中光学:关于开展外汇远期业务的可行性分析报告

中光学集团股份有限公司
关于开展外汇远期业务的可行性分析报告
一、公司开展外汇远期业务的背景
为加强公司外汇远期业务管理，不断提高公司外汇资金管理水平、防范汇率波动风险，公司下属子公司拟开展外汇远期业务。
二、公司开展外汇远期业务概述
公司拟开展的外汇远期业务是基于正常生产经营的需要，以固定换汇成本、稳定和扩大出口以及防范汇率风险为目的，不投机，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。其交易原理是与银行签订外汇远期业务合约，约定将来办理外汇远期业务的外汇币种、金额、汇率和期限，到期时按照合同约定办理外汇远期业务，从而锁定当期结售汇成本。
三、公司拟开展远期结售汇业务的基本情况
1.拟开展的期限
自公司股东大会审议通过之日起一年内有效。
2.资金来源
公司及下属子公司自有资金。
3.币种与金额
公司下属子公司的外汇远期业务仅限于实际业务发生的币种，不超过实货经营规模的50%。4.交易对手与公司不存在关联关系，且有外汇远期业务交易资格的金融机构。
四、公司开展外汇远期业务的必要性和可行性
随着公司在海外市场的不断拓展，外币结算业务量也在逐步增加，主要以美元结算为主。为提高公司应对外汇汇率波动风险的能力，公司有必要根据具体情况，适度开展外汇远期业务。
公司开展的外汇远期业务与公司业务紧密相关，通过外汇远期业务提前锁定汇率，锁定成本，能更好的规避和防范汇率波动风险，增强公司财务稳健性。公司已制定了《远期外汇交易业务管理办法（试行）》，完善了相关内控流程，针对性风险控制措施切实可行。
五、交易风险分析及采取的风险控制措施
（一）风险分析
1．市场风险：在汇率波动较大的情况下，远期外汇合约汇
率与到期日实际汇率存在的差异可能会造成公司汇兑损失。
2．流动性风险：由于预测不准确，外汇套期保值业务签订
的交割日期与实际交割日期不一致，造成交割时可供使用的资金不足，引发资金流动性风险，导致不能如期交割。
3．操作风险：可能会由于内部控制机制不完善、操作人员
不专业而造成风险。（二）应对措施
1．关注汇率市场变化，加强汇率方面研究，研判未来汇率走势，提高汇率方面的判断能力，降低汇率波动对公司的影响。
2．制定《远期外汇交易业务管理办法（试行）》，对管理
原则、管理体系、操作流程、风险控制、监督检查等做出了明确规定，在操作时严格按照制度办理。
3．建立《远期结售汇交易跟踪监控台账》，加强资金管理，防止外汇套期保值业务不能如期交割。
4．加强业务知识培训，提升相关人员的综合业务素质，提
高识别及防范风险的能力。
六、结论
公司通过开展外汇远期业务，可以锁定未来时点的交易成本或收益降低汇率波动风险，符合公司经营发展需要。具有一定的必要性和可行性。
中光学集团股份有限公司董事会
2023年4月27日