富临精工:关于富临精工股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

富临精工股份有限公司
鉴证报告
二○二二年度关于富临精工股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况
专项报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZA11273号
富临精工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的富临精工股份有限公司（以下简称“富临精工”）2022年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任富临精工董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式
（2023年修订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括
设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。
鉴证报告第1页三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式
（2023年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映富临精工2022年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，富临精工2022年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第
2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的
相关规定编制，如实反映了富临精工2022年度募集资金存放与使用情况。
鉴证报告第2页五、报告使用限制
本报告仅供富临精工为披露2022年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二〇二三年四月二十四日鉴证报告第3页富临精工股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告
富临精工股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定，本公司就2022年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金金额及到账时间经中国证券监督管理委员会《关于同意绵阳富临精工股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3933号）同意，公司向16名特定对象发行人民币普通股（A 股）66577896 股，每股面值人民币 1.00 元，发行价格为人民币 22.53元/股，募集资金总额为人民币1499999996.88元，扣除发行费用人民币
26632603.20元（不含增值税）后，实际募集资金净额为人民币1473367393.68元。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）已于2022年3月10日对公司向特定对象发
行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了《绵阳富临精工股份有限公司验资报告》（信会师报字[2022]第 ZA10248 号），确认募集资金到账。公司与募集资金专户开户银行以及保荐机构签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用实行专户管理。
（二）募集资金使用及余额情况
单位：万元
募集资金专户初始金额150000.00
募集资金净额147336.74
减：已累计投入募集资金总额（注）108064.05
其中：本年度已使用金额108064.05
加：利息收入、手续费支出净额1119.07
截至2022年12月31日募集资金专户余额40391.76
注：已累计投入募集资金总额包含公司2022年4月26日第四届董事会第二十一次会议决议通过的同意公司使用向特定对象发行股票募集资金置换先期投入募集资金投资项目及先期支付发行费用的自筹资金金额。
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二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金专户存放情况
富临精工及其全资子公司绵阳富临精工新能源有限公司、江西升华子公司四川富临新
能源科技有限公司（以下简称“富临新能源”）设立了募集资金专户，对募集资金的存储和使用实行专户管理。截止2022年12月31日公司募集资金专户的开立、余额及存续情况如下：
单位：万元账户名称开户行名称账号截止日余额用途存续状态绵阳富临精工股份绵阳市商业银行股份有限
03001400001627-补充流动资金已注销
有限公司公司城郊支行绵阳富临精工股份中国工商银行股份有限公年产5万吨新能源
2308417129100329597-已注销
有限公司司绵阳新华支行锂电池正极材料绵阳富临精工股份中国民生银行股份有限公新能源汽车智能电
67600806639976.86存续
有限公司司成都分行控产业项目绵阳富临精工新能中国民生银行股份有限公新能源汽车智能电
651008068414.90存续
源有限公司司成都分行控产业项目四川富临新能源科中国工商银行股份有限公年产6万吨磷酸铁
2308417129100345154-存续
技有限公司司绵阳新华支行锂正极材料项目
合计40391.76
（二）募集资金管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作（2022年修订）》等
有关要求，公司制定了《募集资金管理制度》。根据《募集资金管理制度》的要求，公司对募集资金实行专户存储，在使用募集资金时，严格按照公司资金管理制度履行资金使用审批手续，以保证专款专用。
公司于2022年3月3日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于设立募集资金专户并授权签署募集资金三方监管协议的议案》及《关于子公司设立募集资金专户并授权签署募集资金监管协议的议案》。
2022年3月29日，公司与中国工商银行股份有限公司绵阳新华支行、绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行以及中德证券有限责任公司签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管专项报告第2页富临精工股份有限公司
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协议的履行不存在问题。
2022年3月29日，公司及公司全资子公司绵阳富临精工新能源有限公司（以下简称“绵阳新能源”）与中国民生银行股份有限公司成都分行以及中德证券有限责任公司
签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
公司于2022年4月26日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，公司已使用中国工商银行股份有限公司绵阳新华支行的募集资金专户余额完成置换公司预先投入年产5万吨新能源锂电正极材料项目的自筹资金。同时，公司绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行的募集资金专户余额已全部用于补充流动资金，并完成了资金划转。鉴于上述两个募集资金专户不再使用，公司决定对上述两个募集资金专户进行销户处理。截至2022年5月13日，公司已办理完毕上述两个募集资金专户的销户手续，公司与中国工商银行股份有限公司绵阳新华支行、绵阳市商业银行股份有限公司城郊支行及中德证券有限责任公司签署的《募集资金三方监管协议》亦随之终止。
公司及公司全资子公司绵阳新能源与中国民生银行股份有限公司成都分行以及中德
证券有限责任公司签署的《募集资金三方监管协议》，履行状况良好。
公司于2022年6月13日召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，该议案中指出：“董事会授权董事长或其授权代表人根据本次变更情况和实际需求具体办理募集资金专用账户的开立、募集资金专户监管协议签署等相关事项”。
2022年6月30日，公司及公司子公司富临新能源与中国工商银行股份有限公司绵阳
新华支行以及中德证券有限责任公司签署了《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，目前该协议的履行状况良好。
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金投资项目的资金使用情况
截至2022年12月31日，公司实际投入募投项目资金共计108064.05万元，其中：
本年度实际投入募投项目资金共计108064.05万元，具体情况详见附表1《募集资金使用情况对照表》。
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(二)募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司于2022年6月13日召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十七次会议，2022年6月29日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对用于“新能源汽车智能电控产业项目”中的“智能热管理系统”的募集资金用途予以变更，投入到由公司控股子公司江西升华的全资子公司富临新能源实施的“年产6万吨磷酸铁锂正极材料项目”，变更后的实施地点位于四川射洪西部国际技术合作产业园。独立董事及保荐机构对本次变更部分募集资金用途事项发表明确同意意见。
(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于2022年4月26日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金34800.83万元及已支付发行费用的自筹资金166.63万元，共计34967.46万元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的情况进行了专项审核，并出具《绵阳富临精工股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字[2022]第 ZA11820 号）。独立董事及保荐机构此事项均发表了明确的同意意见。
(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在将闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五)节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在将节余募集资金用于其他募投项目或非募投项目的使用情况。
(六)超募资金使用情况
报告期内，公司不存在超募资金使用情况。
(七)尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户内，截止2022年12月31日，募集资金专户余额40391.76万元，其中：公司募集资金余额为人民币39272.69万元，累计收到银行存款利息扣除银行手续费净额1119.07万元。前述尚未使用募集资金未来将根据募投项目建设进度及资金需求，妥善安排使用计划。
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(八)募集资金使用的其他情况
2022年6月13日富临精工召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十七
次会议审议通过了《关于募集资金余额以协定存款方式存放的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目建设进度的前提下，公司及子公司将公司向特定对象发行股票募集资金余额以协定存款方式存放并签署协定存款协议，期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。独立董事及保荐机构均发表明确同意意见。
富临精工及其子公司与中国民生银行签订了《中国民生银行对公“流动利 D”现金管理服务协议》，截至2022年12月31日募集资金余额协定存款利息收益920.11万元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)变更募集资金投资项目情况表公司于2022年6月29日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对用于“新能源汽车智能电控产业项目”中的“智能热管理系统”的募集资金用途予以变更，将“智能热管理系统”的全部剩余募集资金24959万元用于富临新能源实施的“年产6万吨磷酸铁锂正极材料项目”，变更后的实施地点位于四川射洪西部国际技术合作产业园。本次募集资金用途变更是为提高募集资金使用效率，同时结合募投项目的实际情况及未来经营发展规划做出的调整。上述议案已于2022年6月13日经第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会
第十七次会议审议通过，独立董事及保荐机构对本次变更部分募集资金用途事项发表
明确同意意见，具体情况详见附表2《变更募集资金投资项目情况表》。
(二)未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况
报告期内，公司无未达到计划进度及变更后的项目可行性发生重大变化的情况。
(三)变更后的募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
报告期内，公司无变更后的募投项目无法单独核算效益的情况。
(四)募集资金投资项目已对外转让或置换情况
报告期内，公司无募投项目已对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题公司严格按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等监管要求和公司《募集资金管理制度》的规定进行募集资金管理，并及时、专项报告第5页富临精工股份有限公司
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真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金管理违规情况。
六、专项报告的批准报出本专项报告于2023年4月24日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
富临精工股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十四日
专项报告第6页附表1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：富临精工股份有限公司2022年度
单位：万元本年度投入募集资金总注
募集资金总额150000.001108064.05额
报告期内变更用途的募集资金总额24959.00
已累计投入募集资金总108064.05
累计变更用途的募集资金总额24959.00额
累计变更用途的募集资金总额比例16.64%是否达
承诺投资项目和超募资是否已变更项目募集资金承调整后投资本年度投入截至期末累计投截至期末投资进度（%）项目达到预定可使本年度实项目可行性是否到预计
金投向（含部分变更）诺投资总额总额(1)金额入金额(2)(3)＝(2)/(1)用状态日期现的效益发生重大变化效益承诺投资项目
1、新能源汽车智能电控
是86000.0061041.0019086.9219086.9231.27%2023年12月31日不适用否产业项目
2、年产6万吨新能源锂
注
是0.0024959.0024977.1324977.13100.07%22022年9月30日不适用否电正极材料项目
3、年产5万吨新能源锂
否27200.0027200.0027200.0027200.00100%2021年10月29日38650.00是否
电正极材料项目4、补充流动资金否36800.0036800.0036800.0036800.00100%2022年4月14日不适用否
承诺投资项目小计150000.00150000.00108064.05108064.0538650.00未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具不适用。体项目）项目可行性发生重大变不适用。
化的情况说明
超募资金的金额、用途及不适用。
使用进展情况公司于2022年6月13日召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十七次会议，2022年6月29日召开2022年第一次临时股东大会，审议通过《关于变更部分募集资金用途募集资金投资项目实施的议案》，同意公司对用于“新能源汽车智能电控产业项目”中的“智能热管理系统”的募集资金用途予以变更，投入到由公司控股子公司江西升华的全资子公司富临新能源实施的“年地点变更情况产6万吨磷酸铁锂正极材料项目”，变更后的实施地点位于四川射洪西部国际技术合作产业园。独立董事及保荐机构对本次变更部分募集资金用途事项发表明确同意意见。
募集资金投资项目实施不适用。
方式调整情况
公司于2022年4月26日召开第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十六次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，募集资金投资项目先期同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金34800.83万元及已支付发行费用的自筹资金166.63万元，共计34967.46万元。上述以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的情况已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行了专项审核，并出具了《绵阳富临精工股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（信会师报字[2022]第 ZA11820号），独投入及置换情况立董事及保荐机构发表明确同意意见。
用闲置募集资金暂时补不适用。
充流动资金情况项目实施出现募集资金不适用。
结余的金额及原因尚未使用的募集资金用尚未使用的募集资金存放在公司募集资金专户内，截止2022年12月31日，募集资金专户余额40391.76万元，其中：公司募集资金余额为人民币39272.69万元，累计收到途及去向银行存款利息扣除银行手续费净额1119.07万元。前述尚未使用的募集资金未来将全部投入承诺募投项目，并根据募投项目建设进度及资金需求，妥善安排使用计划。
募集资金使用及披露中不适用。
存在的问题或其他情况
本文存在个别数据加总后与相关汇总数据存在尾差，均系数据计算时四舍五入造成。
注1：募集资金总额为人民币150000.00万元，扣除本次发行费用（不含增值税）人民币2663.26万元，募集资金净额为人民币147336.74万元。
注2：年产6万吨新能源锂电正极材料项目投资进度100.07%，超过承诺投资总额0.07%，为该募投项目使用该项目募投资金存款利息所致。附表2：
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：富临精工股份有限公司2022年度
单位：万元变更后项目拟投入募集资本年度实际截至期末实际累截至期末投资进度项目达到预定可本年度实现是否达到预变更后的项目可行性变更后的项目对应的原承诺项目
金总额(1)投入金额计投入金额(2)（%）(3)=(2)/(1)使用状态日期的效益计效益是否发生重大变化年产6万吨新能
新能源汽车智能电控产业-
源锂电正极材24959.0024977.1324977.13100.07%2022年9月30日不适用否智能热管理系统项目料项目
合计24959.0024977.1324977.13
一、募投项目变更原因：为了优化公司磷酸铁锂正极材料布局，扩大磷酸铁锂正极材料产能，顺应下游客户快速增长的配套需求，发挥规
模化生产优势，同时公司结合芯智热控实际经营情况、资金需求情况以及未来战略规划，为提高公司募集资金使用效率，公司对用于募投项目之“智能热管理系统”项目的募集资金用途予以变更，投入到由公司控股子公司江西升华的全资子公司富临新能源实施的“年产6万吨磷酸铁锂正极材料项目”。“智能热管理系统”项目的实施主体变更为芯智热控，该项目的运营和建设将由芯智热控自有资金和自筹资金继续投入。
二、决策程序：公司于2022年6月13日召开第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十七次会议，2022年6月29日召开2022
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司对用于“新能源汽车智能电控产业项目”中的“智能热管理系统”的募集资金用途予以变更，将“智能热管理系统”的全部剩余募集资金24959万元用于富临新能源实施的“年产6万吨磷酸铁锂正极材料项目”。独立董事及保荐机构对本次变更部分募集资金用途事项发表明确同意意见。
三、信息披露情况：详见公司于 2022年 6月 14 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第四届董事会第二十二次会议决议公告》（公告编号：2022-039）、《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2022-042）等相关公告，2022年6月29日披露的《2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-058）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）不适用。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用。
注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。