50 3 年以上 100.00 预计不可收回
山东豪克国际橡胶工业有限公司117333.33117333.333年以上100.00预计不可收回
立信橡胶（太仓）有限公司9618.669618.662至3年100.00预计不可收回
合计4152490.794152490.79
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄分析组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内597386849.621.005973868.50455686798.871.004556867.99
1至2年5703865.9349.002794894.311029588.9549.00504498.59
2至3年412900.4079.00326191.32333796.3979.00263699.15
3年以上13218959.87100.0013218959.8713442145.85100.0013442145.85
合计616722575.823.6222313914.00470492330.063.9918767211.58
-52-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
*组合2：不计提坏账准备组合组合期末余额期初余额
应收子公司款项92542626.2661248261.31
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项计提3870773.26281717.5358666.674093824.12
账龄组合计提18767211.583605369.0922372580.67
合计22637984.843887086.6258666.6726466404.79
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额单位名称期末余额坏账准备余额
的比例(%)
中策橡胶集团股份有限公司及其子公司102180642.8214.321021806.43
三角轮胎股份有限公司45318941.766.352502672.90
华泰化学（美国）公司44839129.166.29448391.29
山东玲珑轮胎股份有限公司及其子公司42093503.825.90420935.04
倍耐力集团及其子公司28209229.983.95282092.30
合计262641447.5436.814675897.96
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项30522149.689434923.12
减：坏账准备3167931.143020785.48
合计27354218.546414137.64
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
关联方往来5480036.594904569.01
代垫款项20000000.00
备用金585509.96593407.33
个人社保、公积金1155657.80905580.61
其他往来3300945.333031366.17
减：坏账准备3167931.143020785.48
-53-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
合计27354218.546414137.64
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内22706592.455442327.85
1至2年4211541.75644786.49
2至3年578231.36
3年以上3025784.123347808.78
减：坏账准备3167931.143020785.48
合计27354218.546414137.64
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额370798.312649987.173020785.48
本期计提147145.66147145.66
2022年12月31日余
517943.972649987.173167931.14
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项计提2649987.172649987.17
账龄组合计提370798.31147145.66517943.97
合计3020785.48147145.663167931.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)
阳谷县财政局国库会计支付科代垫款项20000000.001年以内65.53
上海橡实化学有限公司关联方往来5475036.593年以内17.94
江苏乐科节能科技股份有限公司往来款2190000.003年以上7.182190000.00
代缴个人部分社保公积金社保公积金1155657.801年以内3.79
王子强备用金300000.001年以内0.9815000.00
合计29120694.3995.422205000.00
-54-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资625366806.56625366806.56411995210.97411995210.97
对联营企业投资27761457.8127761457.8125907668.1425907668.14
合计653128264.37653128264.37437902879.11437902879.11
1.对子公司投资
减值准本期本期计提被投资单位期初余额本期增加期末余额备期末减少减值准备余额山东阳谷华泰进出口有限
3117131.05649601.123766732.17
公司山东戴瑞克新材料有限公
396758458.28173735069.13570493527.41
司
华泰化学（美国）公司6007420.006007420.00
华泰化学（欧洲）公司3956000.003956000.00
上海橡实化学有限公司1156201.64839068.121995269.76阳谷华泰健康科技有限公
1000000.009000000.0010000000.00
司
阳谷华泰新材料有限公司1000000.001000000.00
山东特硅新材料有限公司28147857.2228147857.22
合计411995210.97213371595.59625366806.56
2.对联营企业投资
本期增减变动（负数为减少）被投资单位期初余额权益法下确认其他权益宣告发放现期末余额追加投资的投资损益变动金股利
一、联营企业江苏达诺尔科技股
25907668.142558001.29-704211.6227761457.81
份有限公司
合计25907668.142558001.29-704211.6227761457.81
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计2129971030.661586123328.501603839525.581260450530.83
-55-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
二、其他业务小计2275003.9985740.494743147.804087472.96
合计2132246034.651586209068.991608582673.381264538003.79
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间橡胶助剂产品其他产品其他业务收入
在某一时点确认2124025145.715945884.952275003.99
合计2124025145.715945884.952275003.99
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益18000000.0010000000.00
权益法核算的长期股权投资收益2558001.293092089.75
理财收益6065.98
应收款项融资终止确认损失-321610.00
其他非流动金融资产持有期间的投资收益3305025.40
合计23863026.6912776545.73
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-46191.902．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
8824319.97或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
4396327.24益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
4．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回58666.67
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-905426.77
6．减：所得税影响额1845122.99
合计10482572.22
(二)净资产收益率和每股收益
-56-山东阳谷华泰化工股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润22.5116.031.340.771.340.76扣除非经常性损益后归属于公司普
22.0614.941.310.721.310.71
通股股东的净利润山东阳谷华泰化工股份有限公司
二○二三年四月二十四日