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本次资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报
告和审计报告
序号文件名称起始页码
1中节能环境科技有限公司审计报告（众环专字（2023）0200039号）4-1-1-1
2中节能（石家庄）环保能源有限公司审计报告（众环专字（2023）0200036号）4-1-2-1
3中节能（沧州）环保能源有限公司审计报告（众环专字（2023）0200037号）4-1-3-1
4中节能（保定）环保能源有限公司审计报告（众环专字（2023）0200038号）4-1-4-1
5中节能（秦皇岛）环保能源有限公司审计报告（众环专字（2022）0215872号）4-1-5-1
6承德环能热电有限责任公司审计报告（众环专字（2022）0215871号）4-1-6-1中节能环境科技有限公司财务报表附注
中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月、2021年度、2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
中节能环境科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由中国环境保护集团有限公司于2021年7月30日设立的有限责任公司，注册资本人民币5000.00万元。
截止2022年10月31日，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护集团有限公司5000.00100.005000.00100.00
合计5000.00100.005000.00100.00
公司统一社会信用代码：91110115MA04DF3U7C，法定代表人：周康，2022 年 7 月 6日法定代表人变更为姜杰曦，住所：北京市大兴区金盛大街2号院2号楼1层101-399。
经营范围：环保技术推广服务；承办展览展示活动；技术开发；技术转让；城市生活垃圾经营性服务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；城市生活垃圾经营性服务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事城市生活垃圾焚烧发电业务、餐厨废弃物
无害化处理业务、动物无害化处理业务、固废处理及灰渣综合利用业务。
本集团的母公司为中国环境保护集团有限公司，最终控制方为中国节能环保集团有限公司。
本模拟财务报表及附注业经本公司于2023年1月16日批准报出。
截至2022年10月31日，本集团纳入模拟合并范围的子公司共46户，详见本附注九“在子公司中的权益”。本集团报告期合并范围的变化情况详见本附注八“合并范围的变更”。
二、拟实施的重大资产重组基本情况
2022年6月2日中节能环保装备股份有限公司第七届董事会第二十六次（临时）会议
审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》。中节能环保装备股份有限公司拟发行股份及支付现金购买中国环境保护集团有限公司持有的中节本报告书共215页第9页
4-1-1-13中节能环境科技有限公司财务报表附注
能环境科技有限公司股权，以及发行股份购买河北建设投资集团有限责任公司持有的中节能（石家庄）环保能源有限公司、中节能（沧州）环保能源有限公司、中节能（保定）环保能
源有限公司、中节能（秦皇岛）环保能源有限公司、承德环能热电有限责任公司股权；同时，公司拟向特定投资者发行股份募集配套资金。
三、模拟财务报表的编制基础
1、模拟财务报表的编制基础
本集团为本次重大资产重组之目的，编制的模拟财务报表，包括2022年10月31日、
2021年12月31日、2020年12月31日的模拟合并及公司资产负债表，2022年1-10月、
2021年度、2020年度的模拟合并及公司利润表、模拟合并及公司现金流量表、模拟合并及
公司所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。
本模拟合并财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、
于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、编制方法及假设
本模拟财务报表系按拟重组标的交易完成的股权架构，假设标的股权架构已经于
2019年1月1日存在并持续经营，按照本模拟财务报表的编制基础和方法以及附注五所述
重要会计政策和会计估计编制，主要编制假设包括：
（1）本公司成立于2021年7月30日，鉴于本次重组之目的，为编制本模拟财务报表，假设本公司于2019年1月1日已设立；将母公司中国环境保护集团有限公司实际发生的与垃圾焚烧发电业务相关的管理费用模拟至报告期本公司利润表。
（2）纳入模拟合并范围的46家子公司的母公司原为中国环境保护集团有限公司，2019年1月1日之前设立或收购的子公司，假设2019年1月1日成为本公司的子公司，按照2019年1月1日各子公司在净资产账面价值中实际享有的金额确认长期股权投资成本并增加资本公积；2019年1月1日以后成立的子公司，假设为本公司设立，且按照实际出资金额确认长期股权投资成本并增加资本公积。
本报告书共215页第10页
4-1-1-14中节能环境科技有限公司财务报表附注
本公司及子公司相互之间的所有重大交易和往来、现流于合并时抵消，未考虑与重组相关的税费影响。
截止本模拟财务报表批准报出日，本次重大资产重组尚需相关主管部门、监管部门等权力机构审批。
四、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2022年10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-10月、
2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
五、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、26“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并本报告书共215页第11页
4-1-1-15中节能环境科技有限公司财务报表附注
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则本报告书共215页第12页
4-1-1-16中节能环境科技有限公司财务报表附注解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
本报告书共215页第13页
4-1-1-17中节能环境科技有限公司财务报表附注
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本
附注五、8“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本报告书共215页第14页
4-1-1-18中节能环境科技有限公司财务报表附注
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14“长期股权投资”（2）
*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的本报告书共215页第15页
4-1-1-19中节能环境科技有限公司财务报表附注
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本报告书共215页第16页
4-1-1-20中节能环境科技有限公司财务报表附注
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的本报告书共215页第17页
4-1-1-21中节能环境科技有限公司财务报表附注
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的本报告书共215页第18页
4-1-1-22中节能环境科技有限公司财务报表附注
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
9、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本报告书共215页第19页
4-1-1-23中节能环境科技有限公司财务报表附注
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
特殊风险组合本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项账龄组合本组合以其他单位应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
合同资产：
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4-1-1-24中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目确定组合的依据特殊风险组合本组合为未进入国家可再生能源补贴目录项目的应收国补电费款项
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
*长期应收款
本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以长期应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
10、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、8“金融工具”及附注五、
9“金融资产减值”。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、备品配件等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和本报告书共215页第21页
4-1-1-25中节能环境科技有限公司财务报表附注
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
12、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、9、金融资产减值。
13、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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4-1-1-26中节能环境科技有限公司财务报表附注
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、8“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定本报告书共215页第23页
4-1-1-27中节能环境科技有限公司财务报表附注
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第本报告书共215页第24页
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22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会本报告书共215页第25页
4-1-1-29中节能环境科技有限公司财务报表附注计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投本报告书共215页第26页
4-1-1-30中节能环境科技有限公司财务报表附注
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-355.002.71-19.00
机器设备年限平均法12-185.005.28-7.92
运输设备年限平均法85.0011.88本报告书共215页第27页
4-1-1-31中节能环境科技有限公司财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
办公及电子设备年限平均法55.0019.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，可按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
17、借款费用
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4-1-1-32中节能环境科技有限公司财务报表附注
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、使用权资产
2021年度使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、30“租赁”。
19、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
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4-1-1-33中节能环境科技有限公司财务报表附注
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目使用寿命依据特许经营权协议约定经营期限特许经营权协议土地使用权50年土地使用权证书年限软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项本报告书共215页第30页
4-1-1-34中节能环境科技有限公司财务报表附注费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的2021年度）、使用
寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负本报告书共215页第31页
4-1-1-35中节能环境科技有限公司财务报表附注债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、租赁负债
2021年度租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、30“租赁”。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照本报告书共215页第32页
4-1-1-36中节能环境科技有限公司财务报表附注
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
因诉讼事项、垃圾焚烧发电设备大修重置等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该义务确定为预计负债。
公司按照履行现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
（1）收入确认原则收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单本报告书共215页第33页
4-1-1-37中节能环境科技有限公司财务报表附注
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本集团识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本集团的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
本集团在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收
取现金的权利，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本集团确认与运营服务相关的收入。
（2）收入确认具体时点
本集团收入主要来源为垃圾处理收入、电力及蒸汽收入以及项目建造收入。
本集团提供垃圾处理服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按实际垃圾处理量及特许经营权协议或垃圾处置协议约定的单价按月确认垃圾处置收入。
本集团销售电力产品，属于在某一时点履行的履约义务，公司按垃圾发电上网电量及售电合同约定的单价确认供电收入。
本集团销售蒸汽产品，属于在某一时点履行的履约义务，公司按实际蒸汽供应量及供气协议约定的单价确认供气收入。
本集团 BOT\BOOT\PPP 项目提供项目建造服务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认建造收入。
以下收入会计政策适用于2020年度：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的本报告书共215页第34页
4-1-1-38中节能环境科技有限公司财务报表附注实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相
关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同
相关的经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
本报告书共215页第35页
4-1-1-39中节能环境科技有限公司财务报表附注
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
27、合同成本
以下合同成本会计政策适用于2021年度及以后：
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项本报告书共215页第36页
4-1-1-40中节能环境科技有限公司财务报表附注目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债本报告书共215页第37页
4-1-1-41中节能环境科技有限公司财务报表附注
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本报告书共215页第38页
4-1-1-42中节能环境科技有限公司财务报表附注
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为土地使用权。
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一本报告书共215页第39页
4-1-1-43中节能环境科技有限公司财务报表附注
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低本报告书共215页第40页
4-1-1-44中节能环境科技有限公司财务报表附注
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31、会计政策变更
（1）执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本集团于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本集团重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即
2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本集团将因转让商品而预先收取客户的合同对价不含税金额从“预收账款”项目变更为
“合同负债”项目列报、相应的增值税额变更为“其他流动负债”项目列报。
本集团的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本集团将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）。
本报告书共215页第41页
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*对2021年1月1日财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
报表项目合并报表合并报表
应收账款1336265981.631188805148.24
合同资产147460833.39
预收账款19706686.89
合同负债18070344.39
其他流动负债3016003.004652345.50
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司合并资产负债表各项目、2021年度合并利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
应收账款1958489016.832312804227.08
合同资产354315210.25
预收账款28100953.80
合同负债25684003.16
其他流动负债3366950.64950000.00
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
资产减值损失-28193820.43-27783613.21
信用减值损失-54335092.03-54745299.25
（2）执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本集团于2021年1月1日起执行前述本报告书共215页第42页
4-1-1-46中节能环境科技有限公司财务报表附注
新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本集团选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（3）《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释14号”），规范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理，以及基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理，于发布之日起实施。
根据解释14号，本集团对于2021年1月1日至施行日新增的上述两项业务，按照解释
14号规定进行处理。对于2020年12月31日前开始实施且至解释14号施行日尚未完成的
有关 PPP 项目合同、2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，进行了追溯调整。
相关累计影响数未调整可比期间数据，仅调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额计入2021年1月
1日留存收益或其他综合收益。
具体调整金额如下：
2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）
报表项目合并报表合并报表
在建工程3970180757.601410519400.41
无形资产7449952288.5510009613645.74
（4）《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月31日发布《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”、内容自2022年1月1日起施行；
“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
本集团于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，本集团根据新旧衔接规定对2021年度、2020年度、2019年度试运行销售进行了追溯调整，相关累计影响本报告书共215页第43页
4-1-1-47中节能环境科技有限公司财务报表附注数调整可比期间数据；本集团于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于亏损合同的判断”规定，不涉及追溯调整；本集团于2021年12月31日起执行准则解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”规定，不涉及追溯调整。
具体调整金额如下：
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司合并资产负债表各项目、2021年度合并利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
无形资产12949318089.6612845302053.97
固定资产8286559540.718237986273.11
归属于母公司所有者权益7990228117.087843698606.84
少数股东权益514783746.77508723953.72
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入7420510556.527332884705.79
营业成本5822977468.995751465680.46
少数股东损益58894521.3159562204.14
*对2020年12月31日/2020年度的影响
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日公司合并资产负债表各项目、2020年度合并利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020年12月31日2020年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
无形资产7449952288.557349555711.87本报告书共215页第44页
4-1-1-48中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年12月31日2020年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产5778884009.265743041157.87
在建工程3970180757.603969944944.58
归属于母公司所有者权益6808888009.986679140244.76
少数股东权益528172782.42521445306.55
B、对 2020 年度利润表的影响
2020年度2020年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入2635991094.802456529390.16
营业成本1625137087.071564510172.51
少数股东损益40688729.4334013942.42
32、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
如本附注五、26、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不本报告书共215页第45页
4-1-1-49中节能环境科技有限公司财务报表附注
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注五、26、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本报告书共215页第46页
4-1-1-50中节能环境科技有限公司财务报表附注
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
本报告书共215页第47页
4-1-1-51中节能环境科技有限公司财务报表附注
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对设备更新支出等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
本报告书共215页第48页
4-1-1-52中节能环境科技有限公司财务报表附注
六、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后的差额计缴增值税。
企业所得税按应纳税所得额的25%、15%计缴/详见下表。
不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
所得税税率纳税主体名称
2022年1-10月2021年度2020年度
中节能环境科技有限公司25%25%25%
中节能（石家庄）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（平山）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（行唐）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（沧州）环保能源有限公司15%15%25%
中节能（黄骅）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（东光）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（盐山）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（咸宁崇阳）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（临沂）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（郯城）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（肥城）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（大城）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（保定）环保能源有限公司15%15%15%
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（涞水）环保能源有限公司25%25%25%
中节能定州环保能源有限公司25%25%25%
中节能（衡水）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（安平）环保能源有限公司25%25%25%本报告书共215页第49页
4-1-1-53中节能环境科技有限公司财务报表附注
所得税税率纳税主体名称
2022年1-10月2021年度2020年度
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（红河）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（丽江）环保能源有限公司15%15%15%
开封中节能再生能源有限公司25%25%25%
中节能（贞丰）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（毕节）环保能源有限公司15%15%15%
成都中节能再生能源有限公司15%15%15%
中节能（金堂）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（资阳）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（南部县）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（鹤岗）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（通化）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（秦皇岛）环保能源有限公司25%25%25%
承德环能热电有限责任公司25%25%25%
中节能（西安）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（汉中）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（天水）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（蔚县）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（昌乐）环保能源有限公司25%25%25%
中节能（即墨）环保能源有限公司25%25%25%
杭州绿能环保发电有限公司15%15%15%
中节能（福州）环保能源有限公司25%25%25%
中节能抚州环保能源有限公司25%25%25%
中节能萍乡环保能源有限公司25%25%25%
中节能（合肥）可再生能源有限公司15%15%15%
中节能（肥西）环保能源有限公司25%25%25%本报告书共215页第50页
4-1-1-54中节能环境科技有限公司财务报表附注
所得税税率纳税主体名称
2022年1-10月2021年度2020年度
中节能（怀来）环保能源有限公司25%25%不适用
2、税收优惠及批文
（1）增值税
*根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财
税【2015】78号的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务，可享受增值税即征即退政策。下属子公司垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策，退税比例100%，垃圾处理劳务收入享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
*根据财政部、国家税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告（财政部税务总局公告2021年第40号），5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”、5.2“污水处理劳务”项目，可适用本公告“三”规定的增值税即征即退政策，也可选择适用免征增值税政策；一经选定，36个月内不得变更。
（2）所得税
*报告期内以下子公司被当地国家税务局、财政厅、科技学技术厅认定为高新技术企业
并取得“高新技术企业证书”，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
所得税税率纳税主体名称
2022年1-10月2021年度2020年度
中节能（石家庄）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（沧州）环保能源有限公司15%15%
中节能（临沂）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（郯城）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（保定）环保能源有限公司15%15%15%
杭州绿能环保发电有限公司15%15%15%
中节能（合肥）可再生能源有限公司15%15%15%
*报告期内以下子公司根据财税【2011】58号文及财政部、税务总局、国家发展改革委
公告2020年第23号文，属于西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
纳税主体名称所得税税率本报告书共215页第51页
4-1-1-55中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月2021年度2020年度
中节能（红河）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（丽江）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（贞丰）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（毕节）环保能源有限公司15%15%15%
成都中节能再生能源有限公司15%15%15%
中节能（金堂）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（资阳）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（南部县）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（西安）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（汉中）环保能源有限公司15%15%15%
中节能（天水）环保能源有限公司15%15%15%
*根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定：企业所得税法第二十
七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
报告期内以下子公司享有该税收优惠，具体情况如下：
纳税主体名称免征所得税起止年份减半征收所得税起止年份
中节能（行唐）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（沧州）环保能源有限公司2015年-2017年2018年-2020年中节能（黄骅）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（东光）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（盐山）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（咸宁崇阳）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（郯城）环保能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年中节能（肥城）环保能源有限公司2019年-2021年2022年-2024年中节能（大城）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能保南（蠡县）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年本报告书共215页第52页
4-1-1-56中节能环境科技有限公司财务报表附注
纳税主体名称免征所得税起止年份减半征收所得税起止年份
中节能（涞水）环保能源有限公司2020年-2022年2023年-2025年中节能定州环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（衡水）环保能源有限公司2019年-2021年2022年-2024年中节能（安平）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（汕头潮南）环保能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年中节能（红河）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（丽江）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（贞丰）环保能源有限公司2022年-2024年2025年-2027年中节能（毕节）环保能源有限公司2020年-2022年2023年-2025年中节能（金堂）环保能源有限公司2020年-2022年2023年-2025年中节能（资阳）环保能源有限公司2020年-2022年2023年-2025年中节能（南部县）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（通化）环保能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年中节能（西安）环保能源有限公司2020年-2022年2023年-2025年中节能（汉中）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（天水）环保能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年中节能（蔚县）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能（昌乐）环保能源有限公司2022年-2024年2025年-2027年中节能（即墨）环保能源有限公司2017年-2019年2020年-2022年中节能（福州）环保能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年中节能抚州环保能源有限公司2019年-2021年2022年-2024年中节能萍乡环保能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年中节能（肥西）环保能源有限公司2020年-2022年2023年-2025年*根据财税【2008】48号文，企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
报告期内子公司中节能（石家庄）环保能源有限公司、中节能（沧州）环保能源有限公本报告书共215页第53页
4-1-1-57中节能环境科技有限公司财务报表附注司，中节能（临沂）环保能源有限公司、开封中节能再生能源有限公司、中节能（天水）环保能源有限公司、承德环能热电有限责任公司、中节能（郯城）环保能源有限公司享有该税收优惠。
*国务院修订的《中华人民共和国所得税法实施条例》宣告根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额征收企业所得税。
报告期内子公司中节能（临沂）环保能源有限公司、开封中节能再生能源有限公司、成
都中节能再生能源有限公司、中节能（通化）环保能源有限公司、中节能（天水）环保能源
有限公司、杭州绿能环保发电有限公司、中节能（即墨）环保能源有限公司、中节能（合肥）
可再生能源有限公司、中节能（肥西）环保能源有限公司享有该税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
现金7667.1611605.0915209.02
银行存款1642969882.95995393867.69620612965.06
其他货币资金4145308.2012636163.359625474.37
合计1647122858.311008041636.13630253648.45
其中：存放财务公司的款项总额1496709945.43821808110.91456766714.05
其中受限制的货币资金明细如下：
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
保证金4145308.2012633996.019623313.61
注册地新变更冻结账户资金2167.342160.76
合计4145308.2012636163.359625474.37
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31本报告书共215页第54页
4-1-1-58中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行承兑汇票1240000.0023193800.0029030531.89商业承兑汇票
小计1240000.0023193800.0029030531.89
减：坏账准备
合计1240000.0023193800.0029030531.89
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022-10-312021-12-31
项目终止确认未终止确认终止确认未终止确认金额金额金额金额银行承兑汇票
3076035.41600000.00950000.00
商业承兑汇票合计
3076035.41600000.00950000.00
（续）
2020-12-31
项目终止确认未终止确认金额金额银行承兑汇票
3016003.00
商业承兑汇票合计
3016003.00
（3）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内1767019271.571401371381.121072074002.68
1至2年568986022.35431544438.95175293082.05
2至3年264769483.90134872878.4994275663.16
3至4年91794732.1053222367.7812777536.38
4至5年29027010.7112117522.93
本报告书共215页第55页
4-1-1-59中节能环境科技有限公司财务报表附注
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
5年以上9501522.52
小计2731098043.152033128589.271354420284.27
减：坏账准备98859977.7174639572.4418154302.64
合计2632238065.441958489016.831336265981.63
（2）按坏账计提方法分类列示
2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）
单项计提坏账准备的应39848407.771.4639848407.77100.00收账款
按组合计提坏账准备的2691249635.3898.5459011569.942.192632238065.44应收账款
其中：
特殊风险组合2525308617.0892.4644061864.601.742481246752.48
账龄组合154835327.395.6714949705.349.66139885622.05
关联方组合11105690.910.4111105690.91
合计2731098043.15——98859977.71——2632238065.44
（续）
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应
收账款40295267.191.9840295267.19100.00按组合计提坏账准备的
应收账款1992833322.0898.0234344305.251.721958489016.83
其中：
特殊风险组合1900486218.5393.4824965299.681.311875520918.85本报告书共215页第56页
4-1-1-60中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）
账龄组合86066707.314.239379005.5710.9076687701.74
关联方组合6280396.240.316280396.24
合计2033128589.27——74639572.44——1958489016.83
（续）
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款1354420284.27100.0018154302.641.341336265981.63
其中：
特殊风险组合1306348746.0196.4512735201.440.971293613544.57
账龄组合40826712.633.015419101.2013.2735407611.43
关联方组合7244825.630.537244825.63
合计1354420284.27——18154302.64——1336265981.63
*组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1625556989.15
1至2年553179961.1018531528.683.35
2至3年262707668.6117312435.366.59
3至4年81398442.177903788.729.71
4至5年2465556.05314111.8412.74
5年以上15.66
本报告书共215页第57页
4-1-1-61中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计2525308617.0844061864.60——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1322554700.78
1至2年424413823.3414217863.083.35
2至3年133305497.958784832.326.59
3至4年20212196.461962604.289.71
4至5年12.74
5年以上15.66
合计1900486218.5324965299.68——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1026236446.10
1至2年182419884.036111041.043.35
2至3年91723499.596044578.636.59
3至4年5968916.29579581.779.71
4至5年12.74
5年以上15.66
合计1306348746.0112735201.44——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内132515487.416625774.395.00
1至2年13647165.351364716.5410.00
2至3年2012525.16402505.0320.00
本报告书共215页第58页
4-1-1-62中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3至4年12815.206407.6050.00
4至5年485162.43388129.9480.00
5年以上6162171.846162171.84100.00
合计154835327.3914949705.34——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内75158979.093757948.965.00
1至2年4087408.75408740.8810.00
2至3年154985.2030997.0420.00
3至4年503162.43251581.2250.00
4至5年6162171.844929737.4780.00
5年以上100.00
合计86066707.319379005.57——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内29584651.271474506.225.00
1至2年3464033.30346403.3310.00
2至3年969407.97193881.6020.00
3至4年6808620.093404310.0550.00
4至5年80.00
5年以上100.00
合计40826712.635419101.20——
（3）坏账准备的情况
类别2021-12-312022年1-10月变动金额2022-10-31本报告书共215页第59页
4-1-1-63中节能环境科技有限公司财务报表附注
转销或其他变计提收回或转回核销动
单项计提40295267.19446859.4239848407.77
组合计提34344305.2524670362.309373.606275.9959011569.94
其中：特殊风险组合24965299.6819090288.936275.9944061864.60
账龄组合9379005.575580073.379373.6014949705.34
合计74639572.4424670362.30446859.429373.606275.9998859977.71
（续）
2021年变动金额
类别2021-1-1收回或转转销或其他2021-12-31计提回核销变动
单项计提40295267.1940295267.19
组合计提16189604.6518154700.6034344305.25
其中：特殊风险组合10770503.4514194796.2324965299.68
账龄组合5419101.203959904.379379005.57
合计16189604.6558449967.7974639572.44
（续）
2020年变动金额
类别2019-12-31转销或其他2020-12-31计提收回或转回核销变动单项计提
组合计提9724093.338430209.540.2318154302.64
其中：特殊风险组合6105622.456629578.9912735201.44
账龄组合3618470.881800630.550.235419101.20
合计9724093.338430209.540.2318154302.64
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余
单位名称2022-10-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司204799851.747.504959731.81
国网安徽省电力公司187583231.686.874638225.19本报告书共215页第60页
4-1-1-64中节能环境科技有限公司财务报表附注
占应收账款期末余
单位名称2022-10-31额合计的比例（%）坏账准备
国网山东省电力公司临沂供电公司165193379.136.056632645.21
国网四川省电力公司113060364.124.141367623.57
汕头市潮南区城市管理和综合执法局109574534.554.012165124.49
合计780211361.2228.5719763350.27
（续）占应收账款年末余
单位名称2021-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网安徽省电力公司170176520.828.372891810.83
国网河北省电力有限公司163445916.828.042213594.31
国网山东省电力公司临沂供电公司132063861.366.504371193.11
国网四川省电力公司103707107.165.10979349.43
国网陕西省电力公司81583625.074.01838733.13
合计650977031.2332.0211294680.81
（续）占应收账款年末余
单位名称2020-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司153440895.4911.33
国网安徽省电力公司117863259.128.70798369.49
国网山东省电力公司临沂供电公司104891444.677.752390162.03
国网陕西省电力公司103622632.397.65
国网甘肃省电力公司52051154.703.841150065.81
合计531869386.3739.274338597.33
4、应收款项融资
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应收票据3495684.44应收账款
合计3495684.44本报告书共215页第61页
4-1-1-65中节能环境科技有限公司财务报表附注
5、预付款项
（1）账龄列示
2022-10-312021-12-312020-12-31
账龄比例比例比例金额（%）金额（%）金额
（%）
1年以内37196123.5989.1434901501.6887.6327615639.5389.61
1至2年1595456.513.822973263.407.47981853.493.19
2至3年2018139.594.84328651.110.83297750.450.97
3年以上919658.842.201621571.954.071920340.536.23
合计41729378.53——39824988.14——30815584.00——
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
石家庄新奥中泓燃气有限公司3544429.178.49
河北京安燃气有限公司2782815.566.67
广宗县舒欣环境卫生管理有限公司2398496.355.75
武强县生活垃圾卫生填埋场2346804.255.62
东光中燃能源发展有限公司2180805.665.23
合计13253350.9931.76
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2021-12-31
合计的比例（%）
石家庄新奥中泓燃气有限公司4548838.5311.42
中国石油天然气股份有限公司安徽合肥销售分公司2543802.776.39
安徽合肥中油顺达利石油有限公司2071007.105.20
河北保中环保科技有限公司1552500.003.90
贵州省贞丰县平安燃气有限责任公司1366490.503.43
合计12082638.9030.34本报告书共215页第62页
4-1-1-66中节能环境科技有限公司财务报表附注
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2020-12-31
合计的比例（%）
西安西沣天然气有限公司3690874.7311.98
安徽合肥中油顺达利石油有限公司2585184.978.39
石家庄新奥中泓燃气有限公司1620001.535.26
保定富瑞康天然气有限公司1286660.724.18
平安银行股份有限公司北京分行1065550.763.46
合计10248272.7133.26
6、其他应收款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应收利息2628080.002622200.00
其他应收款63364855.32200598988.00588534685.43
合计65992935.32203221188.00588534685.43
（1）应收利息
项目2022-10-312021-12-31
中节能嘉实2号绿色资产支持专项计划利息2628080.002622200.00
小计2628080.002622200.00
减：坏账准备
合计2628080.002622200.00
注：应收利息为中节能嘉实2号绿色资产支持专项计划管理人嘉实资本管理有限公司向
中节能（合肥）可再生能源有限公司持有的次级资产支持证券分配的收益。
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内50817465.9763934754.51316105412.54
1至2年9355470.818365612.8023814707.20
2至3年5207553.646101848.84247759012.43
本报告书共215页第63页
4-1-1-67中节能环境科技有限公司财务报表附注
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
3至4年94437.80125192897.481100200.00
4至5年262045.849200.007812145.44
5年以上762847.252983084.472046493.68
小计66499821.31206587398.10598637971.29
减：坏账准备3134965.995988410.1010103285.86
合计63364855.32200598988.00588534685.43
*按款项性质分类情况
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31中国环境保护集团有限公司
往来款124764671.00556375955.41
其他关联方往来款404008.771469135.811730771.80
押金及保证金53180311.7967099119.8415895481.98
代垫款及往来款7245097.767776323.729499361.77
待退合同款9000000.00
职工备用金3438727.572860096.553412577.10
代扣社保和公积金1004244.31724714.75268231.24
其他1227431.111893336.432455591.99
小计66499821.31206587398.10598637971.29
减：坏账准备3134965.995988410.1010103285.86
合计63364855.32200598988.00588534685.43
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未信用损失（已发生期信用损失发生信用减值）信用减值）
2022年1月1日余额863578.022638847.612485984.475988410.10
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段-150000.00150000.00
——转入第三阶段本报告书共215页第64页
4-1-1-68中节能环境科技有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未信用损失（已发生期信用损失发生信用减值）信用减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提655100.66-1362720.30-2013075.43-2720695.07本期转回本期转销
本期核销132749.04132749.04其他变动
2022年10月31日余额1368678.681426127.31340160.003134965.99
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未信用损失（已发生期信用损失发生信用减值）信用减值）
2021年1月1日余额1260181.857576066.371267037.6410103285.86
2021年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-396603.83-4937218.761218946.83-4114875.76本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额863578.022638847.612485984.475988410.10
（续）本报告书共215页第65页
4-1-1-69中节能环境科技有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未信用损失（已发生期信用损失发生信用减值）信用减值）
2020年1月1日余额983419.045168887.212129332.008281638.25
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段-428050.70428050.70
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提276762.812835229.86-442426.632669566.04本年转回本年转销
本年核销847918.43847918.43其他变动
2020年12月31日余额1260181.857576066.371267037.6410103285.86
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额合计2022-10-31账龄期末余额
数的比例（%）怀来县住房和城
乡建设局保证金40000000.001年以内60.15平山县东回舍镇
人民政府保证金3900000.001-2年5.86南部县土地储备
服务中心保证金3000000.001-2年4.51300000.00蠡县洁运环境卫
生管理有限公司代收代垫往来款2970000.002-3年4.47594000.00河北衡水高新技
术产业开发区财代收代垫往来款1698823.001年以内2.5584941.15政局收费中心
合计——51568823.00——77.54978941.15
（续）本报告书共215页第66页
4-1-1-70中节能环境科技有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质账龄年末余额合计2021-12-31年末余额
数的比例（%）中国环境保护集
团有限公司往来款124764671.004年以内60.39怀来县住房和城
乡建设局保证金40000000.001年以内19.36平山县公共资源
交易中心保证金8960000.001年以内4.34平山县东回舍镇
人民政府保证金3900000.001年以内1.89南部县土地储备
服务中心保证金3000000.001年以内1.45150000.00
合计——180624671.00——87.43150000.00
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质2020-12-31账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）中国环境保护集
团有限公司往来款556375955.413年以内92.94成都市工程咨询
公司待退合同款9000000.001年以内1.50450000.00国网吉林省电力
有限公司通化供预存电费3200314.692-3年0.53640062.94电公司蠡县洁运环境卫
生管理有限公司代收代垫往来款2970000.001-2年0.50297000.00山东电力建设第
三工程有限公司押金2906597.001年以内0.49145329.85
合计——574452867.10——95.961532392.79
7、存货
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件102633082.80102633082.80本报告书共215页第67页
4-1-1-71中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
在产品175425.37175425.37
合计102808508.17102808508.17
（续）
2021-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件81771752.9781771752.97
在产品152084.05152084.05
合计81923837.0281923837.02
（续）
2020-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件43448484.2443448484.24
在产品284168.97284168.97
合计43732653.2143732653.21
8、合同资产
（1）合同资产情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费706048644.429840675.92696207968.50
合计706048644.429840675.92696207968.50
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费356690115.462374905.21354315210.25
合计356690115.462374905.21354315210.25本报告书共215页第68页
4-1-1-72中节能环境科技有限公司财务报表附注
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费149425531.381964697.99147460833.39
合计149425531.381964697.99147460833.39
（2）合同资产计提减值准备情况
2022年1-10月2022年1-10月2022年1-10月
项目原因
计提转回转销/核销
应收国补电费7472046.706275.99
合计7472046.706275.99——
（续）
2021年转销/核
项目2021年计提2021年转回原因销
应收国补电费410207.22
合计410207.22——
9、一年内到期的其他非流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31备注中节能嘉实2号绿色资产
支持专项计划-次级资产支
28000000.00
持证券中节能嘉实2号绿色资产
支持专项计划-沉淀资金448973.73
合计28448973.73
注：中节能（合肥）可再生能源有限公司购买中节能嘉实2号绿色资产支持专项计划次
级资产支持证券，期限为2017年10月1日至2022年10月10日，初始确认为其他非流动资产，2021年12月31日重分类至一年内到期的其他非流动资产列报。
10、其他流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31本报告书共215页第69页
4-1-1-73中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待抵扣、待认证进项税958670333.231073524863.62857751565.74
预缴企业所得税20389966.5012855210.6310388531.30
预缴其他税费等456641.468608.00
合计979516941.191086380074.25868148705.04
11、固定资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
固定资产8140450420.958286559540.715778884009.26
合计8140450420.958286559540.715778884009.26
（1）固定资产情况
*2022年1-10月情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
一、账面原值
1、年初余额4318258843.585722214323.8151967063.7956255868.5910148696099.77
2、本期增加金额199770517.91141110820.162567419.9216869097.19360317855.18
（1）购置9205808.921764619.722567419.9215913040.9729450889.53
（2）在建工程转入190564708.99139346200.44-956056.22330866965.65
3、本期减少金额58704518.5981321050.411221535.39971755.90142218860.29
（1）处置或报废11368008.485065189.701221535.39971755.9018626489.47
（2）转入在建工程47336510.1176255860.71123592370.82
4、期末余额4459324842.905782004093.5653312948.3272153209.8810366795094.66
二、累计折旧
1、年初余额509985492.791295591426.6321809485.0721163240.291848549644.78
2、本期增加金额117277977.86281546692.624849702.377159706.80410834079.65
（1）计提117277977.86281546692.624849702.377159706.80410834079.65
3、本期减少金额14939762.3729724820.081055462.32905920.2346625965.00
（1）处置或报废4906437.804790449.961055462.32905920.2311658270.31
（2）转入在建工程10033324.5724934370.1234967694.69本报告书共215页第70页
4-1-1-74中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
4、期末余额612323708.281547413299.1725603725.1227417026.862212757759.43
三、减值准备
1、年初余额13586914.2813586914.28
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额13586914.2813586914.28
四、账面价值
1、期末账面价值3847001134.624221003880.1127709223.2044736183.028140450420.95
2、年初账面价值3808273350.794413035982.9030157578.7235092628.308286559540.71
*2021年度情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
一、账面原值
1、年初余额2914514955.474227899949.6453156744.8038010014.287233581664.19
2、本年增加金额1406068411.661495088655.5313380790.8521893510.652936431368.69
（1）购置4436234.069959187.7213107466.6010020841.5437523729.92
（2）在建工程转入1401632177.601485129467.81273324.2511872669.112898907638.77
3、本年减少金额2324523.55774281.3614570471.863647656.3421316933.11
（1）处置或报废2324523.55774281.363619475.132497274.699215554.73
（2）资产划拨10885993.881075468.4811961462.36
（3）转至无形资产65002.8574913.17139916.02
4、年末余额4318258843.585722214323.8151967063.7956255868.5910148696099.77
二、累计折旧
1、年初余额395410127.281005336814.7122557440.2017493154.721440797536.91
2、本年增加金额115351247.00290263853.875538278.165754845.30416908224.33
（1）计提115351247.00290263853.875538278.165754845.30416908224.33
3、本年减少金额775881.499241.956286233.292084759.739156116.46
（1）处置或报废775881.499241.952561852.961312272.674659249.07
（2）资产划拨3724380.33772487.064496867.39本报告书共215页第71页
4-1-1-75中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
（3）转至无形资产
4、年末余额509985492.791295591426.6321809485.0721163240.291848549644.78
三、减值准备
1、年初余额1227431.4612672686.5613900118.02
2、本年增加金额914227.72914227.72
3、本年减少金额1227431.461227431.46
4、年末余额13586914.2813586914.28
四、账面价值
1、年末账面价值3808273350.794413035982.9030157578.7235092628.308286559540.71
2、年初账面价值2517877396.733209890448.3730599304.6020516859.565778884009.26
*2020年度情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
一、账面原值
1、年初余额1750118097.952641448698.6452402269.9328577794.134472546860.65
2、本年增加金额1164726954.611593054565.474816694.8410532717.902773130932.82
（1）购置1148954.606826025.324816694.849741211.4722532886.23
（2）在建工程转入1163578000.011586228540.15791506.432750598046.59
3、本年减少金额330097.096603314.474062219.971100497.7512096129.28
（1）处置或报废330097.096168321.191017346.78206649.097722414.15
（2）转至无形资产434993.283044873.19893848.664373715.13
4、年末余额2914514955.474227899949.6453156744.8038010014.287233581664.19
二、累计折旧
1、年初余额326190281.42837481950.5018341944.7813692748.831195706925.53
2、本年增加金额69242992.94169867504.455904847.494310795.83249326140.71
（1）计提69242992.94169867504.455904847.494310795.83249326140.71
3、本年减少金额23147.082012640.241689352.07510389.944235529.33
（1）处置或报废23147.081973696.89969577.52197407.373163828.86
（2）转至无形资产38943.35719774.55312982.571071700.47本报告书共215页第72页
4-1-1-76中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计
4、年末余额395410127.281005336814.7122557440.2017493154.721440797536.91
三、减值准备
1、年初余额12672686.5612672686.56
2、本年增加金额1227431.461227431.46
3、本年减少金额
4、年末余额1227431.4612672686.5613900118.02
四、账面价值
1、年末账面价值2517877396.733209890448.3730599304.6020516859.565778884009.26
2、年初账面价值1423927816.531791294061.5834060325.1514885045.303264167248.56
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
2022-10-31未办妥产权
公司名称项目账面价值证书的原因
中节能（石家庄）环保能源有限公司焚烧工房、主厂房、办公楼及宿舍等20633576.80正在办理
中节能（黄骅）环保能源有限公司综合主厂房、综合办公楼及综合水泵房等133156849.48正在办理
综合楼、沼气锅炉车间及供热中心办公室、地
中节能（临沂）环保能源有限公司磅房等23066156.25正在办理
中节能（肥城）环保能源有限公司无害化洗消中心、危废间及门卫室等1507680.10正在办理
中节能（大城）环保能源有限公司主厂房、综合楼及综合水泵房等170687448.52正在办理
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司综合主厂房、渗沥液处理站及综合楼等116435261.89正在办理
综合主厂房、渗滤液处理站及调节池、综合楼
中节能（涞水）环保能源有限公司等119876996.12正在办理
开封中节能再生能源有限公司渗滤液二期处理站、人流门卫（含大门）等5423534.63正在办理
中节能（秦皇岛）环保能源有限公司二期焚烧厂房、油库油漆房54141206.56正在办理
4号炉-综合主厂房和综合水泵房、渗滤液项目
承德环能热电有限责任公司主厂房及3号炉--垃圾焚烧及热力系统--中控57646352.48正在办理室等
中节能（蔚县）环保能源有限公司供热首站、油库油泵房10168692.29正在办理
中节能（昌乐）环保能源有限公司主厂房、综合楼、膜车间及综合水泵房等89809425.00正在办理
餐厨预处理工房、综合工房、废水处理工房及
中节能（肥西）环保能源有限公司综合楼等55759571.65正在办理
12、在建工程
本报告书共215页第73页
4-1-1-77中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31
在建工程243268355.5380915073.281410519400.413970180757.60
合计243268355.5380915073.281410519400.413970180757.60注：2021年年初账面价值与2020年年末账面价值的差异为执行《企业会计准则解释第
14 号》将 PPP 项目从在建工程调整至无形资产列报。
（1）在建工程情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
中节能（平山）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目202018349.20202018349.20
中节能（石家庄）环保能源有限公司
循环水余热利用集中供热项目6030094.106030094.10
中节能（临沂）有机固废能源化循环
关键技术研究与产业化4720353.964720353.96
中节能（福州）环保能源有限公司飞
灰填埋场技改项目4477759.924477759.92
中节能（肥城）环保能源有限公司平
阴县垃圾转运站项目4395055.184395055.18
中节能（临沂）对外供汽技术改造项
目2988975.352988975.35
中节能（临沂）干化污泥存储仓及输
送系统2360176.982360176.98
中节能（昌乐）环保能源有限公司昌
乐县生活垃圾焚烧发电项目1902852.701902852.70
中节能（临沂）环保能源有限公司循
环水供暖项目1811635.991811635.99
中节能（石家庄）环保能源有限公司
循环水系统优化及循环泵改造项目1709811.961709811.96其他项目
10853290.1910853290.19
合计243268355.53243268355.53
（续）
项目2021-12-31本报告书共215页第74页
4-1-1-78中节能环境科技有限公司财务报表附注
账面余额减值准备账面价值
中节能（沧州）环保能源有限公司餐
厨垃圾处置项目24929131.3324929131.33
中节能（沧州）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电二期扩建项目10811109.4810811109.48
中节能（保定）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电二期扩建项目8453071.628453071.62
中节能（临沂）兰山分公司第二垃圾
焚烧发电项目6287553.806287553.80
中节能（石家庄）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电一期技改项目5865885.185865885.18
中节能（平山）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目5365176.065365176.06
中节能（黄骅）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目5318937.745318937.74
中节能（肥城）环保能源有限公司平
阴县垃圾转运站项目3544491.033544491.03
中节能（石家庄）环保能源有限公司
循环水余热利用集中供热项目3190134.113190134.11
中节能（石家庄）环保能源有限公司
二期垃圾仓侧墙加固项目1960114.681960114.68
中节能（石家庄）环保能源有限公司
循环水系统优化及循环泵改造1709811.961709811.96
中节能（福州）环保能源有限公司飞
灰填埋场技改项目949205.04949205.04
中节能（大城）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目603424.40603424.40其他项目
1927026.851927026.85
合计80915073.2880915073.28
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
中节能（临沂）兰山分公司第二垃圾431604946.19431604946.19本报告书共215页第75页
4-1-1-79中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值焚烧发电项目
中节能保南（蠡县）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目314196793.19314196793.19
中节能（大城）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目188686292.90188686292.90
中节能（蔚县）环保能源有限公司环
保能源热电项目184113873.22184113873.22
中节能（黄骅）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目136833398.35136833398.35
中节能（临沂）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电三期改扩建项目89303020.1689303020.16承德环能热电有限责任公司渗滤液
工程项目26370702.6326370702.63
中节能（昌乐）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目6985948.156985948.15
中节能（临沂）环保能源有限公司有机固废能源化循环关键技术研究与
6146531.476146531.47
产业化项目
中节能（保定）环保能源有限公司餐
厨垃圾处置项目3420784.953420784.95
中节能（临沂）环保能源有限公司餐
厨垃圾3#厌氧罐项目3299125.883299125.88
中节能（石家庄）环保能源有限公司
1#渗沥液处理系统修建 CLR 高效厌
3081448.543081448.54
氧反应器项目
中节能（石家庄）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电一期技改项目1880063.281880063.28
中节能（肥西）环保能源有限公司生活垃圾焚烧配套炉渣综合处理利用
1590192.831590192.83
项目
中节能（临沂）环保能源有限公司一
二期配电柜修复项目1375348.311375348.31
中节能（肥西）环保能源有限公司餐1323077.481323077.48本报告书共215页第76页
4-1-1-80中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值饮及厨余垃圾处置项目
中节能（保定）环保能源有限公司脱
酸系统加装碱液喷射装置项目1231034.531231034.53
中节能（石家庄）环保能源有限公司
循环水余热利用集中供热项目1216930.191216930.19
中节能（沧州）环保能源有限公司餐
厨垃圾处置项目608297.81608297.81承德环能热电有限责任公司餐厨垃
圾处置项目566584.11566584.11其他项目
6685006.246685006.24
合计1410519400.411410519400.41
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
中节能（福州）环保能源有限公司车
里垃圾填埋场改造提升 PPP 项目 443174737.93 443174737.93
中节能（临沂）兰山分公司第二垃圾
焚烧发电项目431604946.19431604946.19
中节能保南（蠡县）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目314196793.19314196793.19
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃圾环保发电一期垃圾发电和污
310619048.50310619048.50
泥处理项目
中节能（东光）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目254378393.89254378393.89
中节能（安平）环保能源有限公司垃
圾处理发电 PPP 项目 242832208.36 242832208.36
中节能（丽江）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目201898058.39201898058.39
中节能（大城）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目188686292.90188686292.90本报告书共215页第77页
4-1-1-81中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
中节能（行唐）环保能源有限公司生
活垃圾无害化处理设施建设项目186969215.29186969215.29
中节能（蔚县）环保能源有限公司环
保能源热电项目184113873.22184113873.22
中节能（盐山）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目179637970.63179637970.63
中节能（咸宁崇阳）环保能源有限公
司垃圾焚烧发电项目162873831.52162873831.52
中节能（汉中）环保能源有限公司垃
圾发电焚烧 PPP 项目 145580808.31 145580808.31中节能定州环保能源有限公司生活
垃圾焚烧发电项目143364584.17143364584.17
中节能（黄骅）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目136833398.35136833398.35
中节能（汕头潮南）环保能源有限公
司生活垃圾发电厂扩建项目115410793.30115410793.30
中节能（红河）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目92667832.5992667832.59
中节能（临沂）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电三期改扩建项目89303020.1689303020.16承德环能热电有限责任公司渗滤液
工程项目26370702.6326370702.63
中节能（鹤岗）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目21668009.0421668009.04中节能定州环保能源有限公司临时
填埋场项目20664787.3820664787.38
中节能（丽江）环保能源有限公司餐
厨垃圾应急处理项目14633937.6714633937.67
中节能（合肥）环保能源有限公司厂
房外立面工程项目9124831.559124831.55
中节能（即墨）环保能源有限公司餐
厨垃圾处置项目8548768.308548768.30本报告书共215页第78页
4-1-1-82中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
中节能（昌乐）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目6985948.156985948.15
中节能（临沂）环保能源有限公司有机固废能源化循环关键技术研究与
6146531.476146531.47
产业化项目
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电循环经济产业园项
4774948.154774948.15
目
中节能（保定）环保能源有限公司餐
厨垃圾处置项目3420784.953420784.95
中节能（临沂）环保能源有限公司餐
厨垃圾3#厌氧罐项目3299125.883299125.88
中节能（石家庄）环保能源有限公司
1#渗沥液处理系统修建 CLR 高效厌
3081448.543081448.54
氧反应器项目
中节能（石家庄）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电一期技改项目1880063.281880063.28
中节能（肥西）环保能源有限公司生活垃圾焚烧配套炉渣综合处理利用
1590192.831590192.83
项目
中节能（临沂）环保能源有限公司一
二期配电柜修复项目1375348.311375348.31
中节能（肥西）环保能源有限公司餐
饮及厨余垃圾处置项目1323077.481323077.48
中节能（保定）环保能源有限公司脱
酸系统加装碱液喷射装置项目1231034.531231034.53
中节能（石家庄）环保能源有限公司
循环水余热利用集中供热项目1216930.191216930.19
中节能（沧州）环保能源有限公司餐
厨垃圾处置项目608297.81608297.81承德环能热电有限责任公司餐厨垃
圾处置项目566584.11566584.11其他项目
7523598.467523598.46
本报告书共215页第79页
4-1-1-83中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
合计3970180757.603970180757.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
*2022年1-10月变动情况预算本期转入固定资本期其他
项目名称（万元）年初余额本期增加金额产金额减少金额期末余额
中节能（平山）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目34676.505365176.06196952617.58202317793.64
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期
53462.008453071.6231811853.4240264925.04
扩建项目
中节能（沧州）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期
36067.5310811109.4812283856.4123094965.89
扩建项目
中节能（黄骅）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目34942.785318937.7418050695.7923369633.53
中节能（临沂）兰山分公司第
二垃圾焚烧发电项目81052.916287553.8027680953.7733968507.57
中节能（大城）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目38688.08603424.4020284417.4720887841.87
中节能（石家庄）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电一
26470.005865885.18418145.796284030.97
期技改项目
中节能（沧州）环保能源有限
公司餐厨垃圾处置项目2794.8024929131.331094217.7426023349.07
中节能（沧州）环保能源有限
公司1号机组升级改造项目1855.50116328526.57116328526.57
合计310010.1067634289.61424905284.54290221780.51202317793.64
（续）
工程累计投入占工程利息资本化累其中：本期利息本期利息资资金
项目名称预算比例（%）进度计金额资本化金额本化率（%）来源
中节能（平山）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目58.4458.442309521.192309521.197.00自筹、借款
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期
79.47100.006921707.62自筹、借款
扩建项目本报告书共215页第80页
4-1-1-84中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投入占工程利息资本化累其中：本期利息本期利息资资金
项目名称预算比例（%）进度计金额资本化金额本化率（%）来源
中节能（沧州）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期
90.03100.007124367.56自筹、借款
扩建项目
中节能（黄骅）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目78.60100.004117806.64自筹、借款
中节能（临沂）兰山分公司第
二垃圾焚烧发电项目88.05100.0012669830.15自筹、借款
中节能（大城）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目87.5199.008643765.06自筹、借款
中节能（石家庄）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电一
100.00100.003725006.25自筹、借款
期技改项目
中节能（沧州）环保能源有限
公司餐厨垃圾处置项目93.11100.0018544.7818544.784.19自筹、借款
中节能（沧州）环保能源有限
公司1号机组升级改造项目100.00100.00自筹
合计————45530549.252328065.97————
*2021年变动情况预算本年转入固定资本年其他减
项目名称（万元）年初余额本年增加金额产金额少金额年末余额
中节能（沧州）环保能源有限
公司餐厨垃圾处置项目2794.80608297.8124320833.5224929131.33
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期
53462.008453071.628453071.62
扩建项目
中节能（沧州）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期
36067.5310811109.4810811109.48
扩建项目
中节能（临沂）兰山分公司第
二垃圾焚烧发电项目81052.91431604946.19254384124.56679701516.956287553.80
中节能（石家庄）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电一
26470.001880063.283985821.905865885.18
期技改项目
中节能（平山）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目34676.505365176.065365176.06
中节能（黄骅）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目34942.78136833398.35119773376.63251287837.245318937.74本报告书共215页第81页
4-1-1-85中节能环境科技有限公司财务报表附注
中节能（肥城）环保能源有限
公司平阴县垃圾转运站项目2000.0018629.423525861.613544491.03
中节能（大城）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目38688.08188686292.90129600976.81315233325.312450520.00603424.40
中节能（临沂）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电三期
62697.0089303020.1629049632.58118352652.74
改扩建项目
中节能（保定）环保能源有
限公司餐厨垃圾处置项目10906.363420784.9550642423.7754063208.72
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电
54608.12314196793.19143067189.57457263982.76
项目承德环能热电有限责任公司
渗滤液工程项目3726.6526370702.636683823.3233054525.95承德环能热电有限责任公司
餐厨垃圾处置项目4588.55566584.1131512543.4032079127.51承德环能热电有限责任公司4
号炉建设项目23919.0820497898.8520497898.85
中节能（蔚县）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目48409.58184113873.22202474411.04386588284.26
中节能（昌乐）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目28450.396985948.15216276896.22223262844.37
中节能（合肥）环保能源有限
公司厂房外立面工程项目2054.889124831.5513792768.1122917599.66
中节能（肥西）环保能源有限公司生活垃圾焚烧配套炉渣
4688.001590192.8335360953.1336951145.96
综合处理利用项目
中节能（肥西）环保能源有限公司餐饮及厨余垃圾处置项
34803.751323077.48229289268.56230612346.04
目
中节能（临沂）环保能源有限公司有机固废能源化循环关
3000.006146531.47516914.046663445.51
键技术研究与产业化项目
合计592006.961402773967.691539385074.782868529741.832450520.0071178780.64
（续）
工程累计投工程利息资本化累计金其中：本年利息资本年利息资本化资金
项目名称入占预算比进度额本化金额率（%）来源例（%）
中节能（沧州）环保能源有限
公司餐厨垃圾处置项目89.2089.20自筹本报告书共215页第82页
4-1-1-86中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投工程利息资本化累计金其中：本年利息资本年利息资本化资金入占预算比
项目名称进度额本化金额率（%）来源例（%）
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期
73.5273.526921707.6220999.493.85自筹、借款
扩建项目
中节能（沧州）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期
86.6286.627124367.56自筹、借款
扩建项目
中节能（临沂）兰山分公司第
二垃圾焚烧发电项目83.8683.8612669830.154894381.014.26自筹、借款
中节能（石家庄）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电一
88.1088.103725006.25自筹、借款
期技改项目
中节能（平山）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目1.551.55自筹
中节能（黄骅）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目73.4490.004117806.642051941.673.62自筹、借款
中节能（肥城）环保能源有限
公司平阴县垃圾转运站项目17.7217.72自筹
中节能（大城）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目82.2782.278643765.064150892.824.38自筹、借款
中节能（临沂）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电三期
88.8688.866427649.09自筹、借款
改扩建项目
中节能（保定）环保能源有限
公司餐厨垃圾处置项目49.57100.001297156.841273823.516.91自筹、借款
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电
83.74100.008420892.471910425.583.90自筹、借款
项目承德环能热电有限责任公司
渗滤液工程项目88.70100.00457202.32自筹、借款承德环能热电有限责任公司
餐厨垃圾处置项目69.91100.00590075.49590075.491.87自筹、借款承德环能热电有限责任公司4
号炉建设项目72.91100.002705208.32自筹、借款
中节能（蔚县）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目79.86100.007341978.283401355.555.95自筹、借款
中节能（昌乐）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电项目100.00100.004328605.274007410.625.84自筹、借款本报告书共215页第83页
4-1-1-87中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投工程利息资本化累计金其中：本年利息资本年利息资本化资金入占预算比
项目名称额本化金额率（%）来源例（%）进度
中节能（合肥）环保能源有限
公司厂房外立面工程项目100.00100.00自筹
中节能（肥西）环保能源有限公司生活垃圾焚烧配套炉渣
78.82100.00585717.83434746.25自筹、借款
综合处理利用项目
中节能（肥西）环保能源有限公司餐饮及厨余垃圾处置项
66.26100.00自筹
目
中节能（临沂）环保能源有限公司有机固废能源化循环关
22.21100.00自筹
键技术研究与产业化项目
合计————75356969.1922736051.99————
*2020年变动情况预算本年转入固定资本年转入无形资年初余额本年增加金额年末余额
项目名称（万元）产金额产金额
中节能（福州）环保能源有限公司车里垃圾填埋
76298.0070670347.73372504390.20443174737.93
场改造提升 PPP 项目
中节能（临沂）兰山分公
司第二垃圾焚烧发电项
81052.9125857351.93405747594.26431604946.19
目
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司生活垃圾
54608.1279631740.86234565052.33314196793.19
焚烧发电项目
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃圾环保
发电一期垃圾发电和污54577.526287966.01304331082.49310619048.50泥处理项目
中节能（东光）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
80895.8316089428.24238288965.65254378393.89
发电项目
中节能（安平）环保能源有限公司垃圾处理发电
45359.8622126828.45220705379.91242832208.36
PPP 项目
中节能（丽江）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
38825.6922951756.58178946301.81201898058.39
发电项目
中节能（大城）环保能源
有限公司生活垃圾焚烧38688.087211472.21181474820.69188686292.90本报告书共215页第84页
4-1-1-88中节能环境科技有限公司财务报表附注
预算本年转入固定资本年转入无形资年初余额本年增加金额年末余额
项目名称（万元）产金额产金额发电项目
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃圾无害
55600.185436329.59181532885.70186969215.29
化处理设施建设项目
中节能（蔚县）环保能源有限公司环保能源热电
48409.589093414.14175020459.08184113873.22
项目
中节能（盐山）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
43430.7422573372.74157064597.89179637970.63
发电项目中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉产业
园一期固体废弃物综合51364.0034753786.61128120044.91162873831.52处理项目
中节能（汉中）环保能源有限公司垃圾发电焚烧
34978.1822408916.60123171891.71145580808.31
PPP 项目中节能定州环保能源有限公司生活垃圾焚烧发
30062.1914154027.09129210557.08143364584.17
电项目
中节能（黄骅）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
34942.786005445.92130827952.43136833398.35
发电项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活垃圾
53517.002547568.71112863224.59115410793.30
发电厂扩建项目
中节能（红河）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
32419.0013309501.1579358331.4492667832.59
发电项目
中节能（临沂）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
62697.006105381.3083197638.8689303020.16
发电三期改扩建项目承德环能热电有限责任
公司渗滤液工程项目3726.6510339759.3316030943.3026370702.63
中节能（鹤岗）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
39074.0014259427.137408581.9121668009.04
发电项目中节能定州环保能源有
限公司临时填埋场项目10598.2515289775.025375012.3620664787.38
中节能（丽江）环保能源
有限公司餐厨垃圾应急1545.678981481.075652456.6014633937.67本报告书共215页第85页
4-1-1-89中节能环境科技有限公司财务报表附注
预算本年转入固定资本年转入无形资年初余额本年增加金额年末余额
项目名称（万元）产金额产金额处理项目
中节能（合肥）环保能源有限公司厂房外立面工
2054.889124831.559124831.55
程项目
中节能（即墨）环保能源有限公司餐厨垃圾处置
3386.43187060.388361707.928548768.30
项目
中节能（昌乐）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
28450.39813432.066172516.096985948.15
发电项目
中节能（临沂）环保能源有限公司有机固废能源
化循环关键技术研究与3000.003553011.072593520.406146531.47产业化项目
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
发电循环经济产业园项31178.034774948.154774948.15目
中节能（保定）环保能源有限公司餐厨垃圾处置
10906.36457547.172963237.783420784.95
项目
中节能（石家庄）环保能源有限公司生活垃圾焚
26470.00205433129.0473373822.13276926887.891880063.28
烧发电一期技改项目
中节能（肥西）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
配套炉渣综合处理利用4688.00620754.71969438.121590192.83项目
中节能（肥西）环保能源有限公司餐饮及厨余垃
34803.751323077.481323077.48
圾处置项目
中节能（沧州）环保能源有限公司餐厨垃圾处
2794.80608297.81608297.81
置项目承德环能热电有限责任
公司餐厨垃圾处置项目4588.55205335.36361248.75566584.11
中节能（毕节）环保能源有限公司垃圾焚烧发
55518.12249047184.73270995796.31520042981.04
电项目
中节能（金堂）环保能源
有限公司环保发电项目40517.35320023363.6788342601.28408365964.95本报告书共215页第86页
4-1-1-90中节能环境科技有限公司财务报表附注
预算本年转入固定资本年转入无形资年初余额本年增加金额年末余额
项目名称（万元）产金额产金额
中节能（资阳）环保能源有限公司生活垃圾环
48496.4723334688.31410807434.22434142122.53
保发电项目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司垃圾焚烧
42252.83152625682.80229267953.15381893635.95
发电项目
中节能（沧州）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
36067.5320323857.40281288939.36301612796.76
发电二期扩建项目
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
53462.0054487916.85330125434.12384613350.97
发电二期扩建项目
中节能（涞水）环保能源有限公司生活垃圾处理
49887.26149726852.58282734511.63432461364.21
焚烧发电项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活垃圾
6303.6525508319.0119078473.4444586792.45
发电厂污泥干化项目
中节能（通化）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
发电项目配套渗滤液处5291.0346797642.792428730.5749226373.36理工程
中节能（秦皇岛）环保能源有限公司垃圾发电二
22294.1419973230.38158269495.17178242725.55
期扩建项目承德环能热电有限责任
公司4号炉建设项目23919.0832369081.01121520478.47153889559.48
中节能（肥西）环保能源有限公司生活垃圾焚烧
108380.12611290834.27403457355.741014748190.01
发电项目
合计1617382.002352864002.006180342014.842742494874.871838257870.283952453271.69
（续）
工程累计投工程利息资本化累其中：本年利息资本年利息资本资金入占预算比
项目名称进度计金额本化金额化率（%）来源例（%）
中节能（福州）环保能源有限公
司车里垃圾填埋场改造提升 PPP
58.0858.088030731.396589434.112.78自筹、借款
项目
中节能（临沂）兰山分公司第二
垃圾焚烧发电项目53.2553.257775449.144678861.654.26自筹、借款本报告书共215页第87页
4-1-1-91中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投工程利息资本化累其中：本年利息资本年利息资本资金入占预算比
项目名称进度计金额本化金额化率（%）来源例（%）
中节能保南（蠡县）环保能源有
限公司生活垃圾焚烧发电项目57.5457.546510466.894261863.823.90自筹、借款
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃圾环保发电一期垃圾发
57.2757.272787646.222787646.224.53自筹、借款
电和污泥处理项目
中节能（东光）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目31.4531.454287277.454287277.455.02自筹、借款
中节能（安平）环保能源有限公
司垃圾处理发电 PPP 项目 53.53 53.53 9043868.62 9043868.62 7.12 自筹、借款
中节能（丽江）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目52.0052.004086594.453962150.007.00自筹、借款
中节能（大城）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目53.5553.554492872.244492872.244.54自筹、借款
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃圾无害化处理设施建设
33.6333.633374279.893374279.895.14自筹、借款
项目
中节能（蔚县）环保能源有限公
司环保能源热电项目38.0338.033940622.733931467.805.95自筹、借款
中节能（盐山）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目41.3641.362216311.192216311.197.00自筹、借款中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉产业园一期固体废弃物
33.1233.122017752.861789202.886.91自筹、借款
综合处理项目
中节能（汉中）环保能源有限公
司垃圾发电焚烧 PPP 项目 41.62 41.62 1872137.23 1753523.08 4.74 自筹、借款中节能定州环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目56.6656.663375178.802909273.344.15自筹、借款
中节能（黄骅）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目39.1639.162065864.972065864.974.70自筹、借款
中节能（汕头潮南）环保能源有
限公司生活垃圾发电厂扩建项目23.5023.50自筹、借款
中节能（红河）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目28.5828.58300666.66300666.664.10自筹、借款
中节能（临沂）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电三期改扩建
84.2384.236427649.09自筹、借款
项目承德环能热电有限责任公司渗滤
69.91100.00457202.32457202.322.85自筹、借款
本报告书共215页第88页
4-1-1-92中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投工程利息资本化累其中：本年利息资本年利息资本资金入占预算比
项目名称计金额本化金额化率（%）来源例（%）进度液工程项目
中节能（鹤岗）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目55.4555.45548575.36277392.893.74自筹、借款中节能定州环保能源有限公司临
时填埋场项目66.3666.36自筹、借款
中节能（丽江）环保能源有限公
司餐厨垃圾应急处理项目100.00100.00自筹
中节能（合肥）环保能源有限公
司厂房外立面工程项目44.4144.41自筹
中节能（即墨）环保能源有限公
司餐厨垃圾处置项目25.2425.24自筹
中节能（昌乐）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目8.488.48321194.65321194.655.84自筹、借款
中节能（临沂）环保能源有限公司有机固废能源化循环关键技术
20.4920.49自筹
研究与产业化项目
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电循环经济产
4.184.18自筹、借款
业园项目
中节能（保定）环保能源有限公
司餐厨垃圾处置项目3.143.1423333.3323333.337.00自筹、借款
中节能（石家庄）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电一期技改
86.5986.593725006.251824943.754.55自筹、借款
项目
中节能（肥西）环保能源有限公司生活垃圾焚烧配套炉渣综合处
30.3630.36150971.58150971.589.73自筹、借款
理利用项目
中节能（肥西）环保能源有限公
司餐饮及厨余垃圾处置项目0.380.38自筹
中节能（沧州）环保能源有限公
司餐厨垃圾处置项目2.182.18自筹承德环能热电有限责任公司餐厨
垃圾处置项目1.231.23自筹、借款
中节能（毕节）环保能源有限公
司垃圾焚烧发电项目90.85100.009185744.611822222.815.55借款
中节能（金堂）环保能源有限公
司环保发电项目100.00100.007826699.823036379.126.23借款本报告书共215页第89页
4-1-1-93中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投工程利息资本化累其中：本年利息资本年利息资本资金入占预算比项目名称例（%）进度
计金额本化金额化率（%）来源
中节能（资阳）环保能源有限公
司生活垃圾环保发电项目87.33100.004593201.404320006.945.03借款
中节能（齐齐哈尔）环保能源有
限公司垃圾焚烧发电项目100.00100.003949479.985400265.302.33自筹、借款
中节能（沧州）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期扩建项
83.3183.317124367.567124367.564.56自筹、借款
目
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电二期扩建项
71.9471.946900708.135241967.565.19自筹
目
中节能（涞水）环保能源有限公
司生活垃圾处理焚烧发电项目98.96100.0010998491.379405406.554.41自筹、借款
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活垃圾发电厂污泥干化
100.00100.00自筹
项目通化市生活垃圾焚烧发电项目配
套渗滤液处理工程93.04100.003133147.13408169.534.90自筹、借款
中节能（秦皇岛）环保能源有限
公司垃圾发电二期扩建项目100.00100.001619090.781619090.784.41自筹、借款承德环能热电有限责任公司4号
炉建设项目88.70100.002705208.322705208.322.10自筹、借款
中节能（肥西）环保能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目94.22100.0027508559.8715607882.794.39自筹、借款
合计————163376352.28118190569.70————
13、使用权资产
（1）2022年1-10月情况项目土地租赁权机器设备合计
一、账面原值
1、年初余额560000.00560000.00
2、本期增加金额100000.001755334.371855334.37
3、本期减少金额
4、期末余额660000.001755334.372415334.37
二、累计折旧\摊销本报告书共215页第90页
4-1-1-94中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目土地租赁权机器设备合计
1、年初余额46666.7046666.70
2、本期增加金额52500.03277927.90330427.93
（1）计提52500.03277927.90330427.93
3、本期减少金额
4、期末余额99166.73277927.90377094.63
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值560833.271477406.472038239.74
2、年初账面价值513333.30513333.30
（2）2021年度情况项目土地租赁权机器设备合计
一、账面原值
1、年初余额
2、本年增加金额560000.00560000.00
3、本年减少金额
4、本末余额560000.00560000.00
二、累计折旧\摊销
1、年初余额
2、本年增加金额46666.7046666.70
（1）计提46666.7046666.70
3、本年减少金额
4、年末余额46666.7046666.70
三、减值准备
1、年初余额
本报告书共215页第91页
4-1-1-95中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目土地租赁权机器设备合计
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值513333.30513333.30
2、年初账面价值
14、无形资产
（1）无形资产情况
*2022年1-10月情况
项目特许经营权-运营特许经营权-在建土地使用权软件及其他合计
一、账面原值
1、年初余额13312666588.59497662329.20503772982.6416091499.1414330193399.57
2、本期增加金额510689905.66276106569.9246468123.428500149.82841764748.82
（1）购置194063424.96276106569.9246468123.428500149.82525138268.12
（2）特许经营权-316626480.70316626480.70在建转入
3、本期减少金额316626480.701925336.13318551816.83
（1）处置1925336.131925336.13
（2）转入特许经316626480.70316626480.70
营权-运营
4、期末余额13823356494.25457142418.42548315769.9324591648.9614853406331.56
二、累计摊销
1、年初余额1287900540.0985431793.197542976.631380875309.91
2、本期增加金额432483416.6211103567.412706110.42446293094.45
（1）计提432483416.6211103567.412706110.42446293094.45
3、本期减少金额93057.9193057.91
（1）处置93057.9193057.91
4、期末余额1720383956.7196442302.6910249087.051827075346.45
本报告书共215页第92页
4-1-1-96中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目特许经营权-运营特许经营权-在建土地使用权软件及其他合计
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额3067268.413067268.41
（1）计提3067268.413067268.41
3、本期减少金额
4、期末余额3067268.413067268.41
四、账面价值
1、期末账面价值12102972537.54454075150.01451873467.2414342561.9113023263716.70
2、年初账面价值12024766048.50497662329.20418341189.458548522.5112949318089.66
*2021年度情况
项目特许经营权-运营特许经营权-在建土地使用权软件及其他合计
一、账面原值
1、年初余额7885054175.082559661357.19494952907.6412120722.3310951789162.24
2、本年增加金额5427612413.513186396942.298820075.004074225.098626903655.89
（1）购置179216443.233186396942.298820075.004074225.093378507685.61
（2）特许经营权-
在建转入5248395970.285248395970.28
3、本年减少金额5248395970.28103448.285248499418.56
（1）处置103448.28103448.28
（2）转入特许经
营权-运营5248395970.285248395970.28
4、年末余额13312666588.59497662329.20503772982.6416091499.1414330193399.57
二、累计摊销
1、年初余额863915234.1972680937.055579345.26942175516.50
2、本年增加金额423985305.9012750856.141991217.61438727379.65
（1）计提423985305.9012750856.141991217.61438727379.65
3、本年减少金额27586.2427586.24
（1）处置27586.2427586.24本报告书共215页第93页
4-1-1-97中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目特许经营权-运营特许经营权-在建土地使用权软件及其他合计
4、年末余额1287900540.0985431793.197542976.631380875309.91
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值12024766048.50497662329.20418341189.458548522.5112949318089.66
2、年初账面价值7021138940.892559661357.19422271970.596541377.0710009613645.74注：2021年年初账面价值与2020年年末账面价值的差异为执行《企业会计准则解释第
14 号》将 PPP 项目从在建工程调整至无形资产列报。
*2020年度情况
项目特许经营权-运营特许经营权-在建土地使用权软件及其他合计
一、账面原值
1、年初余额4718693397.31449142965.2010558874.605178395237.11
2、本年增加金额3166360777.7793470924.511561847.733261393550.01
（1）购置52924580.4793470924.511561847.73147957352.71
（2）特许经营权-
在建转入3113436197.303113436197.30
3、本年减少金额47660982.0747660982.07
（1）处置
（2）转入特许经
营权-运营47660982.0747660982.07
4、年末余额7885054175.08494952907.6412120722.338392127805.05
二、累计摊销
1、年初余额637900566.0161750278.294485358.95704136203.25
2、本年增加金额226014668.1812958383.131093986.31240067037.62
（1）计提226014668.1812958383.131093986.31240067037.62本报告书共215页第94页
4-1-1-98中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目特许经营权-运营特许经营权-在建土地使用权软件及其他合计
3、本年减少金额2027724.372027724.37
（1）处置2027724.372027724.37
4、年末余额863915234.1972680937.055579345.26942175516.50
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值7021138940.89422271970.596541377.077449952288.55
2、年初账面价值4080792831.30387392686.916073515.654474259033.86
（2）未办妥产权证书的无形资产情况
2022-10-31账面未办妥产权证
公司名称项目价值书的原因
主厂房、综合楼、污水处理站、综合
中节能（东光）环保能源有限公司泵房及冷却塔等161728177.75尚未办理
综合主厂房、高架桥（垃圾运输坡道）
中节能（盐山）环保能源有限公司及综合楼等113698089.83尚未办理
垃圾接收及储存厂房、综合楼及渗滤
中节能（咸宁崇阳）环保能源有限公司液处理站等132687254.30尚未办理
职工宿舍、职工活动中心、污水处理
中节能（郯城）环保能源有限公司站-膜处理间及地磅室等4032114.59尚未办理
环保展厅、综合水泵房、膜处理车间
中节能（衡水）环保能源有限公司及飞灰暂存间等25694425.87尚未办理
中节能（安平）环保能源有限公司综合主厂房、综合楼及综合水泵房等124347638.97尚未办理
扩建主厂房、一期工程主厂房及一期
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司综合楼等164729760.54尚未办理
中节能（红河）环保能源有限公司地磅房79870.06尚未办理
中节能（丽江）环保能源有限公司餐厨厂5716024.07尚未办理
综合主厂房、渗滤液处理站及综合楼
中节能（贞丰）环保能源有限公司等81084077.87尚未办理
主厂房、综合楼、综合水泵房及渗滤
中节能（毕节）环保能源有限公司液处理车间等127143317.98尚未办理
综合主厂房、综合楼及传达室及人流
中节能（西安）环保能源有限公司大门329198529.78尚未办理本报告书共215页第95页
4-1-1-99中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022-10-31账面未办妥产权证
公司名称项目价值书的原因
综合主厂房、综合楼、综合水泵房及
中节能（汉中）环保能源有限公司综合处理车间等110809113.51尚未办理
餐厨垃圾处理车间、生化池、餐厨处
中节能（即墨）环保能源有限公司理系统配电间及废水处理系统配电5744466.94尚未办理间综合主厂房、综合机房（渗沥液处理中节能（福州）环保能源有限公司站）及综合楼等128269368.03尚未办理
350吨综合处理车间、150吨膜车间
中节能（合肥）可再生能源有限公司及生产水泵房等2689615.13尚未办理
（3）特许经营权本期变动情况
*2022年1-10月A、在建项目项目状预算数（万工程名称期初金额本期增加本期减少期末数
态元）
中节能（衡水）环保能源有限公司衡水市生在建转活垃圾综合处理厂二
运营4994.4038140511.7138140511.71期（餐厨废弃物处置）项目工程
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾在建转
焚烧发电循环经济产运营31178.03213305990.8456329385.49269635376.33业园项目
中节能（汕头潮南）环
保能源有限公司生活在建3670.7410265153.783265814.7613530968.54垃圾发电厂厨余项目
中节能（丽江）环保能源有限公司餐厨垃圾在建
1545.6717751903.20421249.3918173152.59
应急处理项目
中节能（鹤岗）环保能源有限公司生活垃圾在建
37064.52213547383.5576460840.91290008224.46
焚烧发电项目
中节能（怀来）环保能源有限公司生活垃圾在建
48257.304209174.53107488518.01111697692.54
焚烧发电项目
中节能（盐山）环保能在建转源有限公司餐厨垃圾
1061.37442211.598408381.078850592.66
处置项目运营本报告书共215页第96页
4-1-1-100中节能环境科技有限公司财务报表附注项目状预算数（万工程名称期初金额本期增加本期减少期末数
态元）
中节能（行唐）环保能源有限公司行唐县生
活垃圾焚烧发电技术在建3240.003300037.453300037.45改造项目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司齐齐
哈尔市中心城区污泥在建3820.0020432342.8420432342.84协同处置项目
合计134832.03497662329.20276106569.92316626480.70457142418.42
（续）工程累计投
工程进利息资本化累其中：本期利本期利息资本工程名称入占预算比资金来源
度计金额息资本化金额化率（%）例（%）
中节能（衡水）环保能源有限公司衡水市生活垃圾综合处理厂二期
76.37100.0076319.65自筹、借款（餐厨废弃物处置）项目工程
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾焚
烧发电循环经济产业园89.1389.135858495.402390666.674.00自筹、借款项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活垃
36.8636.86自筹
圾发电厂厨余项目
中节能（丽江）环保能源有限公司餐厨垃圾应
128.16100.00自筹
急处理项目
中节能（鹤岗）环保能源有限公司生活垃圾焚
74.1775.0010213148.465322536.697.39借款
烧发电项目
中节能（怀来）环保能源有限公司生活垃圾焚
23.2323.23501737.32501737.327.00自筹、借款
烧发电项目
中节能（盐山）环保能源有限公司餐厨垃圾处自筹
83.39100.00
置项目
中节能（行唐）环保能自筹
源有限公司行唐县生活10.1910.19本报告书共215页第97页
4-1-1-101中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投
工程进利息资本化累其中：本期利本期利息资本工程名称入占预算比资金来源
度计金额息资本化金额化率（%）例（%）垃圾焚烧发电技术改造项目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司齐齐哈自筹
尔市中心城区污泥协同53.4960.00处置项目
合计16649700.838214940.68
B、运营项目账面原值工程名称期初原值本期增加本期减少期末数
中节能(郯城)环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目318815976.40651402.28319467378.68
中节能（盐山）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目397651105.664561573.48402212679.14
中节能（东光）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目626428785.0167952761.43694381546.44
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃圾无害化处理设施建设项
437334471.8913674355.87451008827.76
目中节能定州环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目275998962.94-387053.48275611909.46中节能定州环保能源有限公司临
时填埋场项目33039843.54-62917.6632976925.88
中节能（衡水）环保能源有限公司衡水市生活垃圾综合处理厂二期
37989357.0237989357.02（餐厨废弃物处置）项目工程
中节能（衡水）环保能源有限公司生态循环产业园垃圾焚烧发电一
493287416.0211550446.90504837862.92
期项目
中节能（安平）环保能源有限公司
垃圾处理发电 PPP 项目 388758541.57 11565230.33 400323771.90
中节能（汕头潮南）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电厂项目519429417.0126857379.69546286796.70
中节能（汕头潮南）环保能源有限44586792.4544586792.45本报告书共215页第98页
4-1-1-102中节能环境科技有限公司财务报表附注
账面原值工程名称期初原值本期增加本期减少期末数公司生活垃圾发电厂污泥干化项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限
公司生活垃圾发电厂扩建项目490314072.851042077.67491356150.52
中节能（红河）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目277998819.2613358965.37291357784.63
中节能（丽江）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目412098058.6232258220.97444356279.59中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉产业园一期固体废弃物
519843904.06135124.53519979028.59
综合处理项目
中节能（毕节）环保能源有限公司
垃圾焚烧发电项目519689097.08-437576.24519251520.84中节能成都再生能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目828854808.95467346.56829322155.51
中节能（金堂）环保能源有限公司
环保发电项目408975623.83408975623.83
中节能（资阳）环保能源有限公司
生活垃圾环保发电项目434142122.538675527.46442817649.99资阳市生活垃圾环保发电餐厨污
泥协同处置项目-餐厨项目45896879.95-7133254.0438763625.91资阳市生活垃圾环保发电餐厨污
泥协同处置项目-污泥项目23493187.3023493187.30
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃圾环保发电一期垃圾发电
400307125.581562998.12401870123.70
和污泥处理项目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限
公司垃圾焚烧发电项目380856654.81380856654.81
中节能（通化）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目436996739.43436996739.43
中节能（西安）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧热电联产项目1023431936.2914458.411023446394.70
中节能（汉中）环保能源有限公司312921471.07462473.94313383945.01本报告书共215页第99页
4-1-1-103中节能环境科技有限公司财务报表附注
账面原值工程名称期初原值本期增加本期减少期末数
垃圾发电焚烧 PPP 项目
中节能（即墨）环保能源有限公司
餐厨垃圾处置项目29222672.7629222672.76
中节能（即墨）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目405570106.04405570106.04
中节能（福州）环保能源有限公司
车里垃圾填埋场改造提升 PPP 项
677284386.543673243.09680957629.63
目中节能抚州环保能源有限公司生
活垃圾发电项目380425250.751374672.75381799923.50
中节能（合肥）可再生能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目1107428872.00246311.181107675183.18
中节能（萍乡）环保能源有限公司
生活垃圾、污泥干化焚烧发电扩建
661583486.401917793.34663501279.74
项目
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电循环经济产业
269868394.03269868394.03
园项目
中节能（盐山）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目-餐厨项目8850592.668850592.66
合计13312666588.59510689905.6613823356494.25
（续）累计摊销工程名称期初原值本期增加本期减少期末数
中节能(郯城)环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目43838357.979950137.4053788495.37
中节能（盐山）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目10003843.1311523647.1021527490.23
中节能（东光）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目8526588.2518899552.0427426140.29
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃圾无害化处理设施建设项
8292801.5112612468.1020905269.61
目本报告书共215页第100页
4-1-1-104中节能环境科技有限公司财务报表附注
累计摊销工程名称期初原值本期增加本期减少期末数中节能定州环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目8214444.598216967.5816431412.17中节能定州环保能源有限公司临
时填埋场项目983328.68982932.961966261.64
中节能（衡水）环保能源有限公司衡水市生活垃圾综合处理厂二期
1412084.871412084.87（餐厨废弃物处置）项目工程
中节能（衡水）环保能源有限公司生态循环产业园垃圾焚烧发电一
46923858.8115247051.6662170910.47
期项目
中节能（安平）环保能源有限公司
垃圾处理发电 PPP 项目 9178627.98 11118309.77 20296937.75
中节能（汕头潮南）环保能源有限
公司生活垃圾焚烧发电厂项目73268056.5113958685.4187226741.92
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活垃圾发电厂污泥干化项
2992402.181496201.094488603.27
目
中节能（汕头潮南）环保能源有限
公司生活垃圾发电厂扩建项目15009614.4818238642.5333248257.01
中节能（红河）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目3506441.378912388.5212418829.89
中节能（丽江）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目3634748.4512700774.2116335522.66中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉产业园一期固体废弃物
1502439.0315026827.3116529266.34
综合处理项目
中节能（毕节）环保能源有限公司
垃圾焚烧发电项目28131313.1315162811.3843294124.51中节能成都再生能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目343721789.1131124569.70374846358.81
中节能（金堂）环保能源有限公司
环保发电项目32213667.0015378039.1047591706.10
中节能（资阳）环保能源有限公司
生活垃圾环保发电项目16550872.7112995938.3329546811.04本报告书共215页第101页
4-1-1-105中节能环境科技有限公司财务报表附注
累计摊销工程名称期初原值本期增加本期减少期末数资阳市生活垃圾环保发电餐厨污
泥协同处置项目-餐厨项目1357895.861140418.602498314.46资阳市生活垃圾环保发电餐厨污
泥协同处置项目-污泥项目695064.71695064.711390129.42
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃圾环保发电一期垃圾发电
11636835.0711727707.1423364542.21
和污泥处理项目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限
公司垃圾焚烧发电项目14738611.1511335019.2926073630.44
中节能（通化）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目42872904.7212231373.8055104278.52
中节能（西安）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧热电联产项目50396269.6438766538.9989162808.63
中节能（汉中）环保能源有限公司
垃圾发电焚烧 PPP 项目 6558234.42 9383049.26 15941283.68
中节能（即墨）环保能源有限公司
餐厨垃圾处置项目321851.521072838.401394689.92
中节能（即墨）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目63878923.3212497361.2076376284.52
中节能（福州）环保能源有限公司
车里垃圾填埋场改造提升 PPP 项
17087854.0821612672.8238700526.90
目中节能抚州环保能源有限公司生
活垃圾发电项目37472380.6811657940.2449130320.92
中节能（合肥）可再生能源有限公
司生活垃圾焚烧发电项目314712504.1037929012.77352641516.87
中节能（萍乡）环保能源有限公司
生活垃圾、污泥干化焚烧发电扩建
69678015.9321714195.6391392211.56
项目
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电循环经济产业
5734708.405734708.40
园项目
中节能（盐山）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电项目-餐厨项目27486.3127486.31本报告书共215页第102页
4-1-1-106中节能环境科技有限公司财务报表附注
累计摊销工程名称期初原值本期增加本期减少期末数
合计1287900540.09432483416.621720383956.71
（续）减值准备账面价值工程名称期初原值本期增加本期减少期末数期初账面价值期末账面价值
中节能(郯城)环保能源有限公司生活垃圾
274977618.43265678883.31
焚烧发电项目
中节能（盐山）环保能源有限公司生活垃
387647262.53380685188.91
圾焚烧发电项目
中节能（东光）环保能源有限公司生活垃
617902196.76666955406.15
圾焚烧发电项目
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃
圾无害化处理设施建429041670.38430103558.15设项目中节能定州环保能源有限公司生活垃圾焚
267784518.35259180497.29
烧发电项目中节能定州环保能源有限公司临时填埋场
32056514.8631010664.24
项目
中节能（衡水）环保能源有限公司衡水市生活垃圾综合处理厂
36577272.15
二期（餐厨废弃物处置）项目工程
中节能（衡水）环保能源有限公司生态循
环产业园垃圾焚烧发446363557.21442666952.45电一期项目
中节能（安平）环保能源有限公司垃圾处
379579913.59380026834.15
理发电 PPP 项目
中节能（汕头潮南）446161360.50459060054.78本报告书共215页第103页
4-1-1-107中节能环境科技有限公司财务报表附注
减值准备账面价值工程名称期初原值本期增加本期减少期末数期初账面价值期末账面价值环保能源有限公司生活垃圾焚烧发电厂项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生
活垃圾发电厂污泥干41594390.2740098189.18化项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生
活垃圾发电厂扩建项475304458.37458107893.51目
中节能（红河）环保能源有限公司生活垃
274492377.89278938954.74
圾焚烧发电项目
中节能（丽江）环保能源有限公司生活垃
408463310.17428020756.93
圾焚烧发电项目中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉
产业园一期固体废弃518341465.03503449762.25物综合处理项目
中节能（毕节）环保能源有限公司垃圾焚
491557783.95475957396.33
烧发电项目中节能成都再生能源有限公司生活垃圾焚
485133019.84454475796.70
烧发电项目
中节能（金堂）环保能源有限公司环保发
376761956.83361383917.73
电项目
中节能（资阳）环保能源有限公司生活垃
417591249.82413270838.95
圾环保发电项目资阳市生活垃圾环保发电餐厨污泥协同处
44538984.0936265311.45
置项目-餐厨项目
资阳市生活垃圾环保22798122.5922103057.88本报告书共215页第104页
4-1-1-108中节能环境科技有限公司财务报表附注
减值准备账面价值工程名称期初原值本期增加本期减少期末数期初账面价值期末账面价值发电餐厨污泥协同处
置项目-污泥项目
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃
圾环保发电一期垃圾388670290.51378505581.49发电和污泥处理项目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司垃
366118043.66354783024.37
圾焚烧发电项目
中节能（通化）环保能源有限公司生活垃
394123834.71381892460.91
圾焚烧发电项目
中节能（西安）环保能源有限公司生活垃
973035666.65934283586.07
圾焚烧热电联产项目
中节能（汉中）环保能源有限公司垃圾发
306363236.65297442661.33
电焚烧 PPP 项目
中节能（即墨）环保能源有限公司餐厨垃
28900821.2427827982.84
圾处置项目
中节能（即墨）环保能源有限公司生活垃
341691182.72329193821.52
圾焚烧发电项目
中节能（福州）环保能源有限公司车里垃
圾填埋场改造提升660196532.46642257102.73
PPP 项目中节能抚州环保能源有限公司生活垃圾发
342952870.07332669602.58
电项目
中节能（合肥）可再生能源有限公司生活
792716367.90755033666.31
垃圾焚烧发电项目
中节能（萍乡）环保
能源有限公司生活垃591905470.47572109068.18
圾、污泥干化焚烧发本报告书共215页第105页
4-1-1-109中节能环境科技有限公司财务报表附注
减值准备账面价值工程名称期初原值本期增加本期减少期末数期初账面价值期末账面价值电扩建项目
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电循环经济264133685.63产业园项目
中节能（盐山）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目-餐8823106.35厨项目
合计12024766048.5012102972537.54
*2021年度
A、在建项目项目预算数（万工程名称年初金额本年增加本年减少年末数状态元）
中节能（盐山）环保能在建源有限公司生活垃圾焚转运
43430.74179637970.63197293607.57376931578.20
烧发电项目营
中节能（盐山）环保能源有限公司餐厨垃圾处在建
1061.37442211.59442211.59
置项目
中节能（东光）环保能在建源有限公司生活垃圾焚转运
80895.83254378393.89318107303.49572485697.38
烧发电项目营
中节能（行唐）环保能在建源有限公司生活垃圾无转运
55600.18186969215.29213449797.77400419013.06
害化处理设施建设项目营中节能定州环保能源有在建限公司生活垃圾焚烧发转运
30062.19164029371.55111969591.39275998962.94
电项目营在建中节能定州环保能源有转运
限公司临时填埋场项目10598.2533039843.5433039843.54营
中节能（衡水）环保能源有限公司衡水市生活垃圾综合处理厂二期在建
4994.40263171.7137877340.0038140511.71（餐厨废弃物处置）项目工程本报告书共215页第106页
4-1-1-110中节能环境科技有限公司财务报表附注项目预算数（万工程名称年初金额本年增加本年减少年末数状态元）
中节能（安平）环保能在建源有限公司垃圾处理发转运
45359.86242832208.36145926333.21388758541.57
电 PPP 项目 营
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾焚在建
烧发电循环经济产业园31178.034774948.15208531042.69213305990.84项目
中节能（汕头潮南）环在建保能源有限公司生活垃转运
53517.00115410793.30374903279.55490314072.85
圾发电厂扩建项目营
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活垃在建
3370.8110265153.7810265153.78
圾发电厂厨余项目
中节能（红河）环保能在建源有限公司生活垃圾焚转运
32419.0092667832.59185330986.67277998819.26
烧发电项目营
中节能（丽江）环保能在建源有限公司生活垃圾焚转运
38825.69201898058.39199135854.28401033912.67
烧发电项目营
中节能（丽江）环保能源有限公司餐厨垃圾应在建
1545.6714633937.673117965.5317751903.20
急处理项目中节能(咸宁崇阳）环保在建能源有限公司静脉产业转运
园一期固体废弃物综合51364.00162873831.52356970072.54519843904.06营处理项目资阳市生活垃圾环保发在建电餐厨污泥协同处置项转运
5176.12361531.9245535348.0345896879.95
目-餐厨项目营资阳市生活垃圾环保发在建电餐厨污泥协同处置项转运
3163.88213888.5923279298.7123493187.30
目-污泥项目营
中节能（南部）环保能在建源有限公司生活垃圾环转运
保发电一期垃圾发电和54577.52310619048.5089688077.08400307125.58营污泥处理项目
中节能（鹤岗）环保能在建
源有限公司生活垃圾焚39074.0021668009.04191879374.51213547383.55本报告书共215页第107页
4-1-1-111中节能环境科技有限公司财务报表附注项目预算数（万工程名称年初金额本年增加本年减少年末数状态元）烧发电项目
中节能（汉中）环保能在建源有限公司垃圾发电焚转运
34978.18145580808.31167340662.76312921471.07
烧 PPP 项目 营
中节能（即墨）环保能在建源有限公司餐厨垃圾处转运
3386.438548768.3020673904.4629222672.76
置项目营
中节能（福州）环保能在建源有限公司车里垃圾填转运
76298.00443174737.93234109648.61677284386.54
埋场改造提升 PPP 项目 营
中节能（怀来）环保能源有限公司生活垃圾焚在建
48257.304209174.534209174.53
烧发电项目
中节能（合肥）环保能在建源有限公司厂房外立面转运
2054.889124831.5513792768.1122917599.66
工程项目营
合计751189.332559661357.193186868640.405248867668.39497662329.20
（续）工程累计投
工程进利息资本化累其中：本年利本年利息资工程名称入占预算比资金来源
度计金额息资本化金额本化率（%）例（%）
中节能（盐山）环保能源有限公司生活垃圾焚
86.79100.004307894.532091583.345.03自筹、借款
烧发电项目
中节能（盐山）环保能源有限公司餐厨垃圾处
4.174.17自筹
置项目
中节能（东光）环保能源有限公司生活垃圾焚
70.77100.009148966.354861688.904.17自筹、借款
烧发电项目
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃圾无
72.02100.006825971.503451691.614.40自筹、借款
害化处理设施建设项目中节能定州环保能源有限公司生活垃圾焚烧发
91.81100.004896319.161521140.364.15自筹、借款
电项目
中节能定州环保能源有31.17100.00315230.63315230.634.15自筹、借款本报告书共215页第108页
4-1-1-112中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投
工程进利息资本化累其中：本年利本年利息资工程名称入占预算比资金来源
度计金额息资本化金额本化率（%）例（%）限公司临时填埋场项目
中节能（衡水）环保能源有限公司衡水市生活垃圾综合处理厂二期
76.37100.0076319.6576319.654.66自筹、借款（餐厨废弃物处置）项目工程
中节能（安平）环保能源有限公司垃圾处理发
85.71100.0013867539.364823670.744.10自筹、借款
电 PPP 项目
中节能（贞丰）环保能源有限公司生活垃圾焚
烧发电循环经济产业园71.0771.073467828.733467828.734.00自筹、借款项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活垃
100.0090.001473333.331473333.334.00自筹、借款
圾发电厂扩建项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活垃
27.9627.96自筹
圾发电厂厨余项目
中节能（红河）环保能源有限公司生活垃圾焚
93.4793.472670022.972369356.317.00自筹、借款
烧发电项目
中节能（丽江）环保能源有限公司生活垃圾焚
103.29100.0014114197.3010027602.8510.00自筹、借款
烧发电项目
中节能（丽江）环保能源有限公司餐厨垃圾应
125.19100.00自筹
急处理项目中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉产业
园一期固体废弃物综合101.21100.0013756005.6311738252.777.00自筹、借款处理项目资阳市生活垃圾环保发电餐厨污泥协同处置项
85.08100.00自筹
目-餐厨项目资阳市生活垃圾环保发
电餐厨污泥协同处置项85.15100.00自筹本报告书共215页第109页
4-1-1-113中节能环境科技有限公司财务报表附注
工程累计投
工程进利息资本化累其中：本年利本年利息资工程名称入占预算比资金来源
度计金额息资本化金额本化率（%）例（%）
目-污泥项目
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃圾环
保发电一期垃圾发电和72.0672.064463857.831676211.613.88自筹、借款污泥处理项目
中节能（鹤岗）环保能源有限公司生活垃圾焚
55.0055.004890611.774342036.412.25自筹、借款
烧发电项目
中节能（汉中）环保能源有限公司垃圾发电焚
89.46100.004974355.963102218.734.81自筹、借款
烧 PPP 项目
中节能（即墨）环保能源有限公司餐厨垃圾处
86.29100.00203040.00203040.000.95自筹、借款
置项目
中节能（福州）环保能源有限公司车里垃圾填
88.70100.0013010317.814979586.422.78自筹、借款
埋场改造提升 PPP 项目
中节能（怀来）环保能源有限公司生活垃圾焚
0.870.87自筹、借款
烧发电项目
中节能（合肥）环保能源有限公司厂房外立面
100.00100.00自筹
工程项目
合计102461812.5160520792.39
B、运营项目账面原值工程名称年初原值本年增加本年减少年末数
中节能(郯城)环保能源有限公司生活垃圾
焚烧发电项目315068039.923747936.48318815976.40
中节能（盐山）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目397651105.66397651105.66
中节能（东光）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目626428785.01626428785.01
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃437334471.89437334471.89本报告书共215页第110页
4-1-1-114中节能环境科技有限公司财务报表附注
账面原值工程名称年初原值本年增加本年减少年末数圾无害化处理设施建设项目中节能定州环保能源有限公司生活垃圾
焚烧发电项目275998962.94275998962.94中节能定州环保能源有限公司临时填埋
场项目33039843.5433039843.54
中节能（衡水）环保能源有限公司生态循
环产业园垃圾焚烧发电一期项目492325869.13961546.89493287416.02
中节能（安平）环保能源有限公司垃圾处
理发电 PPP 项目 388758541.57 388758541.57
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电厂项目519185639.15243777.86519429417.01
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生
活垃圾发电厂污泥干化项目44586792.4544586792.45
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生
活垃圾发电厂扩建项目490314072.85490314072.85
中节能（红河）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目277998819.26277998819.26
中节能（丽江）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目412098058.62412098058.62
中节能（毕节）环保能源有限公司垃圾焚
烧发电项目519689097.08519689097.08中节能成都再生能源有限公司生活垃圾
焚烧发电项目827609786.181245022.77828854808.95
中节能（金堂）环保能源有限公司环保发
电项目407988978.16986645.67408975623.83
中节能（资阳）环保能源有限公司生活垃
圾环保发电项目434142122.53434142122.53资阳市生活垃圾环保发电餐厨污泥协同
处置项目-餐厨项目45896879.9545896879.95资阳市生活垃圾环保发电餐厨污泥协同
处置项目-污泥项目23493187.3023493187.30
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃
圾环保发电一期垃圾发电和污泥处理项400307125.58400307125.58本报告书共215页第111页
4-1-1-115中节能环境科技有限公司财务报表附注
账面原值工程名称年初原值本年增加本年减少年末数目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司垃
圾焚烧发电项目380856654.81380856654.81
中节能（通化）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目436996739.43436996739.43
中节能（西安）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧热电联产项目1023431936.291023431936.29
中节能（汉中）环保能源有限公司垃圾发
电焚烧 PPP 项目 312921471.07 312921471.07
中节能（即墨）环保能源有限公司餐厨垃
圾处置项目29222672.7629222672.76
中节能（即墨）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目405570106.04405570106.04
中节能（福州）环保能源有限公司车里垃
圾填埋场改造提升 PPP 项目 677284386.54 677284386.54中节能抚州环保能源有限公司生活垃圾
发电项目380896948.86-471698.11380425250.75
中节能（萍乡）环保能源有限公司生活垃
圾、污泥干化焚烧发电扩建项目612194192.7149389293.69661583486.40
中节能（合肥）可再生能源有限公司生活
垃圾焚烧发电项目1084511272.3422917599.661107428872.00中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉
产业园一期固体废弃物综合处理项目519843904.06519843904.06
合计7885054175.085427612413.5113312666588.59
（续）累计摊销工程名称年初原值本年增加本年减少年末数
中节能(郯城)环保能源有限公司生活垃圾
焚烧发电项目31876761.1711961596.8043838357.97
中节能（盐山）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目10003843.1310003843.13
中节能（东光）环保能源有限公司生活垃8526588.258526588.25本报告书共215页第112页
4-1-1-116中节能环境科技有限公司财务报表附注
累计摊销工程名称年初原值本年增加本年减少年末数圾焚烧发电项目
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃
圾无害化处理设施建设项目8292801.518292801.51中节能定州环保能源有限公司生活垃圾
焚烧发电项目8214444.598214444.59中节能定州环保能源有限公司临时填埋
场项目983328.68983328.68
中节能（衡水）环保能源有限公司生态循
环产业园垃圾焚烧发电一期项目28706432.5418217426.2746923858.81
中节能（安平）环保能源有限公司垃圾处
理发电 PPP 项目 9178627.98 9178627.98
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生
活垃圾焚烧发电厂项目52388546.7020879509.8173268056.51
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生
活垃圾发电厂污泥干化项目1196960.871795441.312992402.18
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生
活垃圾发电厂扩建项目15009614.4815009614.48
中节能（红河）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目3506441.373506441.37
中节能（丽江）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目3634748.453634748.45
中节能（毕节）环保能源有限公司垃圾焚
烧发电项目10371286.3617760026.7728131313.13中节能成都再生能源有限公司生活垃圾
焚烧发电项目304785455.0238936334.09343721789.11
中节能（金堂）环保能源有限公司环保发
电项目13804138.3918409528.6132213667.00
中节能（资阳）环保能源有限公司生活垃
圾环保发电项目1273144.0615277728.6516550872.71资阳市生活垃圾环保发电餐厨污泥协同
处置项目-餐厨项目1357895.861357895.86
资阳市生活垃圾环保发电餐厨污泥协同695064.71695064.71本报告书共215页第113页
4-1-1-117中节能环境科技有限公司财务报表附注
累计摊销工程名称年初原值本年增加本年减少年末数
处置项目-污泥项目
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃圾环保发电一期垃圾发电和污泥处理项
11636835.0711636835.07
目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司垃
圾焚烧发电项目1136588.2013602022.9514738611.15
中节能（通化）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目28200606.8614672297.8642872904.72
中节能（西安）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧热电联产项目3876636.1346519633.5150396269.64
中节能（汉中）环保能源有限公司垃圾发
电焚烧 PPP 项目 6558234.42 6558234.42
中节能（即墨）环保能源有限公司餐厨垃
圾处置项目321851.52321851.52
中节能（即墨）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目49184314.9114694608.4163878923.32
中节能（福州）环保能源有限公司车里垃
圾填埋场改造提升 PPP 项目 17087854.08 17087854.08中节能抚州环保能源有限公司生活垃圾
发电项目23503717.3213968663.3637472380.68
中节能（萍乡）环保能源有限公司生活垃
圾、污泥干化焚烧发电扩建项目43663315.7826014700.1569678015.93
中节能（合肥）可再生能源有限公司生活
垃圾焚烧发电项目269947329.8844765174.22314712504.10中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉
产业园一期固体废弃物综合处理项目1502439.031502439.03
合计863915234.19423985305.901287900540.09
（续）减值准备账面金额工程名称年初原值本年增加本年减少年末数年初金额年末金额
中节能(郯城)环保能源有限公司生活垃圾焚
283191278.75274977618.43
烧发电项目本报告书共215页第114页
4-1-1-118中节能环境科技有限公司财务报表附注
减值准备账面金额工程名称年初原值本年增加本年减少年末数年初金额年末金额
中节能（盐山）环保能源有限公司生活垃圾
387647262.53
焚烧发电项目
中节能（东光）环保能源有限公司生活垃圾
617902196.76
焚烧发电项目
中节能（行唐）环保能源有限公司生活垃圾
无害化处理设施建设429041670.38项目中节能定州环保能源有限公司生活垃圾焚
267784518.35
烧发电项目中节能定州环保能源有限公司临时填埋场
32056514.86
项目
中节能（衡水）环保能源有限公司生态循环
产业园垃圾焚烧发电463619436.59446363557.21一期项目
中节能（安平）环保能源有限公司垃圾处理
379579913.59
发电 PPP 项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活
466797092.45446161360.50
垃圾焚烧发电厂项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活
垃圾发电厂污泥干化43389831.5841594390.27项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活
475304458.37
垃圾发电厂扩建项目
中节能（红河）环保能源有限公司生活垃圾
274492377.89
焚烧发电项目
中节能（丽江）环保能408463310.17本报告书共215页第115页
4-1-1-119中节能环境科技有限公司财务报表附注
减值准备账面金额工程名称年初原值本年增加本年减少年末数年初金额年末金额源有限公司生活垃圾焚烧发电项目
中节能（毕节）环保能源有限公司垃圾焚烧
509317810.72491557783.95
发电项目中节能成都再生能源有限公司生活垃圾焚
522824331.16485133019.84
烧发电项目
中节能（金堂）环保能源有限公司环保发电
394184839.77376761956.83
项目
中节能（资阳）环保能源有限公司生活垃圾
432868978.47417591249.82
环保发电项目资阳市生活垃圾环保发电餐厨污泥协同处
44538984.09
置项目-餐厨项目资阳市生活垃圾环保发电餐厨污泥协同处
22798122.59
置项目-污泥项目
中节能（南部）环保能源有限公司生活垃圾
环保发电一期垃圾发388670290.51电和污泥处理项目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司垃圾
379720066.61366118043.66
焚烧发电项目
中节能（通化）环保能源有限公司生活垃圾
408796132.57394123834.71
焚烧发电项目
中节能（西安）环保能源有限公司生活垃圾
1019555300.16973035666.65
焚烧热电联产项目
中节能（汉中）环保能源有限公司垃圾发电
306363236.65
焚烧 PPP 项目本报告书共215页第116页
4-1-1-120中节能环境科技有限公司财务报表附注
减值准备账面金额工程名称年初原值本年增加本年减少年末数年初金额年末金额
中节能（即墨）环保能源有限公司餐厨垃圾
28900821.24
处置项目
中节能（即墨）环保能源有限公司生活垃圾
356385791.13341691182.72
焚烧发电项目
中节能（福州）环保能源有限公司车里垃圾
填埋场改造提升 PPP 660196532.46项目中节能抚州环保能源有限公司生活垃圾发
357393231.54342952870.07
电项目
中节能（萍乡）环保能
源有限公司生活垃圾、
污泥干化焚烧发电扩568530876.93591905470.47建项目
中节能（合肥）可再生能源有限公司生活垃
814563942.46792716367.90
圾焚烧发电项目中节能(咸宁崇阳）环保能源有限公司静脉
产业园一期固体废弃518341465.03物综合处理项目
合计7021138940.8912024766048.50
*2020年度运营项目账面原值工程名称年初原值本年增加本年减少年末数
中节能(郯城)环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目277284239.8237783800.10315068039.92
中节能（衡水）环保能源有限公司生态
循环产业园垃圾焚烧发电一期项目492212037.27113831.86492325869.13
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司526998795.53-7813156.38519185639.15本报告书共215页第117页
4-1-1-121中节能环境科技有限公司财务报表附注
账面原值工程名称年初原值本年增加本年减少年末数生活垃圾焚烧发电厂项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司
生活垃圾发电厂污泥干化项目44586792.4544586792.45
中节能（毕节）环保能源有限公司垃圾
焚烧发电项目519689097.08519689097.08中节能成都再生能源有限公司生活垃圾
焚烧发电项目826806281.59803504.59827609786.18
中节能（金堂）环保能源有限公司环保
发电项目407988978.16407988978.16
中节能（资阳）环保能源有限公司生活
垃圾环保发电项目434142122.53434142122.53
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司
垃圾焚烧发电项目380856654.81380856654.81
中节能（通化）环保能源有限公司生活
垃圾焚烧发电项目387770366.0749226373.36436996739.43
中节能（西安）环保能源有限公司生活
垃圾焚烧热电联产项目1023431936.291023431936.29
中节能（即墨）环保能源有限公司生活
垃圾焚烧发电项目405570106.04405570106.04中节能抚州环保能源有限公司生活垃圾
发电项目380855412.0241536.84380896948.86
中节能（萍乡）环保能源有限公司生活
垃圾、污泥干化焚烧发电扩建项目336684886.63275509306.08612194192.71
中节能（合肥）可再生能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目1084511272.341084511272.34
合计4718693397.313166360777.777885054175.08
（续）累计摊销工程名称年初原值本年增加本年减少年末数
中节能(郯城)环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电项目20189607.0911687154.0831876761.17
中节能（衡水）环保能源有限公司生态10575878.9118130553.6328706432.54本报告书共215页第118页
4-1-1-122中节能环境科技有限公司财务报表附注
累计摊销工程名称年初原值本年增加本年减少年末数循环产业园垃圾焚烧发电一期项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司
生活垃圾焚烧发电厂项目32776503.1619612043.5452388546.70
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司
生活垃圾发电厂污泥干化项目1196960.871196960.87
中节能（毕节）环保能源有限公司垃圾
焚烧发电项目10364167.9910364167.99中节能成都再生能源有限公司生活垃圾
焚烧发电项目265762812.8839029760.51304792573.39
中节能（金堂）环保能源有限公司环保
发电项目13804138.3913804138.39
中节能（资阳）环保能源有限公司生活
垃圾环保发电项目1273144.061273144.06
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司
垃圾焚烧发电项目1136588.201136588.20
中节能（通化）环保能源有限公司生活
垃圾焚烧发电项目13990761.7314209845.1328200606.86
中节能（西安）环保能源有限公司生活
垃圾焚烧热电联产项目3876636.133876636.13
中节能（即墨）环保能源有限公司生活
垃圾焚烧发电项目34072549.9115111765.0049184314.91中节能抚州环保能源有限公司生活垃圾
发电项目9501890.0814001827.2423503717.32
中节能（萍乡）环保能源有限公司生活
垃圾、污泥干化焚烧发电扩建项目25312948.7718350367.0143663315.78
中节能（合肥）可再生能源有限公司生
活垃圾焚烧发电项目225717613.4844229716.40269947329.88
合计637900566.01226014668.18863915234.19
（续）减值准备账面价值工程名称年初原值本年增加本年减少年末数年初账面价值年末账面价值本报告书共215页第119页
4-1-1-123中节能环境科技有限公司财务报表附注
减值准备账面价值工程名称年初原值本年增加本年减少年末数年初账面价值年末账面价值
中节能(郯城)环保能源有限公司生活垃圾焚
257094632.73283191278.75
烧发电项目
中节能（衡水）环保能源有限公司生态循环
产业园垃圾焚烧发电481636158.36463619436.59一期项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活
494222292.37466797092.45
垃圾焚烧发电厂项目
中节能（汕头潮南）环保能源有限公司生活
垃圾发电厂污泥干化43389831.58项目
中节能（毕节）环保能源有限公司垃圾焚烧
509324929.09
发电项目中节能成都再生能源有限公司生活垃圾焚
561043468.71522817212.79
烧发电项目
中节能（金堂）环保能源有限公司环保发电
394184839.77
项目
中节能（资阳）环保能源有限公司生活垃圾
432868978.47
环保发电项目
中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司垃圾
379720066.61
焚烧发电项目
中节能（通化）环保能源有限公司生活垃圾
373779604.34408796132.57
焚烧发电项目
中节能（西安）环保能源有限公司生活垃圾
1019555300.16
焚烧热电联产项目
中节能（即墨）环保能
源有限公司生活垃圾371497556.13356385791.13本报告书共215页第120页
4-1-1-124中节能环境科技有限公司财务报表附注
减值准备账面价值工程名称年初原值本年增加本年减少年末数年初账面价值年末账面价值焚烧发电项目中节能抚州环保能源有限公司生活垃圾发
371353521.94357393231.54
电项目
中节能（萍乡）环保能
源有限公司生活垃圾、
污泥干化焚烧发电扩311371937.86568530876.93建项目
中节能（合肥）可再生能源有限公司生活垃
858793658.86814563942.46
圾焚烧发电项目
合计4080792831.307021138940.89
15、商誉
（1）商誉账面原值
2022年1-10月增加2022年1-10月减少
被投资单位名称或形
成商誉的事项2021-12-31企业合并2022-10-31形成的其他处置其他
中节能（秦皇岛）环
保能源有限公司131141495.98131141495.98承德环能热电有限责
任公司8130350.758130350.75
中节能（保定）环保
能源有限公司6397558.196397558.19
中节能（沧州）环保
能源有限公司4538112.564538112.56
中节能（通化）环保
能源有限公司4000000.004000000.00
中节能（石家庄）环
保能源有限公司1225559.291225559.29
合计155433076.77155433076.77
（续）本报告书共215页第121页
4-1-1-125中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年增加2021年减少
被投资单位名称或形
成商誉的事项2020-12-31企业合并2021-12-31形成的其他处置其他
中节能（秦皇岛）环
保能源有限公司131141495.98131141495.98承德环能热电有限责
任公司8130350.758130350.75
中节能（保定）环保
能源有限公司6397558.196397558.19
中节能（沧州）环保
能源有限公司4538112.564538112.56
中节能（通化）环保
能源有限公司4000000.004000000.00
中节能（石家庄）环
保能源有限公司1225559.291225559.29
合计155433076.77155433076.77
（续）
2020年增加2020年减少
被投资单位名称或形
成商誉的事项2019-12-31企业合并2020-12-31形成的其他处置其他
中节能（秦皇岛）环
保能源有限公司131141495.98131141495.98承德环能热电有限责
任公司8130350.758130350.75
中节能（保定）环保
能源有限公司6397558.196397558.19
中节能（沧州）环保
能源有限公司4538112.564538112.56
中节能（通化）环保
能源有限公司4000000.004000000.00
中节能（石家庄）环
保能源有限公司1225559.291225559.29
合计155433076.77155433076.77
（2）商誉减值准备本报告书共215页第122页
4-1-1-126中节能环境科技有限公司财务报表附注
被投资单位名称或形2022年1-10月增加2022年1-10月减少
成商誉的事项2021-12-312022-10-31计提其他处置其他
中节能（秦皇岛）环保
能源有限公司26720970.0426720970.04
合计26720970.0426720970.04
（续）被投资单位名称或形2021年增加2021年减少
成商誉的事项2020-12-312021-12-31计提其他处置其他
中节能（秦皇岛）环
保能源有限公司26720970.0426720970.04
合计26720970.0426720970.04
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值被投资单位名称
2021-12-31
中节能（秦皇岛）环保能源有限公司602010306.96
承德环能热电有限责任公司426136065.28
中节能（保定）环保能源有限公司770648320.25
中节能（沧州）环保能源有限公司606366648.63
中节能（通化）环保能源有限公司386843339.48
中节能（石家庄）环保能源有限公司647147962.26
（4）商誉的减值测试过程各资产组或资产组组合的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。本集团根据管理层批准的基准日至特许经营期止财务预算和税前折现率预计该资产组或资产组组合的未来现金流量现值。
管理层根据聘请的评估专家北京中企华资产评估有限责任公司的测算结果确定了商誉减值金额，2021年度对中节能（秦皇岛）环保能源有限公司计提商誉减值准备26720970.04元，资产减值损失计入本集团2021年度损益。但预计各资产组或资产组组合未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致该资产组或资产组组合进一步减值。
减值测试中采用的其他关键数据包括：预计营业收入及成本、其他相关费用。公司根据本报告书共215页第123页
4-1-1-127中节能环境科技有限公司财务报表附注
特许经营权协议、历史实际经营数据及2022年预算、对市场发展的预测确定上述关键数据。
公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
16、长期待摊费用
2022年1-10月
项目2021-12-31其他减少2022-10-31增加金额摊销金额金额
装修费6395108.121253528.221450898.656197737.69
合计6395108.121253528.221450898.656197737.69
（续）
2021年
项目2020-12-31其他减少金2021-12-31增加金额摊销金额额
装修费4682153.023721210.222008255.126395108.12
环卫一体化11284039.9911284039.99
合计15966193.013721210.222008255.1211284039.996395108.12
（续）
2020年
项目2019-12-31其他减少金2020-12-31增加金额摊销金额额
装修费3569815.492593009.171480671.644682153.02
环卫一体化12165090.11411466.381292516.5011284039.99
合计15734905.603004475.552773188.1415966193.01
17、递延所得税资产
（1）递延所得税资产明细
2022-10-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备92995694.3215220938.28本报告书共215页第124页
4-1-1-128中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022-10-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值损失8392805.291741426.53
预计负债258068457.1743760612.78
递延收益7218510.061082776.51
合计366675466.8461805754.10
（续）
2021-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备72481366.0311474179.06
资产减值损失2068818.80472341.04
预计负债169691530.8328446951.19
递延收益7961588.461194238.27
合计252203304.1241587709.56
（续）
2020-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备20519328.343398867.57资产减值损失
预计负债65561689.7910751223.47
递延收益8853282.521327992.38
合计94934300.6515478083.42
（2）未确认递延所得税资产明细
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
可抵扣暂时性差异64708226.2548318902.7156543055.28
可抵扣亏损19448679.8718461759.9117070017.34
合计84156906.1266780662.6273613072.62
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2022-10-312021-12-312020-12-31本报告书共215页第125页
4-1-1-129中节能环境科技有限公司财务报表附注
年份2022-10-312021-12-312020-12-31
2021
2022
20234272.39
2024821874.055441112.59
20257893850.8411624632.3611624632.36
20263768302.706015253.50
20277786526.33
合计19448679.8718461759.9117070017.34
18、其他非流动资产
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款42551497.1542551497.15
预付土地款7199059.327199059.32
合计49750556.4749750556.47
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款67998162.0267998162.02
合计67998162.0267998162.02
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款280689154.70280689154.70中节能嘉实2号绿色资产支持
专项计划-次级资产支持证券28000000.0028000000.00中节能嘉实2号绿色资产支持
专项计划-沉淀资金272152.50272152.50
预付土地出让金2174650.182174650.18本报告书共215页第126页
4-1-1-130中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
合计311135957.38311135957.38
注：中节能（合肥）可再生能源有限公司购买中节能嘉实2号绿色资产支持专项计划次
级资产支持证券，期限为2017年10月1日至2022年10月10日，初始确认为其他非流动资产，2021年12月31日重分类至一年内到期的其他非流动资产列报。
19、短期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
信用借款100000000.00
保证借款30000000.00
利息调整355555.5732541.66
合计100355555.5730032541.66
20、应付票据
种类2022-10-312021-12-312020-12-31
商业承兑汇票700000.00银行承兑汇票
合计700000.00
21、应付账款
（1）应付账款列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付工程款1604614848.831900305160.451668124818.35
应付设备款684162764.03934317663.75469013522.99
应付材料款234052902.43155444803.6890097955.92
应付服务费124846148.74110741981.4677476724.21
应付修理费74662378.7789077106.9142463742.70
应付运输费70040759.9363645550.9056008834.54本报告书共215页第127页
4-1-1-131中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付处置费86997718.8940304700.8010968961.48
应付其他25967871.7615833032.216541212.61
合计2905345393.383309670000.162420695772.80
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
中节能（北京）节能环保工程有限公司377389819.74尚未结算
中国启源工程设计研究院有限公司335058846.77尚未结算
合计712448666.51
2021-12-31：
中节能（北京）节能环保工程有限公司474773731.39尚未结算
中国启源工程设计研究院有限公司298585397.93尚未结算
合计773359129.32
2020-12-31：
中国启源工程设计研究院有限公司480904543.13尚未结算
中节能（北京）节能环保工程有限公司181428819.27尚未结算
合计662333362.40
22、预收账款
项目2020-12-31
预收供热款10473646.83
预收垃圾处理款567119.76
预收电价款7922419.90
预收其他款项743500.40
合计19706686.89
23、合同负债
本报告书共215页第128页
4-1-1-132中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
预收供热款13130445.4713277266.339608850.31
预收垃圾处理款11384181.385848443.142901560.07
预收电价款6841307.874325638.414883932.19
预收炉渣款127465.0513329.25
预收其他款项2570499.602219326.03676001.82
合计34053899.3725684003.1618070344.39
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
一、短期薪酬7801815.58409981784.80407440736.4410342863.94
二、离职后福利-设定提存计划105126.2848551350.0947708977.28947499.09
三、辞退福利314386.49314386.49
合计7906941.86458847521.38455464100.2111290363.03
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
一、短期薪酬9942612.69544834227.57546975024.687801815.58
二、离职后福利-设定提存计划411369.6246084401.5146390644.85105126.28
三、辞退福利186643.72186643.72
合计10353982.31591105272.80593552313.257906941.86
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
一、短期薪酬7814141.14444200449.51442071977.969942612.69
二、离职后福利-设定提存计划443284.284749606.034781520.69411369.62
三、辞退福利78704.0078704.00本报告书共215页第129页
4-1-1-133中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
合计8257425.42449028759.54446932202.6510353982.31
（2）短期薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴1550681.89294312611.84293136433.422726860.31
2、职工福利费123025.0043112721.1143041002.05194744.06
3、社会保险费196379.9124682479.4324102125.57776733.77
其中：医疗保险费194929.9021961872.8021587140.06569662.64
工伤保险费1450.012485340.452321900.67164889.79
生育保险费235266.18193084.8442181.34
4、住房公积金6931.9236853838.2536809345.9351424.24
5、工会经费和职工教育经费3656107.667781446.327532589.063904964.92
6、其他2268689.203238687.852819240.412688136.64
合计7801815.58409981784.80407440736.4410342863.94
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴3096605.41412246349.49413792273.011550681.89
2、职工福利费1010.0056428438.2556306423.25123025.00
3、社会保险费554396.7225164192.2525522209.06196379.91
其中：医疗保险费503604.1522934558.0323243232.28194929.90
工伤保险费36946.241745379.041780875.271450.01
生育保险费13846.33484255.18498101.51
4、住房公积金1090558.4136059013.9437142640.436931.92
5、工会经费和职工教育经费3394505.0612301529.4312039926.833656107.66
6、其他1805537.092634704.212171552.102268689.20
合计9942612.69544834227.57546975024.687801815.58本报告书共215页第130页
4-1-1-134中节能环境科技有限公司财务报表附注
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴2327570.68340879981.68340110946.953096605.41
2、职工福利费43480447.0243479437.021010.00
3、社会保险费350697.9216056578.1715852879.37554396.72
其中：医疗保险费288302.6815313459.2415098157.77503604.15
工伤保险费28329.39205196.15196579.3036946.24
生育保险费34065.85537922.78558142.3013846.33
4、住房公积金562842.2829388889.4028861173.271090558.41
5、工会经费和职工教育经费2909067.959473411.598987974.483394505.06
6、其他1663962.314921141.654779566.871805537.09
合计7814141.14444200449.51442071977.969942612.69
（3）设定提存计划列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、基本养老保险101501.2445303806.0744790507.67614799.64
2、失业保险费3625.042790096.522717911.6175809.95
3、企业年金缴费457447.50200558.00256889.50
合计105126.2848551350.0947708977.28947499.09
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、基本养老保险378005.2244359281.6044635785.58101501.24
2、失业保险费33364.401693511.351723250.713625.04
3、企业年金缴费31608.5631608.56
合计411369.6246084401.5146390644.85105126.28
（续）
项目2019-12-312020年2020-12-31本报告书共215页第131页
4-1-1-135中节能环境科技有限公司财务报表附注
增加减少
1、基本养老保险410175.554162101.314194271.64378005.22
2、失业保险费33108.73180314.84180059.1733364.40
3、企业年金缴费407189.88407189.88
合计443284.284749606.034781520.69411369.62
25、应交税费
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
增值税18076961.416820800.994641826.79
企业所得税18455677.6015757652.0012698892.23
房产税5269291.567068209.044649003.96
土地使用税1769683.711331750.722144372.01
城市维护建设税639239.37411410.41320052.13
个人所得税500521.255082183.374839053.78
教育费附加480761.95304962.52245182.08
资源税138533.08974703.26764954.50
其他税费693409.29438424.00422177.30
合计46024079.2238190096.3130725514.78
26、其他应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付股利386016734.47402927639.90140691034.62
其他应付款203654752.151664205919.122983264450.30
合计589671486.622067133559.023123955484.92
（1）应付股利
单位2022-10-312021-12-312020-12-31
中国环境保护集团有限公司311444415.24327956229.84128396140.10
其他少数股东：74572319.2374971410.0612294894.52
河北建设投资集团有限责任公司60165508.2460564599.0712291799.15本报告书共215页第132页
4-1-1-136中节能环境科技有限公司财务报表附注
单位2022-10-312021-12-312020-12-31
沧州建投资产运营有限公司5337512.485337512.48
衡水市垃圾综合处理厂17142.0417142.043095.36
秦皇岛市环境资源开发有限公司3456240.203456240.200.01
承德热力集团有限责任公司5595916.275595916.27
合计386016734.47402927639.90140691034.62
（2）其他应付款
*按款项性质列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31中国环境保护集团有限
公司往来款82138726.381529281302.132879802723.56
其他关联方往来款8238983.359869239.7517108710.90
保证金89400997.1584304926.5850629953.07
押金12428675.6918676587.8413112688.73
代收代垫款7022437.6417228180.2418653323.04
其他4424931.944845682.583957051.00
合计203654752.151664205919.122983264450.30
*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
中国环境保护集团有限公司82138726.38关联方往来尚未结算
西安市鄠邑区城市管理和综合执法局4548174.00代收款尚未结算
合计86686900.38
2021-12-31：
中国环境保护集团有限公司1529281302.13关联方往来尚未结算
西安市鄠邑区城市管理和综合执法局15000000.00代收款尚未结算
合计1544281302.13
2020-12-31：
中国环境保护集团有限公司2879802723.56关联方往来尚未结算本报告书共215页第133页
4-1-1-137中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目年末余额未偿还或结转的原因
西安市鄠邑区城市管理和综合执法局15000000.00代收款尚未结算
合计2894802723.56
27、一年内到期的非流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
1年内到期的长期借款（附注七、29）379242736.25490954958.67312842671.07
1年内到期的应付债券（附注七、30）152764671.00121794001.25
1年内到期的长期应付款（附注七、32）1042968149.44306890409.18235620343.26
1年内到期的租赁负债（附注七、31）725652.73
合计1422936538.42950610038.85670257015.58
28、其他流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待转销项税2788838.472416950.641636342.50年末已背书且在资产负债表日尚
未到期的应收票据600000.00950000.003016003.00
合计3388838.473366950.644652345.50
29、长期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
信用借款2401610512.571426322765.83318893028.53
质押借款1633085977.151625438979.521019167410.14
保证借款2662234871.382809141355.192001785473.63
质押并保证借款845095617.88694557439.11203665980.00
利息调整29196245.717762214.743511428.76
减：一年内到期的长期借款（附注七、27）379242736.25490954958.67312842671.07
合计7191980488.446072267795.723234180649.99
质押借款：
本报告书共215页第134页
4-1-1-138中节能环境科技有限公司财务报表附注
注1：2019年6月11日中节能（石家庄）环保能源有限公司向中国农业发展银行石家
庄市栾城区支行借款20000.00万元，以一期技改项目项下的全部应收账款作为权利质押为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为8670.00万元。
注2：2020年中节能（沧州）环保能源有限公司向中国农业银行股份有限公司沧州迎宾
路支行借款，以其电费收费权质押为借款提供连带责任保证，最高保额为84412.00万元。
截至2022年10月31日，借款余额为19937.06万元。
注3：2020年4月28日中节能（保定）环保能源有限公司向中国农业发展银行保定市
清苑区支行借款1603.91万元，以应收账款-垃圾处理费收入和应收账款-电费收入作为质押物、以土地及地上房屋作为抵押物为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
注4：2020年中节能定州环保能源有限公司与中国建设银行股份有限公司定州支行签订
两份借款合同，借款金额分别为20640.00万元以及7760.00万元，以周村镇南新兴忖中节能定州环保能源有限公司生活垃圾发电一期项目主厂房房产及土地抵押、以中节能定州环保能源有限公司特许经营权及中节能定州环保能源有限公司对定州市城市管理综合执法局的
应收账款质押为借款提供连带责任保证。截至2022年10月31日，借款余额24218.74万元。
注5：2020年中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司向中国工商银行股份有限公司齐齐
哈尔昂昂溪支行借款，借款总金额为23700.00万元，以其借款期内垃圾处理服务费和电费收费权（评估价值为98155.80万元）作为质押为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为21887.83万元。
注6：2018年承德环能热电有限责任公司向中国工商银行股份有限公司翠微路支行借款，借款总金额为12000.00万元，以其2027年12月25日之前产生的所有收入作为质押为借款提供连带责任担保，截至2022年10月31日，借款余额为6440.34万元。
注7：2020年承德环能热电有限责任公司向中国建设银行股份有限公司借款，借款总金额为15200.00万元，以其2029年4月21日前的电费收费权作为质押物为借款提供连带责任担保，截至2022年10月31日，借款余额为13160.00万元。
注8：2020年6月22日，中节能（西安）环保能源有限公司与中国建设银行股份有限公司西安鄠邑支行签订借款合同，借款总额70000.00万元，以其电费收费权为质押物签订质押合同。截至2022年10月31日，借款余额为68994.63万元。
保证借款：
本报告书共215页第135页
4-1-1-139中节能环境科技有限公司财务报表附注
注1：2016年1月29日中节能（石家庄）环保能源有限公司向兴业银行股份有限公司
石家庄分行借款12500.00万元，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为3000.00万元。
注2：2020年11月16日中节能（行唐）环保能源有限公司与中节能财务有限公司签订
38800.00万元的固定资产贷款合同，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
注3：2020年中节能（沧州）环保能源有限公司向中节能财务有限公司借款，由中国节能环保集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为13700.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
注4：2020年中节能（东光）环保能源有限公司向中节能财务有限公司借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为13700.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为11750.00万元。
注5：2016年中节能（临沂）环保能源有限公司向中节能财务有限公司借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为4600.00万元。截至
2022年10月31日，借款余额为2200.00万元。
注6：2016年中节能（临沂）环保能源有限公司向中节能财务有限公司借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为3680.00万元。截至
2022年10月31日，借款余额为230.00万元。
注7：2020年中节能（临沂）环保能源有限公司向招商银行股份有限公司临沂分行借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为12400.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为7462.00万元。
注8：2020年中节能（临沂）环保能源有限公司兰山分公司向中国建设银行股份有限公
司临沂兰山支行借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为12453.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为6264.02万元。
注9：2018年中节能（肥城）环保能源有限公司向中国农业银行股份有限公司肥城老城
分理处借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为29287.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为28200.00万元。
注10：2020年中节能（大城）环保能源有限该公司向中节能财务有限公司借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为25600.00万元。
截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
本报告书共215页第136页
4-1-1-140中节能环境科技有限公司财务报表附注
注11：2021年中节能（安平）环保能源有限公司向中节能财务有限公司借款，借款金额为28000.00万元，由中国环境保护集团有限公司提供连带责任担保。截至2022年10月
31日该笔借款余额为27020.00万元。
注12：2020年10月15日中节能（红河）环保能源有限公司向中节能财务有限公司借
款8800.00万元，由中国环境保护集团有限公司提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
注13：2021年9月13日中节能（红河）环保能源有限公司向中国银行股份有限公司个
旧支行借款21100.00万元，由中国环境保护集团有限公司提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为14481.37万元。
注14：2021年6月23日中节能（贞丰）环保能源有限公司向中国进出口银行贵州省分
行借款24790.00万元，由中国环境保护集团有限公司提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为20500.00万元。
注15：2022年5月27日中节能（资阳）环保能源有限公司向中国进出口银行四川省分
行借款28496.47万元，由中国环境保护集团有限公司提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为24573.19万元。
注16：2016年11月21日和2019年7月23日，中节能（通化）环保能源有限公司分别向中国进出口银行和中国农业银行股份有限公司借款，均由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证。截至2022年10月31日，借款余额为23271.18万元。
注17：2020年中节能（秦皇岛）环保能源有限公司向中节能财务有限公司借款，由中国节能环保集团有限公司统借统贷专属存款作为担保为借款提供连带责任保证，最高保额为
4800.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
注18：2020年承德环能热电有限责任公司向中节能财务有限公司借款，由中国节能环保集团有限公司统借统贷专属存款作为担保为借款提供连带责任保证，最高保额为1500.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
注19：2020年3月27日，中节能（福州）环保能源有限公司向中国建设银行股份有限公司长乐支行借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证。截至2022年10月31日，借款余额为44071.80万元。
注20：2020年3月27日，中节能（合肥）可再生能源有限公司向中国工商银行股份有限公司合肥汇通支行借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
本报告书共215页第137页
4-1-1-141中节能环境科技有限公司财务报表附注
注21：2020年1月14日，中节能（肥西）环保能源有限公司向中国工商银行股份有限公司合肥新汇支行借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证。截至2022年10月31日，借款余额为16749.19万元。
注22：2022年8月28日，中节能（丽江）环保能源有限公司向中国银行股份有限公司丽江市分行借款27000.00万元，由中国环境保护集团有限公司提供连带责任担保。截至
2022年10月31日，借款余额为23190.00万元。
注23：2022年6月中节能（平山）环保能源有限公司向平安银行股份有限公司北京海
淀支行借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为27740.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为13260.74万元。
质押并保证借款：
注1：2021年8月19日，中节能（蔚县）环保能源有限公司与中国交通银行股份有限公司北京自贸试验区国际商务服务片区支行签订借款合同，借款总额28079.00万元，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证；当月签订了《电费收费权质押合同》，质押的收益权为蔚县环保能源热电项目产生的电费收益权，质押收益权年限28年；同时还签订了《应收账款质押合同》，质押的收益权为蔚县环保能源热电项目产生的除电费收益权以外的其他所有收费权益，质押权年限28年。截至2022年10月31日，借款余额为27106.70万元。
注2：2021年12月24日及2022年1月14日，中节能萍乡环保能源有限公司向中国进出口行江西省分行借款，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，以萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目电费收益权作为质押，质押收益权年限10年，截至2022年10月31日，借款余额为27716.08万元。
注3：2010年6月31日中节能（石家庄）环保能源有限公司向中国邮政储蓄银行股份
有限公司栾城县惠源路支行借款23000.00万元，由河北建设投资集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为23000.00万元，电费、热费的收费权作为抵押物为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
注4：2018年5月24日中节能（衡水）环保能源有限公司向中国工商银行股份有限公
司翠微路支行借款，借款总金额为34000.00万元，以中节能（衡水）环保能源有限公司生活垃圾焚烧项目电费收费权、2033年12月31日前产生的所有售电收入为质押物，由中国环境保护集团有限公司提供担保，截至2022年10月31日该笔借款余额为29686.78万元。
本报告书共215页第138页
4-1-1-142中节能环境科技有限公司财务报表附注
30、应付债券
项目2022-10-312021-12-312020-12-31中节能嘉实2号绿色资产支持
专项计划152764671.00272844001.25
减：一年内到期部分年末余额（附注七、27）152764671.00121794001.25
合计151050000.00
注：中节能嘉实2号绿色资产支持专项计划是以中节能（合肥）可再生能源有限公司与
中节能（烟台）生物质热电有限公司的经营生活垃圾焚烧发电/生物质发电业务实现的相应
电力销售收入及其所对应的收益权为质押，中国环境保护集团有限公司和中国节能环保集团有限公司为该专项计划的差额支付承诺人。
31、租赁负债
2022年1-10月增加2022年
项目2022-1-11-10月减2022-10-31新增租赁利息其他少
设备租赁1876991.15121656.78810481.12944853.25
减：一年内到期的租赁负债（附————————725652.73注七、27）
合计————————219200.52
32、长期应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
长期应付款5173220031.984506680975.333467077047.73
专项应付款102250800.00102350800.00128170000.00
合计5275470831.984609031775.333595247047.73
（1）长期应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付融资租赁款4717437.0332449276.44
应付售后回租款10676141.4726188508.8245978389.90
中国节能环保集团有限公司统借统贷1646920931.981543128389.00470849189.00本报告书共215页第139页
4-1-1-143中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
中国环境保护集团有限公司统借统贷4468045100.003177805100.003137475100.00
临沂市财政局国债专项资金3220000.006440000.0010205454.09中节能亚行产业投资基金(天津）合伙企业（有限合伙）委托贷款48004000.0048004000.00
利息调整39322007.977287949.665739981.56
减：一年内到期部分（附注七、27）1042968149.44306890409.18235620343.26
合计5173220031.984506680975.333467077047.73
（2）专项应付款
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少地方政府债券资金转贷
100000000.00100000000.00
长三角典型流域多源有机固
废集约化处置集成示范1700800.001700800.00垃圾处理与资源化工程技术
研究中心专项经费350000.00350000.00
2016年循环经济专项奖励
200000.00200000.00
垃圾焚烧发电厂渗滤液处理
关键工艺研究100000.00100000.00
合计102350800.00100000.00102250800.00
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少地方政府债券资金转贷
100000000.00100000000.00
长三角典型流域多源有机固
废集约化处置集成示范10400000.009700800.0018400000.001700800.00垃圾处理与资源化工程技术
研究中心专项经费350000.00350000.00
2016年循环经济专项奖励
200000.00200000.00
垃圾焚烧发电厂渗滤液处理
关键工艺研究100000.00100000.00本报告书共215页第140页
4-1-1-144中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少市城管局代付款
17120000.0017120000.00
合计128170000.009700800.0035520000.00102350800.00
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少地方政府债券资金转贷
100000000.00100000000.00
长三角典型流域多源有机固
废集约化处置集成示范10400000.0010400000.00垃圾处理与资源化工程技术
研究中心专项经费350000.00350000.00
2016年循环经济专项奖励
200000.00200000.00
垃圾焚烧发电厂渗滤液处理
关键工艺研究100000.00100000.00市城管局代付款
17120000.0017120000.00
合计17670000.00110500000.00128170000.00
33、预计负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
设备更新支出312329563.41209557730.62111690128.45
未决诉讼2676356.46
合计312329563.41209557730.62114366484.91
34、递延收益
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助550902776.6526089484.5822938872.04554053389.19的政府补助
合计550902776.6526089484.5822938872.04554053389.19—本报告书共215页第141页
4-1-1-145中节能环境科技有限公司财务报表附注
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助482464178.6793338319.7024899721.72550902776.65的政府补助
合计482464178.6793338319.7024899721.72550902776.65—
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助316487748.79182150000.0016173570.12482464178.67的政府补助
合计316487748.79182150000.0016173570.12482464178.67—其中，涉及政府补助的项目：
2022年1-10月与资产/收益
负债项目2021-12-31计入营业外计入其他收益其他变2022-10-31新增补助金额收入金额金额动相关
2018年中央中西部重
点领域基础设施补短
123673773.004139766.89119534006.11与资产相关
板补助资金-生活垃圾
焚烧发电项目（注1）重点流域水污染防治
中央基建投资-生活垃
54866428.624156547.6050709881.02与资产相关
圾、污泥焚烧综合提
升改扩建补助（注2）生态文明建设专项中
央基建投资-炉排炉垃
圾处理线、烟气净化49875000.042333333.3047541666.74与资产相关系统及配套公用设施补助（注3）生态文明建设专项
2020年中央预算投资-
41073417.721316455.7039756962.02与资产相关
生活垃圾焚烧发电项
目政府补助（注4）
2020年生态文明建设专项（第一批第二批）
中央基建投资预算-安29292035.40857252.7928434782.61与资产相关平县垃圾处理发电
（PPP)项目（注 5）
中央基建投资预算-垃圾焚烧发电项目（肥29355717.85972043.6428383674.21与资产相关西）（注6）本报告书共215页第142页
4-1-1-146中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月与资产/收益
负债项目2021-12-31计入营业外计入其他收益其他变2022-10-31新增补助金额收入金额金额动相关生态文明建设专项
2020年中央预算内投
28800000.001000000.0027800000.00与资产相关资-公司扩建项目（注
7）
河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批、
第二批）-生活垃圾焚28500000.001250000.0027250000.00与资产相关烧发电第二期扩建暨餐厨垃圾无害化处置
共建项目（注8）一期项目中央预算内
资金-萍乡市生活垃
圾、污泥干化焚烧发27946875.001031250.0026915625.00与资产相关电一期项目中央预算
内资金（注9）加强资源节约和环境
保护中央预算内投资-
城镇污水垃圾处理设25092592.60925925.9324166666.67与资产相关施及污水管网工程项
目补贴（注10）生态文明建设专项
2020年中央预算内投
24958653.85823717.9524134935.90与资产相关
资计划（第三批）-垃
圾发电项目（注11）中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥处置设19590604.03704697.9918885906.04与资产相关施建设项目专项补助金（注12）污染治理和节能减排专项（污染治理方向）
2021年中央预算内投11456249.997800000.00372589.3018883660.69与资产相关
资-生活垃圾焚烧发电项目（注13）
萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目
扩建工程补助资金-生
16116425.88655110.8815461315.00与资产相关
活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建（注
14）
污染治理和节能减碳
专项(污染治理方
向)2021年中央预算内14532407.41675925.9313856481.48与资产相关
投资-临沂第二垃圾焚烧发电项目补助（注本报告书共215页第143页
4-1-1-147中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月与资产/收益
负债项目2021-12-31计入营业外计入其他收益其他变2022-10-31新增补助金额收入金额金额动相关
15）
咸宁市污染治理和节能减碳专项（污染治
10000000.0029761.909970238.10与资产相关理方向）2022年中央
预算内投资（注16）2020年节能减排（循环经济试点示范项
目）补助资金-餐厨废6618888.96719444.405899444.56与资产相关弃物资源化利用园区
循环改造补助（注17）山东省重点研发计划
（重大科技创新工程和结转项目）-有机固4960000.004960000.00与资产相关废能源化循环关键技术研究与产业化
节能减排专项资金5206181.95465900.604740281.35与资产相关
课题经费-多源有机固
废生物转化成套技术3488319.701019484.584507804.28与资产相关装备与工程师范
中央基建投资预算-垃
2800000.0066666.642733333.36与资产相关
圾焚烧发电项目南部垃圾发电项目
2020年度工业和信息
2470000.0037424.252432575.75与资产相关
化领域“红榜”奖励资金
脱硝补助2324906.51242177.802082728.71与资产相关金堂垃圾发电项目场
2000000.008474.581991525.42与资产相关
外项目补贴
2019年省级工业节能
1958083.8359880.171898203.66与资产相关
专项资金病死畜禽无害化处理
785714.3159523.80726190.51与资产相关
厂建设补助
废气在线监测补助430500.0035000.00395500.00与资产相关
合计550902776.6526089484.5822938872.04554053389.19——
（续）
2021年与资产/收益
负债项目2020-12-31计入营业外计入其他收其他变2021-12-31相关新增补助金额收入金额益金额动本报告书共215页第144页
4-1-1-148中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年与资产/收益
负债项目2020-12-31计入营业外计入其他收其他变2021-12-31相关新增补助金额收入金额益金额动重点流域水污染防治
中央基建投资-生活
垃圾、污泥焚烧综合
59854285.744987857.1254866428.62与资产相关提升改扩建补助（注
2）
生态文明建设专项中
央基建投资-炉排炉
垃圾处理线、烟气净
52675000.002799999.9649875000.04与资产相关
化系统及配套公用设
施补助（注3）生态文明建设专项
2020年中央预算投资
-生活垃圾焚烧发电41600000.00526582.2841073417.72与资产相关
项目政府补助（注4）
中央基建投资预算-垃圾焚烧发电项目
26163354.434220000.001027636.5829355717.85与资产相关（肥西）（注6）
2020年生态文明建设专项（第一批第二批）
中央基建投资预算-
24000000.006000000.00707964.6029292035.40与资产相关
安平县垃圾处理发电
（PPP)项目（注 5）生态文明建设专项
2020年中央预算内投资-公司扩建项目（注21000000.009000000.001200000.0028800000.00与资产相关
7）
河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一
批、第二批）-生活垃
30000000.001500000.0028500000.00与资产相关
圾焚烧发电第二期扩建暨餐厨垃圾无害化
处置共建项目（注8）一期项目中央预算内
资金-萍乡市生活垃
圾、污泥干化焚烧发
29184375.001237500.0027946875.00与资产相关
电一期项目中央预算
内资金（注9）
2018年中央中西部重
点领域基础设施补短
板补助资金-生活垃
128704570.555030797.55123673773.00与资产相关圾焚烧发电项目（注
1）
加强资源节约和环境
保护中央预算内投资26203703.711111111.1125092592.60与资产相关本报告书共215页第145页
4-1-1-149中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年与资产/收益
负债项目2020-12-31计入营业外计入其他收其他变2021-12-31相关新增补助金额收入金额益金额动
-城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程
项目补贴（注10）生态文明建设专项
2020年中央预算内投
资计划（第三批）-垃25700000.00741346.1524958653.85与资产相关
圾发电项目（注11）中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥处置设
20436241.61845637.5819590604.03与资产相关
施建设项目专项补助金（注12）
萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目
扩建工程补助资金-
生活垃圾、污泥干化17120000.001003574.1216116425.88与资产相关焚烧发电项目扩建（注14）污染治理和节能减碳
专项(污染治理方
向)2021年中央预算
内投资-临沂第二垃14600000.0067592.5914532407.41与资产相关圾焚烧发电项目补助（注15）污染治理和节能减排专项（污染治理方向）
2021年中央预算内投
11700000.00243750.0111456249.99与资产相关
资-生活垃圾焚烧发
电项目（注13）2020年节能减排（循环经济试点示范项
目）补助资金-餐厨废
7482222.24863333.286618888.96与资产相关
弃物资源化利用园区
循环改造补助（注17）节能减排专项资金
5765262.65559080.705206181.95与资产相关
山东省重点研发计划
（重大科技创新工程和结转项目）-有机固
3450000.001510000.004960000.00与资产相关
废能源化循环关键技术研究与产业化脱硝补助
2615519.87290613.362324906.51与资产相关
2019年省级工业节能
专项资金2000000.0041916.171958083.83与资产相关本报告书共215页第146页
4-1-1-150中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年与资产/收益
负债项目2020-12-31计入营业外计入其他收其他变2021-12-31相关新增补助金额收入金额益金额动病死畜禽无害化处理
厂建设补助857142.8771428.56785714.31与资产相关废气在线监测补助
472500.0042000.00430500.00与资产相关
课题经费-多源有机固废生物转化成套技
3488319.703488319.70与资产相关
术装备与工程师范
合计482464178.6793338319.7024899721.72550902776.65——
（续）
2020年
与资产/收益
负债项目2019-12-312020-12-31计入营业外计入其他收其他变相关新增补助金额收入金额益金额动重点流域水污染防
治中央基建投资-生
活垃圾、污泥焚烧综
64842142.864987857.1259854285.74与资产相关
合提升改扩建补助（注2）生态文明建设专项
中央基建投资-炉排
炉垃圾处理线、烟气
28500000.0026000000.001825000.0052675000.00与资产相关
净化系统及配套公
用设施补助（注3）生态文明建设专项
2020年中央预算投
资-生活垃圾焚烧发
41600000.0041600000.00与资产相关电项目政府补助（注
4）
河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批、第二批）-生
活垃圾焚烧发电第30000000.0030000000.00与资产相关二期扩建暨餐厨垃圾无害化处置共建项目（注8）一期项目中央预算
内资金-萍乡市生活
垃圾、污泥干化焚烧
30421875.001237500.0029184375.00与资产相关
发电一期项目中央
预算内资金（注9）
2018年中央中西部
重点领域基础设施
补短板补助资金-生133735368.105030797.55128704570.55与资产相关活垃圾焚烧发电项本报告书共215页第147页
4-1-1-151中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年
与资产/收益
负债项目2019-12-312020-12-31计入营业外计入其他收其他变相关新增补助金额收入金额益金额动目（注1）加强资源节约和环境保护中央预算内
投资-城镇污水垃圾
处理设施及污水管27314814.821111111.1126203703.71与资产相关网工程项目补贴（注
10）
中央基建投资预算-垃圾焚烧发电项目
26330000.00166645.5726163354.43与资产相关（肥西）（注6）
2020年生态文明建设专项（第一批第二批）中央基建投资预
算-安平县垃圾处理24000000.0024000000.00与资产相关发电（PPP)项目（注
5）
生态文明建设专项
2020年中央预算内
投资-公司扩建项目21000000.0021000000.00与资产相关（注7）中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥处
21000000.00563758.3920436241.61与资产相关
置设施建设项目专
项补助金（注12）2020年节能减排（循环经济试点示范项
目）补助资金-餐厨
废弃物资源化利用7770000.00287777.767482222.24与资产相关园区循环改造补助（注17）节能减排专项资金
6324343.35559080.705765262.65与资产相关
有机固废能源化循环关键技术研究与
3450000.003450000.00与资产相关
产业化脱硝补助
2906133.23290613.362615519.87与资产相关
2019年省级工业节
能专项资金2000000.002000000.00与资产相关病死畜禽无害化处
理厂建设补助928571.4371428.56857142.87与资产相关废气在线监测补助
514500.0042000.00472500.00与资产相关
本报告书共215页第148页
4-1-1-152中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年
与资产/收益
负债项目2019-12-312020-12-31计入营业外计入其他收其他变相关新增补助金额收入金额益金额动
合计316487748.79182150000.0016173570.12482464178.67——注1：根据衡水市财政局发布《衡水市财政局关于下达2018年中央中西部重点领域基础设施补短板补助资金的通知》衡财建【2018】261号文件；2018年中节能（衡水）环保能
源有限公司收到生活垃圾焚烧发电项目补助资金136670000.00元。
注2：根据《关于下达2018年省级城镇化假设专项资金的通知》鲁财建指【2018】7
号文件与《关于下达国家补助2017年重点流域水污染防治中央基建投资预算指标的通知》
临财建指【2017】22号文件，2019年11月中节能（临沂）环保能源有限公司收到山东省住房与城乡建设厅用于生活垃圾、污泥焚烧综合提升改扩建补助人民币69830000.00元。
注3：根据《承德市财政局关于下达2018年生态文明建设专项（第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知》承财建【2018】42号文件及《承德市财政局关于下达2020年生态文明建设专项（第一批第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知》承财建【2020】81号文件；承德环能热电有限责任公司分别于2018年及2020年收到建设一条600吨/日炉排炉
垃圾处理线，配置一套烟气净化系统和配套公用设施的补助人民币30000000.00元、用于公司4#炉建设工程的补助人民币26000000.00元；政府补助金额共计56000000.00元。
注4：根据《红河州发展及改革委员会转发关于下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批）的通知》红发改投资【2020】275号文件2020年12月30日中节能（红河）环保能源有限公司收到红河州生活垃圾焚烧发电项目政府补助41600000.00元。
注5：根据河北省财政厅发布《河北省财政厅关于下达2020年生态文明建设专项（第一批第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知》冀财建【2020】136号文件；中节能（安平）环保能源有限公司于2020年收到政府补助24000000.00元。
注6：根据《安徽省发展改革委关于下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计
划（第一、二、三批）的通知》皖发改投资【2020】496号文件，2020年10月中节能（肥西）环保能源有限公司收到用于生活垃圾处理项目投资补助人民币26330000.00元，2021年10月收到用于生活垃圾处理项目投资补助人民币4220000.00元。
注7：根据《沧州市发展和改革委员会关于转发省发展改革委员会《关于分解下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批第二批）的通知》的通知》（沧发改环资{2020}459号）、《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批、第二批）的通知》（冀发改投资【2020】976号），2020年本报告书共215页第149页
4-1-1-153中节能环境科技有限公司财务报表附注
10月和2021年2月中节能（沧州）环保能源有限公司收到沧州市新华区发展和改革局拨付
的国债补助资金人民币共30000000.00元。
注8：根据河北省发展和改革委员会发布《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批第二批）的通知》冀发改投资【2020】
976号文件；中节能（保定）环保能源有限公司于2020年收到河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资款30000000.00元。
注9：根据萍乡市城市管理行政执法局下发《关于要求将国家发改委奖补资金转入中节能萍乡环保能源有限公司专用账户的函》萍城管字（2015）65号文件；中节能萍乡环保能
源有限公司于2015年9月23日收到生活垃圾焚烧发电项目补助33000000.00元。
注10：根据青岛市发展和改革委员会发布《青岛市发展改革委市财政局关于加强资源节约和环境保护中央预算内投资项目管理的通知》青发改节能【2014】391号文件；2016年12月中节能（即墨）环保能源有限公司收到用于城镇污水垃圾处理项目投资补助人民币
30000000.00元。
注11：根据河北省发展和改革委员会发布冀发改投资【2020】1101号文件；《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第三批）的通知》，2020年中节能保南（蠡县）环保能源有限公司收到垃圾发电项目政府补助
25700000.00元。
注12：根据汕市财工【2015】239号文件《关于下达2015年中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）的通知》2019年9月12日中节能（汕头潮南）环保能源有限公司
收到汕头潮南生活垃圾燃烧发电厂污泥处置项目专项补助金21000000.00元。
注13：根据《河北省发展和改革委员会关于分解下达污染治理和节能减排专项（污染治理方向）2021年中央预算内投资计划的通知》（冀发改投资{2021}954号），中节能（行唐）环保能源有限公司分别于2021年12月收到行唐县发展和改革局拨付的中央预算内投资
资金11700000.00元；2022年10月27日收到资金7800000.00元。
注14：根据萍乡市城市管理行政执法局下发《关于萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建工程补助资金的通知》，根据财政部2018年度中西部重点领域基础设施建设补短板的有关政策，结合萍乡市实际情况，萍乡市财政局于2019年9月4日、2019年9月20日，分别补助萍乡公司3510000.00元、13610000.00元。
注15：根据《关于转发下达我市污染治理和节能减碳专项(污染治理方向)2021年中央预算内投资计划的通知》临发改投资【2021】197号，中节能（临沂）环保能源有限公司兰本报告书共215页第150页
4-1-1-154中节能环境科技有限公司财务报表附注
山分公司于2021年12月收到临沂市发展和改革委员会用于临沂第二垃圾焚烧发电项目建设
资金人民币14600000.00元。
注16：根据咸宁市发改委文件-咸发改环资【2022】11号《市发改委关于分解下达污染治理和节能减碳专项（污染治理方向）2022年中央预算内投资计划的通知》，2022年10月中节能（咸宁崇阳）环保能源有限公司收到用于中节能（咸宁崇阳）静脉产业园项目的中
央专项投资补助款人民币10000000.00元。
注17：根据《财政部关于提前下达2020年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金预算的通知》财建【2019】562号文件，2020年7月中节能（临沂）环保能源有限公司收到临沂市兰山区信息和信息化局用于餐厨废弃物资源化利用园区循环改造补助7770000.00元。
35、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年1-10月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务4533905231.522934135272.217397390121.695820574677.392616291437.241621398710.47
其中：试运行
4705822.253868605.5987625850.7366644091.85179461704.6458483349.24
收入及成本
其他业务22036892.652785733.4423120434.832402791.6019699657.563738376.60
合计4555942124.172936921005.657420510556.525822977468.992635991094.801625137087.07
（2）合同产生的收入情况
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
主营业务收入：4533905231.527397390121.692616291437.24
生活垃圾焚烧发电业务收入3682627015.983796898598.992453441647.11
项目建造收入461955054.203305092593.13
协同类垃圾处理业务收入262419319.42221917337.17150753567.29
资源综合利用收入126903841.9273481592.4012096222.84
其他业务收入：22036892.6523120434.8319699657.56
合计4555942124.177420510556.522635991094.80本报告书共215页第151页
4-1-1-155中节能环境科技有限公司财务报表附注
36、税金及附加
项目2022年1-10月2021年度2020年度
房产税31701343.4528550734.5917948261.58
土地使用税11827577.8211879823.9610696730.72
城市维护建设税4869584.224725100.253681584.80
教育费附加3735064.643586263.442801731.44
印花税3881830.151737644.15908070.74
车船使用税54213.5658103.84154979.99
资源税2858501.504148348.893416957.41
水利建设基金338104.08402621.25193641.54
其他197075.0142430.57333787.87
合计59463294.4355131070.9440135746.09
37、管理费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬171549688.01197201212.69113799547.69
服务费12630638.2513455785.348975945.34
租赁物管费14044603.3820364874.8613999898.97
折旧费8912087.507715849.065179801.44
绿化保洁费8499302.287537635.725478640.82
业务招待费6259562.588250949.414302208.11
办公费5276108.668034004.963993535.91
摊销费4183487.455417697.074951738.79
交通费3198422.844679561.803469825.26
差旅费4649217.828636546.034410265.95
其他28991704.0932190708.7922185309.50
合计268194822.86313484825.73190746717.78本报告书共215页第152页
4-1-1-156中节能环境科技有限公司财务报表附注
38、研发费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬55999063.4756684893.0942090986.68
直接材料26659333.3330357988.2033366568.56
其他11689247.0722726630.0310273662.85
合计94347643.87109769511.3285731218.09
39、财务费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
利息支出490174135.16511220453.14278921980.45
减：利息收入12121245.5023575780.9436354693.63
银行手续费1448328.201680593.921980572.48
合计479501217.86489325266.12244547859.30
40、其他收益
项目2022年1-10月2021年度2020年度政府补助（详见下表：政府补助明细表）76207490.1587465438.9967948118.27
代扣个人所得税手续费返还96486.7555431.56370769.32
合计76303976.9087520870.5568318887.59其中，计入当期损益的政府补助：
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
增值税即征即退43468736.23与收益相关重点流域水污染防治中央基
建投资-生活垃圾、污泥焚烧综4156547.60与资产相关合提升改扩建补助
2018年中央中西部重点领域
基础设施补短板补助资金-生4139766.89与资产相关活垃圾焚烧发电项目
稳岗补贴2341993.24与收益相关本报告书共215页第153页
4-1-1-157中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用生态文明建设专项中央基建
投资-炉排炉垃圾处理线、烟气
2333333.30与资产相关
净化系统及配套公用设施补助临沂市兰山区发展和改革局
2000000.00与收益相关
省级支持高质量发展奖励
省级科技企业研发补助资金1344568.00与收益相关生态文明建设专项2020年中
央预算投资-生活垃圾焚烧发1316455.70与资产相关电项目政府补助
进项税加计抵减税额1307436.74与收益相关河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
（第一批、第二批）-生活垃圾1250000.00与资产相关焚烧发电第二期扩建暨餐厨垃圾无害化处置共建项目
一期项目中央预算内资金-萍
乡市生活垃圾、污泥干化焚烧
1031250.00与资产相关
发电一期项目中央预算内资金生态文明建设专项2020年中
1000000.00与资产相关
央预算内投资-公司扩建项目
工业发展资金1000000.00与收益相关
中央基建投资预算-垃圾焚烧
972043.64与资产相关
发电项目（肥西）加强资源节约和环境保护中
央预算内投资-城镇污水垃圾
925925.93与资产相关
处理设施及污水管网工程项目补贴2020年生态文明建设专项（第
一批第二批）中央基建投资预
857252.79与资产相关算-安平县垃圾处理发电（PPP)项目生态文明建设专项2020年中
央预算内投资计划（第三批）823717.95与资产相关
-垃圾发电项目2020年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金-餐厨废
719444.40与资产相关
弃物资源化利用园区循环改造补助本报告书共215页第154页
4-1-1-158中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥处704697.99与资产相关置设施建设项目专项补助金
污染治理和节能减碳专项(污
染治理方向)2021年中央预算
675925.93与资产相关
内投资-临沂第二垃圾焚烧发电项目补助
萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建工程补助资
655110.88与资产相关
金-生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建
节能减排专项资金465900.60与资产相关企业技术中心和数字化车间
400000.00与收益相关
的奖补污染治理和节能减排专项（污染治理方向）2021年中央预算
372589.30与资产相关
内投资-生活垃圾焚烧发电项目
脱硝补助242177.80与资产相关青岛市即墨区科学技术局科
220000.00与收益相关
技创新奖励款古城区2022年中小微企业纾
200000.00与收益相关
困发展以奖代补资金滨江区杭州市高新技术企业
200000.00与收益相关
补助保定市科技局2022年科技企
131494.00与收益相关
业研发投入后补助
栾城区科工局奖励资金100000.00与收益相关
失业保险返还73550.09与收益相关
中央基建投资预算-垃圾焚烧
66666.64与资产相关
发电项目
2019年省级工业节能专项资
59880.17与资产相关
金病死畜禽无害化处理厂建设
59523.80与资产相关
补助
盐山县商信局小升规奖励50000.00与收益相关本报告书共215页第155页
4-1-1-159中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用福州市长乐区工业和信息化
局21年省级新增规模以上工50000.00与收益相关业企业奖励资金
一次性留工培训补助47000.00与收益相关
2022年第一季度增产增效省
45000.00与收益相关
市奖励资金
土壤自行监测补助42000.00与收益相关
工业企业入统奖励资金40000.00与收益相关南部垃圾发电项目2020年度
工业和信息化领域“红榜”奖37424.25与资产相关励资金
废气在线监测补助35000.00与资产相关咸宁市污染治理和节能减碳专项（污染治理方向）2022年29761.90与资产相关中央预算内投资
土壤污染防治资金28333.00与收益相关
科技研发投入后补助20233.00与收益相关衡水市环境保护局视频及门
20000.00与收益相关
禁安装“以奖代补”奖励衡水市环境保护局首批安装
20000.00与收益相关
工况视频监控补贴
2022年市级企业技术中心奖
20000.00与收益相关
励汕头市科学技术局2021年度
20000.00与收益相关
工程技术研究中心奖励
工业高质量发展奖励20000.00与收益相关肥东应急局安全先进企业奖
20000.00与收益相关
励特种作业操作证补贴（保定市
14300.00与收益相关九安企业宣教中心）金堂垃圾发电项目场外项目
8474.58与资产相关
补贴
扩岗补贴18000.00与收益相关
取水口取水监测计量体系建4050.00与收益相关本报告书共215页第156页
4-1-1-160中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用设项目
水利基金优惠退税1590.78与收益相关
环保税退税333.03与收益相关
企业研发财政补助资金330000.00与收益相关东光县商务和工业信息化局
20000.00与收益相关
规上企业奖励
特种作业培训费补助8200.00与收益相关
合计76207490.15358200.00
(续)
2021年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用增值税即征即退
58436681.07与收益相关
2018年中央中西部重点领域
基础设施补短板补助资金-生
5030797.55与资产相关
活垃圾焚烧发电项目重点流域水污染防治中央基
建投资-生活垃圾、污泥焚烧综
4987857.12与资产相关
合提升改扩建补助生态文明建设专项中央基建
投资-炉排炉垃圾处理线、烟气
净化系统及配套公用设施补2799999.96与资产相关助
2021年新能源龙头企业奖金
2000000.00与收益相关
河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
（第一批、第二批）-生活垃圾
1500000.00与资产相关
焚烧发电第二期扩建暨餐厨垃圾无害化处置共建项目
一期项目中央预算内资金-萍
乡市生活垃圾、污泥干化焚烧
发电一期项目中央预算内资1237500.00与资产相关金生态文明建设专项2020年中
央预算内投资-公司扩建项目1200000.00与资产相关加强资源节约和环境保护中
央预算内投资-城镇污水垃圾1111111.11与资产相关本报告书共215页第157页
4-1-1-161中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用处理设施及污水管网工程项目补贴
中央基建投资预算-垃圾焚烧
发电项目（肥西）1027636.58与资产相关
萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建工程补助资
金-生活垃圾、污泥干化焚烧发1003574.12与资产相关电项目扩建2020年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金-餐厨废
弃物资源化利用园区循环改863333.28与资产相关造补助中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥处
845637.58与资产相关
置设施建设项目专项补助金生态文明建设专项2020年中
央预算内投资计划（第三批）
741346.15与资产相关
-垃圾发电项目2020年生态文明建设专项（第
一批第二批）中央基建投资预算-安平县垃圾处理发电（PPP) 707964.60 与资产相关项目进项税加计抵减
640208.49与收益相关
节能减排专项资金
559080.70与资产相关
生态文明建设专项2020年中
央预算投资-生活垃圾焚烧发
526582.28与资产相关
电项目政府补助脱硝补助
290613.36与资产相关
稳岗补贴
280459.73与收益相关污染治理和节能减排专项（污染治理方向）2021年中央预算
内投资-生活垃圾焚烧发电项243750.01与资产相关目扩大生产贡献突出企业拨付
奖励资金200000.00与收益相关中小微企业升级高新技术
200000.00与收益相关
毕节奖励发展资金
150000.00与收益相关
通化政府小升规奖励
100000.00与收益相关
本报告书共215页第158页
4-1-1-162中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
安徽省节能环保“五个一百”奖
励100000.00与收益相关肥东县环保产业发展奖励补
助100000.00与收益相关国家级高新技术企业奖励资
金100000.00与收益相关病死畜禽无害化处理厂建设
补助71428.56与资产相关技术研究与开发补助资金
71200.00与收益相关
污染治理和节能减碳专项(污
染治理方向)2021年中央预算
内投资-临沂第二垃圾焚烧发67592.59与资产相关电项目补助小微企业招用高校毕业生社
保补贴53576.98与收益相关废气在线监测补助
42000.00与资产相关
2019年省级工业节能专项资
金41916.17与资产相关土壤自行监测补助
38591.00与收益相关
规模以上企业财政奖励
30000.00与收益相关
肥城市考核服务中心2020年考核奖30000.00与收益相关一期费用的转型奖励
10000.00与收益相关
工业转型发展资金
10000.00与收益相关
河北衡水高新技术产业开发区经济发展局2021年第一批
10000.00与收益相关
市级中小企业发展专项资金高校毕业生就业补贴
5000.00与收益相关
杭州市高新技术产业开发补
助200000.00与收益相关以工代训财政补助（市人社局）27500.00与收益相关
合计87465438.99227500.00
（续）本报告书共215页第159页
4-1-1-163中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用增值税即征即退
46082247.85与收益相关
2018年中央中西部重点领域
基础设施补短板补助资金-生
5030797.55与资产相关
活垃圾焚烧发电项目重点流域水污染防治中央基
建投资-生活垃圾、污泥焚烧综
4987857.12与资产相关
合提升改扩建补助生态文明建设专项中央基建
投资-炉排炉垃圾处理线、烟气
净化系统及配套公用设施补1825000.00与资产相关助环境保护税税收返还
1598902.22与收益相关
稳岗补贴
1442102.61与收益相关
一期项目中央预算内资金-萍
乡市生活垃圾、污泥干化焚烧
发电一期项目中央预算内资1237500.00与资产相关金加强资源节约和环境保护中
央预算内投资-城镇污水垃圾
处理设施及污水管网工程项1111111.11与资产相关目补贴三重一创支持高新技术企业
成长奖励1000000.00与收益相关中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥处
563758.39与资产相关
置设施建设项目专项补助金节能减排专项资金
559080.70与资产相关
进项税加计抵减
332615.59与收益相关
临沂市科学技术局实际企业
研究开发经费补助307600.00与收益相关肥东县科技局2019年度奖励
300000.00与收益相关
脱硝补助
290613.36与资产相关2020年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金-餐厨废
弃物资源化利用园区循环改287777.76与资产相关造补助
2020年省级促进经济高质量200000.00与收益相关
本报告书共215页第160页
4-1-1-164中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用发展专项资金
中央基建投资预算-垃圾焚烧
发电项目（肥西）166645.57与资产相关社保补贴款
146654.88与收益相关
保定市科学技术局2019年高
新技术企业认定奖励资金100000.00与收益相关病死畜禽无害化处理厂建设
补助71428.56与资产相关天水市经开区财政局2020年企业融型特色载体专项资金64800.00与收益相关天水经济技术开发区财政局
奖励资金60000.00与收益相关废气在线监测补助
42000.00与收益相关
成都市级科技项目奖励资金
37600.00与收益相关
肥东县经信委奖励
30000.00与收益相关
防疫体系建设补贴
21825.00与收益相关
天水市麦积区社会保险失业
管理中心技能培训款19200.00与收益相关专利授权补助
12000.00与收益相关
合肥循环经济示范园管委会
奖励10000.00与收益相关市监局促进经济高质量奖励
9000.00与收益相关
无害化项目收到畜牧局奖励
金500000.00与收益相关开发区招商引资奖励款
100000.00与收益相关
小微企业新招大学生补贴
28064.07与收益相关
区级人才激励财政补助
17191.00与收益相关
中共委员会疫情防控资金
10000.00与收益相关
疫情防控资金
10000.00与收益相关
临沂市兰山区商务局转来消
费扶贫补贴资金8000.00与收益相关本报告书共215页第161页
4-1-1-165中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用秦皇岛平安企业管理服务有
限公司职业技能补贴2000.00与收益相关
合计67948118.27675255.07
41、信用减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度应收票据减值损失
应收账款减值损失-24223502.88-58449967.79-8430209.54
其他应收款减值损失2720695.074114875.76-2669566.04
合计-21502807.81-54335092.03-11099775.58上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
42、资产减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
合同资产减值损失-7472046.70-410207.22
固定资产减值损失-914227.72-1227431.46
存货减值损失-148415.45
无形资产减值损失-3067268.41
商誉减值损失-26720970.04
合计-10539315.11-28193820.43-1227431.46上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
43、资产处置收益
2022年1-10月2021年度2020年度
项目计入非经计入非经计入非经发生额常性损益发生额常性损益发生额常性损益金额金额金额
固定资产处置收益771657.81771657.81-18015.91-18015.91-9924.94-9924.94本报告书共215页第162页
4-1-1-166中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月2021年度2020年度
项目计入非经计入非经计入非经发生额常性损益发生额常性损益发生额常性损益金额金额金额
合计771657.81771657.81-18015.91-18015.91-9924.94-9924.94
44、营业外收入
2022年1-10月2021年度2020年度
计入当期非计入当年非计入当期非项目发生额经常性损益发生额经常性损益发生额经常性损益的金额的金额的金额
非流动资产毁损22747.7022747.7053009.3753009.37341889.92341889.92报废利得
其中：固定资产22747.7022747.7053009.3753009.37341889.92341889.92
与企业日常活动358200.00358200.00227500.00227500.00675255.07675255.07无关的政府补助
罚款收入1181270.001181270.002047173.822047173.821242356.221242356.22
违约金收入48213.0048213.00257538.99257538.997140.157140.15
保险赔款收入2545965.052545965.0511831836.2411831836.24997406.09997406.09
其他488537.57488537.571623915.681623915.6848824.2848824.28
合计4644933.324644933.3216040974.1016040974.103312871.733312871.73
45、营业外支出
2022年1-10月2021年度2020年度
项目计入非经常性计入非经常计入非经常发生额发生额发生额损益金额性损益金额性损益金额非流动资产毁
损报废损失6820762.456820762.451622050.581622050.583393137.103393137.10
其中：固定资
产6820762.456820762.451622050.581622050.583393137.103393137.10对外捐赠支出
178300.00178300.001147000.001147000.00639950.00639950.00
本报告书共215页第163页
4-1-1-167中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月2021年度2020年度
项目计入非经常性计入非经常计入非经常发生额发生额发生额损益金额性损益金额性损益金额滞纳金支出
952562.97952562.972355628.442355628.4418261.0918261.09
罚款支出
150728.55150728.55
违约金及赔偿
支出2401275.232401275.23165400.95165400.9510000.0010000.00返还供热贴费
及利息2676356.462676356.46其他
262781.94262781.9424910.4524910.45235180.66235180.66
合计10766411.1410766411.145314990.425314990.426972885.316972885.31
46、所得税费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
当期所得税费用85014346.2868434093.7345360670.60
递延所得税费用-20218044.54-26109626.14-5025616.83
合计64796301.7442324467.5940335053.77
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
691629871.73603197871.69461679154.73
加：资产减值准备
10539315.1128193820.431227431.46
信用减值损失
21502807.8154335092.0311099775.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧410642146.07414093295.39247833065.11使用权资产折旧
330427.9346666.70
无形资产摊销
445984778.55438518013.40235493293.94
本报告书共215页第164页
4-1-1-168中节能环境科技有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度长期待摊费用摊销
1450898.652008255.122773188.14
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填列）-771657.8118015.919924.94固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6798014.751569041.213051247.18公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
490174135.16511220453.14278921980.45
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-20218044.54-26109626.14-5025616.83递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-20884671.15-38191183.81374759.27经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-974300741.18-695386444.41-582731884.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）334965941.88382980336.37186788656.84其他
43206980.1756759578.9839911177.67
经营活动产生的现金流量净额
1441050203.131733253186.01881406154.12
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的（年）期末余额1642977550.11995405472.78620628174.08
减：现金的年初余额995405472.78620628174.08492411644.57
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额本报告书共215页第165页
4-1-1-169中节能环境科技有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
现金及现金等价物净增加额647572077.33374777298.70128216529.51
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
一、现金1642977550.11995405472.78620628174.08
其中：库存现金7667.1611605.0915209.02可随时用于支付的银
行存款1642969882.95995393867.69620612965.06可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物三、（年）期末现金及现金等
价物余额1642977550.11995405472.78620628174.08
48、所有权或使用权受限制的资产
账面价值项目受限原因
2022-10-312021-12-312020-12-31
货币资金保证金、冻结账户4145308.2012636163.359625474.37
应收票据票据背书、贴现600000.00950000.003016003.00
合同资产271309190.35208893121.40
应收账款1140674064.67924442051.67666041355.02融资质押、抵押（注1-注20）
固定资产57866856.60188307577.70198179334.08
无形资产314530009.70334600209.44198866918.12
合计1789125429.521669829123.561075729084.59
注1：2019年6月11日中节能（石家庄）环保能源有限公司向中国农业发展银行石家
庄市栾城区支行借款20000.00万元，以一期技改项目项下的全部应收账款作为权利质押为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，长期借款余额为8670.00万元。
注2：2020年中节能（沧州）环保能源有限公司向中国农业银行股份有限公司沧州迎宾
路支行借款，以其电费收费权质押为借款提供连带责任保证，最高保额为84412.00万元。
截至2022年10月31日，借款余额为19937.06万元。
本报告书共215页第166页
4-1-1-170中节能环境科技有限公司财务报表附注
注3：2018年中节能（沧州）环保能源有限公司与中节能（天津）融资租赁有限公司签
订《售后回租赁合同》，截至2022年10月31日，其相应的租赁物年末账面价值为5786.69万元。
注4：2019年6月24日，中国环境保护集团有限公司与国家开发银行签订借款合同，借款金额19800.00万元，以中节能（郯城）环保能源有限公司垃圾发电项目电费、垃圾处置费应收账款的收费权作质押。截至2022年10月31日，长期应付款借款本金余额17800.00万元。
注5：2018年、2020年承德环能热电有限责任公司分别向中国工商银行股份有限公司
翠微路支行和中国建设银行股份有限公司承德分行借款，总借款金额为27200.00万元，以其产生的收入作质押，截至2022年10月31日，借款余额为19600.34万元。
注6：2020年中节能（齐齐哈尔）环保能源有限公司与中国工商银行股份有限公司齐齐
哈尔昂昂溪支行签订编号为0090200060-2020年（昂办）字00037号借款合同，借款总金额为23700.00万元，以其借款期内垃圾处理服务费和电费收费权（评估价值为98155.80万元）为质押物签订质押合同。截至2022年10月31日，借款余额为21887.83万元。
注7：2018年5月30日，中国环境保护集团有限公司与国家开发银行签订借款合同，借款金额42631.51万元，以中节能（汕头潮南）环保能源有限公司垃圾发电项目电费、垃圾处置费应收账款的收费权作质押。截至2022年10月31日，长期应付款借款本金余额
33931.51万元。
注8：2019年3月6日，中国环境保护集团有限公司与国家开发银行签订借款合同，借款金额24800.00万元，以中节能（即墨）环保能源有限公司垃圾发电项目应收账款的收费权及其项下全部收益作质押。截至2022年10月31日，长期应付款借款本金余额19800.00万元。
注9：2020年4月28日，中节能（保定）环保能源有限公司向中国农业发展银行保定市清苑区支行借款1603.91万元，以应收账款-垃圾处理费收入和应收账款-电费收入作为质押物、以土地及地上房屋作为抵押物为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为零，已无抵押及质押情况。
注10：2020年中节能定州环保能源有限公司与中国建设银行股份有限公司定州支行签
订两份借款合同，借款金额分别为20640.00万元以及7760.00万元，以周村镇南新兴忖中节能定州环保能源有限公司生活垃圾发电一期项目主厂房房产及土地抵押、以中节能定州环保能源有限公司特许经营权及中节能定州环保能源有限公司对定州市城市管理综合执法局本报告书共215页第167页
4-1-1-171中节能环境科技有限公司财务报表附注
的应收账款质押为借款提供连带责任保证。截至2022年10月31日，借款余额24218.74万元。
注11：2019年7月22日，中国环境保护集团有限公司与国家开发银行签订借款协议，借款金额为34687.00万元，以中节能（涞水）环保能源股份有限公司垃圾处理收入以及售电收入作为质押，截至2022年10月31日，借款余额为29687.00万元。
注12：2018年5月24日中节能（衡水）环保能源有限公司与中国工商银行股份有限公
司翠微路支行签订金额为34000.00万元借款合同，以中节能（衡水）环保能源有限公司生活垃圾焚烧项目电费收费权；2033年12月31日前产生的所有售电收入为质押物，由中国环境保护集团有限公司提供担保，截至2022年10月31日，借款余额为29686.78万元。
注13：2020年6月22日，2021年12月24日及2022年1月14日，中节能萍乡环保能源有限公司向中国进出口行江西省分行借款，借款总金额为31170.00万元，以萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目电费收益权作为质押，截至2022年10月31日，借款余额为27716.08万元。
注14：2019年7月1日，中国环境保护集团有限公司与国家开发银行签订借款合同，借款金额60000.00万元，以中节能（肥西）环保能源有限公司垃圾发电项目电费、垃圾处置费应收账款的收费权作质押。截至2022年10月31日，长期应付款借款本金余额51000.00万元。
注15：2020年3月25日，中国环境保护集团有限公司与国家开发银行签订借款合同，借款金额25000.00万元，以中节能（金堂）环保能源有限公司垃圾发电项目应收账款的收费权及其项下全部收益作质押。截至2022年10月31日，长期应付款借款本金余额23000.00万元。
注16：2020年6月22日，中节能（西安）环保能源有限公司向中国建设银行股份有限公司西安鄠邑支行借款，借款总额70000.00万元，以其电费收费权作为质押为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为68994.63万元。
注17：2021年8月19日，中节能（蔚县）环保能源有限公司向中国交通银行股份有限公司北京自贸试验区国际商务服务片区支行借款，借款总额28079.00万元。由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证；当月签订了《电费收费权质押合同》，质押的收益权为蔚县环保能源热电项目产生的电费收益权，质押收益权年限28年；同时还签订了《应收账款质押合同》，质押的收益权为蔚县环保能源热电项目产生的除电费收益权以外的其他所有收费权益，质押权年限28年。截至2022年10月31日，借款余额为27106.70本报告书共215页第168页
4-1-1-172中节能环境科技有限公司财务报表附注万元。
注18：2018年2月中节能（合肥）可再生能源有限公司作为基础资产的服务机构进行
中节能嘉实2号绿色资产支持专项计划服务募集资金，以国网安徽电力公司电费收费权质押，截止2022年10月31日募集资金无余额。
注19：2019年10月8日，中国环境保护集团有限公司与国家开发银行签订借款合同，借款金额34000.00万元，以中节能（临沂）环保能源有限公司垃圾发电项目电费、垃圾处置费应收账款的收费权作质押。截至2022年10月31日，长期应付款借款本金余额28500.00万元。
注20：2020年7月1日，中国环境保护集团有限公司与国家开发银行签订借款合同，借款金额30000.00万元，以中节能（临沂）环保能源有限公司第二垃圾焚烧发电项目电费、垃圾处置费应收账款全部收益75%的收费权作质押。截至2022年10月31日，长期应付款借款本金余额29625.00万元。
49、政府补助
（1）政府补助基本情况
*2022年1-10月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退43468736.23其他收益43468736.23咸宁市污染治理和节能减碳专项（污染治理方向）202210000000.00递延收益29761.90年中央预算内投资污染治理和节能减排专项（污染治理方向）2021年中央预算
7800000.00递延收益372589.30
内投资-生活垃圾焚烧发电项目重点流域水污染防治中央基
建投资-生活垃圾、污泥焚烧4156547.60其他收益4156547.60综合提升改扩建补助
2018年中央中西部重点领域
基础设施补短板补助资金-生4139766.89其他收益4139766.89活垃圾焚烧发电项目
中央基建投资预算-垃圾焚烧
2800000.00递延收益66666.64
发电项目
南部垃圾发电项目2020年度2470000.00递延收益37424.25
工业和信息化领域“红榜”奖本报告书共215页第169页
4-1-1-173中节能环境科技有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额励资金
稳岗补贴2341993.24其他收益2341993.24生态文明建设专项中央基建
投资-炉排炉垃圾处理线、烟
2333333.30其他收益2333333.30
气净化系统及配套公用设施补助临沂市兰山区发展和改革局
2000000.00其他收益2000000.00
省级支持高质量发展奖励金堂垃圾发电项目场外项目
2000000.00递延收益8474.58
补贴
省级科技企业研发补助资金1344568.00其他收益1344568.00生态文明建设专项2020年中
央预算投资-生活垃圾焚烧发1316455.70其他收益1316455.70电项目政府补助
进项税加计抵减税额1307436.74其他收益1307436.74河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
（第一批、第二批）-生活垃1250000.00其他收益1250000.00圾焚烧发电第二期扩建暨餐厨垃圾无害化处置共建项目
一期项目中央预算内资金-萍
乡市生活垃圾、污泥干化焚烧
1031250.00其他收益1031250.00
发电一期项目中央预算内资金
课题经费-多源有机固废生物
转化成套技术装备与工程师1019484.58递延收益范生态文明建设专项2020年中
1000000.00其他收益1000000.00
央预算内投资-公司扩建项目
工业发展资金1000000.00其他收益1000000.00
中央基建投资预算-垃圾焚烧
972043.64其他收益972043.64
发电项目（肥西）加强资源节约和环境保护中
央预算内投资-城镇污水垃圾
925925.93其他收益925925.93
处理设施及污水管网工程项目补贴2020年生态文明建设专项（第
一批第二批）中央基建投资预
857252.79其他收益857252.79
算-安平县垃圾处理发电
（PPP)项目本报告书共215页第170页
4-1-1-174中节能环境科技有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额生态文明建设专项2020年中
央预算内投资计划（第三批）823717.95其他收益823717.95
-垃圾发电项目2020年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金-餐厨
719444.40其他收益719444.40
废弃物资源化利用园区循环改造补助中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥
704697.99其他收益704697.99
处置设施建设项目专项补助金
污染治理和节能减碳专项(污
染治理方向)2021年中央预算
675925.93其他收益675925.93
内投资-临沂第二垃圾焚烧发电项目补助
萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建工程补助资
655110.88其他收益655110.88
金-生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建
节能减排专项资金465900.60其他收益465900.60企业技术中心和数字化车间
400000.00其他收益400000.00
的奖补
企业研发财政补助资金330000.00营业外收入330000.00
脱硝补助242177.80其他收益242177.80青岛市即墨区科学技术局科
220000.00其他收益220000.00
技创新奖励款古城区2022年中小微企业纾
200000.00其他收益200000.00
困发展以奖代补资金滨江区杭州市高新技术企业
200000.00其他收益200000.00
补助保定市科技局2022年科技企
131494.00其他收益131494.00
业研发投入后补助
栾城区科工局奖励资金100000.00其他收益100000.00
失业保险返还73550.09其他收益73550.09
2019年省级工业节能专项资
59880.17其他收益59880.17
金病死畜禽无害化处理厂建设
59523.80其他收益59523.80
补助本报告书共215页第171页
4-1-1-175中节能环境科技有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额
盐山县商信局小升规奖励50000.00其他收益50000.00福州市长乐区工业和信息化
局21年省级新增规模以上工50000.00其他收益50000.00业企业奖励资金
一次性留工培训补助47000.00其他收益47000.00
2022年第一季度增产增效省
45000.00其他收益45000.00
市奖励资金
土壤自行监测补助42000.00其他收益42000.00
工业企业入统奖励资金40000.00其他收益40000.00
废气在线监测补助35000.00其他收益35000.00
土壤污染防治资金28333.00其他收益28333.00
科技研发投入后补助20233.00其他收益20233.00衡水市环境保护局视频及门
20000.00其他收益20000.00
禁安装“以奖代补”奖励衡水市环境保护局首批安装
20000.00其他收益20000.00
工况视频监控补贴
2022年市级企业技术中心奖
20000.00其他收益20000.00
励汕头市科学技术局2021年度
20000.00其他收益20000.00
工程技术研究中心奖励
工业高质量发展奖励20000.00其他收益20000.00肥东应急局安全先进企业奖
20000.00其他收益20000.00
励东光县商务和工业信息化局
20000.00营业外收入20000.00
规上企业奖励
扩岗补贴18000.00其他收益18000.00特种作业操作证补贴（保定市
14300.00其他收益14300.00九安企业宣教中心）
特种作业培训费补助8200.00营业外收入8200.00取水口取水监测计量体系建
4050.00其他收益4050.00
设项目
水利基金优惠退税1590.78其他收益1590.78
环保税退税333.03其他收益333.03本报告书共215页第172页
4-1-1-176中节能环境科技有限公司财务报表附注
*2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额增值税即征即退
58436681.07其他收益58436681.07
生态文明建设专项2020年中
央预算内投资计划（第三批）
25700000.00递延收益741346.15
-垃圾发电项目
萍乡市生活垃圾、污泥干化焚烧发电项目扩建工程补助资
金-生活垃圾、污泥干化焚烧17120000.00递延收益1003574.12发电项目扩建
污染治理和节能减碳专项(污
染治理方向)2021年中央预算
内投资-临沂第二垃圾焚烧发14600000.00递延收益67592.59电项目补助污染治理和节能减排专项（污染治理方向）2021年中央预算
内投资-生活垃圾焚烧发电项11700000.00递延收益243750.01目生态文明建设专项2020年中
央预算内投资-公司扩建项目9000000.00递延收益1200000.002020年生态文明建设专项（第
一批第二批）中央基建投资预
算-安平县垃圾处理发电6000000.00递延收益707964.60
（PPP)项目
2018年中央中西部重点领域
基础设施补短板补助资金-生
5030797.55其他收益5030797.55
活垃圾焚烧发电项目重点流域水污染防治中央基
建投资-生活垃圾、污泥焚烧
4987857.12其他收益4987857.12
综合提升改扩建补助
中央基建投资预算-垃圾焚烧
发电项目（肥西）4220000.00递延收益1027636.58
课题经费-多源有机固废生物转化成套技术装备与工程师
3488319.70递延收益
范生态文明建设专项中央基建
投资-炉排炉垃圾处理线、烟
气净化系统及配套公用设施2799999.96其他收益2799999.96补助
2021年新能源龙头企业奖金
2000000.00其他收益2000000.00山东省重点研发计划（重大科技创新工程和结转项目）-1510000.00递延收益有机固废能源化循环关键技本报告书共215页第173页
4-1-1-177中节能环境科技有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额术研究与产业化河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
（第一批、第二批）-生活垃
1500000.00其他收益1500000.00
圾焚烧发电第二期扩建暨餐厨垃圾无害化处置共建项目
一期项目中央预算内资金-萍
乡市生活垃圾、污泥干化焚烧
发电一期项目中央预算内资1237500.00其他收益1237500.00金加强资源节约和环境保护中
央预算内投资-城镇污水垃圾
处理设施及污水管网工程项1111111.11其他收益1111111.11目补贴2020年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金-餐厨
废弃物资源化利用园区循环863333.28其他收益863333.28改造补助中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥
处置设施建设项目专项补助845637.58其他收益845637.58金进项税加计抵减
640208.49其他收益640208.49
节能减排专项资金
559080.70其他收益559080.70
生态文明建设专项2020年中
央预算投资-生活垃圾焚烧发
526582.28其他收益526582.28
电项目政府补助脱硝补助
290613.36其他收益290613.36
稳岗补贴
280459.73其他收益280459.73
扩大生产贡献突出企业拨付
奖励资金200000.00其他收益200000.00中小微企业升级高新技术
200000.00其他收益200000.00
杭州市高新技术产业开发补
助200000.00营业外收入200000.00毕节奖励发展资金
150000.00其他收益150000.00
通化政府小升规奖励
100000.00其他收益100000.00
安徽省节能环保“五个一百”
奖励100000.00其他收益100000.00
肥东县环保产业发展奖励补100000.00其他收益100000.00本报告书共215页第174页
4-1-1-178中节能环境科技有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额助国家级高新技术企业奖励资
金100000.00其他收益100000.00病死畜禽无害化处理厂建设
补助71428.56其他收益71428.56技术研究与开发补助资金
71200.00其他收益71200.00
小微企业招用高校毕业生社
保补贴53576.98其他收益53576.98废气在线监测补助
42000.00其他收益42000.00
2019年省级工业节能专项资
金41916.17其他收益41916.17土壤自行监测补助
38591.00其他收益38591.00
规模以上企业财政奖励
30000.00其他收益30000.00
肥城市考核服务中心2020年考核奖30000.00其他收益30000.00以工代训财政补助（市人社局）27500.00营业外收入27500.00一期费用的转型奖励
10000.00其他收益10000.00
工业转型发展资金
10000.00其他收益10000.00
河北衡水高新技术产业开发区经济发展局2021年第一批
10000.00其他收益10000.00
市级中小企业发展专项资金高校毕业生就业补贴
5000.00其他收益5000.00
*2020年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
增值税即征即退46082247.85其他收益46082247.85生态文明建设专项2020年中
央预算投资-生活垃圾焚烧发41600000.00递延收益电项目政府补助河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
（第一批、第二批）-生活垃30000000.00递延收益圾焚烧发电第二期扩建暨餐厨垃圾无害化处置共建项目
中央基建投资预算-垃圾焚烧
26330000.00递延收益166645.57
发电项目（肥西）本报告书共215页第175页
4-1-1-179中节能环境科技有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额生态文明建设专项中央基建
投资-炉排炉垃圾处理线、烟
26000000.00递延收益1825000.00
气净化系统及配套公用设施补助2020年生态文明建设专项（第
一批第二批）中央基建投资预
24000000.00递延收益
算-安平县垃圾处理发电
（PPP)项目生态文明建设专项2020年中
21000000.00递延收益
央预算内投资-公司扩建项目2020年节能减排（循环经济试点示范项目）补助资金-餐厨
7770000.00递延收益287777.76
废弃物资源化利用园区循环改造补助
2018年中央中西部重点领域
基础设施补短板补助资金-生5030797.55其他收益5030797.55活垃圾焚烧发电项目重点流域水污染防治中央基
建投资-生活垃圾、污泥焚烧4987857.12其他收益4987857.12综合提升改扩建补助有机固废能源化循环关键技
3450000.00递延收益
术研究与产业化
2019年省级工业节能专项资
2000000.00递延收益
金
环境保护税税收返还1598902.22其他收益1598902.22
稳岗补贴1442102.61其他收益1442102.61
一期项目中央预算内资金-萍
乡市生活垃圾、污泥干化焚烧
1237500.00其他收益1237500.00
发电一期项目中央预算内资金加强资源节约和环境保护中
央预算内投资-城镇污水垃圾
1111111.11其他收益1111111.11
处理设施及污水管网工程项目补贴三重一创支持高新技术企业
1000000.00其他收益1000000.00
成长奖励中央财政城市管网专项资金（练江污染整治资金）-污泥
563758.39其他收益563758.39
处置设施建设项目专项补助金
节能减排专项资金559080.70其他收益559080.70本报告书共215页第176页
4-1-1-180中节能环境科技有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额无害化项目收到畜牧局奖励
500000.00营业外收入500000.00
金
进项税加计抵减332615.59其他收益332615.59临沂市科学技术局实际企业
307600.00其他收益307600.00
研究开发经费补助
肥东县科技局2019年度奖励300000.00其他收益300000.00
脱硝补助290613.36其他收益290613.36
2020年省级促进经济高质量
200000.00其他收益200000.00
发展专项资金
社保补贴款146654.88其他收益146654.88保定市科学技术局2019年高
100000.00其他收益100000.00
新技术企业认定奖励资金
开发区招商引资奖励款100000.00营业外收入100000.00病死畜禽无害化处理厂建设
71428.56其他收益71428.56
补助天水市经开区财政局2020年
64800.00其他收益64800.00
企业融型特色载体专项资金天水经济技术开发区财政局
60000.00其他收益60000.00
奖励资金
废气在线监测补助42000.00其他收益42000.00
成都市级科技项目奖励资金37600.00其他收益37600.00
肥东县经信委奖励30000.00其他收益30000.00
小微企业新招大学生补贴28064.07营业外收入28064.07
防疫体系建设补贴21825.00其他收益21825.00天水市麦积区社会保险失业
19200.00其他收益19200.00
管理中心技能培训款
区级人才激励财政补助17191.00营业外收入17191.00
专利授权补助12000.00其他收益12000.00合肥循环经济示范园管委会
10000.00其他收益10000.00
奖励
中共委员会疫情防控资金10000.00营业外收入10000.00
疫情防控资金10000.00营业外收入10000.00本报告书共215页第177页
4-1-1-181中节能环境科技有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额
市监局促进经济高质量奖励9000.00其他收益9000.00临沂市兰山区商务局转来消
8000.00营业外收入8000.00
费扶贫补贴资金秦皇岛平安企业管理服务有
2000.00营业外收入2000.00
限公司职业技能补贴
（2）政府补助退回情况年度项目金额原因
2021年度：
即征即退增值税返还其他收益1998510.80即征即退增值税返还
八、合并范围的变更公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
2021年
中节能（怀来）环保能源有限公司设立2021年8月12日8027.00100.00
2020年
中节能（平山）环保能源有限公司设立2020年8月5日3000.00100.00
九、在子公司中的权益
1、本集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
中节能（石家庄）河北省河北省垃圾焚烧
环保能源有限公司石家庄市石家庄市发电81.00收购
中节能（平山）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司石家庄市设立石家庄市发电100.00
中节能（行唐）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司石家庄市石家庄市发电100.00设立
中节能（沧州）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司沧州市沧州市发电71.00收购
中节能（黄骅）环河北省河北省垃圾焚烧100.00设立本报告书共215页第178页
4-1-1-182中节能环境科技有限公司财务报表附注
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接保能源有限公司沧州市沧州市发电
中节能（东光）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司沧州市沧州市发电100.00设立
中节能（盐山）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司沧州市沧州市发电100.00设立
中节能（咸宁崇阳）湖北省湖北省垃圾焚烧
环保能源有限公司咸宁市咸宁市发电99.00设立
中节能（临沂）环山东省山东省垃圾焚烧
保能源有限公司临沂市临沂市发电100.00设立
中节能（郯城）环山东省山东省垃圾焚烧
保能源有限公司临沂市设立临沂市发电100.00
中节能（肥城）环山东省山东省垃圾焚烧
保能源有限公司泰安市泰安市发电100.00设立
中节能（大城）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司廊坊市廊坊市发电100.00设立
中节能（保定）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司保定市保定市发电75.69收购
中节能保南（蠡县）河北省河北省垃圾焚烧
环保能源有限公司保定市保定市发电100.00设立
中节能（涞水）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司保定市保定市发电100.00设立中节能定州环保能河北省河北省垃圾焚烧
源有限公司保定市设立保定市发电70.00
中节能（衡水）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司衡水市衡水市设立发电99.88
中节能（安平）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司衡水市衡水市发电100.00设立
中节能（汕头潮南）广东省广东省垃圾焚烧
环保能源有限公司汕头市汕头市发电100.00设立本报告书共215页第179页
4-1-1-183中节能环境科技有限公司财务报表附注
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
中节能（红河）环云南省云南省垃圾焚烧
保能源有限公司红河州红河州发电100.00设立
中节能（丽江）环云南省云南省垃圾焚烧
保能源有限公司丽江市丽江市发电100.00设立开封中节能再生能河南省河南省垃圾焚烧
源有限公司开封市开封市设立发电100.00贵州省黔西贵州省黔西
中节能（贞丰）环垃圾焚烧南布依族苗南布依族苗
保能源有限公司发电100.00设立族自治州族自治州
中节能（毕节）环贵州省贵州省垃圾焚烧
保能源有限公司毕节市毕节市发电90.00设立成都中节能再生能四川省四川省垃圾焚烧
源有限公司成都市成都市发电100.00设立
中节能（金堂）环四川省四川省垃圾焚烧
保能源有限公司成都市成都市发电100.00设立
中节能（资阳）环四川省四川省垃圾焚烧
保能源有限公司资阳市资阳市发电100.00设立
中节能（南部县）四川省四川省垃圾焚烧
环保能源有限公司南充市南充市发电100.00设立
中节能（鹤岗）环黑龙江省黑龙江省垃圾焚烧
保能源有限公司鹤岗市鹤岗市发电100.00设立
中节能（齐齐哈尔）黑龙江省黑龙江省垃圾焚烧
环保能源有限公司齐齐哈尔市齐齐哈尔市发电67.00设立
中节能（通化）环吉林省吉林省垃圾焚烧
保能源有限公司通化市通化市发电100.00收购
中节能（秦皇岛）河北省河北省垃圾焚烧
环保能源有限公司秦皇岛市秦皇岛市发电66.16收购承德环能热电有限河北省河北省垃圾焚烧
责任公司承德市承德市发电51.00收购本报告书共215页第180页
4-1-1-184中节能环境科技有限公司财务报表附注
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
中节能（西安）环陕西省陕西省垃圾焚烧
保能源有限公司西安市设立西安市发电95.00
中节能（汉中）环陕西省陕西省垃圾焚烧
保能源有限公司汉中市汉中市发电100.00设立
中节能（天水）环甘肃省甘肃省垃圾焚烧
保能源有限公司天水市设立天水市发电100.00
中节能（蔚县）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司张家口市张家口市设立发电100.00
中节能（昌乐）环山东省山东省垃圾焚烧
保能源有限公司潍坊市潍坊市发电100.00设立
中节能（即墨）环山东省山东省垃圾焚烧
保能源有限公司即墨市即墨市设立发电100.00杭州绿能环保发电浙江省浙江省垃圾焚烧
有限公司杭州市杭州市发电60.00设立
中节能（福州）环福建省福建省垃圾焚烧
保能源有限公司福州市福州市发电100.00设立中节能抚州环保能江西省江西省垃圾焚烧
源有限公司抚州市抚州市发电100.00设立中节能萍乡环保能江西省江西省垃圾焚烧
源有限公司萍乡市萍乡市发电100.00设立
中节能（合肥）可安徽省安徽省垃圾焚烧
再生能源有限公司合肥市合肥市发电100.00设立
中节能（肥西）环安徽省安徽省垃圾焚烧
保能源有限公司合肥市合肥市发电100.00设立
中节能（怀来）环河北省河北省垃圾焚烧
保能源有限公司张家口市张家口市发电100.00设立
2、重要的非全资子公司
少数股东年度归属于年度向少数年末少数股东子公司名称报告期间的持股比少数股东的股东分派的权益余额例（%）损益股利本报告书共215页第181页
4-1-1-185中节能环境科技有限公司财务报表附注
少数股东年度归属于年度向少数年末少数股东子公司名称报告期间的持股比少数股东的股东分派的权益余额例（%）损益股利中节能（石家2022年1-10月19.0010347188.4079884560.72庄）环保能源2021年19.0016556006.4045210766.7869537372.32
有限公司2020年19.0011481047.0498192132.70中节能（沧2022年1-10月29.004745199.3859940590.81州）环保能源2021年29.009864145.5015478786.1955195391.43
有限公司2020年29.001969316.4960810032.12中节能（保2022年1-10月24.3110549419.06105460112.27定）环保能源2021年24.319572073.4394910693.21
有限公司2020年24.3111382310.2385338619.78中节能（秦皇2022年1-10月33.8413664593.2193181417.26岛）环保能源2021年33.8412536095.917881345.5479516824.05
有限公司2020年33.848906690.5474862073.68
承德环能热2022年1-10月49.008274797.4268533353.55
电有限责任2021年49.002215164.587834282.7860258556.13
公司2020年49.00-2307410.4265877674.33中节能（齐齐2022年1-10月33.004329737.7366724942.29哈尔）环保能2021年33.002032097.7162395204.56
源有限公司2020年33.00-836893.1560363106.85中节能（定2022年1-10月30.002022832.6138031909.97州）环保能源2021年30.00-581922.6431279077.36
有限公司2020年30.0021681000.00
杭州绿能环2022年1-10月40.006658882.8836234532.69
保发电有限2021年40.004842193.744639270.0529575649.81
公司2020年40.005718251.864358016.8129372726.12
3、重要的非全资子公司的主要财务信息
2022-10-31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计本报告书共215页第182页
4-1-1-186中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022-10-31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中节能（石家庄）环保能源有限公
183729977.90613939461.04797669438.94291784101.1285440281.35377224382.47
司
中节能（沧州）环
保能源有限公司156394929.81648798924.73805193854.54242461612.11356040550.00598502162.11
中节能（保定）环
保能源有限公司232721226.99790174170.121022895397.11561831689.7527250000.00589081689.75
中节能（秦皇岛）环保能源有限公
155526816.60381876707.88537403524.4821113949.24159583977.95180697927.19
司承德环能热电有
限责任公司119840760.57447146006.50566986767.07190066565.87237056214.35427122780.22中节能（齐齐哈尔）环保能源有限
89007870.51376926741.56465934612.0750534030.63213208332.05263742362.68
公司中节能定州环保
能源有限公司81156103.79323742290.47404898394.2647441340.31230684020.70278125361.01杭州绿能环保发
电有限公司54813987.4345345338.31100159325.747094765.302478228.719572994.01
（续）
2021-12-31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中节能（石家庄）
环保能源有限公司132544141.55651949757.09784493898.64304601546.55113906181.95418507728.50
中节能（沧州）环
保能源有限公司142824866.35632048177.97774873044.32366570622.05217973486.33584544108.38
中节能（保定）环
保能源有限公司182376623.68791943635.29974320258.97555401940.5728500000.00583901940.57
中节能（秦皇岛）
环保能源有限公司113165485.42404095195.77517260681.1929071985.7798611863.80127683849.57承德环能热电有限
责任公司94834075.52460938296.85555772372.37196961776.55235833950.65432795727.20
中节能（齐齐哈尔）
环保能源有限公司84100098.32367997388.13452097486.4564420321.04198605333.39263025654.43中节能定州环保能
源有限公司61527746.74327166418.65388694165.3976325473.55208091833.97284417307.52本报告书共215页第183页
4-1-1-187中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021-12-31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计杭州绿能环保发电
有限公司32135042.6549161050.0381296092.684601561.652755406.517356968.16
（续）
2020-12-31
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中节能（石家庄）
环保能源有限公司128388490.22688883237.52817271727.74148129410.17152341619.11300471029.28
中节能（沧州）环
保能源有限公司68363549.81630551792.11698915341.92198017076.82291208499.18489225576.00
中节能（保定）环
保能源有限公司134985785.47774027134.90909012920.37507213116.8050756530.13557969646.93
中节能（秦皇岛）
环保能源有限公司61079909.30425908259.60486988168.9049999979.82132930061.41182930041.23承德环能热电有限
责任公司98920321.89428951700.95527872022.84209705032.89183722756.61393427789.50
中节能（齐齐哈尔）
环保能源有限公司62046631.65382413307.87444459939.52215553979.3645992000.00261545979.36中节能定州环保能
源有限公司18976474.33227299515.56246275989.8943452212.72125887177.17169339389.89杭州绿能环保发电
有限公司31951651.3352698350.2284650001.558130166.393088019.8711218186.26
（续）
2022年1-10月发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中节能（石家庄）环保能
224865352.3254458886.3354458886.3373343304.14
源有限公司
中节能（沧州）环保能源
154590392.2016362756.4916362756.4936888497.16
有限公司
中节能（保定）环保能源
221291134.6743574778.9643574778.9659580556.72
有限公司
中节能（秦皇岛）环保能
133601421.4840761746.0840761746.0826621113.27
源有限公司承德环能热电有限责任公
100917130.1417100219.0817100219.0826228287.86
司本报告书共215页第184页
4-1-1-188中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中节能（齐齐哈尔）环保
79666003.0613120417.3713120417.3721407329.38
能源有限公司中节能定州环保能源有限
46915913.396742775.386742775.384635038.15
公司杭州绿能环保发电有限公
50917959.5316647207.2116647207.2125691044.44
司
（续）
2021年发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中节能（石家庄）环保能
源有限公司274783168.5587136875.7787136875.7792800038.01
中节能（沧州）环保能源
有限公司184783533.7934014294.8234014294.8276984446.71
中节能（保定）环保能源
有限公司238013168.6839426854.8439426854.8492197246.42
中节能（秦皇岛）环保能
源有限公司152623216.8737045200.6837045200.6835818122.04承德环能热电有限责任公
司102032028.464520744.044520744.0431941100.92
中节能（齐齐哈尔）环保
能源有限公司60870720.966157871.866157871.8620587823.50中节能定州环保能源有限
公司182655536.43-1939742.13-1939742.13-4834963.50杭州绿能环保发电有限公
司54727127.6712105484.3612105484.3627613436.85
（续）
2020年发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中节能（石家庄）环保能
源有限公司271604247.8760426563.3860426563.38118009386.14
中节能（沧州）环保能源
有限公司109900830.176790746.526790746.5261268691.25
中节能（保定）环保能源
有限公司164072231.1046821514.7246821514.7291074215.76本报告书共215页第185页
4-1-1-189中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中节能（秦皇岛）环保能
源有限公司116789405.4326320007.5126320007.5143441939.43承德环能热电有限责任公
司71369481.94-4709000.85-4709000.8528012290.54
中节能（齐齐哈尔）环保
能源有限公司1946072.32-2536039.84-2536039.84中节能定州环保能源有限公司杭州绿能环保发电有限公
司57070162.1914295629.6514295629.6512525426.04
十、金融工具及其风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。2022年5月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、流动性风险
本报告书共215页第186页
4-1-1-190中节能环境科技有限公司财务报表附注
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2022年10月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款（含利息）100355555.57应付票据
应付账款2905345393.38
其他应付款589671486.62一年内到期的非流动负债（含利息）1422936538.42
长期借款（含利息）491130704.00890074063.105810775721.34
应付债券（含利息）
租赁负债（含利息）219200.52
长期应付款（含利息）1140962531.98760000000.003272257500.00
于2021年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款（含利息）应付票据
应付账款3309670000.16
其他应付款2067133559.02一年内到期的非流动负债（含利息）950610038.85
长期借款（含利息）332540366.48395018202.485344709226.76
应付债券（含利息）
长期应付款（含利息）349048265.07316395221.263841237489.00
于2020年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析本报告书共215页第187页
4-1-1-191中节能环境科技有限公司财务报表附注
如下：
项目1年以内1至2年2至3年3年以上
短期借款（含利息）30032541.66
应付票据700000.00
应付账款2420695772.80
其他应付款3123955484.92一年内到期的非流动负债（含利息）670257015.58
长期借款（含利息）422025612.00247935219.582564219818.41
应付债券（含利息）151050000.00
长期应付款（含利息）58164051.14242643486.333166269510.26
十一、公允价值的披露
2021-12-31公允价值
项目第一层次第三层次
第二层次公允公允价值公允价值合计价值计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资3495684.443495684.44
（1）应收票据3495684.443495684.44
二、非持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额3495684.443495684.44
十二、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例的表决权比例（万元）
（%）（%）中国环境保护环保项目北京市
集团有限公司的开发、
459443.4801100.00100.00
服务、咨本报告书共215页第188页
4-1-1-192中节能环境科技有限公司财务报表附注
母公司对本公母公司对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例的表决权比例（万元）
（%）（%）询等
注：本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注九、1、本集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本集团关系
中节能（北京）节能环保工程有限公司同一最终控制方中国启源工程设计研究院有限公司同一最终控制方中国地质工程集团有限公司同一最终控制方中电建宁夏工程有限公司同一最终控制方
中节能（山东）环境服务有限公司同一母公司中节能天融科技有限公司同一最终控制方
中节能润达（烟台）环保股份有限公司同一母公司瑞科际再生能源股份有限公司同一最终控制方山东中节能天融环保技术有限公司同一最终控制方西安四方建设监理有限责任公司同一最终控制方中节能新光照明有限公司同一最终控制方甘肃蓝野建设监理有限公司同一最终控制方中节能咨询有限公司同一最终控制方
中节能（肥城）生物质能热电有限公司同一最终控制方贵州中节能天融兴德环保科技有限公司同一最终控制方
中节能（攀枝花）清洁技术发展有限公司同一最终控制方保定华北工程勘测设计研究院有限公司同一最终控制方
中节能（河南）检测技术有限公司同一最终控制方
新时代健康产业（集团）有限公司同一最终控制方本报告书共215页第189页
4-1-1-193中节能环境科技有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本集团关系
中节能（成都）环保生态产业有限公司同一最终控制方
中节能（句容）会议服务有限公司同一最终控制方
中节能（唐山）环保装备有限公司同一最终控制方
中节能（西安）监测技术有限公司同一最终控制方中节能河北雄安环境服务有限公司同一母公司
中节能衡准科技服务（北京）有限公司同一最终控制方中节能环保装备股份有限公司同一最终控制方中节能建设工程设计院有限公司同一最终控制方中节能西安启源机电装备有限公司同一最终控制方
中节能元泰（山东）环保科技有限公司同一最终控制方中节能兆盛环保有限公司同一最终控制方中节能工程技术研究院有限公司同一最终控制方
中节能（天津）环保能源有限公司同一母公司
中节能（象山）环保能源有限公司同一最终控制方
中节能（平顶山）环保能源有限公司同一母公司
中节能（曲周）环保能源有限公司同一母公司
中节能大地（杭州）环境修复有限公司同一最终控制方中节能财务有限公司同一最终控制方
中节能（天津）融资租赁有限公司同一最终控制方
中节能亚行产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）同一最终控制方河北建设投资集团有限责任公司子公司少数股东中环水务建设有限公司同一最终控制方
中节能（嘉鱼）环保能源有限公司同一母公司
中节能（来宾）环保能源有限公司同一母公司中节能吕梁市文交环保能源有限公司同一母公司中节能安岳清洁技术发展有限公司同一最终控制方
中节能（沣西）生态环保有限公司同一母公司中节能德信工程管理成都有限公司同一最终控制方本报告书共215页第190页
4-1-1-194中节能环境科技有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本集团关系中节能绿色建筑产业有限公司同一最终控制方贵阳中节能水务有限公司同一最终控制方四川中节能工程检测中心有限公司同一最终控制方
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况
关联方关联交易内容2022年1-10月2021年2020年中节能（北京）节能环保工程有限公司采购货物、接受劳务161082846.37742061442.10482227055.71
中国启源工程设计研究院有限公司采购货物、接受劳务150176587.85343349925.601134171314.93
中国地质工程集团有限公司接受劳务、采购货物101533969.33175649766.79109706353.64
中电建宁夏工程有限公司采购货物、接受劳务31314051.91128754455.3596241457.47
中节能（山东）环境服务有限公司采购货物、接受劳务20841305.0126139074.7622272680.09
中节能润达（烟台）环保股份有限公司采购货物15551811.6529402042.7321575664.56
瑞科际再生能源股份有限公司采购货物、接受劳务8315109.6860987847.359632070.82
中节能大地（杭州）环境修复有限公司接受劳务8031767.914587155.9718348623.86
中节能天融科技有限公司采购货物、接受劳务6338338.5691981.133720285.88
西安四方建设监理有限责任公司接受劳务1294198.112353629.282268355.00
山东中节能天融环保技术有限公司采购货物、接受劳务1192697.50891352.19984669.80
中节能（沣西）生态环保有限公司接受劳务663675.17
甘肃蓝野建设监理有限公司接受劳务427830.184218853.765236990.59
中节能新光照明有限公司采购货物365091.0012950.57385528.72
中节能建设工程设计院有限公司采购货物、接受劳务342641.515009713.4421008677.06
中节能环保装备股份有限公司采购货物234645.003511569.364775107.58
中节能德信工程管理成都有限公司采购货物216471.48
中节能咨询有限公司接受劳务198113.2190000.00
四川中节能工程检测中心有限公司接受劳务177358.49
中节能（肥城）生物质能热电有限公司采购货物153812.85515109.04889604.24本报告书共215页第191页
4-1-1-195中节能环境科技有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2022年1-10月2021年2020年贵州中节能天融兴德环保科技有限公司采购货物、接受劳务101504.42207492.60406017.70
中国环境保护集团有限公司接受劳务66037.7420443396.204600462.41
中节能（攀枝花）清洁技术发展有限公司采购货物45937.14
中节能（嘉鱼）环保能源有限公司采购货物34592.57
中节能（河南）检测技术有限公司接受劳务13584.91205446.00
中节能衡准科技服务（北京）有限公司接受劳务4800.0023584.91
中节能（成都）环保生态产业有限公司接受劳务1376.377872.4118923.15
中节能兆盛环保有限公司采购货物7200424.78856371.68
中节能西安启源机电装备有限公司采购货物1025327.44
中节能工程技术研究院有限公司接受劳务245000.00
保定华北工程勘测设计研究院有限公司接受劳务194339.621061286.11
中节能（西安）监测技术有限公司接受劳务28301.89
新时代健康产业（集团）有限公司接受劳务21881.39
中节能河北雄安环境服务有限公司采购货物、接受劳务5307351.40
中节能（唐山）环保装备有限公司采购货物、接受劳务217699.12
中节能元泰（山东）环保科技有限公司采购货物、接受劳务9769.91
中节能（句容）会议服务有限公司接受劳务6000.00
合计508720155.921557116351.751946041906.34
*出售商品/提供劳务情况
关联方关联交易内容2022年1-10月2021年2020年中节能（山东）环境服务有限公司提供劳务8296589.273215019.48
中节能大地（杭州）环境修复有限公司提供劳务346674.8829787.84
中节能（肥城）生物质能热电有限公司出售商品295709.73
贵阳中节能水务有限公司提供劳务111498.12
中节能安岳清洁技术发展有限公司提供劳务1842.86
中节能（天津）环保能源有限公司提供劳务2971698.12
中节能（平顶山）环保能源有限公司提供劳务726415.09
中节能河北雄安环境服务有限公司提供劳务1534025.65本报告书共215页第192页
4-1-1-196中节能环境科技有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2022年1-10月2021年2020年中节能（象山）环保能源有限公司提供劳务861840.00
中节能（曲周）环保能源有限公司提供劳务63943.30
合计9052314.866942920.532459808.95
（2）关联担保情况担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
中国节能环保集团有限中节能（肥西）环保能
公司源有限公司600000000.002019/7/12034/6/30否
中国节能环保集团有限中节能（合肥）可再生
公司能源有限公司500000000.002013/1/312022/12/31是
中国节能环保集团有限中节能（汕头潮南）环
公司保能源有限公司426315100.002018/5/312033/5/31否
中国节能环保集团有限中节能（涞水）环保能
公司源有限公司346870000.002019/7/222034/7/22否
中国节能环保集团有限中节能(临沂)环保能源
公司有限公司340000000.002019/10/82034/4/8否
中国节能环保集团有限中节能（金堂）环保能
公司源有限公司250000000.002020/3/252035/3/25否
中国节能环保集团有限中节能（即墨）环保能
公司源有限公司248000000.002019/3/72034/3/7否中国节能环保集团有限中节能萍乡环保能源有
公司限公司231000000.002017/1/102032/1/9是
中国节能环保集团有限中节能（天水）环保能
公司源有限公司227000000.002017/5/232032/5/23否
中国节能环保集团有限中节能（郯城）环保能
公司源有限公司198000000.002019/6/242034/6/24否中国节能环保集团有限中节能抚州环保能源有
公司限公司192540000.002018/8/142033/8/14是中国节能环保集团有限中节能萍乡环保能源有
公司限公司140206100.002020/5/252035/5/25是
中国节能环保集团有限中节能(沧州)环保能源
公司有限公司137000000.002020/5/272022/5/19是本报告书共215页第193页
4-1-1-197中节能环境科技有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕中国节能环保集团有限中节能抚州环保能源有
公司限公司105202600.002019/8/122034/8/12是
中国环境保护集团有限中节能（福州）环保能
公司源有限公司530000000.002020/3/272038/3/27否
中国环境保护集团有限中节能（行唐）环保能
公司源有限公司388000000.002020/11/162035/6/1是
中国环境保护集团有限中节能（衡水）环保能
公司源有限公司340000000.002018/5/242033/5/24否中国环境保护集团有限中节能萍乡环保能源有
公司限公司311700000.002021/12/242030/1/13否中国环境保护集团有限中节能(肥城）环保能源
公司有限公司292870000.002018/8/142031/8/12否
中国环境保护集团有限中节能（通化）环保能
公司源有限公司290000000.002016/6/172029/6/16否
中国环境保护集团有限中节能（资阳）环保能
公司源有限公司284964700.002022/5/312035/5/26否
中国环境保护集团有限中节能（蔚县）环保能
公司源有限公司280790000.002021/8/262036/12/31否
中国环境保护集团有限中节能（安平）环保能
公司源有限公司280000000.002021/3/82036/3/7否
中国环境保护集团有限中节能（资阳）环保能
公司源有限公司280000000.002020/3/22035/12/1是
中国环境保护集团有限中节能（平山）环保能
公司源有限公司277400000.002022/6/302037/6/29否
中国环境保护集团有限中节能（丽江）环保能
公司源有限公司270000000.002022/9/52037/9/5否
中国环境保护集团有限中节能（大城）环保能
公司源有限公司256000000.002020/11/162035/6/1是
中国环境保护集团有限中节能（贞丰）环保能
公司源有限公司247900000.002021/6/252036/6/24否
中国环境保护集团有限中节能（肥西）环保能
公司源有限公司232007900.002020/3/12033/2/28否本报告书共215页第194页
4-1-1-198中节能环境科技有限公司财务报表附注
担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
中国环境保护集团有限中节能（丽江）环保能
公司源有限公司230000000.002020/9/292035/12/1是
中国环境保护集团有限中节能（金堂）环保能
公司源有限公司230000000.002019/1/232031/12/1是
中国环境保护集团有限中节能（红河）环保能
公司源有限公司220000000.002021/9/242036/9/24否
中国环境保护集团有限中节能（红河）环保能
公司源有限公司210000000.002020/10/152035/6/1是
中国环境保护集团有限中节能（保定）环保能
公司源有限公司150000000.002015/11/302021/11/30是
中国环境保护集团有限中节能（东光）环保能
公司源有限公司137000000.002020/11/162035/6/1否
中国环境保护集团有限中节能（石家庄）环保
公司能源有限公司125000000.002016/1/292024/1/28否
中国环境保护集团有限中节能（临沂）环保能
公司源兰山分公司124530000.002020/11/202029/11/19否
中国环境保护集团有限中节能(临沂)环保能源
公司有限公司124000000.002020/10/282035/10/27否中国环境保护集团有限中节能萍乡环保能源有
公司限公司100000000.002020/4/302030/4/30否
中国环境保护集团有限中节能(临沂)环保能源
公司有限公司46000000.002016/10/272025/10/27否
中国环境保护集团有限中节能(临沂)环保能源
公司有限公司36800000.002016/11/252022/11/24否
中国环境保护集团有限中节能（合肥）可再生
公司能源有限公司30000000.002020/4/302021/4/29是
中国环境保护集团有限中节能（通化）环保能
公司源有限公司24580300.002019/7/232033/8/1否
河北建设投资集团有限中节能（保定）环保能
责任公司源有限公司240000000.002009/5/312021/5/30是
河北建设投资集团有限中节能（石家庄）环保
责任公司能源有限公司230000000.002010/6/302020/6/29是本报告书共215页第195页
4-1-1-199中节能环境科技有限公司财务报表附注
（3）关联方资金拆借
2022年1-10月2022年1-10月
关联方名称2022-1-1拆入/出金额归还金额2022-10-31
拆入：
中国环境保护集团有限公司4650573672.393114234727.843257343298.734507465101.50
中节能财务有限公司1351675000.00290400000.00953375000.00688700000.00
中节能（天津）融资租赁有限公司26932883.2615895045.2311037838.03
中国节能环保集团有限公司1543128389.00258241731.98154449189.001646920931.98
中节能亚行产业投资基金（天津）
合伙企业（有限合伙）70564000.0070564000.00
拆出：
中国环境保护集团有限公司123050000.00123050000.00
（续）
2021年2021年
关联方名称2021-1-1拆入/出金额归还金额2021-12-31
拆入：
中国环境保护集团有限公司5951032522.972974701997.624275160848.204650573672.39
中节能财务有限公司717500000.00950075000.00315900000.001351675000.00
中节能（天津）融资租赁有限公司47215989.8920283106.6326932883.26
中国节能环保集团有限公司470849189.001168679200.0096400000.001543128389.00
中节能亚行产业投资基金（天津）
合伙企业（有限合伙）70564000.0070564000.00
拆出：
中国环境保护集团有限公司242180000.00119130000.00123050000.00
（续）
2020年2020年
关联方名称2020-1-1拆入/出金额归还金额2020-12-31
拆入：
中国环境保护集团有限公司3718952082.365012432999.302780352558.695951032522.97
中节能财务有限公司640781941.36675000000.00598281941.36717500000.00本报告书共215页第196页
4-1-1-200中节能环境科技有限公司财务报表附注
中节能（天津）融资租赁有限公司66473055.5019257065.6147215989.89
中国节能环保集团有限公司297249189.00270000000.0096400000.00470849189.00
拆出：
中国环境保护集团有限公司845001941.36602821941.36242180000.00
报告期内公司向关联方借款确认的利息费用明细如下：
关联方名称关联交易内容2022年1-10月2021年2020年中国环境保护集团有限公司借款利息支出158927970.87240528468.11175091635.13
中节能财务有限公司借款利息支出30349616.3242719879.6719376305.35
中节能（天津）融资租赁有限公司借款利息支出878695.322528756.713555492.87
中国节能环保集团有限公司借款利息支出52595432.4743259231.3415503086.52
中节能亚行产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）借款利息支出2511335.121351063.11
中国环境保护集团有限公司借款利息收入6116467.4011944421.6730546153.84
（3）关联方资产转让、债务重组情况关联方名称关联交易内容2021年度
中节能（山东）环境服务有限公司蠡县分公司资产划拨48383924.99
注：2020年9月，中国环境保护集团有限公司召开总经理办公会议，同意将蠡县环服事业部、大城分公司无偿划转至中节能（山东）环境服务有限公司蠡县分公司，2021年4月，根据《蠡县环卫项目划转会谈纪要》，以2021年4月20日作为基准日，将蠡县环卫项目划转至中节能（山东）环境服务有限公司蠡县分公司，其中划拨资产48383924.99元，负债46035763.42元，所有者权益2348161.57元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应收账款：
中节能（山东）环境服务有限公司10985549.483098821.12
中节能（肥城）生物质能热电有限公司334152.00
贵阳中节能水务有限公司118188.00本报告书共215页第197页
4-1-1-201中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
中节能安岳清洁技术发展有限公司1953.43
中节能（天津）环保能源有限公司3150000.002824073.63
中节能大地（杭州）环境修复有限公司31575.12
中节能河北雄安环境服务有限公司2788912.00
中节能（象山）环保能源有限公司861840.00
中节能（平顶山）环保能源有限公司770000.00
合计11439842.916280396.247244825.63
预付款项：
中节能（肥城）生物质能热电有限公司190000.00
中节能新光照明有限公司148278.60
中节能（成都）环保生态产业有限公司8777.32
中节能元泰（山东）环保科技有限公司6000.00
合计338278.6014777.32
其他应收款：
中节能（北京）节能环保工程有限公司291272.84312953.64262953.64
中节能（象山）环保能源有限公司93088.80
中节能（天津）环保能源有限公司10766.21
中节能（山东）环境服务有限公司8880.9239318.11
中国环境保护集团有限公司124764671.00556375955.41
中节能吕梁市文交环保能源有限公司977850.40960816.40
中节能（来宾）环保能源有限公司139013.66
中节能河北雄安环境服务有限公司483414.76
中节能（嘉鱼）环保能源有限公司23587.00
合计404008.77126233806.81558106727.21
其他非流动资产：
中节能（北京）节能环保工程有限公司7926382.845695607.057200608.40
瑞科际再生能源股份有限公司2718450.003985000.00
中国启源工程设计研究院有限公司800000.00本报告书共215页第198页
4-1-1-202中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
中节能新光照明有限公司148278.6042000.00
山东中节能天融环保技术有限公司647400.00
中国地质工程集团有限公司8389800.00
中节能润达（烟台）环保股份有限公司4560000.00
甘肃蓝野建设监理有限公司252750.00
合计11593111.4410370007.0520403158.40
（2）应付项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应付账款：
中节能（北京）节能环保工程有限公司377389819.74474773731.39181428819.27
中国启源工程设计研究院有限公司335058846.77298585397.93480904543.13
中国地质工程集团有限公司66341806.6456663951.1666564101.81
中电建宁夏工程有限公司37055077.5434213225.2822462958.75
瑞科际再生能源股份有限公司14281539.8413298430.001132700.00
中节能（山东）环境服务有限公司10325759.10864004.6010290.00
中节能润达（烟台）环保股份有限公司9578000.0010895440.002608020.00
中国环境保护集团有限公司8773584.919473584.911680000.00
中节能天融科技有限公司5178800.00393800.001786450.02
中节能建设工程设计院有限公司5082952.838292952.8312795283.02
中节能兆盛环保有限公司2345353.992661929.21
甘肃蓝野建设监理有限公司1753764.171674377.371144113.22
西安四方建设监理有限责任公司1610162.201161171.62
中环水务建设有限公司1601205.002101205.002401205.00
中节能大地（杭州）环境修复有限公司1429638.81
中节能河北雄安环境服务有限公司1014090.904842381.22
山东中节能天融环保技术有限公司530800.00
中节能西安启源机电装备有限公司463448.00463448.00
中节能新光照明有限公司365091.0056285.20385528.72本报告书共215页第199页
4-1-1-203中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
中节能环保装备股份有限公司333645.0099000.0099000.00
保定华北工程勘测设计研究院有限公司206000.00206000.00
中节能咨询有限公司198113.21
中节能绿色建筑产业有限公司169714.00
中节能（河南）检测技术有限公司14400.00205446.00
中节能衡准科技服务（北京）有限公司4800.00
中节能（嘉鱼）环保能源有限公司4000.00
贵州中节能天融兴德环保科技有限公司114700.00458800.00
中节能（唐山）环保装备有限公司246000.00
合计881110413.65916198080.50780950194.16
其他应付款：
中国环境保护集团有限公司82138726.381529281302.132879802723.56
中节能（山东）环境服务有限公司4475097.295007886.8612853452.51
瑞科际再生能源股份有限公司2083039.343674448.463600054.46
中节能（北京）节能环保工程有限公司653460.00522875.50
甘肃蓝野建设监理有限公司440050.00237425.00229000.00
中国地质工程集团有限公司268626.63268626.63268626.63
中节能润达（烟台）环保股份有限公司98400.0098400.00130000.00
中节能建设工程设计院有限公司95200.00
中节能（天津）环保能源有限公司54769.49
中节能环保装备股份有限公司32000.0032000.00
中节能河北雄安环境服务有限公司16077.3016077.3016077.30
西安四方建设监理有限责任公司11500.0011500.0011500.00
中节能（肥城）生物质能热电有限公司5763.30
中节能安岳清洁技术发展有限公司5000.00
合计90377709.731539150541.882896911434.46
应付股利：
中国环境保护集团有限公司311444415.24327956229.84128396140.10本报告书共215页第200页
4-1-1-204中节能环境科技有限公司财务报表附注
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
河北建设投资集团有限责任公司60165508.2460564599.0712291799.15
合计371609923.48388520828.91140687939.25
长期借款（含一年内到期）：
中节能财务有限公司688700000.001351675000.00717500000.00
中节能亚行产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）22560000.0022560000.00
合计711260000.001374235000.00717500000.00
长期应付款（含一年内到期）（本金）：
中国环境保护集团有限公司4468045100.003177805100.003137475100.00
中国节能环保集团有限公司1646920931.981543128389.00470849189.00
中节能亚行产业投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）48004000.0048004000.00
中节能（天津）融资租赁有限公司11037838.0326932883.2647215989.89
合计6174007870.014795870372.263655540278.89
十三、股份支付
截止2022年10月31日，本集团无股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年10月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年10月31日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十五、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本集团无需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
本报告书共215页第201页
4-1-1-205中节能环境科技有限公司财务报表附注
本集团主要业务为城市生活垃圾焚烧发电业务，主要产品为垃圾处置收入与电力收入，集团将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本集团无需披露分布信息。
2、PPP 项目合同情况
运营模特许经营项目名称甲方乙方合同移交方式式期限成都市祥福生成都市发展成都中节能再
2009年8月期满后无
活垃圾焚烧发 和改革委员 生能源有限公 BOT 25 年
12日偿移交
电项目会司承德市城市生承德市建设承德环能热电2009年1月活垃圾焚烧处 BOO 30 年局有限责任公司4日理开封市城市生开封中节能再开封市城市2009年10活垃圾焚烧发 生能源有限公 BOO 30 年管理局月18日电项目司山东省临沂市
中节能（临沂）城市生活垃圾山东省临沂2006年7月环保能源有限 BOO 30 年处理综合利用市人民政府13日公司项目山东省临沂市
中节能（临沂）2036年7城市生活垃圾山东省临沂2019年4月环保能源有限 BOO 月 12日到处理综合利用市人民政府19日公司期项目
即墨市生活垃中节能（即墨）即墨市城乡2014年8月期满后无
圾焚烧发电项 环保能源有限 BOT 30 年建设局6日偿移交目公司萍乡市生活垃萍乡市城市中节能萍乡环
2014年8月期满后无
圾、污泥干化焚 管理行政执 保能源有限公 BOT 30 年
18日偿移交
烧发电项目法局司
通化市城市生中节能（通化）30年（不通化市城乡2014年10期满后无
活垃圾焚烧发 环保能源有限 BOT 含建设建设局月15日偿移交电项目公司期）
天水市区生活天水市住房中节能（天水）
2015年12期满后无
垃圾焚烧发电 和城乡建设 环保能源有限 BOT 30 年月偿移交厂项目局公司
郯城县生活垃中节能（郯城）郯城县人民2015年7月期满后无
圾焚烧发电项 环保能源有限 BOT 30 年政府27日偿移交目公司蠡县城市管中节能保南保南垃圾焚烧
理行政执法 （蠡县）环保 2017年 5月 BOO 30 年发电厂项目局能源有限公司安国市住房中节能保南保南垃圾焚烧2017年5月和城乡建设 （蠡县）环保 BOO 30 年发电厂项目26日局能源有限公司博野县城市中节能保南保南垃圾焚烧
管理行政执 （蠡县）环保 2017年 5月 BOO 30 年发电厂项目法局能源有限公司本报告书共215页第202页
4-1-1-206中节能环境科技有限公司财务报表附注
运营模特许经营项目名称甲方乙方合同移交方式式期限
红河州生活垃中节能（红河）个旧市人民期满后无
圾焚烧发电厂 环保能源有限 2018年 5月 BOT 27 年政府偿移交项目公司肥城市生活垃中节能(肥城）肥城市人民
圾焚烧发电厂 环保能源有限 2017年 7月 BOO 30 年政府项目公司抚州市生活垃抚州市城市中节能抚州环
2018年1月期满后无
圾焚烧发电项 管理行政执 保能源有限公 BOT 30 年
16日偿移交
目法局司
中节能（金堂）成都金堂环保金堂县城市2017年6月期满后无
环保能源有限 BOT 25 年发电厂项目管理局27日偿移交公司
合肥市肥西县中节能（肥西）肥西县城市2017年2月生活垃圾焚烧 环保能源有限 BOO 30 年管理局20日发电项目公司
资阳市生活垃资阳市城市中节能（资阳）
2019年5月期满后无
圾环保发电项 管理行政执 环保能源有限 BOT 30 年
20日偿移交
目法局公司
中节能（涞水）涞水县垃圾处涞水县人民2017年12环保能源有限 BOO 30 年理发电政府月公司
汉中城市生活中节能（汉中）汉中市城市2019年4月期满后无
垃圾焚烧发电 环保能源有限 BOT 30 年管理局19日偿移交项目公司
安平县住房中节能（安平）安平县垃圾处期满后无
和城乡规划 环保能源有限 2018年 2月 BOT 30 年理发电偿移交建设局公司
蔚县住房和中节能（蔚县）蔚县环保能源2019年1月城乡规划建 环保能源有限 BOO 30 年热电项目25日设局公司
丽江市生活垃丽江市古城中节能（丽江）
2019年4月期满后无
圾焚烧发电项 区环境卫生 环保能源有限 BOT 30 年
10日偿移交
目管理局公司
黄骅市生活垃黄骅市城市中节能（黄骅）
2019年8月
圾焚烧发电项 管理综合行 环保能源有限 BOO 25 年
6日
目政执法局公司
行唐县生活垃行唐县城市中节能（行唐）期满后无
圾无害化处理 管理综合行 环保能源有限 2019年 6月 BOOT 30 年偿移交设施建设项目政执法局公司
东光县住房中节能（东光）东光县生活垃2019年6月期满后无
和城乡建设 环保能源有限 BOOT 30 年圾焚烧发电14日偿移交局公司
鹤岗市生活垃鹤岗市城市中节能（鹤岗）期满后无
圾焚烧发电项 管理综合执 环保能源有限 2019年 8月 BOT 30 年偿移交目法局公司
盐山县生活垃盐山县住房中节能（盐山）
2019年8月期满后无
圾焚烧发电项 和城乡建设 环保能源有限 BOOT 30 年
8日偿移交
目局公司本报告书共215页第203页
4-1-1-207中节能环境科技有限公司财务报表附注
运营模特许经营项目名称甲方乙方合同移交方式式期限贞兴生活垃圾贵州省贞丰中国环境保护2019年8月期满后无
BOOT 30 年焚烧发电项目县人民政府集团有限公司28日偿移交
中节能（昌乐）昌乐县生活垃昌乐县环境2019年12环保能源有限 BOO 30 年圾焚烧项目卫生管理局月13日公司
平山县生活垃平山县城市中节能（平山）
2020年9月
圾焚烧发电项 管理综合行 环保能源有限 BOO 30 年
24日
目政执法局公司
大城县生活垃大城县住房中节能（大城）
2019年8月
圾焚烧发电项 和城乡建设 环保能源有限 BOO 30 年
14日
目局公司汕头市潮南区汕头市潮南中节能（汕头
2018年4月期满后无生活垃圾焚烧 区人民政府 潮南）环保能 BOT 30 年
12日偿移交
发电厂项目（甲方）源有限公司汕头市潮南汕头市潮南区中节能（汕头区城市管理2019年9月期满后无生活垃圾焚烧 潮南）环保能 BOT 26 年和综合执法30日偿移交发电厂项目源有限公司局
怀来县生活垃怀来县住房中节能（怀来）
2021年7月期满后无
圾焚烧发电厂 和城乡建设 环保能源有限 BOT 30 年
29日偿移交
项目局公司南部县生活垃中节能（南部南部县综合2019年12期满后无圾焚烧发电项 县）环保能源 BOOT 30 年行政执法局月3日偿移交目有限公司石家庄市生活石家庄市栾中节能（石家
2015年1月垃圾焚烧发电 城区城市管 庄）环保能源 BOO 30 年
1日
项目理局有限公司石家庄市生活中节能（石家石家庄市城2009年3月垃圾焚烧发电 庄）环保能源 BOO 30 年市管理局1日项目有限公司石家庄市生活石家庄藁城中节能（石家
2015年7月垃圾焚烧发电 区丘头镇人 庄）环保能源 BOO 25 年
16日
项目民政府有限公司石家庄市生活石家庄市元中节能（石家
2017年4月垃圾焚烧发电 氏县住房和 庄）环保能源 BOO 25 年
1日
项目城乡建设局有限公司石家庄市生活石家庄市深中节能（石家
2018年11垃圾焚烧发电 泽县城市管 庄）环保能源 BOO 30 年月27日项目理局有限公司
沧州市生活垃中节能（沧州）沧州市城市2014年7月圾焚烧发电项 环保能源有限 BOO 30 年管理局25日目一期项目公司
沧州市生活垃沧州市城市中节能（沧州）
2020年3月
圾焚烧发电项 管理综合行 环保能源有限 BOO 30 年
17日
目二期项目政执法局公司
沧州市生活垃青县城市管中节能（沧州）
2020年9月
圾焚烧发电项 理综合行政 环保能源有限 BOO 30 年
30日
目二期项目执法局公司本报告书共215页第204页
4-1-1-208中节能环境科技有限公司财务报表附注
运营模特许经营项目名称甲方乙方合同移交方式式期限
沧州市生活垃中节能（沧州）河北省沧县2015年12圾焚烧发电项 环保能源有限 BOO 30 年人民政府月8日目一期项目公司
沧州市生活垃中节能（沧州）黄骅市环卫2015年9月圾焚烧发电项 环保能源有限 BOO 30 年局7日目一期项目公司
沧州市生活垃中节能（沧州）南皮县人民2015年8月圾焚烧发电项 环保能源有限 BOO 30 年政府6日目一期项目公司
保定市市区生保定市城市中节能（保定）
2010年9月
活垃圾焚烧项 管理行政执 环保能源有限 BOO 20 年
12日
目法局公司
保定市市区生中节能（保定）保定市清苑2018年1月活垃圾焚烧项 环保能源有限 BOO 20 年区人民政府1日目公司
保定市市区生中节能（保定）保定市清苑
活垃圾焚烧项 环保能源有限 2018年 1月 BOO 20 年区人民政府目公司
保定市市区生中节能（保定）保定市徐水2020年6月活垃圾焚烧项 环保能源有限 BOO 13 年区人民政府1日目公司秦皇岛市生活中节能（秦皇秦皇岛市人2010年10垃圾焚烧处理 岛）环保能源 BOO 30 年民政府月24日项目有限公司秦皇岛市生活秦皇岛市城中节能（秦皇2040年10垃圾焚烧处理 市管理综合 岛）环保能源 2019年 1月 BOO 月 23日到项目行政执法局有限公司期
中节能（衡水）衡水市生活垃衡水市城市2016年9月期满后无
环保能源有限 BOT 30 年圾处理项目管理局6日偿移交公司中节能（齐齐齐齐哈尔生活齐齐哈尔市2016年8月期满后无
哈尔）环保能 BOT 30 年垃圾发电项目城市管理局17日偿移交源有限公司定州市生活垃定州市城市中节能定州环
2019年3月期满后无
圾焚烧发电厂 管理综合行 保能源有限公 BOOT 30 年
20日偿移交
项目政执法局司西安鄠邑区生
西安市鄠邑中节能（西安）活垃圾无害化期满后无
区城市管理 环保能源有限 2019 年 BOT 24 年处理焚烧热电偿移交局公司联产项目
咸宁市（崇阳）中节能（咸宁静脉产业园一崇阳县城市2020年10期满后无
崇阳）环保能 BOOT 30 年期固体废弃物管理执法局月偿移交源有限公司综合处理项目
毕节市中心城毕节市住房中节能（毕节）
2020年10期满后无
区生活垃圾焚 和城乡建设 环保能源有限 BOT 30 年月偿移交烧发电局公司
福州市生活垃 福州市长乐 中节能（福州） 2018年 6月 BOT 28 年 期满后无本报告书共215页第205页
4-1-1-209中节能环境科技有限公司财务报表附注
运营模特许经营项目名称甲方乙方合同移交方式式期限圾焚烧发电厂区环境卫生环保能源有限27日偿移交项目管理处公司
车里垃圾填埋中节能（合肥）合肥市城市2012年6月期满后无
场改造提升 PPP 可再生能源有 BOT 27 年管理局6日偿移交项目限公司
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2022-10-312021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7659616659.307659616659.307491109816.307491109816.30
合计7659616659.307659616659.307491109816.307491109816.30
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资6392120526.306392120526.30
合计6392120526.306392120526.30
（2）对子公司投资
2022年1-10月2022年1-10月2022-10-31
被投资单位2021-12-312022-10-31增加减少计提减值准备减值准备
中节能（石家庄）环
保能源有限公司321618411.25321618411.25
中节能（平山）环保
能源有限公司30000000.0020000000.0050000000.00
中节能（行唐）环保
能源有限公司157000000.007000000.00164000000.00
中节能（沧州）环保
能源有限公司139437402.15139437402.15
中节能（黄骅）环保
能源有限公司104828400.00104828400.00
中节能（东光）环保
能源有限公司200000000.00200000000.00本报告书共215页第206页
4-1-1-210中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月2022年1-10月2022-10-31
被投资单位2021-12-312022-10-31增加减少计提减值准备减值准备
中节能（盐山）环保
能源有限公司130204700.00130204700.00
中节能（咸宁崇阳）
环保能源有限公司100300000.00517343.00100817343.00
中节能（临沂）环保
能源有限公司446873379.61446873379.61
中节能（郯城）环保
能源有限公司94602920.9094602920.90
中节能（肥城）环保
能源有限公司137410000.00137410000.00
中节能（大城）环保
能源有限公司87940000.008780000.0096720000.00
中节能（保定）环保
能源有限公司199507244.16199507244.16
中节能保南（蠡县）
环保能源有限公司163736578.12163736578.12
中节能（涞水）环保
能源有限公司146000000.006000000.00152000000.00中节能定州环保能源
有限公司74355600.0011023400.0085379000.00
中节能（衡水）环保
能源有限公司140497875.00140497875.00
中节能（安平）环保
能源有限公司121500000.009800000.00131300000.00
中节能（汕头潮南）
环保能源有限公司332629228.8110000000.00342629228.81
中节能（红河）环保
能源有限公司101000000.00101000000.00
中节能（丽江）环保
能源有限公司117131990.00117131990.00开封中节能再生能源
有限公司155037132.04155037132.04
中节能（贞丰）环保
能源有限公司55000000.007356100.0062356100.00
中节能（毕节）环保
能源有限公司134300000.003000000.00137300000.00本报告书共215页第207页
4-1-1-211中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月2022年1-10月2022-10-31
被投资单位2021-12-312022-10-31增加减少计提减值准备减值准备成都中节能再生能源
有限公司279269628.82279269628.82
中节能（金堂）环保
能源有限公司150000000.00150000000.00
中节能（资阳）环保
能源有限公司186390000.0010000000.00196390000.00
中节能（南部县）环
保能源有限公司147000000.00147000000.00
中节能（鹤岗）环保
能源有限公司67500000.0025930000.0093430000.00
中节能（齐齐哈尔）
环保能源有限公司124250000.00124250000.00
中节能（通化）环保
能源有限公司221095301.48221095301.48
中节能（秦皇岛）环
保能源有限公司256780556.03256780556.03承德环能热电有限责
任公司81606471.8481606471.84
中节能（西安）环保
能源有限公司285000000.00285000000.00
中节能（汉中）环保
能源有限公司90750000.007100000.0097850000.00
中节能（天水）环保
能源有限公司93286993.4793286993.47
中节能（蔚县）环保
能源有限公司127000000.009000000.00136000000.00
中节能（昌乐）环保
能源有限公司56900000.0056900000.00
中节能（即墨）环保
能源有限公司134862369.78134862369.78杭州绿能环保发电有
限公司39989079.8139989079.81
中节能（福州）环保
能源有限公司200000000.0010000000.00210000000.00中节能抚州环保能源
有限公司138530000.00138530000.00本报告书共215页第208页
4-1-1-212中节能环境科技有限公司财务报表附注
2022年1-10月2022年1-10月2022-10-31
被投资单位2021-12-312022-10-31增加减少计提减值准备减值准备中节能萍乡环保能源
有限公司223315120.36223315120.36
中节能（合肥）可再
生能源有限公司402903432.67402903432.67
中节能（肥西）环保
能源有限公司413500000.0023000000.00436500000.00
中节能（怀来）环保
能源有限公司80270000.0080270000.00
合计7491109816.30168506843.007659616659.30
（续）
2021年2021年2021-12-31
被投资单位2020-12-312021-12-31增加减少计提减值准备减值准备
中节能（石家庄）环
保能源有限公司321618411.25321618411.25
中节能（平山）环保
能源有限公司30000000.0030000000.00
中节能（行唐）环保
能源有限公司86000000.0071000000.00157000000.00
中节能（沧州）环保
能源有限公司139437402.15139437402.15
中节能（黄骅）环保
能源有限公司75550000.0029278400.00104828400.00
中节能（东光）环保
能源有限公司200000000.00200000000.00
中节能（盐山）环保
能源有限公司80000000.0050204700.00130204700.00
中节能（咸宁崇阳）
环保能源有限公司90000000.0011200000.00900000.00100300000.00
中节能（临沂）环保
能源有限公司368653779.6178219600.00446873379.61
中节能（郯城）环保
能源有限公司94602920.9094602920.90
中节能（肥城）环保
能源有限公司137410000.00137410000.00本报告书共215页第209页
4-1-1-213中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年2021年2021-12-31
被投资单位2020-12-312021-12-31增加减少计提减值准备减值准备
中节能（大城）环保
能源有限公司47000000.0040940000.0087940000.00
中节能（保定）环保
能源有限公司199507244.16199507244.16
中节能保南（蠡县）
环保能源有限公司138546978.1225189600.00163736578.12
中节能（涞水）环保
能源有限公司146000000.00146000000.00中节能定州环保能源
有限公司55255600.0019100000.0074355600.00
中节能（衡水）环保
能源有限公司132497875.008000000.00140497875.00
中节能（安平）环保
能源有限公司38000000.0083500000.00121500000.00
中节能（汕头潮南）
环保能源有限公司265629228.8167000000.00332629228.81
中节能（红河）环保
能源有限公司79000000.0022000000.00101000000.00
中节能（丽江）环保
能源有限公司18000000.0099131990.00117131990.00开封中节能再生能源
有限公司155037132.04155037132.04
中节能（贞丰）环保
能源有限公司16000000.0039000000.0055000000.00
中节能（毕节）环保
能源有限公司134300000.00134300000.00成都中节能再生能源
有限公司279269628.82279269628.82
中节能（金堂）环保
能源有限公司134000000.0016000000.00150000000.00
中节能（资阳）环保
能源有限公司169000000.0017390000.00186390000.00
中节能（南部县）环
保能源有限公司132000000.0015000000.00147000000.00
中节能（鹤岗）环保
能源有限公司40000000.0027500000.0067500000.00本报告书共215页第210页
4-1-1-214中节能环境科技有限公司财务报表附注
2021年2021年2021-12-31
被投资单位2020-12-312021-12-31增加减少计提减值准备减值准备
中节能（齐齐哈尔）
环保能源有限公司124250000.00124250000.00
中节能（通化）环保
能源有限公司221095301.48221095301.48
中节能（秦皇岛）环
保能源有限公司256780556.03256780556.03承德环能热电有限责
任公司81606471.8481606471.84
中节能（西安）环保
能源有限公司285000000.00285000000.00
中节能（汉中）环保
能源有限公司59750000.0031000000.0090750000.00
中节能（天水）环保
能源有限公司93286993.4793286993.47
中节能（蔚县）环保
能源有限公司40000000.0087000000.00127000000.00
中节能（昌乐）环保
能源有限公司30000000.0026900000.0056900000.00
中节能（即墨）环保
能源有限公司134862369.78134862369.78杭州绿能环保发电有
限公司39989079.8139989079.81
中节能（福州）环保
能源有限公司147000000.0053000000.00200000000.00中节能抚州环保能源
有限公司138530000.00138530000.00中节能萍乡环保能源
有限公司192750120.3630565000.00223315120.36
中节能（合肥）可再
生能源有限公司402903432.67402903432.67
中节能（肥西）环保
能源有限公司372000000.0041500000.00413500000.00
中节能（怀来）环保
能源有限公司80270000.0080270000.00
合计6392120526.301099889290.00900000.007491109816.30本报告书共215页第211页
4-1-1-215中节能环境科技有限公司财务报表附注
（续）
2020年2020年2020-12-31
被投资单位2019-12-312020-12-31增加减少计提减值准备减值准备
中节能（石家庄）环
保能源有限公司321618411.25321618411.25
中节能（平山）环保能源有限公司
中节能（行唐）环保
能源有限公司11000000.0075000000.0086000000.00
中节能（沧州）环保
能源有限公司139437402.15139437402.15
中节能（黄骅）环保
能源有限公司20000000.0055550000.0075550000.00
中节能（东光）环保
能源有限公司30000000.00170000000.00200000000.00
中节能（盐山）环保
能源有限公司25000000.0055000000.0080000000.00
中节能（咸宁崇阳）
环保能源有限公司30000000.0060000000.0090000000.00
中节能（临沂）环保
能源有限公司185528779.61183125000.00368653779.61
中节能（郯城）环保
能源有限公司94602920.9094602920.90
中节能（肥城）环保
能源有限公司137410000.00137410000.00
中节能（大城）环保
能源有限公司30000000.0017000000.0047000000.00
中节能（保定）环保
能源有限公司199507244.16199507244.16
中节能保南（蠡县）
环保能源有限公司59912278.1278634700.00138546978.12
中节能（涞水）环保
能源有限公司114000000.0032000000.00146000000.00中节能定州环保能源
有限公司37990000.0017265600.0055255600.00
中节能（衡水）环保
能源有限公司119497875.0013000000.00132497875.00本报告书共215页第212页
4-1-1-216中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年2020年2020-12-31
被投资单位2019-12-312020-12-31增加减少计提减值准备减值准备
中节能（安平）环保
能源有限公司30000000.008000000.0038000000.00
中节能（汕头潮南）
环保能源有限公司201813228.8163816000.00265629228.81
中节能（红河）环保
能源有限公司47000000.0032000000.0079000000.00
中节能（丽江）环保
能源有限公司18000000.0018000000.00开封中节能再生能源
有限公司155037132.04155037132.04
中节能（贞丰）环保
能源有限公司16000000.0016000000.00
中节能（毕节）环保
能源有限公司134300000.00134300000.00成都中节能再生能源
有限公司279269628.82279269628.82
中节能（金堂）环保
能源有限公司119000000.0015000000.00134000000.00
中节能（资阳）环保
能源有限公司97000000.0072000000.00169000000.00
中节能（南部县）环
保能源有限公司50000000.0082000000.00132000000.00
中节能（鹤岗）环保
能源有限公司20000000.0020000000.0040000000.00
中节能（齐齐哈尔）
环保能源有限公司65000000.0059250000.00124250000.00
中节能（通化）环保
能源有限公司221095301.48221095301.48
中节能（秦皇岛）环
保能源有限公司256780556.03256780556.03承德环能热电有限责
任公司81606471.8481606471.84
中节能（西安）环保
能源有限公司82000000.00203000000.00285000000.00
中节能（汉中）环保
能源有限公司18750000.0041000000.0059750000.00本报告书共215页第213页
4-1-1-217中节能环境科技有限公司财务报表附注
2020年2020年2020-12-31
被投资单位2019-12-312020-12-31增加减少计提减值准备减值准备
中节能（天水）环保
能源有限公司93286993.4793286993.47
中节能（蔚县）环保
能源有限公司32000000.008000000.0040000000.00
中节能（昌乐）环保
能源有限公司30000000.0030000000.00
中节能（即墨）环保
能源有限公司124377669.7810484700.00134862369.78杭州绿能环保发电有
限公司39989079.8139989079.81
中节能（福州）环保
能源有限公司81000000.0066000000.00147000000.00中节能抚州环保能源
有限公司112200000.0026330000.00138530000.00中节能萍乡环保能源
有限公司152220120.3640530000.00192750120.36
中节能（合肥）可再
生能源有限公司402903432.67402903432.67
中节能（肥西）环保
能源有限公司270000000.00102000000.00372000000.00
中节能（怀来）环保能源有限公司
合计4770134526.301621986000.006392120526.30本报告书共215页第214页
4-1-1-218中节能环境科技有限公司财务报表附注
十八、补充资料非经常性损益明细表
项目2022年1-10月2021年2020年非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-6026356.94-1587057.12-3061172.12
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或33096953.9229256257.9222541125.49定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费777469.73除上述各项之外的其他营业外收入
和支出318336.9312067524.89-1284021.47其他符合非经常性损益定义的损益
项目96486.7555431.56370769.32小计
27485420.6639792157.2519344170.95
所得税影响额
2941186.572463789.221526892.54
少数股东权益影响额（税后）
936821.057209362.81564664.26
合计
23607413.0330119005.2317252614.15
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共215页第215页
4-1-1-219中节能环境科技有限公司财务报表附注
本报告书共215页第216页
4-1-1-220中节能环境科技有限公司财务报表附注
本报告书共215页第217页
4-1-1-221中节能环境科技有限公司财务报表附注
本报告书共215页第218页
4-1-1-222中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月、2021年度及2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
中节能（石家庄）环保能源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为河北灵
达环保能源有限责任公司，系由河北建设投资集团有限责任公司（原河北省建设投资公司）、河北灵山发电有限责任公司、河北宏源热电有限责任公司和石家庄市能源发展中心以货币共
同投资设立，注册资本人民币8000.00万元，经由河北华益德会计师事务所审验，并于2003年7月10日出具华德益验资（2003）第073号《验资报告》予以确认，于2003年7月25日取得了河北省工商行政管理局核发的注册号为1300001002440的《企业法人营业执照》。
公司设立时，股东及股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北省建设投资公司4000.0050.004000.0050.00
河北灵山发电有限责任公司2350.0029.3752350.0029.375
河北宏源热电有限责任公司1000.0012.501000.0012.50
石家庄市能源发展中心650.008.125650.008.125
合计8000.00100.008000.00100.00
根据公司2008年5月5日冀灵达股东决[2008]2号股东会决议，河北灵山发电有限责任公司将其所持有的29.375%转让给河北省建设投资公司。
2008年7月29日，经河北省人民政府国有资产监督管理委员会出具冀国资发产权股权[2008]96号《关于河北灵山发电有限责任公司协议转让所持河北灵达环保能源有限责任公司全部股权有关问题的批复》，同意转让股权，并通过省产权交易中心办理国有产权协议转让签证手续。
2008年9月26日，经河北省产权交易中心出具冀产交[2008]36号《河北灵达环保能源有限责任公司29.375%国有股权转让成交确认书》，同意尽办理股权变更登记手续。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）本报告书共87页第8页
4-1-2-11中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北省建设投资公司6350.0079.3756350.0079.375
河北宏源热电有限责任公司1000.0012.501000.0012.50
石家庄市能源发展中心650.008.125650.008.125
合计8000.00100.008000.00100.00
2009年12月31日股东河北省建设投资公司更名为河北建设投资集团有限责任公司。
根据公司2010年7月20日冀灵达股东决[2010]3号股东会决议和修改后的章程，申请增加注册资本人民币9800.00万元，由股东河北建设投资集团有限责任公司以货币于2011年11月30日之前分期缴纳，共出资人民币9809.80万元，其中人民币9800.00万元为注册资本，人民币9.80万元为资本公积。2010年7月21日，河北建设投资集团有限责任公司
缴纳第一期出资人民币3000.00万元，出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于
2010年9月28日出具了冀德永验资字（2010）第035号《验资报告》予以确认。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司16150.0090.739350.0085.00
河北宏源热电有限责任公司1000.005.621000.009.09
石家庄市能源发展中心650.003.56650.005.91
合计17800.00100.0011000.00100.00
根据公司2011年4月15日冀灵达股东决[2011]1号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资公司有限责任公司于2011年5月18日缴纳第二期出资人民币1000.00万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2011年5月19日出具了冀德永验
资字（2011）第012号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币12000.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司16150.0090.7310350.0086.25
河北宏源热电有限责任公司1000.005.621000.008.33
石家庄市能源发展中心650.003.56650.005.42本报告书共87页第9页
4-1-2-12中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
合计17800.00100.0012000.00100.00
根据公司2011年10月18日冀灵达股东决[2011]3号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资集团有限责任公司于2011年10月27日缴纳第三期出资人民币1500.00万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2011年10月31日出具了冀德永验资字（2011）第024号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本仍为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币13500.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司16150.0090.7311850.0087.78
河北宏源热电有限责任公司1000.005.621000.007.41
石家庄市能源发展中心650.003.56650.004.81
合计17800.00100.0013500.00100.00
根据公司2011年11月25日冀灵达股东决[2011]4号股东会决议，股东河北宏源热电有限责任公司将其所持有的5.62%股权协议全部转让给股东河北建设投资集团有限责任公司。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司17150.0096.3512850.0095.19
石家庄市能源发展中心650.003.56650.004.81
合计17800.00100.0013500.00100.00
根据公司2012年3月26日冀灵达股东决[2012]1号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资集团有限责任公司于2012年3月27日缴纳第四期出资人民币1500.00万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2011年10月31日出具了冀德永验资字（2012）第007号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本仍为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币15000.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）本报告书共87页第10页
4-1-2-13中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司17150.0096.3514350.0095.67
石家庄市能源发展中心650.003.56650.004.33
合计17800.00100.0015000.00100.00
根据公司2012年6月12日冀灵达股东决[2012]2号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资集团有限责任公司于2012年6月20日缴纳第五期出资人民币1900.00万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2012年6月25日出具了冀德永验
资字（2012）第016号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本仍为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币16900.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司17150.0096.3516250.0096.15
石家庄市能源发展中心650.003.56650.003.85
合计17800.00100.0016900.00100.00
根据公司2013年6月7日冀灵达股东决[2013]1号股东会决议和修改后的章程，股东河北建设投资集团有限责任公司于2013年6月14日缴纳第五期出资人民币909.80万元，其中注册资本人民币900.00万元，资本公积人民币9.80万元，本次出资经由河北德永会计师事务所有限公司审验，并于2013年6月18日出具了冀德永验资字（2013）第018号《验资报告》予以确认，增资后公司的注册资本仍为人民币17800.00万元，实收资本变更为人民币17800.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司17150.0096.3517150.0096.35
石家庄市能源发展中心650.003.56650.003.56
合计17800.00100.0017800.00100.00
根据公司2013年8月9日临时股东会决议，全体股东一致同意河北建设投资集团有限责任公司在河北省产权交易中心公开转让所持有的公司77.35%的股权，股东石家庄市能源发展中心放弃优先受让权；全体股东一致同意股东石家庄市能源发展中心委托河北建设投资本报告书共87页第11页
4-1-2-14中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
集团有限责任公司在河北省产权交易中心公开转让所持有的公司3.65%的股权。
2013年9月2日，经河北省人民政府国有资产监督管理委员会出具冀国资发产权管理[2013]147号《关于河北灵达环保能源有限责任公司等公司国有股权公开转让有关问题的批复》，同意河北建设投资集团有限责任公司转让股权，并通过河北省产权交易中心办理股权公开转让手续。
2013年9月22日，经石家庄市发展和改革委员会出具石发改体改[2013]774号《石家庄市发展和改革委员会关于同意石家庄市能源投资发展中心转让河北灵达环保能源有限责任公司股权的批复》，同意石家庄市能源投资发展中心转让持有的3.65%国有股权。
2014年3月29日，河北省产权交易中心出具冀产交[2014]9号《河北灵达环保能源有限责任公司等四家公司国有股权转让成交确认书》，河北建设投资集团有限责任公司、石家庄市能源投资发展中心与受让方中国环境保护公司协商，以协议转让方式转让股权并签订《股权转让协议》。
根据公司2014年5月23日第十二次股东会决议，河北建设投资集团有限责任公司将其所持有的77.35%股权（人民币13768.30万出资）、石家庄市能源发展中心将其所持有的
3.65%股权（人民币649.70万元出资）按照河北省产权交易中心公开转让结果，转让给中国环境保护公司。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护公司14418.0081.0014418.0081.00
河北建设投资集团有限责任公司3382.0019.003382.0019.00
合计17800.00100.0017800.00100.00
根据公司2014年11月6日第十三次股东会决议，公司更名为中节能（石家庄）环保能源有限公司。
2015年9月23日股东中国环境保护公司更名为中国环境保护集团有限公司。
截止2021年12月31日，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护集团有限公司14418.0081.0014418.0081.00
河北建设投资集团有限责任公司3382.0019.003382.0019.00
合计17800.00100.0017800.00100.00本报告书共87页第12页
4-1-2-15中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
根据2022年4月30日召开的临时股东会决议，公司股东中国环境保护集团有限公司将其持有的81%的股权转让给中节能环境科技有限公司，双方签订了《国有产权无偿划转协议》。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中节能环境科技有限公司14418.0081.0014418.0081.00
河北建设投资集团有限责任公司3382.0019.003382.0019.00
合计17800.00100.0017800.00100.00
公司统一社会信用代码：91130100752423380T，法定代表人：马丽娟，住所：石家庄市栾城窦妪工业区。
公司主要从事生活垃圾焚烧发电、售电、供热。
主要经营业务范围：生活垃圾焚烧发电；售电；供热（凭《供热经营许可证》经营）；
热力管网安装施工及维修服务；垃圾处理技术咨询、技术开发；污水处理及其技术服务；电力设备维修；餐厨垃圾收集、运输、处理；固体废物无害化处理及利用。（依法经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表及附注经本公司总经理办公室于2023年1月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
本报告书共87页第13页
4-1-2-16中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（8）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入本报告书共87页第14页
4-1-2-17中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（9）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套本报告书共87页第15页
4-1-2-18中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（10）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有本报告书共87页第16页
4-1-2-19中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（11）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（12）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（13）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（14）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本报告书共87页第17页
4-1-2-20中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（6）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（7）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（8）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对本报告书共87页第18页
4-1-2-21中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（9）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（10）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
特殊风险组合本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项账龄组合本组合以其他单位应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
合同资产：
特殊风险组合本组合为未进入国家可再生能源补贴目录的应收国补电费款项本报告书共87页第19页
4-1-2-22中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
7、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、5“金融工具”及附注四、
6“金融资产减值”。
8、存货
（6）存货的分类
存货主要包括原材料、备品配件等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（7）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（8）存货的盘存制度为永续盘存制。
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4-1-2-23中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
（9）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、6、金融资产减值。
10、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本报告书共87页第21页
4-1-2-24中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、固定资产
（6）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（7）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-355.002.71-19.00
机器设备年限平均法12-185.005.28-7.92
运输设备年限平均法85.0011.88
办公及电子设备年限平均法55.0019.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（8）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（9）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定本报告书共87页第22页
4-1-2-25中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，可按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、使用权资产
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4-1-2-26中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2021年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
15、无形资产
（4）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证书年限软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（5）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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4-1-2-27中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的年度）、使用寿命有
限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股
权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企本报告书共87页第25页
4-1-2-28中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行本报告书共87页第26页
4-1-2-29中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、租赁负债
2021年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
（1）一般原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本本报告书共87页第27页
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公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认具体时点
本公司销售电力产品，公司按垃圾发电上网电量及售电合同约定的单价确认供电收入。
本公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按实际垃圾处理量及特许经营权协议或垃圾处置协议约定的单价按月确认垃圾处置收入。
本公司销售蒸汽产品，公司按实际蒸汽供应量及供气协议约定的单价确认供气收入。
以下收入会计政策适用于2020年度：
（6）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（7）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相
关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如本报告书共87页第28页
4-1-2-31中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（8）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同
相关的经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（9）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（10）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、合同成本
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4-1-2-32中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
合同成本会计政策适用于2021年度及以后。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业本报告书共87页第30页
4-1-2-33中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（5）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（6）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易本报告书共87页第31页
4-1-2-34中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（7）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（8）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以本报告书共87页第32页
4-1-2-35中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（3）本公司作为承租人
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（4）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
本报告书共87页第33页
4-1-2-36中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（5）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（6）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（7）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（8）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际本报告书共87页第34页
4-1-2-37中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
发生时计入当期损益。
27、会计政策变更
（1）新收入准则
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即
2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价不含税金额从“预收账款”项目变更为
“合同负债”项目列报、相应的增值税额变更为“其他流动负债”项目列报。
*对2021年1月1日财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
报表项目公司报表公司报表
预收账款4439374.82
合同负债4072820.94
其他流动负债366553.88
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额本报告书共87页第35页
4-1-2-38中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
预收账款8250788.89
合同负债7576834.93
其他流动负债673953.96
（2）新租赁准则
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（3）15号准则对报表影响
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产609725856.20603986199.94
盈余公积39579615.7339005650.10
未分配利润77800999.3572635308.72
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入274783168.55274783168.55
营业成本148878154.06148878154.06本报告书共87页第36页
4-1-2-39中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*对2020年12月31日/2020年度的影响
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020年12月31日2020年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产648294121.80642222323.06
盈余公积30658560.1430051380.27
未分配利润235462903.10229998284.23
B、对 2020 年度利润表的影响
2020年度2020年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入271604247.87262675272.66
营业成本165439471.06162803722.91
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不本报告书共87页第37页
4-1-2-40中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本报告书共87页第38页
4-1-2-41中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
自2019年1月1日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到本报告书共87页第39页
4-1-2-42中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判本报告书共87页第40页
4-1-2-43中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的15%计缴税种具体税率情况
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税
【2015】78号的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务，可享受增值税即征即退政策。对垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策，退税比例
100%，对垃圾处理劳务收入享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
（2）所得税
*本公司2020年9月27日被国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅、河北省科学技
术厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号为GF202013000947，有效期3年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。故本公司2022年1-10月、2021年、2020年按照15%的税率计缴企业所得税。
*根据财税【2008】48号文，企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022-10-312021-12-312020-12-31本报告书共87页第41页
4-1-2-44中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行存款50377102.8418835214.4254329402.64
合计50377102.8418835214.4254329402.64
其中：存放财务公司的款项总额38647245.6512207902.0748458392.12
2、应收票据
（4）应收票据分类列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行承兑汇票9600000.0015200909.64
小计9600000.0015200909.64
减：坏账准备
合计9600000.0015200909.64
（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（6）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
（5）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内74429666.9674541547.4344638666.53
1至2年29083638.7016431466.931120.00
2至3年9835581.49
小计113348887.1590973014.3644639786.53
减：坏账准备2336907.35969221.68117478.17
合计111011979.8090003792.6844522308.36
（6）按坏账计提方法分类列示
2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）本报告书共87页第42页
4-1-2-45中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
113348887.15100.002336907.352.06111011979.80
备的应收账款
其中：
特殊风险组合101044435.6589.141480357.161.4799564078.49
账龄组合12304451.5010.86856550.196.9611447901.31
合计————113348887.152336907.35111011979.80
（续）
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
90973014.36100.00969221.681.0790003792.68
备的应收账款
其中：
特殊风险组合82961766.0691.19513492.250.6282448273.81
账龄组合8011248.308.81455729.435.697555518.87
合计————90973014.36969221.6890003792.68
（续）
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）本报告书共87页第43页
4-1-2-46中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
44639786.53100.00117478.170.2644522308.36
备的应收账款
其中：
特殊风险组合42291343.0694.7442291343.06
账龄组合2348443.475.26117478.175.002230965.30
合————计44639786.53117478.1744522308.36
*组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内65819978.86
1-2年25954769.70869484.783.35
2-3年9269687.09610872.386.59
合计——101044435.651480357.16
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内67633639.33
1-2年15328126.73513492.253.35
合——计82961766.06513492.25
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内42291343.06
本报告书共87页第44页
4-1-2-47中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计——42291343.06
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内8609688.10430484.415.00
1-2年3128869.00312886.9010.00
2-3年565894.40113178.8820.00
合计——12304451.50856550.19
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内6907908.10345395.415.00
1-2年1103340.20110334.0210.00
合计——8011248.30455729.43
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2347323.47117366.175.00
1-2年1120.00112.0010.00
合——计2348443.47117478.17
（7）坏账准备的情况
2022年1-10月变动金额
类别2021-12-31收回或转销或核其他变2022-10-31计提转回销动单项计提
969221.681367685.672336907.35
组合计提
513492.25966864.911480357.16
其中：特殊风险组合本报告书共87页第45页
4-1-2-48中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月变动金额
类别2021-12-31收回或转销或核其他变2022-10-31计提转回销动
455729.43400820.76856550.19
账龄组合
合969221.681367685.672336907.35计
（续）
2021年变动金额
类别2020-12-31收回或转销或核其他变2021-12-31计提转回销动单项计提
组合计提117478.17851743.51969221.68
513492.25513492.25
其中：特殊风险组合
117478.17338251.26455729.43
账龄组合
117478.17851743.51969221.68
合计
（续）
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或核其他变2020-12-31计提转回销动单项计提
44842.0472636.13117478.17
组合计提
8486.04-8486.04
其中：特殊风险组合
36356.0081122.17117478.17
账龄组合
44842.0472636.13117478.17
合计
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余
单位名称2022-10-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司44685114.3139.421094261.13
石家庄市环境卫生事务中心26863419.8023.70石家庄市藁城区城市管理综合行政
10969908.449.68332870.58
执法大队本报告书共87页第46页
4-1-2-49中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
占应收账款期末余
单位名称2022-10-31额合计的比例（%）坏账准备
元氏县城市管理综合行政执法局6199139.205.4735707.14
正定县城市管理综合行政执法局5408476.604.77
合计94126058.3583.041462838.85
（续）占应收账款年末余
单位名称2021-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司32786734.5436.04464596.69
石家庄市环境卫生事务中心24302186.6326.71石家庄市藁城区城市管理综合行政
11669908.4412.8335505.87
执法大队
正定县城市管理综合行政执法局4973379.285.47
石家庄市栾城区城市工作中心4562915.675.02
合计78295124.5686.07500102.56
（续）占应收账款年末余
单位名称2020-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司22032870.2949.36
石家庄市环境卫生事务中心7898147.8017.69
石家庄市鹿泉区环境卫生管护中心3306481.007.41
石家庄市栾城区城市工作中心3242907.677.26
元氏县城市管理综合行政执法局2620470.405.87
合计39100877.1687.59
4、应收款项融资
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应收票据3495684.44
合计3495684.44本报告书共87页第47页
4-1-2-50中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
5、预付款项
（1）账龄列示
2022-10-312021-12-312020-12-31
账龄比例比例比例金额金额金额
（%）（%）（%）
1年以内9487097.3998.237000496.94100.002330312.1799.33
1-2年170562.491.77
2-3年15800.000.67
合计9657659.88——7000496.94——2346112.17——
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
石家庄新奥中泓燃气有限公司3544429.1736.70
广宗县舒欣环境卫生管理有限公司2398496.3524.84
武强县生活垃圾卫生填埋场2346804.2524.30
石家庄市栾城区窦妪镇窦妪村民委员会274525.002.84
北京中博建设发展有限公司208100.002.15
合计8772354.7790.83
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2021-12-31
合计的比例（%）
石家庄新奥中泓燃气有限公司4548838.5364.98
河北保中环保科技有限公司1552500.0022.18
石家庄市栾城区窦妪镇窦妪村民委员会242493.453.46
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司224897.693.21
河北省特种设备监督检验研究院62310.000.89
合计6631039.6794.72
（续）本报告书共87页第48页
4-1-2-51中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
占预付款项年末余额
债务人名称2020-12-31
合计的比例（%）
石家庄新奥中泓燃气有限公司1620001.5369.05
石家庄市栾城区窦妪镇窦妪村民委员会329501.2114.04
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司227542.219.70
石家庄市力巨仓储设备有限公司120000.005.11
中国石化销售股份有限公司河北石家庄石油分公司30000.001.28
合计2327044.9599.18
6、其他应收款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
其他应收款1812434.27443064.26238913.85
合计1812434.27443064.26238913.85
（1）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内1899962.39219835.48137203.08
1至2年4300.00131603.08102215.77
2至3年4500.00102215.77
小计1908762.39453654.33239418.85
减：坏账准备96328.1210590.07505.00
合计1812434.27443064.26238913.85
（2）按款项性质分类情况
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
往来款246352.85229318.85
押金及保证金1211400.0018800.0010100.00
备用金397500.00
代扣社保和公积金299862.39188501.48
小计1908762.39453654.33239418.85
减：坏账准备96328.1210590.07505.00本报告书共87页第49页
4-1-2-52中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
合计1812434.27443064.26238913.85
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
2022年1月1日余额715.009875.0710590.07
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提94283.12-8545.0785738.05本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年10月31日余额94998.121330.0096328.12
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
2021年1月1日余额505.00505.00
2021年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本报告书共87页第50页
4-1-2-53中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
本年计提210.009875.0710085.07本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额715.009875.0710590.07
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月预信用损失（未发期信用损失（已期信用损失生信用减值）发生信用减值）
2020年1月1日余额125.008416.628541.62
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提380.00-8416.62-8036.62本年转回本年转销本年核销其他变动
2020年12月31日余额505.00505.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额合计2022-10-31账龄期末余额
数的比例（%）本报告书共87页第51页
4-1-2-54中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质账龄期末余额合计2022-10-31期末余额
数的比例（%）石家庄市栾城区城市
履约保证金1200000.001年以内62.8760000.00工作中心
代扣社保和公积金代收代缴款299862.391年以内15.7114993.12
丁红俊备用金175000.001年以内9.178750.00
王学英备用金100000.001年以内5.245000.00
刘璐备用金50000.001年以内2.622500.00
合计——1824862.39——95.6191243.12
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合计2021-12-31账龄年末余额
数的比例（%）
中节能吕梁市文交环关联方往来1年以内、1-2
246352.8554.31
保能源有限公司款年、2-3年代扣社保和公积金代收代缴款188501.481年以内41.559425.07正定县工程建设交易
投标保证金10000.001年以内2.20500.00中心
孙琳押金4500.001-2年0.99450.00
信瑞山押金4300.001年以内0.95215.00
合计——453654.33——100.0010590.07
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额2020-12-31账龄年末余额合计数的比例（%）中节能吕梁市文交环保能关联方往来
229318.851年以内、1-2年95.78
源有限公司款中国电建集团山东电力建安全保证
5000.001年以内2.09250.00
设第一工程有限公司金
孙琳押金4500.001年以内1.88225.00
栾城区鑫佰达电器商场其他保证金600.001年以内0.2530.00本报告书共87页第52页
4-1-2-55中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额2020-12-31账龄年末余额合计数的比例（%）
合计——239418.85——100.00505.00
7、存货
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件1095678.461095678.46
合计1095678.461095678.46
（续）
2021-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件3165888.813165888.81
合计3165888.813165888.81
（续）
2020-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件3658900.943658900.94
合计3658900.943658900.94
8、其他流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待抵扣进项税5246470.04
预缴企业所得税4528652.618091942.62
合计9775122.658091942.62
9、固定资产
本报告书共87页第53页
4-1-2-56中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
固定资产574971466.24609725856.20648294121.80
合计574971466.24609725856.20648294121.80
（1）固定资产情况
*2022年1-10月情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额366726408.02582188882.452744398.983063688.94954723378.39
2、本期增加金额5444126.201095754.10222792.046762672.34
（1）购置255849.33222792.04478641.37
（2）在建工程转入5444126.20839904.776284030.97
3、本期减少金额6627638.96377874.457005513.41
（1）处置或报废6627638.96377874.457005513.41
4、期末余额365542895.26583284636.552366524.533286480.98954480537.32
二、累计折旧
1、年初余额88350188.53253335177.231391719.081920437.35344997522.19
2、本期增加金额10813793.6327138918.75217158.31296982.9438466853.63
（1）计提10813793.6327138918.75217158.31296982.9438466853.63
3、本期减少金额3605361.93349942.813955304.74
（1）处置或报废3605361.93349942.813955304.74
4、期末余额95558620.23280474095.981258934.582217420.29379509071.08
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值269984275.03302810540.571107589.951069060.69574971466.24
2、年初账面价值278376219.49328853705.221352679.901143251.59609725856.20
本报告书共87页第54页
4-1-2-57中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*2021年度情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额366726408.02576093393.213098281.532836534.07948754616.83
2、本期增加金额6095489.24507278.17227154.876829922.28
（1）购置252560.18507278.17227154.87986993.22
（2）在建工程转入5842929.065842929.06
3、本期减少金额861160.72861160.72
（1）处置或报废861160.72861160.72
4、期末余额366726408.02582188882.452744398.983063688.94954723378.39
二、累计折旧
1、年初余额76210094.02220751599.671918118.361580682.98300460495.03
2、本期增加金额12140094.5132583577.56219116.88339754.3745282543.32
（1）计提12140094.5132583577.56219116.88339754.3745282543.32
3、本期减少金额745516.16745516.16
（1）处置或报废745516.16745516.16
4、期末余额88350188.53253335177.231391719.081920437.35344997522.19
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值278376219.49328853705.221352679.901143251.59609725856.20
2、年初账面价值290516314.00355341793.541180163.171255851.09648294121.80
*2020年度情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额239184008.84423807349.832931582.472199815.49668122756.63
本报告书共87页第55页
4-1-2-58中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
2、本年增加金额127542399.18152326214.32188778.97749831.77280807224.24
（1）购置2941725.61188778.97749831.773880336.35
（2）在建工程转入127542399.18149384488.71276926887.89
3、本年减少金额40170.9422079.91113113.19175364.04
（1）处置或报废40170.9422079.91113113.19175364.04
4、年末余额366726408.02576093393.213098281.532836534.07948754616.83
二、累计折旧
1、年初余额65559062.53190902144.911685039.001379790.33259526036.77
2、本年增加金额10651031.4929887617.15250374.50308350.1941097373.33
（1）计提10651031.4929887617.15250374.50308350.1941097373.33
3、本年减少金额38162.3917295.14107457.54162915.07
（1）处置或报废38162.3917295.14107457.54162915.07
4、年末余额76210094.02220751599.671918118.361580682.98300460495.03
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值290516314.00355341793.541180163.171255851.09648294121.80
2、年初账面价值173624946.31232905204.921246543.47820025.16408596719.86
（3）未办妥产权证书的固定资产情况账面价值项目未办妥产权证书的原因
2022-10-31
房屋及建筑物20633576.80正在办理
10、在建工程
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31本报告书共87页第56页
4-1-2-59中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31
在建工程11499419.1113670705.989366148.169366148.16
合计11499419.1113670705.989366148.169366148.16
（1）在建工程情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
循环水余热利用集中供热项目6030094.106030094.10
待转固类资产2107857.892107857.89
循环水系统优化及循环泵改造1709811.961709811.96
35KV 配电柜升级改造 810928.56 810928.56
污染源自动监控体系537893.60537893.60生活垃圾焚烧厂信息化管控平台监控
169001.51169001.51
系统
厨余垃圾项目133831.49133831.49
合计11499419.1111499419.11
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
生活垃圾焚烧发电一期技改项目5865885.185865885.18
循环水余热利用集中供热项目3190134.113190134.11
二期垃圾仓侧墙加固工程1960114.681960114.68
循环水系统优化及循环泵改造1709811.961709811.96
35KV 配电柜升级改造 810928.56 810928.56
厨余垃圾项目133831.49133831.49
合计13670705.9813670705.98
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
1#渗沥液处理系统修建 200m3/d 处理 3081448.54 3081448.54
本报告书共87页第57页
4-1-2-60中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
量的 CLR 高效厌氧反应器
生活垃圾焚烧发电一期技改项目1880063.281880063.28
循环水余热利用集中供热项目1216930.191216930.19
沼气入锅炉燃烧系统677903.57677903.57
新建1座一体化生活污水处理站工程581150.44581150.44
待安装设备等489832.45489832.45
二期热网319444.50319444.50
汽机房配电室空调改造工程285803.19285803.19
污水回收系统 DCS 控制及污水回收泵 236366.59 236366.59
3#渗沥液处理系统污泥输送工程215584.05215584.05
1#渗沥液处理生化系统冷却塔及管路
185171.93185171.93
改造工程
厨余垃圾项目106108.72106108.72
1#2#渗沥液系统污泥输送工程86889.3886889.38
主控室大屏幕改造工程3451.333451.33
合计9366148.169366148.16
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
1#渗沥液处理系统修建 200m3/d 处理
3081448.543081448.54
量的 CLR 高效厌氧反应器
生活垃圾焚烧发电一期技改项目1880063.281880063.28
循环水余热利用集中供热项目1216930.191216930.19
沼气入锅炉燃烧系统677903.57677903.57
新建1座一体化生活污水处理站工程581150.44581150.44
待安装设备等489832.45489832.45
二期热网319444.50319444.50本报告书共87页第58页
4-1-2-61中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
汽机房配电室空调改造工程285803.19285803.19
污水回收系统 DCS 控制及污水回收泵 236366.59 236366.59
3#渗沥液处理系统污泥输送工程215584.05215584.05
1#渗沥液处理生化系统冷却塔及管路
185171.93185171.93
改造工程
厨余垃圾项目106108.72106108.72
1#2#渗沥液系统污泥输送工程86889.3886889.38
主控室大屏幕改造工程3451.333451.33
合计9366148.169366148.16
（2）重要在建工程项目本期变动情况
*2022年1-10月变动情况预算本期增加金本期转入固本期其他项目名称年初余额定资产金额减少金额期末余额（万元）额生活垃圾焚
烧发电一期26470.005865885.18418145.796284030.97技改项目
合计——5865885.18418145.796284030.97
（续）
工程累计投工程其中：本本期利息利息资本化累资金项目名称入占预算比期利息资资本化率计金额来源例（%）进度本化金额（%）生活垃圾焚
烧发电一期100.00100.003725006.25自筹、银行借款技改项目
合计————3725006.25——
*2021年变动情况预算本年转入固本年其他项目名称年初余额本年增加金额定资产金额减少金额年末余额（万元）本报告书共87页第59页
4-1-2-62中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
生活垃圾焚
烧发电一期26470.001880063.283985821.905865885.18技改项目
合计——1880063.283985821.905865885.18
（续）
工程累计投工程其中：本本年利息利息资本化累资金
项目名称入占预算比年利息资资本化率进度计金额来源例（%）本化金额（%）生活垃圾焚
烧发电一期88.1088.103725006.25自筹、借款技改项目
合计————3725006.25——
*2020年变动情况本年预算本年增加金本年转入固定其他项目名称年初余额资产金额减少年末余额（万元）额金额生活垃圾焚
烧发电一期26470.00205433129.0473373822.13276926887.891880063.28技改项目
合计——205433129.0473373822.13276926887.891880063.28
（续）
工程累计投工程其中：本年利本年利息利息资本化资金项目名称入占预算比息资本化金资本化率累计金额来源例（%）进度额（%）生活垃圾焚
烧发电一期86.5986.593725006.251824943.754.55自筹、借款技改项目
合计————3725006.251824943.75——
11、无形资产
（1）无形资产情况
*2022年1-10月情况本报告书共87页第60页
4-1-2-63中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额13428613.2294054.0013522667.22
2、本期增加金额
购置
3、本期减少金额
处置
4、期末余额13428613.2294054.0013522667.22
二、累计摊销
1、年初余额3991821.4778464.154070285.62
2、本期增加金额238852.202078.70240930.90
（1）计提238852.202078.70240930.90
3、本期减少金额
4、期末余额4230673.6780542.854311216.52
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值9197939.5513511.159211450.70
2、年初账面价值9436791.7515589.859452381.60
*2021年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额13428613.2294054.0013522667.22
2、本期增加金额
购置
3、本期减少金额
本报告书共87页第61页
4-1-2-64中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计处置
4、期末余额13428613.2294054.0013522667.22
二、累计摊销
1、年初余额3705198.8375969.713781168.54
2、本期增加金额286622.642494.44289117.08
（1）计提286622.642494.44289117.08
3、本期减少金额
4、期末余额3991821.4778464.154070285.62
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值9436791.7515589.859452381.60
2、年初账面价值9723414.3918084.299741498.68
*2020年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额13428613.2294054.0013522667.22
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额13428613.2294054.0013522667.22
二、累计摊销
1、年初余额3418576.1973475.273492051.46
2、本期增加金额286622.642494.44289117.08
本报告书共87页第62页
4-1-2-65中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
（1）计提286622.642494.44289117.08
3、本期减少金额
4、期末余额3705198.8375969.713781168.54
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值9723414.3918084.299741498.68
2、年初账面价值10010037.0320578.7310030615.76
（4）重要的单项无形资产情况账面价值项目剩余摊销期限
2022-10-312021-12-312020-12-31
土地使用权9197939.559436791.759723414.39302月/389月
12、递延所得税资产
2022-10-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备2433235.47364985.32
递延收益4740281.35711042.20
合计7173516.821076027.52
（续）
2021-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备979811.75146971.75
递延收益5206181.95780927.29
合计6185993.70927899.04本报告书共87页第63页
4-1-2-66中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
2020-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备117983.1717697.48
预计负债2676356.46401453.47
递延收益5765262.65864789.40
合计8559602.281283940.35
13、其他非流动资产
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款917000.00917000.00
合计917000.00917000.00
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款180750.00180750.00
合计180750.00180750.00
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款131684.10131684.10
合计131684.10131684.10
14、应付账款
（1）应付账款列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付工程款29687877.8440980742.1152237282.31
应付材料款14870953.3614489432.5613260548.85本报告书共87页第64页
4-1-2-67中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付处置费2021763.761246606.552024503.30
应付服务费798608.2982400.00114456.20
应付设备款499000.0070000.0070000.00
应付运输费12122177.36
应付修理及其他6899834.037380214.285821906.76
合计54778037.2864249395.5085650874.78
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
中国五洲工程设计集团有限公司589437.35未结算
栾城县天成建设开发有限公司176000.00未结算
青岛电站阀门有限公司125979.00未结算
石家庄军英机电设备安装检修有限公司118880.00未结算
上海市凌桥环保设备厂有限公司96600.00未结算
合计1106896.35
2021-12-31：
中国五洲工程设计集团有限公司589437.35未结算
栾城县天成建设开发有限公司176000.00未结算
青岛电站阀门有限公司125979.00未结算
石家庄军英机电设备安装检修有限公司118880.00未结算
上海市凌桥环保设备厂有限公司96600.00未结算
合计1106896.35
2020-12-31：
中国五洲工程设计集团有限公司589437.35未结算
栾城县天成建设开发有限公司176000.00未结算
青岛电站阀门有限公司125979.00未结算
石家庄军英机电设备安装检修有限公司118880.00未结算
上海市凌桥环保设备厂有限公司96600.00未结算本报告书共87页第65页
4-1-2-68中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目年末余额未偿还或结转的原因
合计1106896.35
15、预收账款
项目2020-12-31
预收供热款4439374.82
合计4439374.82
16、合同负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
预收供热款5282066.347576834.934072820.94
合计5282066.347576834.934072820.94
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
一、短期薪酬503618.3217634376.6117703512.51434482.42
二、离职后福利-设定提存计划2436267.182436267.18
三、辞退福利
合计503618.3220070643.7920139779.69434482.42
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
一、短期薪酬546373.0026266144.9426308899.62503618.32
二、离职后福利-设定提存计划2780513.352780513.35
三、辞退福利
合计546373.0029046658.2929089412.97503618.32
（续）本报告书共87页第66页
4-1-2-69中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
一、短期薪酬967913.7125838786.2526260326.96546373.00
二、离职后福利-设定提存计划246295.29246295.29
三、辞退福利
合计967913.7126085081.5426506622.25546373.00
（2）短期薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴13261168.3113261168.31
2、职工福利费1462490.601462490.60
3、社会保险费989400.70989400.70
其中：医疗保险费895766.80895766.80
工伤保险费93633.9093633.90
4、住房公积金1656093.641656093.64
5、工会经费和职工教育经费503618.32265223.36334359.26434482.42
合计503618.3217634376.6117703512.51434482.42
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴20573955.6720573955.67
2、职工福利费2141776.072141776.07
3、社会保险费1346738.111346738.11
其中：医疗保险费1242550.711242550.71
工伤保险费104187.40104187.40
4、住房公积金1792595.001792595.00
5、工会经费和职工教育经费546373.00411080.09453834.77503618.32
合计546373.0026266144.9426308899.62503618.32
（续）本报告书共87页第67页
4-1-2-70中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴20527700.0020527700.00
2、职工福利费2042281.232042281.23
3、社会保险费1130746.021130746.02
其中：医疗保险费1094240.541094240.54
工伤保险费23803.9523803.95
生育保险费12701.5312701.53
4、住房公积金1727505.001727505.00
5、工会经费和职工教育经费967913.71410554.00832094.71546373.00
合计967913.7125838786.2526260326.96546373.00
（3）设定提存计划列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、基本养老保险2315974.722315974.72
2、失业保险费120292.46120292.46
合计2436267.182436267.18
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、基本养老保险2671276.892671276.89
2、失业保险费109236.46109236.46
合计2780513.352780513.35
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、基本养老保险238167.41238167.41
2、失业保险费8127.888127.88
合计246295.29246295.29本报告书共87页第68页
4-1-2-71中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
18、应交税费
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
增值税2036322.17518665.50
企业所得税170763.84
房产税125736.81
土地使用税73843.31
个人所得税38786.43115712.15208815.91
其他税费796.6210626.90
合计239163.172333425.06727481.41
19、其他应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付股利171538196.98171538196.98
其他应付款22427308.8422321128.2422134039.22
合计193965505.82193859325.2222134039.22
（1）应付股利
单位2022-10-312021-12-312020-12-31
中国环境保护集团有限公司138945939.55138945939.55
河北建设投资集团有限责任公司32592257.4332592257.43
合计171538196.98171538196.98
（2）其他应付款
*按款项性质列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
往来款20000000.0020000000.0020024455.57
保证金1700005.781628370.781604670.78
押金3000.00489000.00469300.00
代收代垫款68457.8278245.8235612.87
其他655845.24125511.64本报告书共87页第69页
4-1-2-72中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
合计22427308.8422321128.2422134039.22
*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
中国环境保护集团有限公司20000000.00往来款
石家庄市昌磊建材有限公司500000.00保证金
深圳市好多益环保科技有限公司100480.00保证金
高州市第八建筑工程有限公司100000.00保证金
河北治臻建材有限公司100000.00保证金
合计20800480.00
2021-12-31：
中国环境保护集团有限公司20000000.00往来款
石家庄市昌磊建材有限公司500000.00保证金
深圳市好多益环保科技有限公司100480.00保证金
高州市第八建筑工程有限公司100000.00保证金
河北治臻建材有限公司100000.00保证金
合计20800480.00
2020-12-31：
中国环境保护集团有限公司20000000.00往来款
石家庄如晶环保科技有限公司200000.00保证金
深圳市好多益环保科技有限公司100480.00保证金
高州市第八建筑工程有限公司100000.00保证金
河北治臻建材有限公司100000.00保证金
合计20500480.00
20、一年内到期的非流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
1年内到期的长期借款（附注六、22）36616197.5435404993.5634631266.94
本报告书共87页第70页
4-1-2-73中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
合计36616197.5435404993.5634631266.94
21、其他流动负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
待转销项税468648.55673953.96366553.88
合计468648.55673953.96366553.88
22、长期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
质押借款（注1）86700000.0096400000.00115800000.00
保证借款（注2）30000000.0047500000.0062500000.00
利息调整616197.54204993.56231266.94减：一年内到期的长期借款（附
36616197.5435404993.5634631266.94注六、20）
合计80700000.00108700000.00143900000.00
注1：2019年6月11日本公司向中国农业发展银行石家庄市栾城区支行借款20000.00万元，以一期技改项目项下的全部应收账款作为权利质押为借款提供连带责任担保。截至
2022年10月31日，借款余额为8670.00万元。
注2：2016年1月29日本公司向兴业银行股份有限公司石家庄分行借款12500.00万元，由中国环境保护集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余额为3000.00万元。
23、预计负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
未决诉讼2676356.46
合计2676356.46
24、递延收益
本报告书共87页第71页
4-1-2-74中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31形成原因增加减少
政府补助5206181.95465900.604740281.35
合计5206181.95465900.604740281.35——
（续）
2021年
项目2021-1-12021-12-31形成原因增加减少
政府补助5765262.65559080.705206181.95
合计5765262.65559080.705206181.95——
（续）
2020年
项目2020-1-12020-12-31形成原因增加减少
政府补助6324343.35559080.705765262.65
合计6324343.35559080.705765262.65——其中，涉及政府补助的项目：
2022年1-10月与资
产/收
负债项目2021-12-31计入营新增补计入其他其他2022-10-31业外收益助金额收益金额变动入金额相关节能减排
5206181.95465900.604740281.35资产
专项资金
合计5206181.95465900.604740281.35——
（续）
2021年与资
产/收
负债项目2020-12-31计入营新增补计入其他其他2021-12-31业外收益助金额收益金额变动入金额相关节能减排
5765262.65559080.705206181.95资产
专项资金
合计5765262.65559080.705206181.95——
（续）本报告书共87页第72页
4-1-2-75中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2020年与资
计入营产/收负债项目2019-12-312020-12-31新增补计入其他其他业外收益助金额收益金额变动入金额相关节能减排
6324343.35559080.705765262.65资产
专项资金
合计6324343.35559080.705765262.65——
25、实收资本
（1）2022年1-10月实收资本变动情况
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例%中节能环境科技
144180000.00144180000.0081.00
有限公司中国环境保护集
144180000.00144180000.00
团有限公司河北建设投资集
33820000.0033820000.0019.00
团有限责任公司合计
178000000.00144180000.00144180000.00178000000.00100.00
（2）2021年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%中国环境保护
144180000.00144180000.0081.00
集团有限公司河北建设投资
集团有限责任33820000.0033820000.0019.00公司
合计178000000.00178000000.00100.00
（3）2020年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%中国环境保护
144180000.00144180000.0081.00
集团有限公司本报告书共87页第73页
4-1-2-76中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%河北建设投资
集团有限责任33820000.0033820000.0019.00公司
合计178000000.00178000000.00100.00
26、资本公积
（1）2022年1-10月资本公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价98000.0098000.00
其他资本公积52515390.7952515390.79
合计52613390.7952613390.79
（2）2021年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价98000.0098000.00
其他资本公积52515390.7952515390.79
合计52613390.7952613390.79
（3）2020年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价98000.0098000.00
其他资本公积52515390.7952515390.79
合计52613390.7952613390.79
27、盈余公积
（1）2022年1-10月盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39579615.7339579615.73
合计39579615.7339579615.73
（2）2021年度盈余公积变动情况本报告书共87页第74页
4-1-2-77中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积30658560.148921055.5939579615.73
合计30658560.148921055.5939579615.73
（3）2020年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积24408535.796250024.3530658560.14
合计24408535.796250024.3530658560.14
28、未分配利润
项目2022年1-10月2021年2020年调整前上年末未分配利润77800999.35229391104.36179212683.91调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）6071798.74调整后年初未分配利润77800999.35235462903.10179212683.91
加：本年（期）净利润56186953.1389210555.9362500243.54
减：提取法定盈余公积8921055.596250024.35提取任意盈余公积
应付普通股股利237951404.09年（期）末未分配利润133987952.4877800999.35235462903.10
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年1-10月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务224787046.77140278597.03272484451.60148878154.06
其中：试运行收入及成本
其他业务78305.552298716.95
合计224865352.32140278597.03274783168.55148878154.06
（续）项目2020年度本报告书共87页第75页
4-1-2-78中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
收入成本
主营业务268686507.81165384865.66
其中：试运行收入及成本8928975.212635748.15
其他业务2917740.0654605.40
合计271604247.87165439471.06
（2）合同产生的收入情况
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
按收入类型分类：
主营业务收入：224787046.77272484451.60268686507.81
生活垃圾焚烧发电业务收入214779667.55265850684.72266718575.67
资源综合利用收入10007379.226633766.881967932.14
其他业务收入78305.552298716.952917740.06
合计224865352.32274783168.55271604247.87
30、税金及附加
项目2022年1-10月2021年度2020年度
房产税1257368.341508842.041508842.04
土地使用税738433.10886119.72886119.72
城市维护建设税919775.99873044.8955972.30
教育费附加656982.85622287.4639980.22
印花税113312.40113392.5087630.80
车船使用税640.002280.001290.00
合计3686512.684005966.612579835.08
31、管理费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬6454196.879504175.034828715.86
租赁物管费732079.65631858.20485590.99
折旧及摊销费682956.51841492.40762411.25本报告书共87页第76页
4-1-2-79中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度
宣传费680072.94282467.7432034.81
绿化保洁费502452.58543524.80218698.90
保险费421617.85472779.42444719.23
差旅费及办公费356954.70639299.04499234.52
交通费247118.14271519.70331536.12
业务招待费167982.80240906.82180339.14
服务费156255.41305194.951001315.55
其他1162412.091453388.06812455.27
合计11564099.5415186606.169597051.64
32、研发费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬3881348.995883310.419779409.62
安装费646713.483058247.752302874.70
直接材料223300.88464479.662389955.70
专利费94223.14107548.20
合计4751363.359500260.9614579788.22
33、财务费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
利息支出5055898.887643104.578170458.58
减：利息收入146527.05301195.38306612.24
银行手续费15758.925504.8010498.25
合计4925130.757347413.997874344.59
34、其他收益
项目2022年1-10月2021年度2020年度政府补助（详见下表：政府补助明细表）10771917.4215056213.68712012.26本报告书共87页第77页
4-1-2-80中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度代扣个人所得税手续费返还
8687.824692.316661.00
合计10780605.2415060905.99718673.26其中，计入当期损益的政府补助：
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
即征即退增值税8724656.84与收益相关
省级科技企业研发补助资金1344568.00与收益相关
节能减排专项资金465900.60与资产相关
稳岗补贴136791.98与收益相关
栾城区科工局奖励资金100000.00与收益相关
合计10771917.42
(续)
2021年度
与资产/收益补助项目相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
节能减排专项资金559080.70与资产相关
稳岗补贴28915.98与收益相关
即征即退增值税14468217.00与收益相关
合计15056213.68
（续）
2020年度
与资产/收益补助项目相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
节能减排专项资金559080.70与资产相关
稳岗补贴152931.56与收益相关
合计712012.26
35、信用减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度本报告书共87页第78页
4-1-2-81中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度
应收账款减值损失-1367685.67-851743.51-72636.13
其他应收款减值损失-85738.05-10085.078036.62
合计-1453423.72-861828.58-64599.51上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
36、资产处置收益
2022年1-10月2021年度2020年度
计入非项目计入非经常计入非经常性经常性发生额发生额发生额性损益金额损益金额损益金额固定资产
41979.8641979.86-35016.43-35016.43-9453.34-9453.34
处置收益
合计41979.8641979.86-35016.43-35016.43-9453.34-9453.34
37、营业外收入
2022年1-10月2021年度2020年度
计入当期计入当年计入当期非项目非经常性非经常性发生额发生额发生额经常性损益损益的金损益的金的金额额额
保险赔偿收入11080.0011080.0048979.6448979.64
违约金收入1000.001000.00
罚款收入1000.001000.00708600.00708600.00
其他1568.001568.0090.0090.00
合计2568.002568.0012170.0012170.00757579.64757579.64
38、营业外支出
2022年1-10月2021年度
项目计入非经常计入非经常发生额发生额性损益金额性损益金额本报告书共87页第79页
4-1-2-82中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月2021年度
项目计入非经常计入非经常发生额发生额性损益金额性损益金额
非流动资产毁损报废损失3022277.033022277.03319444.50319444.50
滞纳金支出206781.66206781.66
违约金及赔偿支出123275.23123275.23
其他193745.93193745.93960.00960.00
合计3546079.853546079.85320404.50320404.50
（续）
2020年度
项目发生额计入非经常性损益金额
返还供热贴费及利息2676356.462676356.46
合计2676356.462676356.46
39、所得税费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
当期所得税费用9446473.8514153996.018086638.63
递延所得税费用-148128.48356041.31-327281.30
合计9298345.3714510037.327759357.33
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润56186953.1389210555.9362500243.54
加：资产减值准备
信用减值损失1453423.72861828.5864599.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
38466853.6345282543.3241097373.33
性生物资产折旧本报告书共87页第80页
4-1-2-83中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度使用权资产折旧
无形资产摊销240930.90289117.08289117.08
长期待摊费用摊销-
处置固定资产、无形资产和其他长期
-41979.8635016.439453.34
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
3022277.03319444.50
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-
列）
财务费用（收益以“－”号填列）5055898.887643104.578170458.58
投资损失（收益以“－”号填列）-递延所得税资产减少（增加以“－”号-148128.48356041.31-327281.30
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）2070210.35493012.1390198.32经营性应收项目的减少（增加以“－”-33967582.00-41004680.26-11772329.22号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
1004446.84-10685945.5817887552.96号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额73343304.1492800038.01118009386.14
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
本报告书共87页第81页
4-1-2-84中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
现金的（年）期末余额50377102.8418835214.4254329402.64
减：现金的年初余额18835214.4254329402.6449913340.47
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额31541888.42-35494188.224416062.17
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
一、现金50377102.8418835214.4254329402.64
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款50377102.8418835214.4254329402.64可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物‘三、（年）期末现金及现金等价物余
50377102.8418835214.4254329402.64
额
41、所有权或使用权受限制的资产
账面价值项目受限原因
2022-10-312021-12-312020-12-31
应收账款111011979.8090003792.6844522308.36电费、热费收费权质押
合计111011979.8090003792.6844522308.36
注1：2019年6月11日本公司向中国农业发展银行石家庄市栾城区支行借款20000.00万元，以一期技改项目项下的全部应收账款作为权利质押为借款提供连带责任担保。截至
2022年10月31日，长期借款余额为8670.00万元。
注2：2010年6月31日本公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司栾城县惠源路支行借
款23000.00万元，由河北建设投资集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为23000.00万元，电费、热费的收费权作为抵押物为借款提供连带责任担保。截至
2022年10月31日，借款余额为0.00元。
本报告书共87页第82页
4-1-2-85中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
42、政府补助
（1）政府补助基本情况
*2022年1-10月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
即征即退增值税8724656.84其他收益8724656.84
省级科技企业研发补助资金1344568.00其他收益1344568.00
节能减排专项资金465900.60其他收益465900.60
稳岗补贴136791.98其他收益136791.98
栾城区科工局奖励资金100000.00其他收益100000.00
*2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
节能减排专项资金559080.70其他收益559080.70
稳岗补贴28915.98其他收益28915.98
即征即退增值税14468217.00其他收益14468217.00
*2020年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
节能减排专项资金559080.70其他收益559080.70
稳岗补贴152931.56其他收益152931.56
（2）政府补助退回情况无
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）环保技术推广服务；
承办展览展示活动；
中节能环境科
北京市技术开发；技术转5000.0081.0081.00技有限公司让；城市生活垃圾经营性服务。
本报告书共87页第83页
4-1-2-86中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
注：本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国启源工程设计研究院有限公司同一最终控制方
中节能（山东）环境服务有限公司同一最终控制方中节能吕梁市文交环保能源有限公司同一最终控制方中国环境保护集团有限公司同一最终控制方
中节能（曲周）环保能源有限公司同一最终控制方
中节能（嘉鱼）环保能源有限公司同一最终控制方
中节能（保定）环保能源有限公司同一母公司
中节能（东光）环保能源有限公司同一母公司
中节能（福州）环保能源有限公司同一母公司
中节能（黄骅）环保能源有限公司同一母公司
中节能（蔚县）环保能源有限公司同一母公司
中节能（行唐）环保能源有限公司同一母公司河北建设投资集团有限责任公司少数股东
3、关联方交易情况
（3）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联交易
关联方2022年1-10月2021年2020年内容
中节能（山东）环境
接受劳务21962244.5022232288.09服务有限公司
中国启源工程设计采购资产、
28995736.0044696304.9568988913.77
研究院有限公司接受劳务
中节能（嘉鱼）环保
采购资产28672.57能源有限公司本报告书共87页第84页
4-1-2-87中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
*出售商品/提供劳务情况关联交易
关联方2022年1-10月2021年2020年内容
中节能（保定）环保能源有限公司提供劳务3550309.82
中节能（东光）环保能源有限公司提供劳务67831.77
中节能（福州）环保能源有限公司提供劳务84953.57
中节能（黄骅）环保能源有限公司提供劳务65363.91
中节能（曲周）环保能源有限公司提供劳务65702.70
中节能（蔚县）环保能源有限公司提供劳务1974.80
中节能（行唐）环保能源有限公司提供劳务90912.11
（4）关联担保情况本公司作为被担保方担保到期担保是否已担保方担保金额担保起始日经履行完毕日
中国环境保护集团有限公司125000000.002016-1-292024-1-28否
河北建设投资集团有限责任公司230000000.002010-6-302020-6-29是
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
坏坏坏项目名称账账账账面余额账面余额账面余额准准准备备备
其他应收款：
中节能吕梁市文交环保能源有限公司246352.85229318.85
合计246352.85229318.85
其他非流动资产：
中国启源工程设计研究院有限公司800000.00
合计800000.00本报告书共87页第85页
4-1-2-88中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
（2）应付项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应付账款：
中国启源工程设计研究院有限公司28496799.7440032824.6050776065.21
合计28496799.7440032824.6050776065.21
应付股利：
中国环境保护集团有限公司138945939.55138945939.55
河北建设投资集团有限责任公司32592257.4332592257.43
合计171538196.98171538196.98
其他应付款：
中国环境保护集团有限公司20000000.0020000000.0020000000.00
中节能（保定）环保能源有限公司24455.57
合计20000000.0020000000.0020024455.57
八、股份支付
截止2022年10月31日，本公司无股份支付事项。
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
本报告书共87页第86页
4-1-2-89中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
十一、补充资料非经常性损益明细表
项目2022年1-10月2021年2020年非流动性资产处置损益，包括已计提资-2980297.17-354460.93-9453.34产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2047260.58587996.68712012.26定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支
-521234.8211210.00-1918776.82出
其他符合非经常性损益定义的损益项目8687.824692.316661.00小计
-1445583.59249438.06-1209556.90
所得税影响额-216837.5437415.71-181433.54
合计-1228746.05212022.35-1028123.36
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共87页第87页
4-1-2-90中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
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4-1-2-91中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
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4-1-2-92中节能（石家庄）环保能源有限公司财务报表附注
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4-1-2-93中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月、2021年度及2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
中节能（沧州）环保能源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为“沧州沧海能源有限责任公司”、“河北建投沧海环能发电有限责任公司”，系由河北建设投资集团有限责任公司（原河北省建设投资公司）、沧州市建设投资公司以货币共同投资设立，注册资本人民币500.00万元，经由河北众泰德会计师事务所有限公司审验，并于2008年11月
19日出具冀众泰审验字（2008）第372号《验资报告》予以确认，于2008年11月19日取
得了河北省工商行政管理局核发的注册号为130902000010216的《企业法人营业执照》。
公司设立时，股东及股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北省建设投资公司450.0090.00450.0090.00
沧州市建设投资公司50.0010.0050.0010.00
合计500.00100.00500.00100.00
根据公司2009年股东会决议和修改后的章程，公司名称变更为河北建投沧海环能发电有限责任公司，申请增加注册资本人民币2100.00万元，由股东河北省建设投资公司货币出资1890.00万元、股东沧州市建设投资公司货币出资210.00万元，变更后的注册资本为人民币2600.00万元，本次增资经由河北众泰德会计师事务所有限公司审验，并于2009年6月24日出具冀众泰审变验字（2009）第028号《验资报告》予以确认。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北省建设投资公司2340.0090.002340.0090.00
沧州市建设投资公司260.0010.00260.0010.00
合计2600.00100.002600.00100.00
2009年12月31日股东河北省建设投资公司更名为河北建设投资集团有限责任公司。
根据公司2010年股东会决议和修改后的章程，申请增加注册资本人民币2507.00万元，本报告书共86页第8页
4-1-3-11中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
由股东河北建设投资集团有限责任公司货币出资1890.00万元、股东沧州市建设投资公司货
币出资210.00万元，变更后的注册资本为人民币5017.00万元，本次增资经由河北华永会计师事务所有限公司审验，并于2010年12月29日出具了华永验字（2010）第3036号《验资报告》予以确认。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司4596.0090.004596.0090.00
沧州市建设投资公司511.0010.00511.0010.00
合计5107.00100.005107.00100.00
根据公司2011年股东会决议和修改后的章程，申请增加注册资本人民币4172.00万元，由河北建设投资集团有限责任公司货币出资3755.00万元、股东沧州市建设投资公司货币出
资417.00万元，变更后的注册资本为人民币9279.00万元，本次增资经由河北众泰德会计师事务所有限公司审验，并于2011年7月19日出具了冀众泰审变验（2011）第045号《验资报告》予以确认。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司8351.0090.008351.0090.00
沧州市建设投资公司928.0010.00928.0010.00
合计9279.00100.009279.00100.00
2011年9月19日股东沧州市建设投资公司更名为沧州市建设投资集团有限公司。
根据公司2014年5月股东会决议，河北建设投资集团有限责任公司在河北省产权交易中心公开转让所持有的公司71.00%的股权，股东沧州市建设投资集团有限公司放弃优先受让权。
2013年9月2日，经河北省人民政府国有资产监督管理委员会出具冀国资发产权管理[2013]147号《关于河北灵达环保能源有限责任公司等公司国有股权公开转让有关问题的批复》，同意河北建设投资集团有限责任公司转让股权，并通过河北省产权交易中心办理股权公开转让手续。
2014年3月29日，河北省产权交易中心出具冀产交[2014]9号《河北灵达环保能源有限责任公司等四家公司国有股权转让成交确认书》，河北建设投资集团有限责任公司与受让本报告书共86页第9页
4-1-3-12中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
方中国环境保护公司协商，以协议转让方式转让股权并签订《股权转让协议》。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护公司6588.0971.006588.0971.00
河北建设投资集团有限责任公司1763.0119.001763.0119.00
沧州市建设投资集团有限公司927.9010.00927.9010.00
合计9279.00100.009279.00100.00
根据公司2014年8月股东会决议和修改后的章程，公司名称变更为中节能（沧州）环保能源有限公司，申请增加注册资本人民币1965.00万元，其中股东中国环境保护公司出资
1395.15万元、股东河北建设投资集团有限责任公司出资373.35万元、沧州市建设投资集团
有限公司出资196.50万元，变更后的注册资本为人民币11244.00万元。
本次增资完成后，公司的股东和股权结构变更为：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护公司7983.2471.007983.2471.00
河北建设投资集团有限责任公司2136.3619.002136.3619.00
沧州市建设投资集团有限公司1124.4010.001124.4010.00
合计11244.00100.0011244.00100.00
2015年9月23日股东中国环境保护公司更名为中国环境保护集团有限公司。
截止2021年12月31日，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护集团有限公司7983.2471.007983.2471.00
河北建设投资集团有限责任公司2136.3619.002136.3619.00
沧州市建设投资集团有限公司1124.4010.001124.4010.00
合计11244.00100.0011244.00100.00
根据2022年4月30日召开的临时股东会决议，公司股东中国环境保护集团有限公司将其持有的71.00%的股权转让给中节能环境科技有限公司，双方签订了《国有产权无偿划转协议》。
本次股权转让完成后，公司的股东和股权结构变更为：
本报告书共86页第10页
4-1-3-13中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中节能环境科技有限公司7983.2471.007983.2471.00
河北建设投资集团有限责任公司2136.3619.002136.3619.00
沧州市建设投资集团有限公司1124.4010.001124.4010.00
合计11244.00100.0011244.00100.00
公司统一社会信用代码：911309026813992711，法定代表人：马丽娟，住所：沧州市新华区经十一大街西侧顾官屯村南。
公司的主要经营业务范围：垃圾生物质发电及相关产品的开发、生产经营；热力供应；
城市生活垃圾清扫、收集、运输处理服务；餐厨废弃物处置、收集、运输；非食用植物油加工、销售；炉渣销售；自有房屋租赁；工业机械设备租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表及附注经本公司总经理办公室于2023年1月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事本报告书共86页第11页
4-1-3-14中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（15）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产本报告书共86页第12页
4-1-3-15中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（16）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益本报告书共86页第13页
4-1-3-16中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（17）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（18）金融负债的终止确认本报告书共86页第14页
4-1-3-17中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（19）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（20）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（21）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本报告书共86页第15页
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6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（11）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（12）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（13）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同本报告书共86页第16页
4-1-3-19中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（14）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（15）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
特殊风险组合本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项账龄组合本组合以其他单位应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
合同资产：
特殊风险组合本组合为未进入国家可再生能源补贴目录的应收国补电费款项
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他本报告书共86页第17页
4-1-3-20中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
7、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、5“金融工具”及附注四、
6“金融资产减值”。
8、存货
（10）存货的分类
存货主要包括原材料、备品配件等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（11）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（12）存货的盘存制度为永续盘存制。
（13）低值易耗品的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
本报告书共86页第18页
4-1-3-21中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
9、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、6、金融资产减值。
10、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
本报告书共86页第19页
4-1-3-22中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、固定资产
（10）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（11）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-355.002.71-19.00
机器设备年限平均法12-185.005.28-7.92
运输设备年限平均法85.0011.88
办公及电子设备年限平均法55.0019.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（12）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（13）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发本报告书共86页第20页
4-1-3-23中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，可按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、使用权资产
2021年使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
15、无形资产
本报告书共86页第21页
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（7）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证书年限软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（8）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用本报告书共86页第22页
4-1-3-25中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（9）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的年度）、使用寿命有
限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股
权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的本报告书共86页第23页
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其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、租赁负债
本报告书共86页第24页
4-1-3-27中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2021年租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
（1）一般原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的本报告书共86页第25页
4-1-3-28中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认具体时点
本公司销售电力产品，公司按垃圾发电上网电量及售电合同约定的单价确认供电收入。
本公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按实际垃圾处理量及特许经营权协议或垃圾处置协议约定的单价按月确认垃圾处置收入。
本公司销售蒸汽产品，公司按实际蒸汽供应量及供气协议约定的单价确认供气收入。
以下收入会计政策适用于2020年度：
（11）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（12）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相
关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品本报告书共86页第26页
4-1-3-29中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（13）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同
相关的经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（14）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（15）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、合同成本
合同成本会计政策适用于2021年度及以后。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
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4-1-3-31中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（9）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（10）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的本报告书共86页第29页
4-1-3-32中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（11）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（12）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（5）本公司作为承租人
*初始计量本报告书共86页第30页
4-1-3-33中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（6）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率本报告书共86页第31页
4-1-3-34中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（9）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（10）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（11）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（12）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、会计政策变更
本报告书共86页第32页
4-1-3-35中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
（1）新收入准则
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即
2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价不含税金额从“预收账款”项目变更为
“合同负债”项目列报、相应的增值税额变更为“其他流动负债”项目列报。
本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）。
*对2021年1月1日财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
报表项目公司报表公司报表
应收账款47728292.9846284454.90
合同资产1443838.08
预收账款574260.00
合同负债526844.04
其他流动负债47415.96
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响报表项目2021年12月31日2021年12月31日本报告书共86页第33页
4-1-3-36中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
新收入准则下金额旧收入准则下金额
应收账款87857098.37110243925.08
合同资产22386826.71
预收账款202374.80
合同负债189673.03
其他流动负债12701.77
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
资产减值损失47981.61874188.34
信用减值损失826206.73
（2）新租赁准则
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（3）《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月31日发布《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”、内容自2022年1月1日起施行；
“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，公司根据新旧衔接规定对2021年度、2020年度试运行销售进行了追溯调整，相关累计影响数调整可比期间本报告书共86页第34页
4-1-3-37中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注数据；公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于亏损合同的判断”规定，不涉及追溯调整；公司于2021年12月31日起执行准则解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”规定，不涉及追溯调整。
具体调整金额如下：
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产579965834.62576932268.83
盈余公积7726879.087423522.50
未分配利润16166424.9513436215.74
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入184783533.79184783533.79
营业成本117783541.70117783541.70
*对2020年12月31日/2020年度的影响
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日公司资产负债表各项目、2020年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020年12月31日2020年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产612028705.95608946521.80
盈余公积4252987.523944769.11
未分配利润38276525.6735502559.94本报告书共86页第35页
4-1-3-38中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
B、对 2020 年度利润表的影响
2020年度2020年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入109900830.17103293556.04
营业成本80857668.1177332578.13
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
本报告书共86页第36页
4-1-3-39中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、本报告书共86页第37页
4-1-3-40中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
自2019年1月1日起，权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本报告书共86页第38页
4-1-3-41中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
本报告书共86页第39页
4-1-3-42中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
税种具体税率情况
2021年、2022年1-10月按应纳税所得额的15%计缴，2020年按
企业所得税
应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税
【2015】78号的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务，可享受增值税即征即退政策。下属子公司垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策，退税比例100%，垃圾处理劳务收入享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
（2）所得税
*根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定：企业所得税法第
二十七条第（三）项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司一期项目2020年属于减半征收企业所得税的第五年和第六年，实际税率为12.5%；二期项目2021年属于免征企业所得税的第一年。
*根据财税【2008】48号文，企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
现金1500.002747.932820.53
银行存款10575889.917591010.051404118.41
合计10577389.917593757.981406938.94
其中：存放财务公司的款项总额10503693.377589868.63803102.96
2、应收账款
本报告书共86页第40页
4-1-3-43中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
（9）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内65956633.8970108830.9044390286.72
1至2年9174111.8210441778.533529596.10
2至3年12373807.358324774.23
3至4年4805161.49
小计92309714.5588875383.6647919882.82
减：坏账准备1789622.471018285.29191589.84
合计90520092.0887857098.3747728292.98
（10）按坏账计提方法分类列示
2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款92309714.55100.001789622.471.9490520092.08
其中：
特殊风险组合87654221.7394.961589347.831.8186064873.90
账龄组合4005492.824.34200274.645.003805218.18
关联方组合650000.000.70650000.00
合计92309714.55——1789622.47——90520092.08
（续）
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的88875383.66100.001018285.291.1587857098.37本报告书共86页第41页
4-1-3-44中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）应收账款
其中：
特殊风险组合86557663.4497.39905357.341.0585652306.10
账龄组合2187720.222.46112927.955.162074792.27
关联方组合130000.000.15130000.00
合计88875383.66——1018285.29——87857098.37
（续）
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款47919882.82100.00191589.840.4047728292.98
其中：
特殊风险组合46453868.3096.94118144.750.2546335723.55
账龄组合1466014.523.0673445.095.011392569.43关联方组合
合计47919882.82——191589.84——47728292.98
*组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内61301141.07
1至2年9174111.82307332.753.35
2至3年12373807.35815433.906.59
本报告书共86页第42页
4-1-3-45中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3至4年4805161.49466581.189.71
合计87654221.731589347.83——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内67660570.79
1至2年10492625.47351502.953.35
2至3年8404467.18553854.396.59
合计86557663.44905357.34——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内42927159.40
1至2年3526708.90118144.753.35
合计46453868.30118144.75——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内4005492.82200274.645.00
合计4005492.82200274.64——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2116881.47105844.075.00
1至2年70838.757083.8810.00
合计2187720.22112927.95——
（续）本报告书共86页第43页
4-1-3-46中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1463127.3273156.375.00
1至2年2887.20288.7210.00
合计1466014.5273445.09——
（11）坏账准备的情况
2022年1-10月变动金额
类别2021-12-31收回或转销或核其他变2022-10-31计提转回销动单项计提
组合计提1018285.29771337.181789622.47
其中：特殊风险组合905357.34683990.491589347.83
账龄组合112927.9587346.69200274.64
合计1018285.29771337.181789622.47
（续）
2021年变动金额
类别2020-12-31收回或转销或核其他变2021-12-31计提转回销动单项计提
组合计提191589.84826695.451018285.29
其中：特殊风险组合118144.75787212.59905357.34
账龄组合73445.0939482.86112927.95
合计191589.84826695.451018285.29
（续）
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或核其他变2020-12-31计提转回销动单项计提
组合计提105853.0985736.75191589.84
其中：特殊风险组合118144.75118144.75本报告书共86页第44页
4-1-3-47中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或核其他变2020-12-31计提转回销动
账龄组合105853.09-32408.0073445.09
合计105853.0985736.75191589.84
（12）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余
单位名称2022-10-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司37542553.5340.671311175.00
沧州市城市管理综合行政执法局31595929.9334.23-
沧县住房和城乡建设局12349985.8313.38-
盐山县城市管理局3693238.904.00278172.83
任丘市申洁危险废物处置有限公司1584520.001.7279226.00
合计86766228.1994.001668573.83
（续）占应收账款年末余
单位名称2021-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司33000214.4937.13672947.22
沧州市环境卫生管理局28107256.9531.63
沧县住房和城乡建设局8918663.2110.04
黄骅市环境卫生管理处5947261.076.69南皮县城市管理综合行政执法局
4706616.825.30（南皮县城市管理局）
合计80680012.5490.79672947.22
（续）占应收账款年末余
单位名称2020-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网河北省电力有限公司27357949.7657.09
沧县住房和城乡建设局7672414.1516.01
南皮县城市管理综合行政执法局3822993.087.98本报告书共86页第45页
4-1-3-48中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
占应收账款年末余
单位名称2020-12-31额合计的比例（%）坏账准备（南皮县城市管理局）
盐山县住房和城乡建设局3526708.907.36118144.75
沧州市环境卫生管理局3144212.416.56
合计45524278.3095.00118144.75
3、预付款项
（1）账龄列示
2022-10-312021-12-31
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内999649.4553.622577597.6765.31
1至2年137506.777.37149184.813.78
2至3年124344.606.67174462.004.42
3年以上603019.8132.341045497.8126.49
合计1864520.63——3946742.29——
（续）
2020-12-31
账龄
金额比例（%）
1年以内1212322.6748.50
1至2年218195.148.73
2至3年146911.825.88
3年以上922085.9936.89
合计2499515.62——
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
国网河北省电力有限公司沧州供电分公司274785.3814.74
北京千仪测控仪表技术有限公司175000.009.39本报告书共86页第46页
4-1-3-49中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
宜都市恒运机电设备有限责任公司167892.009.00
沧州市朗洁物业服务有限公司122089.906.55
沧州泰荣商贸有限公司119462.006.41
合计859229.2846.09
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2021-12-31
合计的比例（%）
国网河北省电力有限公司沧州供电分公司590641.5214.97
沧州市新华区小赵庄乡人民政府500000.0012.67
重庆环际低碳节能技术开发有限公司464400.0011.77
河北承邦市政工程有限公司349340.008.85
山东军辉建设集团有限公司219800.005.57
合计2124181.5253.83
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2020-12-31
合计的比例（%）
国网河北省电力有限公司沧州供电分公司594829.4923.80
沧州市新华区小赵庄乡财经办公室500000.0020.00
宜都市恒运机电设备有限责任公司167892.006.72
沧州百年盛隆商贸有限公司135539.005.42
北京爱丽军鑫科技有限公司105000.004.20
合计1503260.4960.14
4、其他应收款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
其他应收款1212450.061137336.661150622.41
合计1212450.061137336.661150622.41本报告书共86页第47页
4-1-3-50中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内108160.92147464.47
1至2年133690.00133690.00975563.14
2至3年975563.14975563.1428083.52
3至4年28083.52
4至5年1000.00
5年以上2900.001900.00
小计1217414.061140236.661154011.13
减：坏账准备4964.002900.003388.72
合计1212450.061137336.661150622.41
（2）按款项性质分类情况
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
往来款1118134.061137336.661137336.66
押金及保证金2900.002900.00
职工备用金99280.0013774.47
小计1217414.061140236.661154011.13
减：坏账准备4964.002900.003388.72
合计1212450.061137336.661150622.41
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12个月整个存续期预合计期信用损失预期信用损期信用损失（已（未发生信用失发生信用减值）
减值）
2022年1月1日余额2900.002900.00
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段本报告书共86页第48页
4-1-3-51中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12个月整个存续期预合计期信用损失预期信用损期信用损失（已（未发生信用失发生信用减值）
减值）
——转回第一阶段
本期计提4964.00-2900.002064.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年10月31日余额4964.004964.00
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12个月整个存续期预合计期信用损失预期信用损期信用损失（已（未发生信用失发生信用减值）
减值）
2021年1月1日余额688.72800.001900.003388.72
2021年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-688.72-800.001000.00-488.72本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额2900.002900.00
（续）本报告书共86页第49页
4-1-3-52中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12个月整个存续期预合计期信用损失预期信用损期信用损失（已（未发生信用失发生信用减值）
减值）
2020年1月1日余额1091.6366491.901900.0069483.53
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-402.91-65691.90-66094.81本年转回本年转销本年核销其他变动
2020年12月31日余额688.72800.001900.003388.72
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额合计2022-10-31账龄期末余额
数的比例（%）
中节能（黄骅）环保1-2年、2-3
关联方往来款1109253.1491.12能源有限公司年
张华备用金40000.001年以内3.292000.00
李红飞备用金36000.001年以内2.961800.00
李鹏备用金20000.001年以内1.641000.00
中节能（山东）环境
关联方往来款8880.921年以内0.73服务有限公司
合计——1214134.06——99.744800.00
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合计2021-12-31账龄年末余额
数的比例（%）本报告书共86页第50页
4-1-3-53中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合计2021-12-31账龄年末余额
数的比例（%）
中节能（黄骅）环1-2年、2-3
关联方往来款1109253.1497.28保能源有限公司年中节能定州环保
关联方往来款28083.523-4年2.46能源有限公司沧州市残联液化
押金1900.005年以上0.171900.00气公司
沧州市图书馆押金1000.005年以上0.091000.00
合计——1140236.66——100.002900.00
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质2020-12-31账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
中节能（黄骅）环关联方往来款1年以内、
1109253.1496.12
保能源有限公司1-2年中节能定州环保关联方往来款
28083.522-3年2.43
能源有限公司
庞秀杰备用金10000.001年以内0.87500.00
李鹏备用金3774.471年以内0.33188.72沧州市残联液化
押金1900.005年以上0.161900.00气公司
合计——1153011.13——99.912588.72
5、存货
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件3159405.793159405.79
合计3159405.793159405.79
（续）本报告书共86页第51页
4-1-3-54中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2021-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件4107726.404107726.40
合计4107726.404107726.40
（续）
2020-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件715422.26715422.26
合计715422.26715422.26
6、合同资产
（1）合同资产情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费41537836.80630672.9340907163.87
合计41537836.80630672.9340907163.87
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费22434808.3247981.6122386826.71
合计22434808.3247981.6122386826.71
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费1443838.081443838.08
合计1443838.081443838.08
（2）合同资产计提减值准备情况本报告书共86页第52页
4-1-3-55中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-102022年1-102022年1-10月转
项目原因
月计提月转回销/核销
应收国补电费582691.32
合计582691.32——
（续）
项目2021年计提2021年转回2021年转销/核销原因
应收国补电费47981.61
合计47981.61——
7、其他流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待抵扣进项税5327817.6510738197.6214819126.20
预缴企业所得税2804662.315057180.3243631.40
预缴其他税费21427.51
合计8153907.4715795377.9414862757.60
8、固定资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
固定资产633968348.07579965834.62612028705.95
合计633968348.07579965834.62612028705.95
（1）固定资产情况
*2022年1-10月情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额261131103.34451367972.15959960.832385549.50715844585.82
2、本期增加金额60697853.46116098021.711101225.94177897101.11
（1）购置6893641.364455392.281101225.9412450259.58
（2）在建工程转入53804212.10111642629.43165446841.53
3、本期减少金额50908757.4076255860.71127164618.11
本报告书共86页第53页
4-1-3-56中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
（1）处置或报废3572247.293572247.29
（2）转入在建工程47336510.1176255860.71123592370.82
4、期末余额270920199.40491210133.15959960.833486775.44766577068.82
二、累计折旧
1、年初余额46220172.5587829641.14616946.681211990.83135878751.20
2、本期增加金额6846529.6225318493.8698102.39492320.4932755446.36
（1）计提6846529.6225318493.8698102.39492320.4932755446.36
3、本期减少金额11091106.6924934370.1236025476.81
（1）处置或报废1057782.121057782.12
（2）转入在建10033324.5724934370.1234967694.69
4、期末余额41975595.4888213764.88715049.071704311.32132608720.75
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值228944603.92402996368.27244911.761782464.12633968348.07
2、年初账面价值214910930.79363538331.01343014.151173558.67579965834.62
*2021年度情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额259246806.74448426571.921032058.182084308.00710789744.84
2、本期增加金额1884296.602941400.23219902.65301241.505346840.98
（1）购置1884296.602941400.23219902.65301241.505346840.98
（2）在建工程转入
3、本期减少金额292000.00292000.00
（1）处置或报废292000.00292000.00本报告书共86页第54页
4-1-3-57中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
4、期末余额261131103.34451367972.15959960.832385549.50715844585.82
二、累计折旧
1、年初余额38539893.3658221067.09833740.851166337.5998761038.89
2、本期增加金额7680279.1929608574.0560605.8345653.2437395112.31
（1）计提7680279.1929608574.0560605.8345653.2437395112.31
3、本期减少金额277400.00277400.00
（1）处置或报废277400.00277400.00
4、期末余额46220172.5587829641.14616946.681211990.83135878751.20
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值214910930.79363538331.01343014.151173558.67579965834.62
2、年初账面价值220706913.38390205504.83198317.33917970.41612028705.95
*2020年度情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额138858513.10266234791.981034058.181502771.75407630135.01
2、本年增加金额120388293.64182191779.94591136.25303171209.83
（1）购置577435.22389841.60591136.251558413.07
（2）在建工程转入119810858.42181801938.34301612796.76
3、本年减少金额2000.009600.0011600.00
（1）处置或报废2000.009600.0011600.00
4、年末余额259246806.74448426571.921032058.182084308.00710789744.84
二、累计折旧
1、年初余额34444351.2540317509.32769873.101039588.2976571321.96
本报告书共86页第55页
4-1-3-58中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
2、本年增加金额4095542.1117903557.7763867.75135869.3022198836.93
（1）计提4095542.1117903557.7763867.75135869.3022198836.93
3、本年减少金额9120.009120.00
（1）处置或报废9120.009120.00
4、年末余额38539893.3658221067.09833740.851166337.5998761038.89
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值220706913.38390205504.83198317.33917970.41612028705.95
2、年初账面价值104414161.85225917282.66264185.08463183.46331058813.05
9、在建工程
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31
在建工程143150.5835883391.39612610.91612610.91
合计143150.5835883391.39612610.91612610.91
（1）在建工程情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
填埋场143150.58143150.58
合计143150.58143150.58
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
二期项目10811109.4810811109.48
餐厨项目24929131.3324929131.33本报告书共86页第56页
4-1-3-59中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
填埋场143150.58143150.58
合计35883391.3935883391.39
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
餐厨项目608297.81608297.81
填埋场4313.104313.10
合计612610.91612610.91
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
餐厨项目608297.81608297.81
填埋场4313.104313.10
合计612610.91612610.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
*2022年1-10月变动情况预算本期转入固定本期其他项目名称年初余额本期增加金额资产金额减少金额期末余额（万元）
餐厨项目2794.8024929131.331094217.7426023349.07
二期项目36067.5310811109.4812283856.4123094965.89
1号机组升级
116328526.57116328526.57
1855.50
改造项目
合计——35740240.81129706600.72165446841.53
（续）
工程累计投工程本期利息利息资本化其中：本期利资金
项目名称入占预算比资本化率进度累计金额息资本化金额来源例（%）（%）
自筹、银
餐厨项目90.10100.0018544.7818544.784.19本报告书共86页第57页
4-1-3-60中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
工程累计投工程本期利息利息资本化其中：本期利资金
项目名称入占预算比资本化率进度累计金额息资本化金额来源例（%）（%）行借款
自筹、银
二期项目90.61100.007124367.56行借款
1号机组升级
100.00100.00自筹
改造项目
合计————7142912.3418544.78——
*2021年变动情况本年预算本年增加金本年转入固定其他项目名称年初余额资产金额减少年末余额（万元）额金额
餐厨项目2794.80608297.8124320833.5224929131.33
二期项目36067.5310811109.4810811109.48
合计——608297.8135131943.0035740240.81
（续）
工程累计投工程本年利息利息资本化其中：本年利资金
项目名称入占预算比资本化率进度累计金额息资本化金额来源例（%）（%）
餐厨项目89.2089.20自筹
自筹、银
二期项目86.6286.627124367.56行借款
合计————7124367.56——
*2020年变动情况本年预算本年转入固定其他项目名称年初余额本年增加金额资产金额减少年末余额（万元）金额
二期项目36067.5320323857.40281288939.36301612796.76
餐厨项目2794.80608297.81608297.81
合计——20323857.40281897237.17301612796.76608297.81
（续）本报告书共86页第58页
4-1-3-61中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
工程累计投工程本年利息利息资本化其中：本年利资金
项目名称入占预算比资本化率进度累计金额息资本化金额来源例（%）（%）
自筹、银
二期项目83.3183.317124367.567124367.564.56行借款
餐厨项目2.182.18
合计————7124367.567124367.56——
10、无形资产
（1）无形资产情况
*2022年1-10月情况项目土地使用权软件及其他合计
一、账面原值
1、年初余额14642937.001075729.1715718666.17
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额14642937.001075729.1715718666.17
二、累计摊销
1、年初余额10364293.26624290.0310988583.29
2、本期增加金额1220244.8088204.001308448.80
（1）计提1220244.8088204.001308448.80
3、本期减少金额
4、期末余额11584538.06712494.0312297032.09
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值本报告书共86页第59页
4-1-3-62中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件及其他合计
1、期末账面价值3058398.94363235.143421634.08
2、年初账面价值4278643.74451439.144730082.88
*2021年度情况项目土地使用权软件及其他合计
一、账面原值
1、年初余额14642937.001055375.1915698312.19
2、本期增加金额20353.9820353.98
（1）购置20353.9820353.98
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额14642937.001075729.1715718666.17
二、累计摊销
1、年初余额8899999.50519289.069419288.56
2、本期增加金额1464293.76105000.971569294.73
（1）计提1464293.76105000.971569294.73
3、本期减少金额
4、期末余额10364293.26624290.0310988583.29
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值4278643.74451439.144730082.88
2、年初账面价值5742937.50536086.136279023.63
*2020年度情况项目土地使用权软件及其他合计
一、账面原值本报告书共86页第60页
4-1-3-63中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件及其他合计
1、年初余额14642937.001055375.1915698312.19
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额14642937.001055375.1915698312.19
二、累计摊销
1、年初余额7435705.74416662.617852368.35
2、本期增加金额1464293.76102626.451566920.21
（1）计提1464293.76102626.451566920.21
3、本期减少金额
4、期末余额8899999.50519289.069419288.56
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值5742937.50536086.136279023.63
2、年初账面价值7207231.26638712.587845943.84
（5）重要的单项无形资产情况账面价值剩余摊销期项目
2022-10-312021-12-312020-12-31限
冀（2019）沧州市不动产权
40年
3058398.944278643.745742937.50
第0006468号土地使用权
11、递延所得税资产
项目2022-10-31本报告书共86页第61页
4-1-3-64中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备1794586.47269187.97
资产减值损失630672.9394600.94
合计2425259.40363788.91
（续）
2021-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备1021185.29153177.79
资产减值损失47981.617197.24
合计1069166.90160375.03
（续）
2020-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备194978.5648744.64
合计194978.5648744.64
12、其他非流动资产
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款3310221.863310221.86
合计3310221.863310221.86
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款3112862.143112862.14
合计3112862.143112862.14
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值本报告书共86页第62页
4-1-3-65中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款2662454.252662454.25
合计2662454.252662454.25
13、应付账款
（1）应付账款列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付设备款16353658.6729111064.9049928894.88
应付材料款11527180.7913109682.078906474.86
应付工程款10680915.954936896.0031792462.97
应付服务费11833917.514920943.536290472.37
应付运输费3807424.239195641.632037196.03
应付处置费2647577.901381410.001119246.50
应付修理费6020779.71476817.001184861.02
其他1277892.92226114.90570784.90
合计64149347.6863358570.03101830393.53
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
无锡雪浪环境科技股份有限公司3101000.00未结算
无锡华光工业锅炉有限公司2860000.00未结算
北京中景恒基工程管理有限公司1392200.00未结算
广州广重企业集团有限公司1080000.00未结算
上海康恒环境股份有限公司662500.00未结算
合计9095700.00
2021-12-31：
无锡雪浪环境科技股份有限公司6303000.00未结算
无锡华光工业锅炉有限公司2860000.00未结算本报告书共86页第63页
4-1-3-66中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项目年末余额未偿还或结转的原因
上海康恒环境股份有限公司2650000.00未结算
广州广重企业集团有限公司1080000.00未结算
重庆环际低碳节能技术开发有限公司619200.00未结算
合计13512200.00
2020-12-31：
北京天地人环保科技有限公司355000.41未结算
保定市民科环境检测有限公司270075.47未结算
上海世宇燃烧控制工程有限公司213460.00未结算
上海佩佛自动化控制设备有限公司202551.71未结算
青岛海诺水务科技股份有限公司180000.00未结算
合计1221087.59
14、预收账款
项目2020-12-31
预收供热款574260.00
合计574260.00
15、合同负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
预收供热款642110.17189673.03526844.04
合计642110.17189673.03526844.04
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
一、短期薪酬9611268.969611268.96
二、离职后福利-设定提存计划1281279.631281279.63本报告书共86页第64页
4-1-3-67中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
三、辞退福利
合计10892548.5910892548.59
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
一、短期薪酬13384343.9713384343.97
二、离职后福利-设定提存计划1292814.561292814.56
三、辞退福利
合计14677158.5314677158.53
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
一、短期薪酬15318828.5215318828.52
二、离职后福利-设定提存计划83654.1983654.19
三、辞退福利
合计15402482.7115402482.71
（2）短期薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴6677564.376677564.37
2、职工福利费1079103.351079103.35
3、社会保险费767620.45767620.45
其中：医疗保险费673775.74673775.74
工伤保险费93844.7193844.71生育保险费
4、住房公积金940805.68940805.68
5、工会经费和职工教育经费146175.11146175.11
本报告书共86页第65页
4-1-3-68中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
6、其他
合计9611268.969611268.96
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴9827747.059827747.05
2、职工福利费1528574.041528574.04
3、社会保险费796443.12796443.12
其中：医疗保险费701735.69701735.69
工伤保险费94707.4394707.43生育保险费
4、住房公积金1031199.761031199.76
5、工会经费和职工教育经费200380.00200380.00
6、其他
合计13384343.9713384343.97
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴8963700.008963700.00
2、职工福利费1577434.391577434.39
3、社会保险费520286.87520286.87
其中：医疗保险费511561.53511561.53
工伤保险费8725.348725.34生育保险费
4、住房公积金1245921.751245921.75
5、工会经费和职工教育经费355348.63355348.63
6、其他2656136.882656136.88
本报告书共86页第66页
4-1-3-69中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
合计15318828.5215318828.52
（3）设定提存计划列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、基本养老保险1212479.641212479.64
2、失业保险费54561.9954561.99
3、企业年金缴费14238.0014238.00
合计1281279.631281279.63
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、基本养老保险1244134.371244134.37
2、失业保险费48680.1948680.19
3、企业年金缴费
合计1292814.561292814.56
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、基本养老保险79553.0879553.08
2、失业保险费4101.114101.11
3、企业年金缴费
合计83654.1983654.19
17、应交税费
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
房产税115887.25
土地使用税72307.68本报告书共86页第67页
4-1-3-70中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
个人所得税79606.62135192.58合计
188194.9379606.62135192.58
18、其他应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付股利53375124.8053375124.80
其他应付款103842723.9395115746.2085519322.62
合计157217848.73148490871.0085519322.62
（1）应付股利
单位2022-10-312021-12-312020-12-31
中国环境保护集团有限公司37896338.6137896338.61
河北建设投资集团有限责任公司10141273.7110141273.71
沧州建投资产运营有限公司5337512.485337512.48
合计53375124.8053375124.80
（2）其他应付款
*按款项性质列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
往来款102657999.5993553500.0083898194.45
保证金960553.851311329.551031198.55
押金121000.00135600.00536968.43
代收代垫款54370.4966516.654161.19
其他48800.0048800.0048800.00
合计103842723.9395115746.2085519322.62
*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
苏州工业园区华电热工控制设备有限公司75000.00未结算
江苏华星东方电力环保科技有限公司60000.00未结算本报告书共86页第68页
4-1-3-71中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项目年末余额未偿还或结转的原因
河北成川环保科技有限公司58000.00未结算
河北金品建筑工程集团有限责任公司47550.32未结算
沧州市朗洁物业服务有限公司42200.00未结算
合计282750.32
2021-12-31：
苏州工业园区华电热工控制设备有限公司75000.00未结算
江苏华星东方电力环保科技有限公司60000.00未结算
河北金品建筑工程集团有限责任公司47550.32未结算
沧州市朗洁物业服务有限公司42200.00未结算
沧州博远节能环卫工程有限公司20000.00未结算
合计244750.32
2020-12-31：
苏州工业园区华电热工控制设备有限公司75000.00未结算
江苏华星东方电力环保科技有限公司60000.00未结算
广西秦源环保有限公司60000.00未结算
河北金品建筑工程集团有限责任公司47550.32未结算
沧州荣福达环保科技有限公司23500.00未结算
合计266050.32
19、一年内到期的非流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
1年内到期的长期借款（附注六、21）9547032.31144172480.59294739.89
1年内到期的长期应付款（附注六、22）10676141.4710266719.019663168.20
合计20223173.78154439199.609957908.09
20、其他流动负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
待转销项税40936.8212701.7747415.96本报告书共86页第69页
4-1-3-72中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
合计40936.8212701.7747415.96
21、长期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
信用借款137000000.00
质押借款（注1）199370550.00188000000.00115000000.00
保证借款（注2）137000000.00137000000.00
利息调整1417032.31372480.59294739.89
减：一年内到期的长期借款（附注六、19）9547032.31144172480.59294739.89
合计328240550.00181200000.00252000000.00
注1：2020年本公司向中国农业银行股份有限公司沧州迎宾路支行借款，以其电费收费权质押为借款提供连带责任保证，最高保额为84412.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为19937.06万元。
注2：2020年本公司向中节能财务公司借款，由中国节能环保集团有限公司作为担保人为借款提供连带责任保证，最高保额为13700.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
22、长期应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
长期应付款7973486.3318208499.18
合计7973486.3318208499.18
（1）长期应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付售后回租款10676141.4718240205.3427871667.38
减：一年内到期部分（附注六、19）
10676141.4710266719.019663168.20
合计7973486.3318208499.18
23、递延收益
本报告书共86页第70页
4-1-3-73中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31形成原因增加减少
政府补助28800000.001000000.0027800000.00
合计28800000.001000000.0027800000.00—
（续）
2021年
项目2021-1-12021-12-31形成原因增加减少
政府补助21000000.009000000.001200000.0028800000.00
合计21000000.009000000.001200000.0028800000.00—
（续）
2020年
项目2020-1-12020-12-31形成原因增加减少
政府补助21000000.0021000000.00
合计21000000.0021000000.00—其中，涉及政府补助的项目：
2022年1-10月与资产/
负债项计入营收益
目2021-12-31新增补计入其他收其他2022-10-31业外收助金额益金额相关变动入金额国债补与资产
助资金28800000.001000000.0027800000.00相关
合计28800000.001000000.0027800000.00——
（续）
2021年
计入
其与资产/负债项营业收益
目2020-12-31新增补助金计入其他收他2021-12-31外收额益金额变相关入金动额国债补与资产
助资金21000000.009000000.001200000.0028800000.00相关
合计21000000.009000000.001200000.0028800000.00——
（续）
负债项目与资产/收
2019-12-312020年2020-12-31
本报告书共86页第71页
4-1-3-74中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
计入营计入其益新增补助金其他业外收他收益相关额变动入金额金额国债补助与资产相
资金21000000.0021000000.00关
合计21000000.0021000000.00——
24、实收资本
（1）2022年1-10月实收资本变动情况
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例%中节能环境科技
有限公司79832400.0079832400.0071.00中国环境保护集
团有限公司79832400.0079832400.00河北建设投资集
团有限责任公司21363600.0021363600.0019.00沧州市建设投资
集团有限公司11244000.0011244000.0010.00
合计112440000.0079832400.0079832400.00112440000.00100.00
（2）2021年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例%中国环境保护集团
有限公司79832400.0079832400.0071.00河北建设投资集团
有限责任公司21363600.0021363600.0019.00沧州市建设投资集
团有限公司11244000.0011244000.0010.00
合计112440000.00112440000.00100.00
（3）2020年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例%中国环境保护集团
有限公司79832400.0079832400.0071.00河北建设投资集团
有限责任公司21363600.0021363600.0019.00沧州市建设投资集
团有限公司11244000.0011244000.0010.00本报告书共86页第72页
4-1-3-75中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例%
合计112440000.00112440000.00100.00
25、资本公积
（1）2022年1-10月资本公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积45800000.0045800000.00
合计45800000.0045800000.00
（2）2021年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积45800000.0045800000.00
合计45800000.0045800000.00
（3）2020年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积45800000.0045800000.00
合计45800000.0045800000.00
26、盈余公积
（1）2022年1-10月盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积7726879.087726879.08
合计7726879.087726879.08
（2）2021年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积4252987.523473891.567726879.08
合计4252987.523473891.567726879.08
（3）2020年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积3501450.79751536.734252987.52
合计3501450.79751536.734252987.52本报告书共86页第73页
4-1-3-76中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
27、未分配利润
项目2022年1-10月2021年2020年调整前上年末未分配利润16166424.9535194341.5231512695.06调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）3082184.15调整后年初未分配利润16166424.9538276525.6731512695.06
加：本年（期）净利润16966607.1734738915.647515367.34
减：提取法定盈余公积3473891.56751536.73提取任意盈余公积
应付普通股股利53375124.80年（期）末未分配利润33133032.1216166424.9538276525.67
28、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年1-10月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务153661938.90103038401.08184050418.79117783541.70
其中：试运行收入及成本
其他业务928453.30733115.00
合计154590392.20103038401.08184783533.79117783541.70
（续）
2020年度
项目收入成本
主营业务109164026.3080857668.11
其中：试运行收入及成本6607274.133525089.98
其他业务736803.87
合计109900830.1780857668.11
（2）合同产生的收入情况
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
按收入类型分类：
本报告书共86页第74页
4-1-3-77中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
主营业务收入：153661938.90184050418.79109164026.30
生活垃圾焚烧发电业务收入138869780.91169105130.90109016533.38
协同类垃圾处理业务收入10312032.1510494135.52
资源综合利用收入4480125.844451152.37147492.92
其他业务收入928453.30733115.00736803.87
合计154590392.20184783533.79109900830.17
29、税金及附加
项目2022年1-10月2021年度2020年度
房产税1158872.501355647.00970647.00
土地使用税723076.68867692.00867692.00
资源税122590.00124379.60109478.80
印花税71565.5583891.9247172.40
车船使用税840.001600.001320.00
环境保护税333.03
合计2076944.732433543.551996310.20
30、管理费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬2711019.693177958.151748604.46
绿化保洁费460315.81223154.26213948.19
折旧及摊销费309583.80635664.84664683.10
中介服务费695610.19440748.91473512.03
业务招待费204248.00203779.15159769.73
差旅费及办公费195977.81340228.43242725.18
交通费46955.33236894.67298147.85
运行维护费95392.1233843.7099183.87
租赁物管费30000.0056400.0056400.00本报告书共86页第75页
4-1-3-78中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度
其他764750.07645145.09416241.32
合计5513852.825993817.204373215.73
31、研发费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬1874547.362376505.811204759.81
技术服务费416660.46407758.4388125.72
直接材料893053.451067671.994662018.89
专利费34051.0012845.006825.00
其他98230.09
合计3218312.273963011.325961729.42
32、财务费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
利息支出17603912.1019775956.118893360.04
减：利息收入78932.7146179.71202254.36
银行手续费979393.07861563.76606448.45
合计18504372.4620591340.169297554.13
33、其他收益
项目2022年1-10月2021年度2020年度政府补助（详见下表：政府补助明细表）1131035.251224875.73126146.21代扣个人所得税手续费
返还4993.40
合计1136028.651224875.73126146.21其中，计入当期损益的政府补助：
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用本报告书共86页第76页
4-1-3-79中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
国债补助资金1000000.00与资产相关
稳岗补贴63469.22与收益相关
使用保险管理所留工补贴款47000.00与收益相关
科技研发投入后补助20233.00与收益相关
环保税退税333.03与收益相关
合计1131035.25
(续)
2021年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
国债补助资金1200000.00与资产相关
一期费用的转型奖励10000.00与收益相关
稳岗补贴14875.73与收益相关
合计1224875.73
（续）
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
环保税退税126146.21与收益相关
合计126146.21
34、信用减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
应收账款减值损失-771337.18-826695.45-85736.75
其他应收款减值损失-2064.00488.7266094.81
合计-773401.18-826206.73-19641.94上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
本报告书共86页第77页
4-1-3-80中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
35、资产减值损失
项目2022年1-10月2021年度
合同资产减值损失-582691.32-47981.61
合计-582691.32-47981.61上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
36、营业外收入
2022年1-10月2021年度2020年度
计入当期非计入当年非计入当期非项目发生额经常性损益发生额经常性损益发生额经常性损益的金额的金额的金额非流动资产毁损
报废利得45400.0045400.0010000.0010000.00
其中：固定资产45400.0045400.0010000.0010000.00
罚款收入8250.008250.00212918.00212918.00
合计8250.008250.00258318.00258318.0010000.0010000.00
37、营业外支出
2022年1-10月2021年度2020年度
项目计入非经计入非经计入非经常性发生额发生额常性损益发生额常性损益损益金额金额金额非流动资产毁
损报废损失2514465.172514465.17400.00400.00
其中：固定资产
2514465.172514465.17400.00400.00
对外捐赠支出20000.0020000.00
合计2514465.172514465.1720400.0020400.00
38、所得税费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
当期所得税费用2749036.53本报告书共86页第78页
4-1-3-81中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
递延所得税费用-203413.88-111630.39-4910.49
合计2545622.65-111630.39-4910.49
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润16966607.1734738915.647515367.34
加：资产减值准备582691.3247981.61
信用减值损失773401.18826206.7319641.94
固定资产折旧、油气资产折耗、
32755446.3637395112.3122198836.93
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销1308448.801569294.731566920.21长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
2514465.17-45400.00-9600.00号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）17603912.1019775956.118893360.04
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-203413.88-111630.39-4910.49“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）948320.61-3392304.1472513.95经营性应收项目的减少（增加以-18245243.58-69837310.28-17177993.61本报告书共86页第79页
4-1-3-82中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-18116138.0956017624.3938194554.94“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额36888497.1676984446.7161268691.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的（年）期末余额10577389.917593757.981406938.94
减：现金的年初余额7593757.981406938.945114454.64
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额2983631.936186819.04-3707515.70
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
一、现金10577389.917593757.981406938.94
其中：库存现金1500.002747.932820.53
可随时用于支付的银行存款10575889.917591010.051404118.41可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物三、（年）期末现金及现金等价物余
10577389.917593757.981406938.94
额
40、所有权或使用权受限制的资产
项目账面价值受限原因本报告书共86页第80页
4-1-3-83中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
2022-10-312021-12-312020-12-31
应收账款36222748.1332327267.2727357949.76电费收费权质押
合同资产40905382.1122386826.71电费收费权质押
固定资产57866856.6050982472.8555918413.18融资租赁
合计134994986.84105696566.8383276362.94
注1：2020年本公司向中国农业银行股份有限公司沧州迎宾路支行借款，以其电费收费权质押为借款提供连带责任保证，最高保额为84412.00万元。截至2022年10月31日，借款余额为19937.06万元。
注2：2018年本公司与中节能（天津）融资租赁有限公司签订《售后回租赁合同》，截至2022年10月31日，其相应的租赁物年末账面价值为5786.69万元。
41、政府补助
（1）政府补助基本情况
*2022年1-10月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
国债补助资金1000000.00其他收益1000000.00
稳岗补贴63469.22其他收益63469.22
使用保险管理所留工补贴款47000.00其他收益47000.00
科技研发投入后补助20233.00其他收益20233.00
环保税退税333.03其他收益333.03
*2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
国债补助资金1200000.00其他收益1200000.00
一期费用的转型奖励10000.00其他收益10000.00
稳岗补贴14875.73其他收益14875.73
*2020年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
环保税退税126146.21其他收益126146.21本报告书共86页第81页
4-1-3-84中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）环保技术推广服务；承办展览展示中节能环境科活动；技术开发；
北京市5000.0071.0071.00技有限公司技术转让；城市生活垃圾经营性服务。
注：本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
中节能（黄骅）环保能源有限公司同一母公司
中节能（东光）环保能源有限公司同一母公司
中节能（定州）环保能源有限公司同一母公司
中节能（天津）融资租赁有限公司同一最终控制方中节能财务有限公司同一最终控制方
中节能（北京）节能环保工程有限公司同一最终控制方中国环境保护集团有限公司同一最终控制方
中节能（山东）环境服务有限公司同一最终控制方河北建设投资集团有限责任公司少数股东
3、关联方交易情况
（5）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况
关联交易2022年1-10关联方2021年2020年内容月
中节能（北京）节能环保工程有限公司采购资产21614728.02
中节能（山东）环境服务有限公司接受劳务7970365.75本报告书共86页第82页
4-1-3-85中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
*出售商品/提供劳务情况
2022年1-10
关联方关联交易内容2021年2020年月
中节能（东光）环保能源有限公司提供劳务596330.30537229.08
（6）关联担保情况
*本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
中国节能环保集团有限公司137000000.002020-5-272022-5-19是
*关联方资金拆借
2022年1-10月2022年1-10月
关联方名称2022-1-1拆入金额归还金额2022-10-31
中节能环境科技有限公司101852400.00101852400.00
中国环境保护集团有限公司93553500.00203352400.00296905900.00
中节能财务有限公司137000000.00137000000.00137000000.00137000000.00
中节能（天津）融资租赁有限公司18995999.217958161.1811037838.03
（续）
2021年2021年
关联方名称2021-1-1拆入金额归还金额2021-12-31
中国环境保护集团有限公司83887500.00117553500.00107887500.0093553500.00
中节能财务有限公司137000000.00137000000.00
中节能（天津）融资租赁有限公司29109167.4110113168.2018995999.21
（续）
2020年2020年
关联方名称2020-1-1拆入金额归还金额2020-12-31
中国环境保护集团有限公司88887500.005000000.0083887500.00
中节能财务有限公司137000000.00137000000.00
中节能（天津）融资租赁有限公司38675305.799566138.3829109167.41
报告期内公司向关联方借款确认的利息费用明细如下：
本报告书共86页第83页
4-1-3-86中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
关联方名称关联交易内容2022年1-10月2021年2020年中节能环境科技有限公司借款利息支出2687244.59
中国环境保护集团有限公司借款利息支出3416821.124098744.761054882.02
中节能财务有限公司借款利息支出3544113.894861596.222916959.33
中节能（天津）融资租赁有限公司借款利息支出698722.031853879.722400909.54
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
项目名称坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备
应收账款：
中节能（东光）环保能源有限公司650000.00130000.00
合计650000.00130000.00
其他非流动资产：
中节能（北京）节能环保工程有限公司1663580.00
合计1663580.00
其他应收款：
中节能定州环保能源有限公司28083.5228083.52
中节能（黄骅）环保能源有限公司1109253.141109253.141109253.14
中节能（山东）环境服务有限公司8880.92
合计1118134.061137336.661137336.66
（2）应付项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应付账款：
中节能（北京）节能环保工程有限公司7604792.50
中节能（山东）环境服务有限公司6018005.92
合计6018005.927604792.50
应付股利：
中国环境保护集团有限公司37896338.6137896338.61本报告书共86页第84页
4-1-3-87中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
河北建设投资集团有限责任公司10141273.7110141273.71
合计48037612.3248037612.32
其他应付款：
中国环境保护集团有限公司93553500.0083898194.45
中节能环境科技有限公司102657999.59
合计102657999.5993553500.0083898194.45
长期应付款：
中节能（天津）融资租赁有限公司7973486.3318208499.18
合计7973486.3318208499.18
八、股份支付
截止2022年10月31日，本公司无股份支付事项。
九、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
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4-1-3-88中节能（沧州）环保能源有限公司财务报表附注
十一、补充资料非经常性损益明细表
2022年1-102021年
项目2020年月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产-2514465.1745400.009600.00减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府1131035.251224875.73126146.21补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8250.00212918.00-20000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目4993.40
小计-1370186.521483193.73115746.21
所得税影响额-205527.9814468.28
合计-1164658.541483193.73101277.93
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月、2021年度、2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
中节能（保定）环保能源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为河北建投
灵峰环保发电有限任公司，系由河北建设投资集团有限责任公司和保定市基础建设投资有限责任公司于2008年5月8日共同出资组建，成立时，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司15372.0090.004615.0090.00
保定市基础建设投资有限责任公司1708.0010.00513.0010.00
合计17080.00100.005128.00100.00
2009年12月1日，本公司股东会作出决议，在2009年12月15日之前股东二期出资
669.50万元，截至2009年12月7日，公司累计实收资本5797.50万元。
2010年6月16日，本公司股东会作出决议，同意将注册资本由17080.00万元减少至
5797.50万元，减资后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司5115.0088.235115.0088.23
保定市基础建设投资有限责任公司682.5011.77682.5011.77
合计5797.50100.005797.50100.00
2010年10月20日，本公司股东会作出决议，同意将注册资本由5797.50万元增至
9859.50万元，增资后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司9135.0092.659135.0092.65
保定市基础建设投资有限责任公司724.507.35724.507.35
合计9859.50100.009859.50100.00
2012年8月1日，本公司股东会作出决议，公司注册资本由9859.50万元增至11159.50万元，新增注册资本1300.00万元由河北建设投资集团有限责任公司认缴。增资后，公司的本报告书共86页第8页
4-1-4-11中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司10435.0093.5110435.0093.51
保定市基础建设投资有限责任公司724.506.49724.506.49
合计11159.50100.0011159.50100.00
2013年6月5日，本公司股东会作出决议，同意将注册资本由11159.50万元增至
13650.00万元，新增注册资本2490.50万元由河北建设投资集团有限责任公司认缴。增资后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司12925.5094.6912925.5094.69
保定市基础建设投资有限责任公司724.505.31724.505.31
合计13650.00100.0013650.00100.00
2013年12月31日河北建设投资集团有限责任公司将其所持有的75.69%股权以
10332.00万元转让给中国环境保护集团有限公司。转让后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中国环境保护集团有限公司10332.0075.6910332.0075.69
河北建设投资集团有限责任公司2593.5019.002593.5019.00
保定市基础建设投资有限责任公司724.505.31724.505.31
合计13650.00100.0013650.00100.00
2022年4月22日中国环境保护集团有限公司将其所持有的75.69%股权无偿划转至中
节能环境科技有限公司，划转后，公司的股东和股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（万元）比例（%）金额（万元）比例（%）
中节能环境科技有限公司10332.0075.6910332.0075.69
河北建设投资集团有限责任公司2593.5019.002593.5019.00
保定市基础建设投资有限责任公司724.505.31724.505.31
合计13650.00100.0013650.00100.00
统一社会信用代码为：91130600674683258D，法定代表人：刘双月，注册地：河北省保定市清苑区孙村乡大侯村南。
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4-1-4-12中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
公司的主要经营业务范围：焚烧处理生活垃圾，销售所产生的电力、热力及灰渣；供热服务，研究开发垃圾处理技术，提供相关技术咨询和技术服务；餐厨垃圾收集、运输、处理；
污水处理及其再生利用。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报表及附注经本公司总经理办公会于2023年1月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4-1-4-13中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（22）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
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4-1-4-14中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（23）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（24）金融资产转移的确认依据和计量方法本报告书共86页第12页
4-1-4-15中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（25）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（26）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当本报告书共86页第13页
4-1-4-16中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（27）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（28）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（16）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预本报告书共86页第14页
4-1-4-17中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（17）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（18）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（19）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（20）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
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4-1-4-18中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
特殊风险组合本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项账龄组合本组合以其他单位应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合应收关联方款项
合同资产：
特殊风险组合本组合为未进入国家可再生能源补贴目录的应收国补电费款项
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
*长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据本报告书共86页第16页
4-1-4-19中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目确定组合的依据账龄组合本组合以长期应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
7、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、5“金融工具”及附注四、
6“金融资产减值”。
8、存货
（14）存货的分类
存货主要包括原材料、备品配件等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（15）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（16）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（17）存货的盘存制度为永续盘存制。
（18）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
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4-1-4-20中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
9、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、6、金融资产减值。
10、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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4-1-4-21中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、固定资产
（14）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（15）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-355.002.71-19.00
机器设备年限平均法12-185.005.28-7.92
运输设备年限平均法85.0011.88
办公及电子设备年限平均法55.0019.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（16）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（17）融资租入固定资产的认定依据及计价方法本部分适用于2020年度。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（18）其他说明本报告书共86页第19页
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，可按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合本报告书共86页第20页
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同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、使用权资产
2021年度使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
15、无形资产
（10）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目使用寿命依据特许经营权协议约定经营期限特许经营权协议土地使用权50年土地使用权证书年限软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（11）研究与开发支出本报告书共86页第21页
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本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（12）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的2021年度）、使用
寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有本报告书共86页第22页
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关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利本报告书共86页第23页
4-1-4-26中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、租赁负债
2021年度租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
（1）收入确认原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制本报告书共86页第24页
4-1-4-27中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收
取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司确认与运营服务相关的收入。
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（2）收入确认具体时点
本公司销售电力产品，公司按垃圾发电上网电量及售电合同约定的单价确认供电收入。
本公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按实际垃圾处理量及特许经营权协议或垃圾处置协议约定的单价按月确认垃圾处置收入。
以下收入会计政策适用于2020年度：
（16）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（17）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相
关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（18）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同
相关的经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的本报告书共86页第26页
4-1-4-29中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（19）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（20）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、合同成本
以下合同成本会计政策适用于2021年度及以后：
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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4-1-4-31中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（13）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（14）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足本报告书共86页第29页
4-1-4-32中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（15）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（16）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（7）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为土地使用权。
*初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本报告书共86页第30页
4-1-4-33中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（8）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（13）本公司作为承租人记录经营租赁业务本报告书共86页第31页
4-1-4-34中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（14）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（15）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（16）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、会计政策变更
（1）执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则本报告书共86页第32页
4-1-4-35中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即
2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价不含税金额从“预收账款”项目变更为
“合同负债”项目列报、相应的增值税额变更为“其他流动负债”项目列报。
本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）。
*对2021年1月1日财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额
报表项目公司报表公司报表
应收账款79731522.6476595171.43
合同资产3136351.21
预收账款400000.00
合同负债377358.49
其他流动负债22641.51
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
应收账款95045342.35123021536.01
合同资产27976193.66
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额本报告书共86页第33页
4-1-4-36中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021年度2021年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
资产减值损失-105067.77
信用减值损失-985276.35-1090344.12
（2）执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（3）《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月31日发布《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”、内容自2022年1月1日起施行；
“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，公司根据新旧衔接规定对2021年度、2020年度试运行销售进行了追溯调整，相关累计影响数调整可比期间数据；公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于亏损合同的判断”规定，不涉及追溯调整；公司于2021年12月31日起执行准则解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”规定，不涉及追溯调整。
具体调整金额如下：
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
本报告书共86页第34页
4-1-4-37中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
固定资产769550343.48766942562.93
盈余公积21023749.3720762971.32
未分配利润192645804.57190298802.07
B、对 2021 年度利润表的影响
2021年度2021年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
营业收入238013168.68237280881.13
营业成本133559765.64132826876.00
*对2020年12月31日/2020年度的影响
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日公司资产负债表各项目、2020年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020年12月31日2020年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
固定资产755205668.39752597285.75
盈余公积17092739.4716831901.21
未分配利润157266715.43154919171.05
B、对 2020 年度利润表的影响
2020年度2020年度
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
营业收入164072231.10161285113.50
营业成本77223695.4277044960.46
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的本报告书共86页第35页
4-1-4-38中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，本报告书共86页第36页
4-1-4-39中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值本报告书共86页第37页
4-1-4-40中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产本报告书共86页第38页
4-1-4-41中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对设备更新支出等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、1%计缴。
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税
【2015】78号的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务，可享受增值税即征即退政策。对垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策，退税比例
100%，对垃圾处理劳务收入享受增值税即征即退政策，退税比例70%。
本报告书共86页第39页
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（2）所得税
本公司2020年9月27日被国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅、河北省科学技术
厅认定为高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR201913000449；本公司2022年10月18日被国家税务总局河北省税务局、河北省财政厅、河北省科学技术厅认定为
高新技术企业并取得“高新技术企业证书”，证书编号为GR202213001322，有效期3年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。故本公司2022年1-10月、2021年、2020年按照15%的税率计缴企业所得税。
六、财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022-10-312021-12-312020-12-31现金
银行存款18639591.2036645708.7132689963.75其他货币资金
合计18639591.2036645708.7132689963.75
其中：存放财务公司的款项总额13588844.0031615441.6723594893.16
2、应收票据
（7）应收票据分类列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行承兑汇票300000.00商业承兑汇票
小计300000.00
减：坏账准备
合计300000.00
（8）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（9）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
3、应收账款
本报告书共86页第40页
4-1-4-43中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（13）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内87843964.3160134991.2179134008.13
1至2年34752990.5836351026.28240081.93
2至3年27709904.743865.13209255.28
3至4年9255.28620331.00
小计150306859.6396499137.9080203676.34
减：坏账准备3298528.551453795.55472153.70
合计147008331.0895045342.3579731522.64
（14）按坏账计提方法分类列示
2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款150306859.63100.003298528.552.19147008331.08
其中：
特殊风险组合139759633.3492.992894302.422.07136865330.92
账龄组合4366165.302.90404226.139.263961939.17
关联方组合6181060.994.116181060.99
合计150306859.63——3298528.55——147008331.08
（续）
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款96499137.90100.001453795.551.5195045342.35
其中：
本报告书共86页第41页
4-1-4-44中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）
特殊风险组合91351142.9794.671182062.501.2990169080.47
账龄组合4334652.534.49271733.056.274062919.48
关联方组合813342.400.84813342.40
合计96499137.90——1453795.55——95045342.35
（续）
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
应收账款80203676.34100.00472153.700.5979731522.64
其中：
特殊风险组合77194586.0896.25739.4077193846.68
账龄组合3009090.263.75471414.3015.672537675.96关联方组合
合计80203676.34——472153.70——79731522.64
*组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内79098684.47
1至2年34051052.631140710.263.35
2至3年26609896.241753592.166.59
合计139759633.342894302.42——
（续）
账龄2021-12-31本报告书共86页第42页
4-1-4-45中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内56087004.78
1至2年35251017.781180909.103.35
2至3年3865.13254.716.59
3至4年9255.28898.699.71
合计91351142.971182062.50——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内77181465.67
1至2年3865.13129.483.35
2至3年9255.28609.926.59
合计77194586.08739.40——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2847825.03142391.255.00
1至2年418331.7741833.1810.00
2至3年1100008.50220001.7020.00
合计4366165.30404226.13——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3234644.03161732.205.00
1至2年1100008.50110000.8510.00
合计4334652.53271733.05——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）本报告书共86页第43页
4-1-4-46中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1952542.4697627.125.00
1至2年236216.8023621.6810.00
2至3年200000.0040000.0020.00
3至4年620331.00310165.5050.00
合计3009090.26471414.30——
（15）坏账准备的情况
2022年1-10月变动金额
类别2021-12-31收回或转销或其他变2022-10-31计提转回核销动单项计提
组合计提1453795.551844733.003298528.55
其中：特殊风险组合1182062.501712239.922894302.42
账龄组合271733.05132493.08404226.13
合计1453795.551844733.003298528.55
（续）
2021年变动金额
类别2020-12-31收回或转销或其他变2021-12-31计提转回核销动单项计提
组合计提472153.70981641.851453795.55
其中：特殊风险组合739.401181323.101182062.50
账龄组合471414.30-199681.25271733.05
合计472153.70981641.851453795.55
（续）
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或其他变2020-12-31计提转回核销动单项计提本报告书共86页第44页
4-1-4-47中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或其他变2020-12-31计提转回核销动
组合计提744533.77-272380.07472153.70
其中：特殊风险组合383853.14-383113.74739.40
账龄组合360680.63110733.67471414.30
合计744533.77-272380.07472153.70
（16）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末
单位名称余额合计的比例2022-10-31坏账准备
（%）
国网河北省电力有限公司88254662.3358.712554295.68
保定市城市管理综合行政执法局31170151.8520.7469822.75
保定市清苑区环境卫生管理所17728720.6011.80270183.99
中节能（山东）环境服务有限公司蠡
县分公司5117328.063.40保定市徐水区城市管理综合行政执法
局2569958.561.71
合计144840821.4096.362894302.42
（续）占应收账款年末
单位名称余额合计的比例2021-12-31坏账准备
（%）
国网河北省电力有限公司69496918.5272.021076050.40
保定市清苑区环境卫生管理所12605978.2013.06104858.70
保定市城市管理综合行政执法局8524353.958.83
保定善美环境卫生服务有限公司1439386.301.49126969.74
扬州市同创再生资源有限公司1324725.601.3766236.28
合计93391362.5796.771374115.12
（续）占应收账款年末
单位名称余额合计的比例2020-12-31坏账准备
（%）本报告书共86页第45页
4-1-4-48中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
占应收账款年末
单位名称余额合计的比例2020-12-31坏账准备
（%）
国网河北省电力有限公司53375705.3066.55
保定市城市管理综合行政执法局13821904.1517.23
保定市清苑区环境卫生管理所6988813.008.71
保定市徐水区城市管理综合行政执法局2995043.223.73
保定善美环境卫生服务有限公司1300008.501.6266811.27
合计78481474.1797.8466811.27
4、预付款项
（1）账龄列示
2022-10-31
账龄
金额比例（%）
1年以内1599474.1598.46
1至2年25000.001.54
合计1624474.15——
（续）
2021-12-312020-12-31
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内1602174.6399.952921754.9482.66
1至2年
2至3年
3年以上849.060.0521500.0017.34
合计1603023.69——2943254.94——
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
保定富瑞康天然气有限公司1026703.1863.20
国网河北省电力有限公司保定供电分公司123574.967.61本报告书共86页第46页
4-1-4-49中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
北京京东世纪信息技术有限公司81781.885.03
王佳兴48000.002.95
王浩48000.002.95
合计1328060.0281.75
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2021-12-31
合计的比例（%）
保定富瑞康天然气有限公司730017.2345.54
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司283091.2917.66
国网河北省电力有限公司保定供电分公司210069.4313.10
王浩36000.002.25
许国庆79750.004.97
合计1338927.9583.52
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2020-12-31
合计的比例（%）
平安银行股份有限公司北京分行1065550.7636.20
保定富瑞康天然气有限公司1286660.7243.72
广发银行股份有限公司北京京广支行221687.547.53
中国太平洋财产保险股份有限公司北京分公司113389.483.85
许国庆76450.002.60
合计2763738.5093.90
5、其他应收款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
其他应收款42860.61552881.941536734.01
合计42860.61552881.941536734.01本报告书共86页第47页
4-1-4-50中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（1）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内31081.4840456.7831822.35
1至2年11148.0011148.00
2至3年6600.00
3至4年6600.006600.00
4至5年1500000.00
5年以上500000.00
小计48829.48558204.781538422.35
减：坏账准备5968.875322.841688.34
合计42860.61552881.941536734.01
（2）按款项性质分类情况
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
代扣代缴社保和公积金18081.48
押金及保证金15100.00508900.001506600.00
代垫款及往来款11148.0049304.787366.78
职工备用金4500.00
关联方往来款24455.57其他
小计48829.48558204.781538422.35
减：坏账准备5968.875322.841688.34
合计42860.61552881.941536734.01
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额445.004877.845322.84
2022年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段本报告书共86页第48页
4-1-4-51中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发信用损失（已发失生信用减值）生信用减值）
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提205.00441.03646.03本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年10月31日余额650.005318.875968.87
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计期信用损失期信用损失预期信用损（未发生信用（已发生信用失减值）减值）
2021年1月1日余额330.001358.341688.34
2021年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提115.003519.503634.50本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额445.004877.845322.84
本报告书共86页第49页
4-1-4-52中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计期信用损失期信用损失预期信用损（未发生信用（已发生信用失减值）减值）
2020年1月1日余额25903.96921.1726825.13
2020年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-25573.96437.17-25136.79本年转回本年转销本年核销其他变动
2020年12月31日余额330.001358.341688.34
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额合计2022-10-31账龄期末余额
数的比例（%）保定市住房公积代扣代缴社保和
金管理中心公积金18080.881年以内37.03904.04中国环境保护集
团有限公司代收代垫款11148.001~2年22.821114.80
王海婴押金8500.001年以内17.41425.00
许国庆押金6600.003~4年13.523300.00
齐怀杉备用金4500.001年以内9.22225.00
合计——48828.88——100.005968.84
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合计2021-12-31账龄年末余额
数的比例（%）本报告书共86页第50页
4-1-4-53中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合计2021-12-31账龄年末余额
数的比例（%）招银金融租赁有限
公司保证金500000.005年以上89.57保定市住房公积金
管理中心代垫款及往来款24386.781年以内4.371219.34维尔利环保科技集
团股份有限公司代垫款及往来款13770.001年以内2.47688.50
许国庆押金6600.003-4年1.183300.00
贾颖娜押金2300.001年以内0.41115.00
合计——547056.78——98.005322.84
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合计2020-12-31账龄年末余额
数的比例（%）招银金融租赁有限
公司保证金1500000.004-5年97.50
中节能（石家庄）
环保能源有限公司关联方往来款24455.571年以内1.59保定市住房公积金代垫款及往来款
管理中心7366.781年以内0.48368.34
许国庆押金6600.002-3年0.431320.00
合计——1538422.35——100.001688.34
6、存货
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件4927229.464927229.46
合计4927229.464927229.46
（续）
2021-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件4944961.594944961.59
合计4944961.594944961.59
（续）本报告书共86页第51页
4-1-4-54中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2020-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件2140776.222140776.22
合计2140776.222140776.22
7、合同资产
（1）合同资产情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费51666549.75832474.5250834075.23
合计51666549.75832474.5250834075.23
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费28081261.43105067.7727976193.66
合计28081261.43105067.7727976193.66
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费3136351.213136351.21
合计3136351.213136351.21
（2）合同资产计提减值准备情况
2022年1-102022年1-102022年1-10月转
项目原因
月计提月转回销/核销
应收国补电费727406.75
合计727406.75——
（续）
项目2021年计提2021年转回2021年转销/核销原因
应收国补电费105067.77本报告书共86页第52页
4-1-4-55中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目2021年计提2021年转回2021年转销/核销原因
合计105067.77——
8、其他流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
预缴企业所得税9644665.265567167.451157960.00
待抵扣进项税10041344.2914485573.91
合计9644665.2615608511.7415643533.91
9、固定资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
固定资产772098483.97769550343.48755205668.39
合计772098483.97769550343.48755205668.39
（1）2022年1-10月固定资产情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
一、账面原值
1、年初余额380999510.91542772454.986484644.453328733.81933585344.15
2、本期增加金额38691136.186964635.822283769.91253337.3948192879.30
（1）购置219168.1434970.13254138.27
（2）在建工程转入38691136.186964635.82218367.2645874139.26
3、本期减少金额595573.65595573.65
（1）处置或报废595573.65595573.65
4、期末余额419095073.44549737090.806703812.593582071.20979118048.03
二、累计折旧
1、年初余额50125118.81110076926.461377959.352454996.05164035000.67
2、本期增加金额12114952.7230078366.47628334.30302795.4343124448.92
（1）计提12114952.7230078366.47628334.30302795.4343124448.92
3、本期减少金额139885.53139885.53
（1）处置或报废139885.53139885.53本报告书共86页第53页
4-1-4-56中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
4、期末余额62100186.00140155292.932006293.652757791.48207019564.06
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值356994887.44409581797.874697518.94824279.72772098483.97
2、年初账面价值330874392.10432695528.525106685.10873737.76769550343.48
（2）2021年度固定资产情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
一、账面原值
1、年初余额374367161.44492277513.782065665.743258001.95871968342.91
2、本期增加金额6632349.4750494941.204747168.1570731.8661945190.68
（1）购置213047.424747168.1570731.865030947.43
（2）在建工程转入6632349.4750281893.7856914243.25
3、本期减少金额328189.44328189.44
（1）处置或报废328189.44328189.44
4、期末余额380999510.91542772454.986484644.453328733.81933585344.15
二、累计折旧
1、年初余额37285467.0076330423.331053795.792092988.40116762674.52
2、本期增加金额12839651.8133746503.13579575.17362007.6547527737.76
（1）计提12839651.8133746503.13579575.17362007.6547527737.76
3、本期减少金额255411.61255411.61
（1）处置或报废255411.61255411.61
4、期末余额50125118.81110076926.461377959.352454996.05164035000.67
三、减值准备
1、年初余额
本报告书共86页第54页
4-1-4-57中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值330874392.10432695528.525106685.10873737.76769550343.48
2、年初账面价值337081694.44415947090.451011869.951165013.55755205668.39
（3）2020年度固定资产情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
一、账面原值
1、年初余额224887172.34257741466.162065665.743122072.89487816377.13
2、本年增加金额149810086.19238429309.42135929.06388375324.67
（1）购置135929.06135929.06
（2）在建工程转入149810086.19238429309.42388239395.61
3、本年减少金额330097.093893261.804223358.89
（1）处置或报废330097.093893261.804223358.89
（2）转入无形资产
4、年末余额374367161.44492277513.782065665.743258001.95871968342.91
二、累计折旧
1、年初余额29651041.4359972307.09838300.231746070.3692207719.11
2、本年增加金额7657572.6517265554.52215495.56346918.0425485540.77
（1）计提7657572.6517265554.52215495.56346918.0425485540.77
3、本年减少金额23147.08907438.28930585.36
（1）处置或报废23147.08907438.28930585.36
（2）转入无形资产
4、年末余额37285467.0076330423.331053795.792092988.40116762674.52
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
本报告书共86页第55页
4-1-4-58中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备设备合计
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值337081694.44415947090.451011869.951165013.55755205668.39
2、年初账面价值195236130.91197769159.071227365.511376002.53395608658.02
10、在建工程
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31
在建工程3457379.818453071.625623819.485623819.48
合计3457379.818453071.625623819.485623819.48
（1）在建工程情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
除渣机1510300.221510300.22
除盐水制水设备740707.92740707.92
炉水采样器、汽水在线试
570796.47570796.47
验设备
循环水加药系统380530.95380530.95
蒸汽吹灰系统255044.25255044.25
合计3457379.813457379.81
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃圾焚
8453071.628453071.62
烧发电二期扩建项目
合计8453071.628453071.62
（续）
项目2021-1-1本报告书共86页第56页
4-1-4-59中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
账面余额减值准备账面价值
餐厨垃圾无害化处置项目3420784.953420784.95
脱酸系统加装碱液喷射装置1231034.531231034.53
渗沥液污泥输送项目972000.00972000.00
合计5623819.485623819.48
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
餐厨垃圾无害化处置项目3420784.953420784.95
脱酸系统加装碱液喷射装置1231034.531231034.53
渗沥液污泥输送项目972000.00972000.00
合计5623819.485623819.48
（2）重要在建工程项目本期变动情况
*2022年1-10月变动情况本期其预算本期增加金本期转入固期末项目名称年初余额他减少定资产金额（万元）额金额余额
中节能（保定）环保能源有限公司生活垃
圾焚烧发电二期扩建53462.008453071.6231811853.4240264925.04项目餐厨垃圾无害化处置
10906.364776269.274776269.27
项目
合计64368.368453071.6236588122.6945041194.31
（续）
工程累计工程其中：本本期利息投入占预利息资本化资金项目名称进度期利息资资本化率算比例累计金额来源
（%）本化金额（%）（%）
中节能（保定）环保能源
自筹、有限公司生活垃圾焚烧发
79.47100.006921707.62借款
电二期扩建项目
自筹、
餐厨垃圾无害化处置项目53.95100.001297156.84借款本报告书共86页第57页
4-1-4-60中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
工程累计工程其中：本本期利息投入占预利息资本化资金项目名称进度期利息资资本化率算比例累计金额来源
（%）本化金额（%）（%）
合计————8218864.46————
*2021年变动情况本年预算本年转入固定其他项目名称年初余额本年增加金额资产金额减少年末余额（万元）金额
中节能（保定）环保能源有限
公司生活垃圾53462.008453071.628453071.62焚烧发电二期扩建项目餐厨垃圾无害
10906.363420784.9550642423.7754063208.72
化处置项目
合计64368.363420784.9559095495.3954063208.728453071.62
（续）
工程累计工程本年利其中：本年投入占预利息资本化息资本资金项目名称算比例进度利息资本化累计金额化率来源
（%）（%）金额
（%）
中节能（保定）环保能源
自筹、有限公司生活垃圾焚烧发
73.5273.526921707.62借款
电二期扩建项目
自筹、
餐厨垃圾无害化处置项目49.57100.001297156.841273823.516.91借款
合计————8218864.461273823.51————
*2020年变动情况本年预算本年转入固定资其他项目名称年初余额本年增加金额产金额减少年末余额（万元）金额
中节能（保定）环保能源有限公司生活
垃圾焚烧发电二期53462.0054487916.85330125434.12384613350.97扩建项目餐厨垃圾无害化处
10906.36457547.172963237.783420784.95
置项目
合计64368.3654945464.02333088671.90384613350.973420784.95本报告书共86页第58页
4-1-4-61中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
工程累计投工程利息资本化其中：本年利本年利息资资金入占预算比项目名称例（%）进度（%）
累计金额息资本化金额本化率（%）来源
中节能（保定）环保能源
有限公司生活垃圾焚烧发71.9471.946900708.135241967.565.19自筹、借款电二期扩建项目
餐厨垃圾无害化处置项目3.143.1423333.3323333.337.00自筹、借款
合计————6924041.465265300.89————
11、无形资产
（1）无形资产情况
*2022年1-10月情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额11073492.001215413.1812288905.18
2、本期增加金额
（1）购置
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额11073492.001215413.1812288905.18
二、累计摊销
1、年初余额2971387.02773693.753745080.77
2、本期增加金额184558.20195920.07380478.27
（1）计提184558.20195920.07380478.27
3、本期减少金额
4、期末余额3155945.22969613.824125559.04
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
本报告书共86页第59页
4-1-4-62中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
四、账面价值
1、期末账面价值7917546.78245799.368163346.14
2、年初账面价值8102104.98441719.438543824.41
*2021年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额11073492.00887680.6711961172.67
2、本期增加金额327732.51327732.51
（1）购置327732.51327732.51
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额11073492.001215413.1812288905.18
二、累计摊销
1、年初余额2749917.18540158.513290075.69
2、本期增加金额221469.84233535.24455005.08
（1）计提221469.84233535.24455005.08
3、本期减少金额
4、期末余额2971387.02773693.753745080.77
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值8102104.98441719.438543824.41
2、年初账面价值8323574.82347522.168671096.98
*2020年度情况本报告书共86页第60页
4-1-4-63中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额11073492.00548565.6411622057.64
2、本期增加金额339115.03339115.03
（1）购置339115.03339115.03
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额11073492.00887680.6711961172.67
二、累计摊销
1、年初余额2528447.34436758.552965205.89
2、本期增加金额221469.84103399.96324869.80
（1）计提221469.84103399.96324869.80
3、本期减少金额
4、期末余额2749917.18540158.513290075.69
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值8323574.82347522.168671096.98
2、年初账面价值8545044.66111807.098656851.75
（6）重要的单项无形资产情况账面价值剩余摊销公司名称项目
2022-10-312021-12-312020-12-31期限
冀(2018)保定市
中节能（保定）环清苑区不动产权
保能源有限公司第0003655号土7917546.788102104.988323574.82429.00地使用权
12、递延所得税资产
本报告书共86页第61页
4-1-4-64中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022-10-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备3304497.42495674.61
资产减值损失832474.52124871.18
合计4136971.94620545.79
（续）
2021-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备1459118.39218867.76
资产减值损失105067.7715760.17
合计1564186.16234627.93
（续）
2020-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备473842.0471076.31
合计473842.0471076.31
13、其他非流动资产
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款1631528.351631528.35
合计1631528.351631528.35
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款1013003.391013003.39
合计1013003.391013003.39
（续）
项目2020-12-31本报告书共86页第62页
4-1-4-65中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
账面余额减值准备账面价值
预付工程款及设备款371655.20371655.20
合计371655.20371655.20
14、应付账款
（1）应付账款列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付设备款34841520.1150958952.4866354394.98
应付工程款24588802.4139162413.8650262830.95
应付修理费11566053.9618704479.552175847.88
应付材料款13784933.2910053327.4610692533.81
应付处置费8172401.064139378.714689571.64
应付服务费8385710.528399820.6411306258.20
应付运输费3345920.911219629.445393812.22
应付其他4751273.974400520.955358063.07
合计109436616.23137038523.09156233312.75
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
资金紧张暂未支付，待资金缓保定市财政局5321474.40和后，根据计划逐项支付资金紧张暂未支付，待资金缓江苏华星东方电力环保科技有限公司5992920.36和后，根据计划逐项支付资金紧张暂未支付，待资金缓天津壹鸣环境科技股份有限公司7969326.90和后，根据计划逐项支付资金紧张暂未支付，待资金缓维尔利环保科技集团股份有限公司13341700.51和后，根据计划逐项支付资金紧张暂未支付，待资金缓无锡华光环保能源集团股份有限公司5120689.64和后，根据计划逐项支付合计——37746111.81
2021-12-31：
资金紧张暂未支付，待资金缓保定市财政局7494204.80和后，根据计划逐项支付合计7494204.80——本报告书共86页第63页
4-1-4-66中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目年末余额未偿还或结转的原因
2020-12-31：
资金紧张暂未支付，待资金缓保定市财政局9368884.80和后，根据计划逐项支付合计9368884.80——
15、预收账款
项目2020-12-31
预收垃圾处理款400000.00
合计400000.00
16、合同负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
预收垃圾处理款55568.53377358.49
合计55568.53377358.49
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
一、短期薪酬434592.3518319504.2018353861.93400234.62
二、离职后福利-设定提存计划2061941.802061941.80
三、辞退福利
合计434592.3520381446.0020415803.73400234.62
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
一、短期薪酬1901635.0622219515.8523686558.56434592.35
二、离职后福利-设定提存计划359306.742149143.222508449.96
三、辞退福利本报告书共86页第64页
4-1-4-67中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
合计2260941.8024368659.0726195008.52434592.35
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
一、短期薪酬762148.7023832720.6822693234.321901635.06
二、离职后福利-设定提存计划247641.61288951.86177286.73359306.74
三、辞退福利
合计1009790.3124121672.5422870521.052260941.80
（2）短期薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴12795147.2112795147.21
2、职工福利费1906337.791906337.79
3、社会保险费1010678.681010678.68
其中：医疗保险费891442.80891442.80
工伤保险费119235.88119235.88生育保险费
4、住房公积金1412899.721412899.72
5、工会经费和职工教育经费434592.35256347.58290705.31400234.62
6、其他938093.22938093.22
合计434592.3518319504.2018353861.93400234.62
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴18196252.9218196252.92
2、职工福利费2266865.152266865.15
3、社会保险费403187.63785656.631188844.26
本报告书共86页第65页
4-1-4-68中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
其中：医疗保险费354232.28687944.351042176.63
工伤保险费35109.02111558.61146667.63
生育保险费13846.33-13846.33
4、住房公积金1053811.41611292.591665104.00
5、工会经费和职工教育经费444636.02359448.56369492.23434592.35
6、其他
合计1901635.0622219515.8523686558.56434592.35
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴17293413.7317293413.73
2、职工福利费2488306.252488306.25
3、社会保险费150694.941116003.36863510.67403187.63
其中：医疗保险费111330.371055809.60812907.69354232.28
工伤保险费23820.5060193.7648905.2435109.02
生育保险费15544.071697.7413846.33
4、住房公积金550224.522034435.341530848.451053811.41
5、工会经费和职工教育经费61229.24900562.00517155.22444636.02
6、其他
合计762148.7023832720.6822693234.321901635.06
（3）设定提存计划列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、基本养老保险1949017.731949017.73
2、失业保险费94072.0794072.07
3、企业年金缴费18852.0018852.00
合计2061941.802061941.80本报告书共86页第66页
4-1-4-69中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、基本养老保险329201.532081435.222410636.75
2、失业保险费30105.2167708.0097813.21
3、企业年金缴费
合计359306.742149143.222508449.96
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、基本养老保险222196.51276840.10169835.08329201.53
2、失业保险费25445.1012111.767451.6530105.21
3、企业年金缴费
合计247641.61288951.86177286.73359306.74
18、应交税费
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
增值税1615743.39
房产税190013.06
土地使用税11250.00
个人所得税4773.36186732.72158155.60
合计1821779.81186732.72158155.60
19、其他应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
其他应付款450111059.10396963287.99305428953.79
合计450111059.10396963287.99305428953.79
*按款项性质列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31本报告书共86页第67页
4-1-4-70中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
关联方往来款447516828.11394032277.30302392809.33
保证金2343984.081704593.081599677.67
押金1210922.501408000.00
代收代垫款17105.7910672.1628466.79
其他233141.124822.95
合计450111059.10396963287.99305428953.79
20、一年内到期的非流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
1年内到期的长期借款（附注六、22）16061367.3914999913.45
1年内到期的长期应付款（附注六、23）4717437.0327731839.41
合计20778804.4242731752.86
21、其他流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待转销项税6431.4622641.51
合计6431.4622641.51
22、长期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
质押借款16039093.1014954568.30
保证借款16039093.10
利息调整22274.2945345.15减：一年内到期的长期借款（附注六、20）16061367.3914999913.45
合计16039093.10
注：2020年4月28日中节能（保定）环保能源有限公司向中国农业发展银行保定市清
苑区支行借款1603.91万元，以应收账款-垃圾处理费收入和应收账款-电费收入作为质押物、以土地及地上房屋作为抵押物为借款提供连带责任担保。截至2022年10月31日，借款余本报告书共86页第68页
4-1-4-71中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注额为0元。
23、长期应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
长期应付款4717437.03
合计4717437.03
（续）
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付融资租赁款4717437.0332449276.44
减：一年内到期部分（附注六、20）
4717437.0327731839.41
合计4717437.03
24、递延收益
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助28500000.001250000.0027250000.00的政府补助
合计28500000.001250000.0027250000.00——
（续）
2021年
项目2021-1-12021-12-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助30000000.001500000.0028500000.00的政府补助
合计30000000.001500000.0028500000.00——
（续）
2020年
项目2020-1-12020-12-31形成原因增加减少与资产相关
政府补助30000000.0030000000.00的政府补助本报告书共86页第69页
4-1-4-72中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2020年
项目2020-1-12020-12-31形成原因增加减少
合计30000000.0030000000.00——其中，涉及政府补助的项目：
2022年1-10月
与资
其产/收
负债项目2021-12-31新增计入营计入其他他2022-10-31补助业外收益收益金额变金额入金额相关动河北省生态文明建设专项2020年中央预算与资产内投资计划（第一批、28500000.001250000.0027250000.00第二批）（注1）相关
合计28500000.001250000.0027250000.00——
（续）
2021年
与资
其产/收
负债项目2020-12-31新增计入营计入其他他2021-12-31补助业外收益收益金额变金额入金额相关动河北省生态文明建设专项2020年中央预算与资产内投资计划（第一批、30000000.001500000.0028500000.00第二批）（注1）相关
合计30000000.001500000.0028500000.00——
（续）
2020年
与资
计入其产/收
负债项目2019-12-31计入营新增补助金其他他2020-12-31业外收益额收益变入金额相关金额动河北省生态文明建设专项2020年中与资产央预算内投资计划
30000000.0030000000.00
（第一批、第二批）相关（注1）
合计30000000.0030000000.00——注1：根据河北省发展和改革委员会发布《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批第二批）的通知》冀发改投资【2020】
976号文件，公司于2020年收到河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资款
30000000.00元。
本报告书共86页第70页
4-1-4-73中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
25、实收资本
（1）2022年1-10月实收资本变动情况持股投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额比例
（%）
中节能环境科技有限公司103320000.00103320000.0075.69
中国环境保护集团有限公司103320000.00103320000.00河北建设投资集团有限责任
25935000.0025935000.0019.00
公司保定市基础建设投资有限责
7245000.007245000.005.31
任公司
合计136500000.00103320000.00103320000.00136500000.00100.00
（2）2021年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额持股比例%中国环境保护集团
103320000.00103320000.0075.69
有限公司河北建设投资集团
25935000.0025935000.0019.00
有限责任公司保定市基础建设投
7245000.007245000.005.31
资有限责任公司
合计136500000.00136500000.00100.00
（3）2020年度实收资本变动情况
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%中国环境保护集团
103320000.00103320000.0075.69
有限公司河北建设投资集团
25935000.0025935000.0019.00
有限责任公司
保定市基础建设投7245000.007245000.005.31本报告书共86页第71页
4-1-4-74中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额持股比例%资有限责任公司
合计136500000.00136500000.00100.00
26、资本公积
（1）2022年1-10月资本公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积36100000.0036100000.00
合计36100000.0036100000.00
（2）2021年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积36100000.0036100000.00
合计36100000.0036100000.00
（3）2020年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积36100000.0036100000.00
合计36100000.0036100000.00
27、盈余公积
（1）2022年1-10月盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积21023749.3721023749.37
合计21023749.3721023749.37
（2）2021年度盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积17092739.473931009.9021023749.37
合计17092739.473931009.9021023749.37
（3）2020年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额本报告书共86页第72页
4-1-4-75中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积12417082.594675656.8817092739.47
合计12417082.594675656.8817092739.47
28、未分配利润
项目2022年1-10月2021年2020年调整前上年末未分配利润190298802.07154919171.05115185803.51调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）2347002.502347544.38调整后年初未分配利润192645804.57157266715.43115185803.51
加：本年（期）净利润43341267.3639310099.0446756568.80
减：提取法定盈余公积3931009.904675656.88提取任意盈余公积应付普通股股利年（期）末未分配利润235987071.93192645804.57157266715.43
29、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年1-10月
项目收入成本
主营业务221063612.52112682502.09
其中：试运行收入及成本
其他业务227522.15
合计221291134.67112682502.09
（续）
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务237072274.45133559765.64163737820.8777074999.28
其中：试运行收入及成本732287.55592143.122787117.60178734.96
其他业务940894.23334410.23148696.14本报告书共86页第73页
4-1-4-76中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
合计238013168.68133559765.64164072231.1077223695.42
（2）合同产生的收入情况
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
按收入类型分类：
生活垃圾焚烧发电业务收入206392661.70230844250.49163560829.72
协同类垃圾处理业务收入10448576.223324307.49
资源综合利用收入4222374.602903716.47176991.15
其他业务收入227522.15940894.23334410.23
合计221291134.67238013168.68164072231.10
30、税金及附加
项目2022年1-10月2021年度2020年度
房产税2718715.801461571.52
城市维护建设税264208.2941066.32
教育费附加188720.2029333.10
土地使用税112500.00101250.00
印花税84914.2980586.3048294.35
车船使用税6390.004546.004506.00
合计3375448.581718353.2452800.35
31、管理费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬7184624.889973163.968779216.66
折旧费461410.44576949.06561997.98
差旅费457399.781034611.71309006.36
租赁物管费423426.88954235.61645836.42
业务招待费350405.41491508.41190279.85本报告书共86页第74页
4-1-4-77中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度
交通费258482.05315509.68271779.90
绿化保洁费252854.95398994.40255767.09
摊销费184558.20221469.84221469.84
咨询费171168.68355993.64409124.10
其他1026586.751430878.55683175.85
合计10770918.0215753314.8612327654.05
32、研发费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬3116792.843030330.713654794.20
直接材料193630.464005550.965429842.18
其他3833096.683654636.86923538.61
合计7143519.9810690518.5310008174.99
33、财务费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
利息支出34641181.8431541491.859430567.91
减：利息收入180041.48168860.2185663.68
银行手续费48951.28457384.50116775.63
合计34510091.6431830016.149461679.86
34、其他收益
项目2022年1-10月2021年度2020年度
政府补助（详见下表：政府补助明细表）1505048.371526980.491694775.63
代扣个人所得税手续费返还5484.345023.385331.83
合计1510532.711532003.871700107.46其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目2022年1-10月与资产/收本报告书共86页第75页
4-1-4-78中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划（第一批、第二批）1250000.00与资产相关（注1）保定市科技局2022年科技企业研发投入后补助
131494.00与收益相关（注2）
稳岗返还123554.37与收益相关
合计1505048.37——
(续)
2021年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划（第一批、第二批）1500000.00与资产相关（注1）
稳岗返还26980.49与收益相关
合计1526980.49——
（续）
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
环境保护税税收返还1472756.01与收益相关
稳岗返还122019.62与收益相关保定市科学技术局2019年高新技术企业认定奖励
100000.00与收益相关资金（注3）
合计1694775.63——注1：根据河北省发展和改革委员会发布《河北省发展和改革委员会关于分解下达生态文明建设专项2020年中央预算内投资计划（第一批第二批）的通知》冀发改投资【2020】
976号文件，公司于2020年收到河北省生态文明建设专项2020年中央预算内投资款
30000000.00元。详见附注六、24、递延收益注2：根据保定市财政局、保定市科学技术局发布《关于下达2022年支持市县科技创新科学普及专项资金（科技企业研发投入后补助）的通知》，2022年1-10月公司收到科技本报告书共86页第76页
4-1-4-79中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
企业研发投入后补助款131494.00元。
注3：根据保定市科学技术局发布《关于发放2019年认定高企奖励资金的通知》，2020年公司收到高新技术企业认定奖励资金100000.00元。
35、信用减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
应收账款减值损失-1844733.00-981641.85272380.07
其他应收款减值损失-646.03-3634.5025136.79
合计-1845379.03-985276.35297516.86上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
36、资产减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
合同资产减值损失-727406.75-105067.77
合计-727406.75-105067.77上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
37、资产处置收益
2021年度2020年度
项目计入非经常性计入非经常性发生额发生额损益金额损益金额
固定资产处置收益-2866.33-2866.33
合计-2866.33-2866.33
38、营业外收入
2022年1-10月
项目发生额计入当期非经常性损益的金额
保险赔款收入56000.0056000.00
罚款收入30300.0030300.00本报告书共86页第77页
4-1-4-80中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
项目发生额计入当期非经常性损益的金额
合计86300.0086300.00
（续）
2021年度2020年度
项目计入当期非经常性计入当年非经常性发生额发生额损益的金额损益的金额
保险赔款收入60724.0060724.00
罚款收入6050.006050.00600.00600.00
其他920.00920.00
合计67694.0067694.00600.00600.00
39、营业外支出
2022年1-10月
项目发生额计入非经常性损益金额非流动资产毁损报废损失
455688.12455688.12
其中：固定资产455688.12455688.12
滞纳金支出371905.42371905.42
违约金及赔偿支出166600.00166600.00
合计994193.54994193.54
（续）
2021年度2020年度
项目计入非经常性损计入非经常性损发生额发生额益金额益金额非流动资产毁损报
废损失3292773.533292773.53
其中：固定资产3292773.533292773.53滞纳金支出
违约金及赔偿支出115800.00115800.00
合计115800.00115800.003292773.533292773.53本报告书共86页第78页
4-1-4-81中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
40、所得税费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
当期所得税费用7883158.255705340.276902480.89
递延所得税费用-385917.86-163551.6244627.53
合计7497240.395541788.656947108.42
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润43341267.3639310099.0446756568.80
加：资产减值准备727406.75105067.77
信用减值损失1845379.03985276.35-297516.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
43124448.9247527737.7625485540.77
资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销380478.27455005.08324869.80长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2866.33损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）455688.123292773.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）34641181.8431541491.859430567.91
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-385917.86-163551.6244627.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）17732.13-2804185.3750878.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-70941238.73-41616184.23-59009143.21本报告书共86页第79页
4-1-4-82中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6374130.8916853623.4664995049.45其他
经营活动产生的现金流量净额59580556.7292197246.4291074215.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的（年）期末余额18639591.2036645708.7132689963.75
减：现金的年初余额36645708.7132689963.757329934.71
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-18006117.513955744.9625360029.04
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
一、现金18639591.2036645708.7132689963.75
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款18639591.2036645708.7132689963.75可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物三、（年）期末现金及现金等价物余额
18639591.2036645708.7132689963.75
42、所有权或使用权受限制的资产
账面价值受限原因项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
应收账款69496918.5253375705.30借款质押
合同资产28081261.43借款质押
固定资产137325104.85142260920.90借款抵押本报告书共86页第80页
4-1-4-83中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
账面价值受限原因项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
无形资产8102104.988194384.08借款抵押
合计243005389.78203831010.28——
43、政府补助
（1）政府补助基本情况
*2022年1-10月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
1250000.00其他收益1250000.00
（第一批、第二批）保定市科技局2022年科技企
业研发投入后补助131494.00其他收益131494.00
稳岗返还123554.37其他收益123554.37
*2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额河北省生态文明建设专项
2020年中央预算内投资计划
1500000.00其他收益1500000.00
（第一批、第二批）
稳岗返还26980.49其他收益26980.49
*2020年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
环境保护税税收返还1472756.01其他收益1472756.01
稳岗返还122019.62其他收益122019.62保定市科学技术局2019年高
新技术企业认定奖励资金100000.00其他收益100000.00
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名注册资本注册地业务性质公司的持股司的表决权比称（万元）比例（%）例（%）本报告书共86页第81页
4-1-4-84中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
母公司对本母公司对本公母公司名注册资本注册地业务性质公司的持股司的表决权比称（万元）比例（%）例（%）环保技术推广服务；承办中节能环北京展览展示活动；技术开发；
境科技有5000.0075.6975.69市技术转让；城市生活垃圾限公司经营性服务。
注：本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系中节能河北雄安环境服务有限公司同一最终控制方瑞科际再生能源股份有限公司同一最终控制方保定华北工程勘测设计研究院有限公司同一最终控制方中国地质工程集团有限公司河北分公司同一最终控制方
中节能（北京）节能环保工程有限公司同一最终控制方
中节能（山东）环境服务有限公司同一最终控制方
中节能（山东）环境服务有限公司蠡县分公司同一最终控制方
中节能（衡水）环保能源有限公司同一母公司
中节能（石家庄）环保能源有限公司同一母公司
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司同一母公司
中节能（涞水）环保能源有限公司同一母公司
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况
2022年1-10
关联方关联交易内容2021年度2020年度月
中节能（山东）环境服务有限公司垃圾运费2331830.01
瑞科际再生能源股份有限公司系统及设备10049534.902498000.01本报告书共86页第82页
4-1-4-85中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10
关联方关联交易内容2021年度2020年度月
中节能（衡水）环保能源有限公司垃圾处理费10788.68413030.48
中节能河北雄安环境服务有限公司服务费5307351.40
保定华北工程勘测设计研究院有限公司勘察费203773.59
中节能（石家庄）环保能源有限公司垃圾处理费3550309.82
中国地质工程集团有限公司河北分公司勘察费61320.7737735.85
中节能（北京）节能环保工程有限公司维修费12552255.52
*销售商品/提供劳务情况
2022年1-10
关联方关联交易内容2021年度2020年度月
中节能（山东）环境服务有限公司蠡县
垃圾处理收入4827559.073123440.09分公司
中节能（石家庄）环保能源有限公司垃圾处理收入190957.36
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司出售垃圾箱132743.36
中节能保南（蠡县）环保能源有限公司垃圾处理收入267553.00
中节能河北雄安环境服务有限公司租赁费33027.52
中节能（涞水）环保能源有限公司垃圾处理收入1593398.84
（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保起始担保到期担保是否已担保方担保金额日日经履行完毕
河北建设投资集团有限责任公司240000000.002009-5-312021-5-30是
中国环境保护集团有限公司150000000.002015-11-302021-11-30是
（3）关联方资金拆借
2022年1-10月2022年1-10月
关联方名称2022-1-1拆入金额归还金额2022-10-31
中国环境保护集团有限公司393742200.00148584100.00542326300.00
中节能环境科技有限公司443469126.06443469126.06本报告书共86页第83页
4-1-4-86中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
2021年2021年
关联方名称2021-1-1拆入金额归还金额2021-12-31
中国环境保护集团有限公司301888300.00393742200.00301888300.00393742200.00
（续）
2020年2020年
关联方名称2020-1-1拆入金额归还金额2020-12-31
中国环境保护集团有限公司92673700.00268578100.0059363500.00301888300.00
注：上述拆借金额均为本金
报告期内公司向关联方借款确认的利息费用明细如下：
关联方名称关联交易内容2022年1-10月2021年度2020年度
中国环境保护集团有限公司借款利息支出15308426.0628232580.538766268.54
中节能环境科技有限公司借款利息支出18557442.84
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2022-10-312021-12-312020-12-31
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
中节能（山东）环境服务
有限公司蠡县分公司5117328.06529736.22
中节能（涞水）环保能源
有限公司780126.75
中节能保南（蠡县）环保
能源有限公司283606.18283606.18
合计6181060.99813342.40
其他应收款：
中节能（石家庄）环保能
24455.57
源有限公司
合计24455.57
（2）应付项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31本报告书共86页第84页
4-1-4-87中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应付账款：
中节能（北京）节能环保工程有限公司9880386.8215460194.68
瑞科际再生能源股份有限公司2770000.002822740.00
中节能（山东）环境服务有限公司2331830.01
中节能河北雄安环境服务有限公司1014090.904842381.22
中国地质工程集团有限公司河北分公司52830.2040000.00
中节能（衡水）环保能源有限公司11436.0011320.75
合计16049137.9318294370.684893701.97
其他应付款：
中节能环境科技有限公司447226750.81
中节能（北京）节能环保工程有限公司234000.00234000.00
瑞科际再生能源股份有限公司40000.0040000.00
中节能河北雄安环境服务有限公司16077.3016077.3016077.30
中国环境保护集团有限公司393742200.00302376732.03
合计447516828.11394032277.30302392809.33
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、补充资料非经常性损益明细表本报告书共86页第85页
4-1-4-88中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022年1-10
2021年2020年
月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-455688.12-2866.33-3292773.53值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照
1505048.371526980.491694775.63
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-452205.42-48106.00600.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目5484.345023.385331.83
小计602639.171481031.54-1592066.07
所得税影响额90395.88222154.73-238809.91
合计512243.291258876.81-1353256.16
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共86页第86页
4-1-4-89中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
本报告书共86页第87页
4-1-4-90中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
本报告书共86页第88页
4-1-4-91中节能（保定）环保能源有限公司财务报表附注
本报告书共86页第89页
4-1-4-92中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月、2021年度及2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
中节能（秦皇岛）环保能源有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），曾用名为河北建投灵海发电有限责任公司，成立于2008年05月09日，由河北省建设投资公司和秦皇岛市环境资源开发有限公司发共同出资组建，河北省建设投资公司出资13800.00万元，秦皇岛市环境资源开发有限公司以土地作价出资2000.00万元，成立时注册资本人民币
15800.00万元。
成立时，公司股权结构如下：
注册资本股东名称金额（元）比例（%）
河北省建设投资公司138000000.0087.34
秦皇岛市环境资源开发有限公司20000000.0012.66
合计158000000.00100.00
2010年11月10日，经秦皇岛市工商行政管理局核准变更登记，公司原投资人河北省
建设投资公司变更为河北建设投资集团有限责任公司，同时将注册资本变更为12022.00万元。
变更后，公司股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）河北建设投资集团有
100220000.0083.36100220000.0083.36
限责任公司秦皇岛市环境资源开
20000000.0016.6420000000.0016.64
发有限公司
合计120220000.00100.00120220000.00100.00
2011年11月29日，河北建设投资集团有限责任公司增资1453.00万元，经秦皇岛市
工商行政管理局核准变更登记，增资后注册资本为13475.00万元。
变更后，公司股权结构如下：
本报告书共80页第8页
4-1-5-11中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
注册资本实收资本股东名称金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）河北建设投资集团有
114750000.0085.16114750000.0085.16
限责任公司秦皇岛市环境资源开
20000000.0014.8420000000.0014.84
发有限公司
合计134750000.00100.00134750000.00100.00
2013年12月31日，河北省建设投资集团有限公司以22170.00万元价格，将所持有的
66.16%股权转让给中国环境保护集团有限公司，2014年06月18日，经秦皇岛市工商行政
管理局核准变更登记，中国环境保护公司成为公司持股比例最大股东，占66.16%股份。
变更后，公司股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）中国环境保护集团有
89150000.0066.1689150000.0066.16
限公司河北建设投资集团有
25600000.0019.0025600000.0019.00
限责任公司秦皇岛市环境资源开
20000000.0014.8420000000.0014.84
发有限公司
合计134750000.00100.00134750000.00100.00
2015年02月13日，经秦皇岛市工商行政管理局核准变更登记，本公司更名为“中节能（秦皇岛）环保能源有限公司”。
2022年04月15日，原公司持股比例最大股东中国环境保护集团有限公司将所持有的
66.16%股权无偿转让给中节能环境科技有限公司，2022年05月18日，经秦皇岛市海港区
市场监督管理局核准变更登记，中节能环境科技有限公司成为公司持股比例最大股东，出资
8915.00万元，占66.16%股份。
变更后，公司股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）
中节能环境科技有限89150000.0066.1689150000.0066.16本报告书共80页第9页
4-1-5-12中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
注册资本实收资本股东名称金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）公司河北建设投资集团有
25600000.0019.0025600000.0019.00
限责任公司秦皇岛市环境资源开
20000000.0014.8420000000.0014.84
发有限公司
合计134750000.00100.00134750000.00100.00
公司统一社会信用代码：91130300674691645K；法定代表人：王振兴；住所：秦皇岛
市海港区北环路柳村东侧；营业期限：自2008年05月09日至2038年05月08日。
企业的业务性质为节能产业服务，主要经营活动为焚烧处理生活垃圾；余热发电；销售灰渣；供热服务；非压力管道安装及维修；垃圾处理技术开发、技术咨询和技术服务。
本财务报表及附注经本公司总经理办公会于2023年1月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年
10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则本报告书共80页第10页
4-1-5-13中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（29）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产本报告书共80页第11页
4-1-5-14中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（30）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益本报告书共80页第12页
4-1-5-15中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（31）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（32）金融负债的终止确认本报告书共80页第13页
4-1-5-16中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（33）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（34）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（35）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本报告书共80页第14页
4-1-5-17中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（21）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（22）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（23）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同本报告书共80页第15页
4-1-5-18中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（24）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（25）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
特殊风险组合本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项账龄组合本组合以其他单位应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合应收关联方款项
合同资产：
特殊风险组合本组合为未进入国家可再生能源补贴目录的应收国补电费款项
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他本报告书共80页第16页
4-1-5-19中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
*长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
7、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、5“金融工具”及附注四、
6“金融资产减值”。
8、存货
（19）存货的分类
存货主要包括原材料、备品配件等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（20）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（21）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
本报告书共80页第17页
4-1-5-20中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（22）存货的盘存制度为永续盘存制。
（23）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、6、金融资产减值。
10、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规本报告书共80页第18页
4-1-5-21中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、固定资产
（19）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（20）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-355.002.71-19.00
机器设备年限平均法12-185.005.28-7.92
运输设备年限平均法85.0011.88
办公及电子设备年限平均法55.0019.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（21）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（22）融资租入固定资产的认定依据及计价方法本部分适用于2020年度。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计本报告书共80页第19页
4-1-5-22中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（23）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，可按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
本报告书共80页第20页
4-1-5-23中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、使用权资产
2021年度使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
15、无形资产
（13）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目使用寿命依据特许经营权协议约定经营期限特许经营权协议土地使用权30年特许经营协议期限软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（14）研究与开发支出本报告书共80页第21页
4-1-5-24中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（15）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的2021年度）、使用
寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流本报告书共80页第22页
4-1-5-25中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务本报告书共80页第23页
4-1-5-26中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、租赁负债
2021年度租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
（1）收入确认原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本本报告书共80页第24页
4-1-5-27中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收
取现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，本公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，本公司确认与运营服务相关的收入。
（2）收入确认具体时点
公司收入主要来源为垃圾处理收入、电力及蒸汽收入以及项目建造收入。
公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按实际垃圾处理量及特许经营权协议或垃圾处置协议约定的单价按月确认垃圾处置收入。
公司销售电力产品，属于在某一时点履行的履约义务，公司按垃圾发电上网电量及售电合同约定的单价确认供电收入。
公司销售蒸汽产品，属于在某一时点履行的履约义务，公司按实际蒸汽供应量及供气协本报告书共80页第25页
4-1-5-28中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
议约定的单价确认供气收入。
公司 BOT\BOOT\PPP 项目提供项目建造服务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
以下收入会计政策适用于2020年度：
（21）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（22）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相
关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（23）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同
相关的经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，本报告书共80页第26页
4-1-5-29中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（24）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（25）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、合同成本
以下合同成本会计政策适用于2021年度及以后：
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与本报告书共80页第27页
4-1-5-30中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（17）当期所得税本报告书共80页第28页
4-1-5-31中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（18）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（19）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所本报告书共80页第29页
4-1-5-32中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（20）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（9）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为土地使用权。
?初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
?后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用本报告书共80页第30页
4-1-5-33中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
?短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（10）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（17）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（18）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时本报告书共80页第31页
4-1-5-34中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注计入当期损益。
（19）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（20）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、会计政策变更
（1）执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即
2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价不含税金额从“预收账款”项目变更为
“合同负债”项目列报、相应的增值税额变更为“其他流动负债”项目列报。
本报告书共80页第32页
4-1-5-35中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，本公司将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；本公司将未到收款期的应收质保
金重分类为合同资产（或其他非流动资产）列报。
*对2021年1月1日财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）金
2021年1月1日（变更后）金额
报表项目额公司报表公司报表
应收账款37568049.6836900549.68
合同资产667500.00
预收账款161148.65
合同负债146887.41
其他流动负债14261.24
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利
润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新收入准则下金额旧收入准则下金额
应收账款71689313.9679809470.51
合同资产8120156.55
（2）执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其本报告书共80页第33页
4-1-5-36中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（3）《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释14号”），规范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理，以及基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理，于发布之日起实施。
根据解释14号，本公司对于2021年1月1日至施行日新增的上述两项业务，按照解释
14号规定进行处理。对于2020年12月31日前开始实施且至解释14号施行日尚未完成的
有关 PPP 项目合同、2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，进行了追溯调整。
相关累计影响数未调整可比期间数据，仅调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额计入2021年1月
1日留存收益或其他综合收益。
（4）《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月31日发布《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”、内容自2022年1月1日起施行；
“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，公司根据新旧衔接规定对2021年度、2020年度试运行销售进行了追溯调整，相关累计影响数调整可比期间数据；公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于亏损合同的判断”规定，不涉及追溯调整；公司于2021年12月31日起执行准则解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”规定，不涉及追溯调整。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本报告书共80页第34页
4-1-5-37中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要本报告书共80页第35页
4-1-5-38中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
本报告书共80页第36页
4-1-5-39中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定本报告书共80页第37页
4-1-5-40中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对设备更新支出等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
设税
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税
【2015】78号的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务，可享受增值税即征即退政策，垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策，退税比例
100%。
六、财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
现金98.6198.6198.61
银行存款32958370.4627881452.488453016.55本报告书共80页第38页
4-1-5-41中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31其他货币资金
合计32958469.0727881551.098453115.16
其中：存放在境外的款项总额
其中：存放财务公司的
32069302.0427401746.147615730.91
款项总额
2、应收票据
（10）应收票据分类列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行承兑汇票4800000.00商业承兑汇票
小计4800000.00
减：坏账准备
合计4800000.00
3、应收账款
（17）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内70365642.9452809520.0737639478.73
1至2年22309991.7919586668.95
2至3年12219752.82
3至4年
4至5年
5年以上
小计104895387.5572396189.0237639478.73
减：坏账准备1665618.77706875.0671429.05
合计103229768.7871689313.9637568049.68本报告书共80页第39页
4-1-5-42中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
（18）按坏账计提方法分类列示
2022-10-31
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
备的应收账款104895387.55100.001665618.771.59103229768.78
其中：
特殊风险组合102636340.7597.851552666.431.51101083674.32
账龄组合2259046.802.15112952.345.002146094.46关联方组合
合计104895387.55——1665618.77——103229768.78
（续）
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备
的应收账款72396189.02100.00706875.060.9871689313.96
其中：
特殊风险组合71381756.020.99656153.410.9270725602.61
账龄组合1014433.000.0150721.655.00963711.35关联方组合
合计72396189.02——706875.06——71689313.96
（续）
2020-12-31
类别账面余额坏账准备账面价值本报告书共80页第40页
4-1-5-43中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
比例计提比金额（%）金额例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备
的应收账款37639478.73100.0071429.050.1937568049.68
其中：
特殊风险组合36210897.7696.2036210897.76
账龄组合1428580.973.8071429.055.001357151.92关联方组合
合计37639478.73——71429.05——37568049.68
*组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内68106596.14
1至2年22309991.79747384.723.35
2至3年12219752.82805281.716.59
3至4年
4至5年
5年以上
合计102636340.751552666.43——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内51795087.07
1至2年19586668.95656153.413.35
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
本报告书共80页第41页
4-1-5-44中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计71381756.02656153.41——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内36210897.76
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计36210897.76——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2259046.80112952.345.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计2259046.80112952.34——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1014433.0050721.655.00
1至2年
2至3年
本报告书共80页第42页
4-1-5-45中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3至4年
4至5年
5年以上
合计1014433.0050721.65——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1428580.9771429.055.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计1428580.9771429.05——
（19）坏账准备的情况
2022年1-10月变动金额
收回
类别2021-12-31转销或核其他2022-10-31计提或转销变动回单项计提
组合计提706875.06958743.711665618.77
其中：特殊风险组
656153.41896513.021552666.43
合
账龄组合50721.6562230.69112952.34
合计706875.06958743.711665618.77
（续）
类别2020-12-312021年变动金额2021-12-3本报告书共80页第43页
4-1-5-46中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
收回或转销或核其他变计提1转回销动单项计提
组合计提71429.05635446.01706875.06
其中：特殊风险组
656153.41656153.41
合
账龄组合71429.05-20707.4050721.65
合计71429.05635446.01706875.06
（续）
2020年变动金额
类别2019-12-31收回或转销或核其他2020-12-31计提转回销变动单项计提
组合计提38539.0332890.0271429.05
其中：特殊风险组合
账龄组合38539.0332890.0271429.05
合计38539.0332890.0271429.05
（20）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合
单位名称2022-10-31计的比例坏账准备
（%）
国网冀北电力有限公司69767240.0566.511552666.43
秦皇岛市财政局32869100.7031.34
华润雪花啤酒（秦皇岛）有限公司2259046.802.15112952.34
合计104895387.55100.001665618.77
（续）占应收账款年末余额合
单位名称2021-12-31计的比例坏账准备
（%）本报告书共80页第44页
4-1-5-47中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
占应收账款年末余额合
单位名称2021-12-31计的比例坏账准备
（%）
国网冀北电力有限公司56414402.9277.92656153.41
秦皇岛中农物流储备有限公司23229.400.031161.47
秦皇岛市财政局14967353.1020.67
秦皇岛市升福废旧物资回收有限公司991203.601.3749560.18
合计72396189.02100.00706875.06
（续）占应收账款年末
单位名称余额合计的比例2020-12-31坏账准备
（%）
国网冀北电力有限公司36210897.7696.20
秦皇岛市升福废旧物资回收有限公司1428580.973.8071429.05
合计37639478.73100.0071429.05
4、预付款项
（1）账龄列示
2022-10-312021-12-312020-12-31
账龄比例比例金额（%）金额（%）金额比例（%）
1年以内155597.56100.00476231.9290.82477922.5494.18
1至2年45602.158.7025810.005.09
2至3年3700.000.73
3年以上2500.000.48
合计155597.56100.00524334.07100.00507432.54100.00
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
上海佩纳沙士吉打机械有限公司89600.0057.59本报告书共80页第45页
4-1-5-48中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
河北弘顺安全技术服务有限公司50000.0032.13
国网冀北电力有限公司8627.615.54
秦皇岛华润燃气有限公司3879.612.50
湖州师范学院2724.001.75
合计154831.2299.51
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2021-12-31
合计的比例（%）
秦皇岛华润燃气有限公司388879.6174.17
河北佳然环保技术咨询有限公司46800.008.93
天亮线缆有限公司38275.007.30
北京京东世纪信息技术有限公司35669.826.80
国网冀北电力有限公司7221.951.38
合计516846.3898.57
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2020-12-31
合计的比例（%）
中东线缆制造有限责任公司166051.9032.72
秦皇岛华润燃气有限公司149102.4329.38
秦皇岛赛福恒通消防科技有限公司49905.009.83
秦皇岛力博金属加工有限公司45000.008.87
天亮线缆有限公司38275.007.54
合计448334.3388.35
5、其他应收款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31应收利息本报告书共80页第46页
4-1-5-49中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31应收股利
其他应收款3999.502654009.502810856.15
合计3999.502654009.502810856.15
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内4210.0040076.002957937.00
1至2年2906597.00
2至3年1020.00
3至4年
4至5年
小计4210.002946673.002958957.00
减：坏账准备210.50292663.50148100.85
合计3999.502654009.502810856.15
*按款项性质分类情况
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
押金及保证金2906597.002907617.00
职工备用金4210.0040076.0051340.00
小计4210.002946673.002958957.00
减：坏账准备210.50292663.50148100.85
合计3999.502654009.502810856.15
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（已预期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）
2022年1月1日余额292663.50292663.50
2022年1月1日余额在本
本报告书共80页第47页
4-1-5-50中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（已预期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）
期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-292453.00-292453.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年10月31日余额210.50210.50
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（已预期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）
2021年1月1日余额148100.85148100.85
2021年1月1日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提144562.65144562.65本年转回本报告书共80页第48页
4-1-5-51中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（已预期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额292663.50292663.50
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月预期信用损失期信用损失（已期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）
2020年1月1日余额81218.1481218.14
2020年1月1日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提66882.7166882.71本年转回本年转销本年核销其他变动
2020年12月31日余额148100.85148100.85
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况本报告书共80页第49页
4-1-5-52中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质期末余额合2022-10-31账龄期末余额计数的比例
（%）
李雪备用金4210.001年以内100.00210.50
合计——4210.00——100.00210.50
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合2021-12-31账龄年末余额计数的比例
（%）山东电力建设第三
押金2906597.001-2年98.64290659.70工程有限公司
个人借款备用金40076.001年以内1.362003.80
合计——2946673.00——100.00292663.50
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合2020-12-31账龄年末余额计数的比例
（%）中国移动通信集团
河北有限公司秦皇押金1020.002-3年0.03204.00岛分公司山东电力建设第三押金
2906597.001年以内98.23145329.85
工程有限公司
个人借款备用金51340.001年以内1.742567.00
合计——2958957.00——100.00148100.85
6、存货
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件1572163.321572163.32本报告书共80页第50页
4-1-5-53中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
合计1572163.321572163.32
（续）
2021-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件1620088.461620088.46
合计1620088.461620088.46
（续）
2020-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件1530151.961530151.96
合计1530151.961530151.96
7、合同资产
（1）合同资产情况
2022-10-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费17825742.37218924.0017606818.37
合计17825742.37218924.0017606818.37
（续）
2021-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费8120156.558120156.55
合计8120156.558120156.55
（续）
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值本报告书共80页第51页
4-1-5-54中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
应收国补电费667500.00667500.00
合计667500.00667500.00
（2）合同资产计提减值准备情况
项目2022年计提2022年转回2022年转销/核销原因
应收国补电费218924.00
合计218924.00——
8、其他流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待抵扣进项税676031.795410303.81
合计676031.795410303.81
9、固定资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
固定资产363716879.41385395373.78406489883.13
合计363716879.41385395373.78406489883.13
（1）固定资产情况
*2022年1-10月情况办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备
一、账面原值
1、年初余额222568200.76353655672.221754833.163271487.59581250193.73
2、本期增加金额138800.0083095.58221895.58
（1）购置138800.0083095.58221895.58
（2）在建工程转入
3、本期减少金额302846.00616315.87919161.87
（1）处置或报废302846.00616315.87919161.87本报告书共80页第52页
4-1-5-55中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备
4、期末余额222568200.76353655672.221590787.162738267.30580552927.44
二、累计折旧
1、年初余额58978092.68133182878.031419761.092274088.15195854819.95
2、本期增加金额5255282.5616316701.4094166.87219096.8221885247.65
（1）计提5255282.5616316701.4094166.87219096.8221885247.65
3、本期减少金额287703.70616315.87904019.57
（1）处置或报废287703.70616315.87904019.57
4、期末余额64233375.24149499579.431226224.261876869.10216836048.03
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值158334825.52204156092.79364562.90861398.20363716879.41
2、年初账面价值163590108.08220472794.19335072.07997399.44385395373.78
*2021年度情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额222568200.76348932902.351688367.462581507.35575770977.92
2、本期增加金额4722769.8766465.70689980.245479215.81
（1）购置66465.70689980.24756445.94
（2）在建工程转入4722769.874722769.87
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额222568200.76353655672.221754833.163271487.59581250193.73
二、累计折旧
1、年初余额52034787.08113935414.911231133.012079759.79169281094.79
本报告书共80页第53页
4-1-5-56中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
2、本期增加金额6943305.6019247463.12188628.08194328.3626573725.16
（1）计提6943305.6019247463.12188628.08194328.3626573725.16
3、本期减少金额
（1）处置或报废
4、期末余额58978092.68133182878.031419761.092274088.15195854819.95
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值163590108.08220472794.19335072.07997399.44385395373.78
2、年初账面价值170533413.68234997487.44457234.45501747.56406489883.13
*2020年度情况办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1、年初余额159030555.98234227821.581979564.052418385.07397656326.68
2、本年增加金额63537644.78114705080.7764059.41163122.28178469907.24
（1）购置64059.41163122.28227181.69
（2）在建工程转
63537644.78114705080.77178242725.55
入
3、本年减少金额355256.00355256.00
（1）处置或报废355256.00355256.00
4、年末余额222568200.76348932902.351688367.462581507.35575770977.92
二、累计折旧
1、年初余额47291731.64100704863.121372023.731910946.82151279565.31
2、本年增加金额4743055.4413230551.79196602.48168812.9718339022.68
（1）计提4743055.4413230551.79196602.48168812.9718339022.68本报告书共80页第54页
4-1-5-57中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
办公及电子项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
3、本年减少金额337493.20337493.20
（1）处置或报废337493.20337493.20
4、年末余额52034787.08113935414.911231133.012079759.79169281094.79
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值170533413.68234997487.44457234.45501747.56406489883.13
2、年初账面价值111738824.34133522958.46607540.32507438.25246376761.37
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
2022-10-31未办妥产权证
公司名称项目账面价值书的原因
中节能（秦皇岛）环保能源有限中节能（秦皇岛）环保能源有限工程未完成决
54141206.56
公司公司二期扩建工程房屋建筑物算
10、无形资产
（1）无形资产情况
*2022年1-10月情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额21158472.0062446.1521220918.15
2、本期增加金额
（1）购置
（2）特许经营权-在建转入
3、本期减少金额
（1）处置本报告书共80页第55页
4-1-5-58中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
（2）转入特许经营权-运营
4、期末余额21158472.0062446.1521220918.15
二、累计摊销
1、年初余额8562489.4462446.158624935.59
2、本期增加金额587735.30587735.30
（1）计提587735.30587735.30
3、本期减少金额
4、期末余额9150224.7462446.159212670.89
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值12008247.2612008247.26
2、年初账面价值12595982.5612595982.56
*2021年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额21158472.0062446.1521220918.15
2、本期增加金额
（1）购置
（2）特许经营权-在建转入
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转入特许经营权-运营
4、期末余额21158472.0062446.1521220918.15
二、累计摊销本报告书共80页第56页
4-1-5-59中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
1、年初余额7857207.0862446.157919653.23
2、本期增加金额705282.36705282.36
（1）计提705282.36705282.36
3、本期减少金额
4、期末余额8562489.4462446.158624935.59
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值12595982.5612595982.56
2、年初账面价值13301264.9213301264.92
*2020年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额21158472.0062446.1521220918.15
2、本期增加金额
（1）购置
（2）特许经营权-在建转入
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转入特许经营权-运营
4、期末余额21158472.0062446.1521220918.15
二、累计摊销
1、年初余额7151924.7262446.157214370.87
2、本期增加金额705282.36705282.36
（1）计提705282.36705282.36本报告书共80页第57页
4-1-5-60中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
3、本期减少金额
4、期末余额7857207.0862446.157919653.23
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值13301264.9213301264.92
2、年初账面价值14006547.2814006547.28
（2）重要的单项无形资产情况账面价值剩余摊销公司名称项目
2022-10-312021-12-312020-12-31期限
冀(2016)秦海
中节能（秦皇岛）不动产权第
12008247.2612595982.5613301264.92200个月
环保能源有限公司0100007号土地使用权
11、递延所得税资产
2022-10-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1884753.27471188.32
合计1884753.27471188.32
（续）
2021-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备999538.56249884.64本报告书共80页第58页
4-1-5-61中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2021-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
合计999538.56249884.64
（续）
2020-12-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备219529.9054882.48
合计219529.9054882.48
12、应付账款
（1）应付账款列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付工程款6584170.4015878832.5623489402.01
应付设备款8506728.6122683317.2229640216.62
应付修理及其他2154922.898970355.9611099807.18
合计17245821.9047532505.7464229425.81
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
秦皇岛市内部供应商公司1115101.22项目未结算
天津市博丰海信运输有限公司301698.00项目未结算
合计1416799.22
2021-12-31：
黑龙江电力建设监理有限责任公司135800.00工程未结算
秦皇岛市内部供应商公司1115101.22项目未结算
合计1250901.22
2020-12-31：
黑龙江电力建设监理有限责任公司135800.00工程未结算本报告书共80页第59页
4-1-5-62中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目年末余额未偿还或结转的原因
秦皇岛市内部供应商公司1115101.22项目未结算
合计1250901.22
13、预收账款
项目2020-12-31
预收电价款161148.65
合计161148.65
14、合同负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
预收电价款146887.41
预收供热款73233.78
合计73233.78146887.41
15、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
一、短期薪酬11507246.8311507246.83
二、离职后福利-设定提存计
1555037.411555037.41
划
三、辞退福利
合计13062284.2413062284.24
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
一、短期薪酬16993403.5416993403.54
二、离职后福利-设定提存计划1959571.711959571.71本报告书共80页第60页
4-1-5-63中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
三、辞退福利
合计18952975.2518952975.25
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
一、短期薪酬16144198.1716144198.17
二、离职后福利-设定提存计划292648.87292648.87
三、辞退福利
合计16436847.0416436847.04
（2）短期薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴8581325.788581325.78
2、职工福利费558089.20558089.20
3、社会保险费877966.49877966.49
其中：医疗保险费815910.64815910.64
工伤保险费62055.8562055.85生育保险费
4、住房公积金1289430.801289430.80
5、工会经费和职工教育经费200434.56200434.56
6、其他
合计11507246.8311507246.83
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴12365000.0012365000.00
2、职工福利费1668048.781668048.78
本报告书共80页第61页
4-1-5-64中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
3、社会保险费1107648.891107648.89
其中：医疗保险费1015947.761015947.76
工伤保险费91701.1391701.13生育保险费
4、住房公积金1417943.521417943.52
5、工会经费和职工教育经费434762.35434762.35
6、其他
合计
16993403.5416993403.54
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和补贴12166100.0012166100.00
2、职工福利费1593793.881593793.88
3、社会保险费739245.69739245.69
其中：医疗保险费726476.53726476.53
工伤保险费12769.1612769.16生育保险费
4、住房公积金1283558.001283558.00
5、工会经费和职工教育经费361500.60361500.60
6、其他
合计16144198.1716144198.17
（3）设定提存计划列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、基本养老保险1468439.961468439.96
2、失业保险费65717.4565717.45
本报告书共80页第62页
4-1-5-65中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
3、企业年金缴费20880.0020880.00
合计1555037.411555037.41
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、基本养老保险1881612.821881612.82
2、失业保险费77958.8977958.89
3、企业年金缴费
合计1959571.711959571.71
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、基本养老保险280566.35280566.35
2、失业保险费12082.5212082.52
3、企业年金缴费
合计292648.87292648.87
16、应交税费
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
增值税8360936.24
企业所得税4501014.442174424.652296881.25
城市维护建设税189825.77213471.60217563.01
房产税58336.48
土地使用税79826.38
个人所得税4878.77230913.34230621.92
教育费附加135589.83152479.70155402.14
合计13330407.912771289.292900468.32本报告书共80页第63页
4-1-5-66中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
17、其他应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付股利46555602.2261555602.2253304370.58
其他应付款21926440.4621974189.4611115484.46
合计68482042.6883529791.6864419855.04
（1）应付股利
单位2022-10-312021-12-312020-12-31
中国环境保护集团有限公司27905751.4342905751.4341411662.25
其他少数股东：
河北建设投资集团有限责任
15193610.5915193610.5911892708.32
公司秦皇岛市环境资源开发有限
3456240.203456240.200.01
公司
合计46555602.2261555602.2253304370.58
（2）其他应付款
*按款项性质列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
关联方往来款20172222.2220000000.008956000.00
保证金1640479.461972449.462159484.46
代收代垫款113738.781740.00
合计21926440.4621974189.4611115484.46
*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
秦皇岛市内部供应商公司317704.17保证金
河北省第三建筑工程有限公司273301.00保证金
深圳市百斯特环保工程有限公司265000.00保证金
安徽悦宏环保工程有限公司200000.00保证金
合计1056005.17本报告书共80页第64页
4-1-5-67中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目年末余额未偿还或结转的原因
2021-12-31：
中国环境保护集团有限公司20000000.00借款
河北省第三建筑工程有限公司273301.00保证金
秦皇岛市内部供应商公司317704.17保证金
深圳市百斯特环保工程有限公司265000.00保证金
合计20856005.17
18、一年内到期的非流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
1年内到期的长期借款（附注六、20）3314756.4049836436.201123587.68
合计3314756.4049836436.201123587.68
19、其他流动负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
待转销项税14485.8014261.24
合计14485.8014261.24
20、长期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
信用借款162152347.95100261863.8186053649.09
担保借款48000000.0048000000.00
利息调整746386.40186436.19
减：一年内到期的长
期借款（附注六、20）3314756.4049836436.201123587.68
合计159583977.9598611863.80132930061.41
注：截至2021年12月31日，本公司担保借款余额为48000000.00元，贷款方为中节能财务有限公司，以最终控制方中国节能环保集团有限公司于中节能财务有限公司的专属存款为担保，担保期限为2020年5月27日至2022年5月19日。
截至2020年12月31日，本公司担保借款余额为48000000.00元，贷款方为中节能财本报告书共80页第65页
4-1-5-68中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
务有限公司，以最终控制方中国节能环保集团有限公司于中节能财务有限公司的专属存款为担保，担保期限为2020年5月27日至2022年5月19日。
21、实收资本
（1）2022年1-10月实收资本变动情况持股比投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额
例%中国环境保护集
团有限公司89150000.0089150000.00中节能环境科技
有限公司89150000.0089150000.0066.16河北建设投资集
团有限责任公司25600000.0025600000.0019.00秦皇岛市环境资
源开发有限公司20000000.0020000000.0014.84
合计134750000.0089150000.0089150000.00134750000.00100.00
注：2022年04月15日，原公司持股比例最大股东中国环境保护集团有限公司将所持有的66.16%股权无偿转让给中节能环境科技有限公司，2022年05月18日，经秦皇岛市海港区市场监督管理局核准变更登记，中节能环境科技有限公司成为公司持股比例最大股东，出资8915.00万元，占66.16%股份。
（2）2021年度实收资本变动情况持股比投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额
例%中国环境保护集
团有限公司89150000.0089150000.0066.16河北建设投资集
团有限责任公司25600000.0025600000.0019.00秦皇岛市环境资
源开发有限公司20000000.0020000000.0014.84
合计134750000.00134750000.00100.00
（3）2020年度实收资本变动情况本报告书共80页第66页
4-1-5-69中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
持股比投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额
例%中国环境保护集
团有限公司89150000.0089150000.0066.16河北建设投资集
团有限责任公司25600000.0025600000.0019.00秦皇岛市环境资
源开发有限公司20000000.0020000000.0014.84
合计134750000.00134750000.00100.00
22、资本公积
（1）2022年1-10月资本公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积19100000.0019100000.00
合计19100000.0019100000.00
（2）2021年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积19100000.0019100000.00
合计19100000.0019100000.00
（3）2020年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他资本公积19100000.0019100000.00
合计19100000.0019100000.00
23、盈余公积
（1）2022年1-10月盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积15727650.4615727650.46
合计15727650.4615727650.46
（2）2021年度盈余公积变动情况本报告书共80页第67页
4-1-5-70中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积12002302.963725347.5015727650.46
合计12002302.963725347.5015727650.46
（3）2020年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积9349474.782652828.1812002302.96
合计9349474.782652828.1812002302.96
24、未分配利润
项目2022年1-10月2021年2020年调整前上年末未分配利润59547189.2349309089.9625433636.35调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润59547189.2349309089.9625433636.35
加：本年（期）净利润40553565.4837253474.9626528281.79
减：提取法定盈余公积3725347.502652828.18提取任意盈余公积
应付普通股股利23290028.19年（期）末未分配利润100100754.7159547189.2349309089.96
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年1-10月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务133565022.3762435799.68151249772.3879228970.64116198589.7169270150.77
其他业务36399.111373444.49590815.72
合计133601421.4862435799.68152623216.8779228970.64116789405.4369270150.77
（2）合同产生的收入情况
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
主营业务收入：133565022.37151249772.38116198589.71本报告书共80页第68页
4-1-5-71中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
生活垃圾焚烧发电业务收入133565022.37151249772.38116198589.71
其他业务收入：36399.111373444.49590815.72
合计133601421.48152623216.87116789405.43
26、税金及附加
项目2022年1-10月2021年度2020年度
房产税583364.80708923.92569837.76
土地使用税798263.80957916.56957916.56
城市维护建设税368836.53
教育费附加158072.79
印花税94863.0723355.6026505.90
车船使用税64.8064.80105381.87
资源税135592.00140094.00196021.50
合计1612148.471830354.882382572.91
27、管理费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬4079978.845021631.694159816.15
摊销费631004.80705282.36714827.76
宣传费7450.0055818.0016070.00
折旧费158127.07195760.15192261.66
差旅费152317.27264713.00157644.26
通讯费45960.5157337.93
咨询费34320.00236954.0070000.00
办公费65814.23107335.71429880.48
交通费24399.6430040.00
其他936824.312503637.173529259.67
合计6136196.679178510.019269759.98本报告书共80页第69页
4-1-5-72中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
28、研发费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬845258.062935639.11
直接材料533728.12363852.12
能耗费88761.17
设备费199115.04583805.36
技术服务费5400.00
其他53500.00
合计1631601.223977457.76
29、财务费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
利息支出7209141.818432283.072289597.13
减：利息收入184339.77216138.83103039.60
银行手续费4968.004700.8092586.92
合计7029770.048220845.042279144.45
30、其他收益
项目2022年1-10月2021年度2020年度政府补助（详见下表：政府补助明细表）99853.3121189.162123683.66
合计99853.3121189.162123683.66其中，计入当期损益的政府补助：
2022年1-10月
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
稳岗补贴99853.31与收益相关
合计99853.31
(续)
补助项目2021年度与资产/收本报告书共80页第70页
4-1-5-73中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
稳岗补贴21189.16与收益相关
合计21189.16
（续）
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
稳岗补贴254854.02与收益相关
税费返还1868829.64与收益相关
合计2123683.66
31、信用减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
应收账款减值损失-958743.71-635446.01-32890.02
其他应收款减值损失292453.00-144562.65-66882.71
合计-666290.71-780008.66-99772.73上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
32、资产减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
合同资产减值损失-218924.00
合计-218924.00上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
33、营业外收入
2022年1-10月2021年度2020年度
计入当计入当期非计入当年非期非经项目发生额经常性损益发生额经常性损益发生额常性损的金额的金额益的金额本报告书共80页第71页
4-1-5-74中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
2022年1-10月2021年度2020年度
计入当计入当期非计入当年非期非经项目发生额经常性损益发生额经常性损益发生额常性损的金额的金额益的金额非流动资产毁
损报废利得19857.7019857.70
其中：固定资产
19857.7019857.70
与企业日常活动无关的政府
8200.008200.0012000.0012000.00
补助
罚款收入113650.00113650.00452725.00452725.008800.008800.00
保险赔款收入25266.0025266.00
其他12.0012.0037.2037.20
合计141707.70141707.70478003.00478003.0020837.2020837.20
34、营业外支出
2022年1-10月2021年度2020年度
项目计入非经常计入非经常计入非经常发生额发生额发生额性损益金额性损益金额性损益金额对外捐
赠支出3300.003300.00195200.00195200.00179950.00179950.00滞纳金
支出15435.0015435.002153.872153.87其他
2500.002500.0023750.0023750.0056010.0056010.00
合计21235.0021235.00221103.87221103.87235960.00235960.00
35、所得税费用
（1）所得税费用表
项目2022年1-10月2021年度2020年度
当期所得税费用13758754.9012626685.378893226.85本报告书共80页第72页
4-1-5-75中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
递延所得税费用-221303.68-195002.16-24943.19
合计13537451.2212431683.218868283.66
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润40553565.4837253474.9626528281.79
加：资产减值准备218924.00
信用减值损失666290.71780008.6699772.73
固定资产折旧、油气资产折
21885247.6526573725.1618339022.68
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销587735.30705282.36705282.36长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以-19857.70“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
7209141.818432283.072289597.13
列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-221303.68-195002.16-24943.19“－”号填列）本报告书共80页第73页
4-1-5-76中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
47925.14-89936.50163908.63
列）经营性应收项目的减少（增加-38674660.84-33347212.35-13553502.71以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-5631894.60-4294501.168894520.01以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额26621113.2735818122.0443441939.43
2、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的（年）期末余额32958469.0727881551.098453115.16
减：现金的年初余额27881551.098453115.167578225.88
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额5076917.9819428435.93874889.28
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
一、现金32958469.0727881551.098453115.16
其中：库存现金98.6198.6198.61可随时用于支付的银行
32958370.4627881452.488453016.55
存款可随时用于支付的其他本报告书共80页第74页
4-1-5-77中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31货币资金
二、现金等价物三、（年）期末现金及现金等
32958469.0727881551.098453115.16
价物余额
37、政府补助
（1）政府补助基本情况
*2022年1-10月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴99853.31其他收益99853.31
特种作业培训费补助8200.00营业外收入8200.00
*2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴21189.16其他收益21189.16
*2020年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗补贴254854.02其他收益254854.02
税费返还1868829.64其他收益1868829.64
中共委员会疫情防控资金10000.00营业外收入10000.00秦皇岛平安企业管理服务
2000.00营业外收入2000.00
有限公司职业技能补贴
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
变更后：
母公司对本母公司对本注册资本（万母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决
元）比例（%）权比例（%）
中节能环境科北京市环保技术推广服5000.0066.1666.16本报告书共80页第75页
4-1-5-78中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
母公司对本母公司对本注册资本（万母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决
元）比例（%）权比例（%）技有限公司务；承办展览展示活动；技术开发；技术转让；
城市生活垃圾经营性服务。
变更前：
母公司对本母公司对本注册资本（万母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决
元）比例（%）权比例（%）环保项目的开中国环境保护
北京市发、服务、咨询
集团有限公司459443.480166.1666.16等
注：2022年04月15日，原公司持股比例最大股东中国环境保护公司将所持有的66.16%股权转让给中节能环境科技有限公司，2022年5月18日，经秦皇岛市海港区市场监督管理局核准变更登记，中节能环境科技有限公司成为公司持股比例最大股东，占66.16%股份。
本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
中节能（唐山）环保装备有限公司同一最终控制方中国环境保护集团有限公司同一最终控制方
中节能（涞水）环保能源有限公司同一母公司
中节能（福州）环保能源有限公司同一母公司承德环能热电有限责任公司同一母公司中节能定州环保能源有限公司同一母公司
中节能（大城）环保能源有限公司同一母公司中节能财务有限公司同一最终控制方甘肃蓝野建设监理有限公司同一最终控制方本报告书共80页第76页
4-1-5-79中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系河北建设投资集团有限责任公司少数股东秦皇岛市环境资源开发有限公司少数股东
3、关联方交易情况
（7）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况
关联方关联交易内容2022年1-10月2020年甘肃蓝野建设监理有限公司接受劳务103773.58
中节能（唐山）环保装备有限公司接受劳务217699.12
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容2021年2020年中节能（涞水）环保能源有限公司提供培训86087.60
中节能（福州）环保能源有限公司提供培训144288.00
承德环能热电有限责任公司提供培训1908.00
中节能定州环保能源有限公司提供培训93018.00
中节能（大城）环保能源有限公司提供培训124625.47
（8）关联担保情况
*关联方资金拆借
2022年1-10月2022年1-10月
关联方名称2022-1-1拆入金额归还金额2022-10-31
中国环境保护集团有限公司20000000.0068000000.0088000000.00
中节能环境科技有限公司20000000.0020000000.00
中节能财务有限公司48000000.0048000000.0048000000.0048000000.00
（续）
2021年2021年
关联方名称2021-1-1拆入金额归还金额2021-12-31
中国环境保护集团有限公司8956000.0020000000.008956000.0020000000.00
中节能财务有限公司48000000.0048000000.00本报告书共80页第77页
4-1-5-80中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
（续）
2020年2020年
关联方名称2020-1-1拆入金额归还金额2020-12-31
中国环境保护集团有限公司8956000.008956000.00
中节能财务有限公司48000000.0048000000.00
报告期内公司向关联方借款确认的利息费用明细如下：
关联方名称关联交易内容2022年1-10月2021年2020年中国环境保护集团有限公
借款利息支出932422.241927777.78304100.00司
中节能财务有限公司借款利息支出1198400.011703333.33854000.00
中节能环境科技有限公司借款利息支出850000.00
4、关联方应收应付款项
（1）应付项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应付账款：
中节能（唐山）环保装备有限公
246000.00
司
合计246000.00
其他应付款：
中节能环境科技有限公司20172222.22
中国环境保护集团有限公司20000000.008956000.00
合计20172222.2220000000.008956000.00
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
本报告书共80页第78页
4-1-5-81中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
九、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目2022年1-10月2021年2020年非流动性资产处置损益，包括已计
19857.70
提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
108053.3121189.16266854.02
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入
92415.00256899.13-227122.80
和支出
小计220326.01278088.2939731.22
所得税影响额33048.9069522.079932.81
合计187277.11208566.2229798.41
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产报告期利润报告期间
收益率（%）
2022年1-10月16.26
归属于公司普通
2021年16.77
股股东的净利润
2020年13.14
扣除非经常损益2022年1-10月16.17
后归属于普通股2021年16.68
股东的净利润2020年13.12本报告书共80页第79页
4-1-5-82中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注（此页无正文）
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
本报告书共80页第80页
4-1-5-83中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
本报告书共80页第81页
4-1-5-84中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
本报告书共80页第82页
4-1-5-85中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
本报告书共80页第83页
4-1-5-86中节能（秦皇岛）环保能源有限公司财务报表附注
本报告书共80页第84页
4-1-5-87承德环能热电有限责任公司财务报表附注
承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2022年1-10月、2021年度及2020年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
承德环能热电有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”），由河北建设投资集团有限责任公司和承德热力集团有限责任公司于2007年03月07日共同出资组建，河北建设投资集团有限责任公司出资6825.00万元，承德热力集团有限责任公司出资3675.00万元，公司注册资本为10500.00万元。
成立时，公司股权结构如下：
注册资本股东名称金额（元）比例（%）
河北建设投资集团有限责任公司68250000.0065.00
承德热力集团有限责任公司36750000.0035.00
合计105000000.00100.00
2013年12月31日，河北建设投资集团有限责任公司以8695.00万元价格，将所持有的
51%股权转让给中国环境保护集团有限公司。2014年06月18日，经承德市工商行政管理局
核准变更登记，中国环境保护集团有限公司成为公司持股比例最大股东，占51%股份。
变更后，公司股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）中国环境保护集团有
53550000.0051.0053550000.0051.00
限公司承德热力集团有限责
36750000.0035.0036750000.0035.00
任公司河北建设投资集团有
14700000.0014.0014700000.0014.00
限责任公司
合计105000000.00100.00105000000.00100.00
2022年5月2日，中国环境保护集团有限公司将所持有的51%股权无偿划转给中节能环
境科技有限公司，2022年5月25日，经承德市双桥区市场监督管理局核准变更登记，中节能环境科技有限公司成为公司持股比例最大股东，占51%股份。
本报告书共85页第8页
4-1-6-11承德环能热电有限责任公司财务报表附注变更后，公司股权结构如下：
注册资本实收资本股东名称金额（元）比例（%）金额（元）比例（%）中节能环境科技有限
53550000.0051.0053550000.0051.00
公司承德热力集团有限责
36750000.0035.0036750000.0035.00
任公司河北建设投资集团有
14700000.0014.0014700000.0014.00
限责任公司
合计105000000.00100.00105000000.00100.00
公司统一社会信用代码：91130802799553975R；法定代表人：刘双月；住所：河北省承
德市双桥区太平庄；营业期限：25年，2007年03月07日至2032年03月06日。
企业的业务性质为节能产业服务，主要经营活动为发电（发电业务许可证有效期至2029年4月21日）；热电联产（供热经营许可证有效期至2026年11月30日）；所生产的灰渣
加工及销售业务；按取得的等级资质证核定的经营范围从事热力管网安装施工及维修服务;
凭取得的行业许可证及等级资质证按核定范围和有效期限从事生活垃圾清运服务、生活垃圾
处理及综合利用、固体废弃物处理服务、餐厨垃圾处理;从事垃圾处理市场开发工作;垃圾处理技术研发咨询和技术服务。
本财务报表及附注经本公司总经理办公会于2023年1月16日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本报告书共85页第9页
4-1-6-12承德环能热电有限责任公司财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了2022年10月31日、2021年12月31日、2020年12月31日的财务状况及2022年1-10月、2021年度、2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，以人民币为记账本位币，编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、金融工具
本报告书共85页第10页
4-1-6-13承德环能热电有限责任公司财务报表附注
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（36）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（37）金融负债的分类、确认和计量本报告书共85页第11页
4-1-6-14承德环能热电有限责任公司财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（38）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未本报告书共85页第12页
4-1-6-15承德环能热电有限责任公司财务报表附注
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（39）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（40）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（41）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。在估值时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信本报告书共85页第13页
4-1-6-16承德环能热电有限责任公司财务报表附注
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（42）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
6、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（26）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（27）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准本报告书共85页第14页
4-1-6-17承德环能热电有限责任公司财务报表附注
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（28）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（29）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（30）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
本报告书共85页第15页
4-1-6-18承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目确定组合的依据
特殊风险组合本组合为应收国家电网电力公司、政府机构等款项账龄组合本组合以其他单位应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
合同资产：
特殊风险组合本组合为未进入国家可再生能源补贴目录的应收国补电费款项
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
*长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合本组合为应收关联方款项
7、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、5“金融工具”及附注四、
6“金融资产减值”。
8、存货
（24）存货的分类
存货主要包括原材料、备品配件等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本报告书共85页第16页
4-1-6-19承德环能热电有限责任公司财务报表附注
本也列报为存货。
（25）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（26）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（27）存货的盘存制度为永续盘存制。
（28）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
9、合同资产
合同资产会计政策适用于2021年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、6、金融资产减值。
10、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组本报告书共85页第17页
4-1-6-20承德环能热电有限责任公司财务报表附注资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
11、固定资产
（24）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（25）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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4-1-6-21承德环能热电有限责任公司财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-355.002.71-19.00
机器设备年限平均法12-185.005.28-7.92
运输设备年限平均法85.0011.88
办公及电子设备年限平均法55.0019.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（26）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
（27）融资租入固定资产的认定依据及计价方法本部分适用于2020年度。
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（28）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，可按估计价值转入固定资本报告书共85页第19页
4-1-6-22承德环能热电有限责任公司财务报表附注产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，本公司依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、使用权资产
2021年度使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
15、无形资产
（16）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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4-1-6-23承德环能热电有限责任公司财务报表附注
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司无形资产具体摊销年限如下：
项目使用寿命依据特许经营权协议约定经营期限特许经营权协议土地使用权50年土地使用权证书年限软件10年参考能为公司带来经济利益的期限确定期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（17）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（18）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法本报告书共85页第21页
4-1-6-24承德环能热电有限责任公司财务报表附注
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“长期资产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产（适用于执行新租赁准则的2021年度）、使用寿
命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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4-1-6-25承德环能热电有限责任公司财务报表附注
18、合同负债
合同负债会计政策适用于2021年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收款权，在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、租赁负债
2021年度租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、26“租赁”。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承本报告书共85页第23页
4-1-6-26承德环能热电有限责任公司财务报表附注
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、收入
以下收入会计政策适用于2021年度及以后：
（1）收入确认原则收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变未来现金流量的风险、时间分布或金额；因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制履约过程中在建的商品；履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给本报告书共85页第24页
4-1-6-27承德环能热电有限责任公司财务报表附注客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取
现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，确认与运营服务相关的收入。
（2）收入确认具体时点
公司收入主要来源为垃圾处理收入、电力及蒸汽收入以及项目建造收入。
公司提供垃圾处理服务，属于在某一时段履行的履约义务，公司按实际垃圾处理量及特许经营权协议或垃圾处置协议约定的单价按月确认垃圾处置收入。
公司销售电力产品，属于在某一时点履行的履约义务，公司按垃圾发电上网电量及售电合同约定的单价确认供电收入。
公司销售蒸汽产品，属于在某一时点履行的履约义务，公司按实际蒸汽供应量及供气协议约定的单价确认供气收入。
公司 BOT\BOOT\PPP 项目提供项目建造服务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
以下收入会计政策适用于2020年度：
（26）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本报告书共85页第25页
4-1-6-28承德环能热电有限责任公司财务报表附注
（27）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相
关的经济利益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入，已发生的劳务成本计入当期损益。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（28）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同
相关的经济利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表
中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确
认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
对于提供建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，本公司于项目建造期间，对所提供的建造服务按照《企业会计准则第15号——建造合同》确认相关的收入和费用；
本报告书共85页第26页
4-1-6-29承德环能热电有限责任公司财务报表附注
基础设施建成后，按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
（29）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（30）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、合同成本
以下合同成本会计政策适用于2021年度及以后：
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了未
来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非本报告书共85页第27页
4-1-6-30承德环能热电有限责任公司财务报表附注
货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（21）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（22）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性本报告书共85页第28页
4-1-6-31承德环能热电有限责任公司财务报表附注差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（23）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（24）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳本报告书共85页第29页
4-1-6-32承德环能热电有限责任公司财务报表附注
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
以下租赁政策适用于2021年度及以后：
租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。
（11）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为土地使用权。
?初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
?后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、11“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
?短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司本报告书共85页第30页
4-1-6-33承德环能热电有限责任公司财务报表附注
采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（12）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
以下租赁政策适用于2020年度：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（21）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（22）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（23）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始本报告书共85页第31页
4-1-6-34承德环能热电有限责任公司财务报表附注
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（24）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、会计政策变更
（1）执行新收入准则导致的会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2021年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2021年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，以及对于最早可比期间期初之前或2021年1月1日之前发生的合同变更予以简化处理，即根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价不含税金额从“预收账款”项目变更为
“合同负债”项目列报、相应的增值税额变更为“其他流动负债”项目列报。
本公司的一些应收款项不满足无条件（即：仅取决于时间流逝）向客户收取对价的条件，将其重分类列报为合同资产（或其他非流动资产）；将未到收款期的应收质保金重分类为合
同资产（或其他非流动资产）列报。
本报告书共85页第32页
4-1-6-35承德环能热电有限责任公司财务报表附注
*对2021年1月1日财务报表的影响
2020年12月31日（变更前）金
2021年1月1日（变更后）金额
报表项目额公司报表公司报表
预收账款3276132.19
合同负债3134436.60
其他流动负债141695.59
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利润
表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
预收账款5308628.89
合同负债5008140.46
其他流动负债300488.43
（2）执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。本公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），无累计影响金额。
（3）《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释14号”），规范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理，以及基准利率改革本报告书共85页第33页
4-1-6-36承德环能热电有限责任公司财务报表附注
导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理，于发布之日起实施。
根据解释14号，本公司对于2021年1月1日至施行日新增的上述两项业务，按照解释
14号规定进行处理。对于2020年12月31日前开始实施且至解释14号施行日尚未完成的有
关 PPP 项目合同、2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，进行了追溯调整。
相关累计影响数未调整可比期间数据，仅调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额计入2021年1月1日留存收益或其他综合收益。
（4）《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月31日发布《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”），规定了“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”、内容自2022年1月1日起施行；
“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，公司根据新旧衔接规定对2021年度、2020年度试运行销售进行了追溯调整，相关累计影响数调整可比期间数据；公司于2022年1月1日起执行准则解释第15号中“关于亏损合同的判断”规定，不涉及追溯调整；公司于2021年12月31日起执行准则解释第15号中“关于资金集中管理相关列报”规定，不涉及追溯调整。
具体调整金额如下：
*对2021年12月31日/2021年度的影响
采用变更后会计政策编制的2021年12月31日公司资产负债表各项目、2021年度利润
表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2021 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2021年12月31日2021年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产646639240.00646493382.72
未分配利润-33324042.36-33469899.64
B、对 2021 年度利润表的影响报表项目2021年度2021年度本报告书共85页第34页
4-1-6-37承德环能热电有限责任公司财务报表附注
新准则下金额旧准则下金额
营业收入102032028.46101964103.93
营业成本75871116.6575837498.48
*对2020年12月31日/2020年度的影响
采用变更后会计政策编制的2020年12月31日公司资产负债表各项目、2020年度利润
表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目对比情况如下：
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020年12月31日2020年12月31日
报表项目新准则下金额旧准则下金额
固定资产372454691.58372343140.66
未分配利润-23144849.79-23256400.71
B、对 2020 年度利润表的影响
2020年度2020年度
报表项目新准则下金额旧准则下金额
营业收入71369481.9470371237.04
营业成本58698688.6457719600.83
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
本报告书共85页第35页
4-1-6-38承德环能热电有限责任公司财务报表附注
如本附注四、22、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、22、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2021年度及以后：
*租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化本报告书共85页第36页
4-1-6-39承德环能热电有限责任公司财务报表附注等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于2020年度：
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
本报告书共85页第37页
4-1-6-40承德环能热电有限责任公司财务报表附注
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对设备更新支出等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出的情况下，对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的本报告书共85页第38页
4-1-6-41承德环能热电有限责任公司财务报表附注
确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建
按实际缴纳的流转税的7%计缴。
设税
企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》财税
【2015】78号的通知，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供综合资源利用劳务，可享受增值税即征即退政策。垃圾焚烧发电销售收入享受增值税即征即退政策，退税比例100%，垃圾处理劳务收入享受增值税即征即退政策，退税比例100%。
（2）所得税
根据财税【2008】48号文，企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额，报告期内享有该税收优惠。
六、财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022-10-312021-12-312020-12-31现金
银行存款4268145.946006073.3837396434.50其他货币资金
合计4268145.946006073.3837396434.50本报告书共85页第39页
4-1-6-42承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
其中：存放在境外的款项总额
其中：存放财务公司的
3908262.495998906.5835740855.88
款项总额
2、应收票据
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
银行承兑汇票1200000.00商业承兑汇票
小计1200000.00
减：坏账准备
合计1200000.00
3、应收账款
（21）按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内55598138.7940466998.0919313918.58
1至2年24295815.4310239819.324871460.77
2至3年1566915.21611585.73
3至4年562112.7326117.25
4至5年485162.43
5年以上
小计81946031.8651268930.1424823082.33
减：坏账准备1523153.62724347.14340527.69
合计80422878.2450544583.0024482554.64
（22）按坏账计提方法分类列示
2022-10-31
类别账面余额坏账准备账面价值本报告书共85页第40页
4-1-6-43承德环能热电有限责任公司财务报表附注
计提比例金额（%）金额比例
（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
备的应收账款81946031.86100.001523153.621.8680422878.24
其中：
特殊风险组合77103786.3694.09917169.531.1976186616.83
账龄组合4842245.505.91605984.0912.514236261.41关联方组合
合计81946031.86——1523153.62——80422878.24
（续）
2021-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%）金额（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备
的应收账款51268930.14100.00724347.141.4150544583.00
其中：
特殊风险组合48397169.1894.40337433.030.7048059736.15
账龄组合2871760.965.60386914.1113.42484846.85关联方组合
合计51268930.14——724347.14——50544583.00
（续）
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）单项计提坏账准备的本报告书共85页第41页
4-1-6-44承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2020-12-31
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额（%）金额例（%）应收账款按组合计提坏账准备
的应收账款24823082.33100.00340527.691.3724482554.64
其中：
特殊风险组合23247065.5093.65167078.760.7223079986.74
账龄组合1576016.836.35173448.9311.011402567.90关联方组合
合计24823082.33——340527.69——24482554.64
*组合中，按特殊风险组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内51241055.72
1至2年24295815.43813909.823.35
2至3年1566915.21103259.716.59
3至4年
4至5年
5年以上
合计77103786.36917169.53——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内38436458.81
1至2年9901760.07331708.963.35
2至3年
3至4年58950.305724.079.71
4至5年
本报告书共85页第42页
4-1-6-45承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上
合计48397169.18337433.03——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内18316654.43
1至2年4871460.77163193.943.35
2至3年58950.303884.826.59
3至4年
4至5年
5年以上
合计23247065.50167078.76——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022-10-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内4357083.07217854.155.00
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年485162.43388129.9480.00
5年以上
合计4842245.50605984.09——
（续）
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2030539.28101526.965.00
1至2年338059.2533805.9310.00
本报告书共85页第43页
4-1-6-46承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2021-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2至3年
3至4年503162.43251581.2250.00
4至5年
5年以上
合计2871760.96386914.11——
（续）
2020-12-31
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内997264.1549863.215.00
1至2年
2至3年552635.43110527.0920.00
3至4年26117.2513058.6350.00
4至5年
5年以上
合计1576016.83173448.93——
（23）坏账准备的情况
2022年1-10月变动金额
类别2021-12-31收回或转销或核其他变2022-10-31计提转回销动单项计提
组合计提724347.14798806.481523153.62
其中：特殊风险组
337433.03579736.50917169.53
合
账龄组合386914.11219069.98605984.09
合计724347.14798806.481523153.62
（续）
类别2020-12-312021年变动金额2021-12-3本报告书共85页第44页
4-1-6-47承德环能热电有限责任公司财务报表附注
收回或转销或核其他变计提1转回销动单项计提
组合计提340527.69383819.45724347.14
其中：特殊风险组
167078.76170354.27337433.03
合
账龄组合173448.93213465.18386914.11
合计340527.69383819.45724347.14
（续）
2020年变动金额
2020-12-3
类别2019-12-31收回或转销或核其他变计提转回销动1单项计提
组合计提119545.66220982.03340527.69
其中：特殊风险组
1974.84165103.92167078.76
合
账龄组合117570.8255878.11173448.93
合计119545.66220982.03340527.69
（24）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余
单位名称2022-10-31额合计的比例（%）坏账准备
国网冀北电力有限公司26778032.4032.68522428.56
承德县城市管理执法局13190354.0016.10191573.37
承德市开发区财政局9465962.6511.55128320.25
承德市双滦区城市管理局7985301.109.7421061.86
承德热力集团有限责任公司7791613.919.51
合计65211264.0679.58863384.04
（续）占应收账款年末余
单位名称2021-12-31额合计的比例（%）坏账准备本报告书共85页第45页
4-1-6-48承德环能热电有限责任公司财务报表附注
占应收账款年末余
单位名称2021-12-31额合计的比例（%）坏账准备
国网冀北电力有限公司19965321.6538.94226434.91
承德市开发区财政局7741234.2515.1056486.96
承德县城市管理执法局6947428.2013.5548787.09
承德市双滦区城市管理局5718717.7011.15
承德热力集团有限责任公司4844493.919.45
合计45217195.7188.20331708.96
（续）占应收账款年末余
单位名称2020-12-31额合计的比例（%）坏账准备
承德市开发区财政局7257875.3529.23
承德市双滦区城市管理局5931647.3523.90
国网冀北电力有限公司4871460.7719.62163193.94
承德县城市管理执法局1791055.207.223884.82
承德热力集团有限责任公司1307046.415.27
合计21159085.0885.24167078.76
4、预付款项
（1）账龄列示
2022-10-312021-12-312020-12-31
账龄比例金额（%）金额比例（%）金额比例（%）
1年以内344814.7699.76362112.4669.071275272.6188.56
1至2年780.000.1534007.312.36
2至3年30621.715.84
3年以上820.000.24130740.0024.94130740.009.08
合计345634.76——524254.17——1440019.92——
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的预付情况占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）本报告书共85页第46页
4-1-6-49承德环能热电有限责任公司财务报表附注
占预付款项期末余额
债务人名称2022-10-31
合计的比例（%）
北京京东世纪信息技术有限公司236903.3168.54
中石化销售有限公司河北承德石油分公司30000.008.68
承德市供水集团25706.607.44
大连恒日能燃烧控制技术有限公司20400.005.90
生态环境部宣传教育中心5600.001.62
合计318609.9192.18
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2021-12-31
合计的比例（%）
沈阳风机厂有限公司129920.0024.79
河北千禄环保科技有限公司116042.0022.13
连云港市振翔电力设备有限公司70000.0013.35
承德市供水集团64645.7012.33
北京明尼克分析仪器设备中心45000.008.58
合计425607.7081.18
（续）占预付款项年末余额
债务人名称2020-12-31
合计的比例（%）
浙江自贸区帝登能源有限责任公司1200000.0083.33
沈阳风机厂有限公司129920.009.02
济南泉昊众邦液压科技有限公司31500.002.19
*中国人民解放军总医院30621.712.13
中石化销售有限公司河北承德石油分公司30000.002.08
合计1422041.7198.75
5、其他应收款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31应收利息本报告书共85页第47页
4-1-6-50承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31应收股利
其他应收款1508.60116748.55128375.02
合计1508.60116748.55128375.02
（2）其他应收款
*按账龄披露
账龄2022-10-312021-12-312020-12-31
1年以内1588.002776.24
1至2年142638.91
2至3年142638.90
3至4年
4至5年
小计1588.00145415.14142638.91
减：坏账准备79.4028666.5914263.89
合计1508.60116748.55128375.02
*按款项性质分类情况
款项性质2022-10-312021-12-312020-12-31
押金及保证金102776.24100000.00
职工备用金0.01
代收代垫往来款1588.0042638.9042638.90
小计1588.00145415.14142638.91
减：坏账准备79.4028666.5914263.89
合计1508.60116748.55128375.02
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（已预期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）
2022年1月1日余额28666.5928666.59
本报告书共85页第48页
4-1-6-51承德环能热电有限责任公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（已预期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）
2022年1月1日余额在本
期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-28587.19-28587.19本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年10月31日余额79.4079.40
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（已预期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）
2021年1月1日余额14263.8914263.89
2021年1月1日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提14402.7014402.70本报告书共85页第49页
4-1-6-52承德环能热电有限责任公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月期信用损失期信用损失（已预期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额28666.5928666.59
（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预合计未来12个月预期信用损失期信用损失（已期信用损失（未发生信用发生信用减值）
减值）
2020年1月1日余额7323.837323.83
2020年1月1日余额在本
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提6940.066940.06本年转回本年转销本年核销其他变动
2020年12月31日余额14263.8914263.89
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况本报告书共85页第50页
4-1-6-53承德环能热电有限责任公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质2022-10-31账龄期末余额合期末余额计数的比例
（%）承德百乐金运达商贸有限公
代收代垫往来款1588.001年以内100.0079.40司高新区分公司
合计——1588.00——79.40
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质账龄年末余额合2021-12-31年末余额计数的比例
（%）承德市双桥区
环境卫生管理履约保证金100000.002-3年70.1120000.00局建投河北热力
代收代垫款42638.902-3年29.898527.78有限公司
合计——142638.90——28527.78
（续）占其他应收款坏账准备
单位名称款项性质年末余额合2020-12-31账龄年末余额计数的比例
（%）承德市双桥区
环境卫生管理履约保证金100000.001-2年70.1110000.00局建投河北热力
代收代垫款42638.901-2年29.894263.89有限公司
合计——142638.90——14263.89本报告书共85页第51页
4-1-6-54承德环能热电有限责任公司财务报表附注
6、存货
2022-10-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件876724.79876724.79
周转材料2268.822268.82
合计878993.61878993.61
（续）
2021-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件444523.11444523.11
周转材料2656.862656.86
合计447179.97447179.97
（续）
2020-12-31
项目存货跌价准备/合同履账面余额约成本减值准备账面价值
原材料及备品配件853478.92853478.92
合计853478.92853478.92
7、其他流动资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
待抵扣进项税32338001.4935836442.8634531373.79
预缴企业所得税1364194.51158793.5988085.10
预缴其他税费221403.42
合计33923599.4235995236.4534619458.89
8、固定资产
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
固定资产420569027.75433215752.11372454691.58本报告书共85页第52页
4-1-6-55承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
合计420569027.75433215752.11372454691.58
（1）固定资产情况
*2022年1-10月情况房屋及建筑办公及电子设项目机器设备运输设备合计物备
一、账面原值
298815535.25371803795.551727902.301465835.46673813068.56
1、年初余额
-36639539.3441639462.12-635785.825635708.60
2、本期增加金额
2260800.00635785.822896585.82
（1）购置
（2）竣工决算调
-38900339.3441639462.122739122.78整数
-
3、本期减少金额
-
（1）处置或报废
262175995.91413443257.671727902.302101621.28679448777.16
4、期末余额
二、累计折旧
1、年初余额58306165.81166435437.911195662.141073136.31227010402.17
7362908.2310723128.54112262.9884133.2118282432.96
2、本期增加金额
7362908.2310723128.54112262.9884133.2118282432.96
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
65669074.04177158566.451307925.121157269.52245292835.13
4、期末余额
三、减值准备
1、年初余额13586914.2813586914.28
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额13586914.2813586914.28
四、账面价值
196506921.87222697776.94419977.18944351.76420569027.75
1、期末账面价值
240509369.44191781443.36532240.16392699.15433215752.11
2、年初账面价值
本报告书共85页第53页
4-1-6-56承德环能热电有限责任公司财务报表附注
*2021年度情况房屋及建筑办公及电项目机器设备运输设备合计物子设备
一、账面原值
1、年初余额265643406.58321385133.101358088.141218047.84589604675.66
2、本期增加金额35212889.8650418662.45369814.16247787.6286249154.09
（1）购置369814.16247787.62617601.78
（2）在建工程转
35212889.8650418662.4585631552.31
入
3、本期减少金额2040761.192040761.19
（1）处置或报废2040761.192040761.19
4、期末余额1727902.301465835.46
298815535.25371803795.55673813068.56
二、累计折旧
1、年初余额50479634.91150721959.621057363.61990907.92203249866.06
2、本期增加金额8578637.7915713478.29138298.5382228.3924512643.00
（1）计提8578637.7915713478.29138298.5382228.3924512643.00
3、本期减少金额752106.89752106.89
（1）处置或报废752106.89752106.89
4、期末余额58306165.81166435437.911195662.141073136.31227010402.17
三、减值准备
1、年初余额1227431.4612672686.5613900118.02
2、本期增加金额914227.72914227.72
3、本期减少金额1227431.461227431.46
4、期末余额13586914.2813586914.28
四、账面价值
1、期末账面价值240509369.44191781443.36532240.16392699.15433215752.11
2、年初账面价值213936340.21157990486.92300724.53227139.92372454691.58
*2020年度情况房屋及建筑办公及电项目机器设备运输设备合计物子设备本报告书共85页第54页
4-1-6-57承德环能热电有限责任公司财务报表附注
房屋及建筑办公及电项目机器设备运输设备合计物子设备
一、账面原值
1、年初余额145400300.35288767778.781792031.011235148.21437195258.35
2、本年增加金额120243106.2333646453.2534389.38153923948.86
（1）购置34389.3834389.38
（2）在建工程转
120243106.2333646453.25153889559.48
入
3、本年减少金额1029098.93433942.8751489.751514531.55
（1）处置或报废1029098.93433942.8751489.751514531.55
4、年末余额265643406.58321385133.101358088.141218047.84589604675.66
二、累计折旧
1、年初余额40653667.37137033864.391319062.31960354.63179966948.70
2、本年增加金额9825967.5414641188.50159225.8880498.3524706880.27
（1）计提9825967.5414641188.50159225.8880498.3524706880.27
3、本年减少金额953093.27420924.5849945.061423962.91
（1）处置或报废953093.27420924.5849945.061423962.91
4、年末余额50479634.91150721959.621057363.61990907.92203249866.06
三、减值准备
1、年初余额12672686.5612672686.56
2、本年增加金额1227431.461227431.46
3、本年减少金额
4、年末余额1227431.4612672686.5613900118.02
四、账面价值
1、年末账面价值213936340.21157990486.92300724.53227139.92372454691.58
2、年初账面价值104746632.98139061227.83472968.70274793.58244555623.09
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
2022-10-31未办妥产权证
公司名称项目账面价值书的原因
承德环能热电有限责任公司4号炉-综合主厂房和综合水泵房、57646352.48正在办理本报告书共85页第55页
4-1-6-58承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2022-10-31未办妥产权证
公司名称项目账面价值书的原因渗滤液项目主厂房及煤场等
9、在建工程
项目2022-10-312021-12-312021-1-12020-12-31
在建工程26942038.9526942038.95
合计26942038.9526942038.95
（1）在建工程情况
2021-1-1
项目账面余额减值准备账面价值
承德渗滤液工程26370702.6326370702.63
承德市餐厨垃圾处置项目566584.11566584.11
工程物资4752.214752.21
合计26942038.9526942038.95
（续）
2020-12-31
项目账面余额减值准备账面价值
承德渗滤液工程26370702.6326370702.63
承德市餐厨垃圾处置项目566584.11566584.11
工程物资4752.214752.21
合计26942038.9526942038.95
（2）重要在建工程项目本期变动情况
*2021年变动情况本年其预算本年增加金本年转入固定年末项目名称年初余额他减少资产金额（万元）额金额余额承德渗滤液工
3726.6526370702.636683823.3233054525.95
程本报告书共85页第56页
4-1-6-59承德环能热电有限责任公司财务报表附注
承德市餐厨垃
4588.55566584.1131512543.4032079127.51
圾处置项目承德4号炉建
23919.0820497898.8520497898.85
设工程
合计26937286.7458694265.5785631552.31
（续）本年利
工程累计投工程其中：本年利利息资本化息资本资金
项目名称入占预算比息资本化金进度累计金额化率来源例（%）额
（%）
承德渗滤液自有资金+
88.70100%457202.32
工程借款承德市餐厨
自有资金+
垃圾处置项69.91100%590075.49590075.491.87借款目
承德4号炉建自有资金+
72.91100%
设工程借款
合计1047277.81590075.49
*2020年变动情况本年预算本年转入固定其他项目名称年初余额本年增加金额资产金额减少年末余额（万元）金额承德4号炉
23919.0832369081.01121520478.47153889559.48
建设工程承德渗滤
3726.6510339759.3316030943.3026370702.63
液工程承德市餐
厨垃圾处4588.55205335.36361248.75566584.11置项目
合计42914175.70137912670.52153889559.4826937286.74
（续）本报告书共85页第57页
4-1-6-60承德环能热电有限责任公司财务报表附注
工程累计工程其中：本年利本年利息利息资本化资金项目名称投入占预息资本化金资本化率累计金额来源
算比例（%）进度额（%）承德4号炉建设自有资金
67.4100%2705208.322705208.322.1+借款
工程自有资金
承德渗滤液工程70.7670.76%457202.32457202.322.85+借款承德市餐厨垃圾自有资金
1.231.23%+借款
处置项目
合计3162410.643162410.64
10、无形资产
（1）无形资产情况
*2022年1-10月情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额22824418.00854603.5923679021.59
2、本期增加金额
（1）购置
（2）特许经营权-在建转入
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转入特许经营权-运营
4、期末余额22824418.00854603.5923679021.59
二、累计摊销
1、年初余额6028572.54613852.606642425.14
2、本期增加金额381679.2071032.05452711.25
（1）计提381679.2071032.05452711.25
3、本期减少金额
本报告书共85页第58页
4-1-6-61承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
4、期末余额6410251.74684884.657095136.39
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值16414166.26169718.9416583885.20
2、年初账面价值16795845.46240750.9917036596.45
*2021年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额22824418.00854603.5923679021.59
2、本期增加金额
（1）购置
（2）特许经营权-在建转入
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转入特许经营权-运营
4、期末余额22824418.00854603.5923679021.59
二、累计摊销
1、年初余额5570557.50527837.566098395.06
2、本期增加金额458015.0486015.04544030.08
（1）计提458015.0486015.04544030.08
3、本期减少金额
4、期末余额6028572.54613852.606642425.14
三、减值准备
1、年初余额
本报告书共85页第59页
4-1-6-62承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值16795845.46240750.9917036596.45
2、年初账面价值17253860.50326766.0317580626.53
*2020年度情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1、年初余额22824418.00854603.5923679021.59
2、本期增加金额
（1）购置
（2）特许经营权-在建转入
3、本期减少金额
（1）处置
（2）转入特许经营权-运营
4、期末余额22824418.00854603.5923679021.59
二、累计摊销
1、年初余额5112542.46441822.525554364.98
2、本期增加金额458015.0486015.04544030.08
（1）计提458015.0486015.04544030.08
3、本期减少金额
4、期末余额5570557.50527837.566098395.06
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
本报告书共85页第60页
4-1-6-63承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目土地使用权软件合计
四、账面价值
1、期末账面价值17253860.50326766.0317580626.53
2、年初账面价值17711875.54412781.0718124656.61
（1）重要的单项无形资产情况账面价值剩余摊公司名称项目
2022-10-312021-12-312020-12-31销期限
承德环能热承市国用
电有限责任（2008）第16414166.2616795845.4617253860.50449个月公司214号
11、递延所得税资产
2022-10-31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1523233.02380808.26
合计1523233.02380808.26
12、应付票据
种类2022-10-312021-12-312020-12-31
商业承兑汇票700000.00银行承兑汇票
合计700000.00
13、应付账款
（1）应付账款列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付设备款11474505.0450799485.9027338588.40
应付工程款37989649.3122113283.1539781919.47本报告书共85页第61页
4-1-6-64承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付设备款11474505.0450799485.9027338588.40
应付修理及其他28658730.126691537.481036156.54
合计78122884.4779604306.5368156664.41
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
2022-10-31：
中国启源工程设计研究院有限公司32133179.26未结算完成
承德双滦金石加油站2256137.20未结算完成
承德保瓦电子科技有限责任公司616775.10未结算完成
合计35006091.56
2021-12-31：
河南省新密市金大耐火材料有限公司144049.00未结算完成
沈阳风机厂有限公司111042.73未结算完成
南京南瑞集团公司城乡电网自动化分公116000.00未结算完成司
合计371091.73
2020-12-31：
承德双滦金石加油站4049793.39未结算完成
承德沃鑫商贸有限责任公司837931.24未结算完成
合计4887724.63
14、预收账款
项目2020-12-31
预收电价款3276132.19
合计3276132.19
15、合同负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1本报告书共85页第62页
4-1-6-65承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
预收垃圾处理款8109756.225008140.462361593.11
预收电价款772843.49
合计8109756.225008140.463134436.60
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
一、短期薪酬3925981.6213548863.3012816612.054658232.87
二、离职后福利-设定提存
1693431.88950560.00742871.88
计划
三、辞退福利144447.18144447.18
合计3925981.6215386742.3613911619.235401104.75
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
一、短期薪酬3263126.3117893851.4717230996.163925981.62
二、离职后福利-设定提存计划
三、辞退福利
合计3263126.3117893851.4717230996.163925981.62
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
一、短期薪酬3050707.7518020568.7517808150.193263126.31
二、离职后福利-设定提
1472902.391472902.39
存计划
三、辞退福利本报告书共85页第63页
4-1-6-66承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
合计3050707.7519493471.1419281052.583263126.31
（2）短期薪酬列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和
8755605.288741169.3214435.96
补贴
2、职工福利费1206701.751206701.75
3、社会保险费900638.05652055.48248582.57
其中：医疗保险费752857.99530190.24222667.75
工伤保险费121865.24121865.24
生育保险费25914.8225914.82
4、住房公积金1458023.341458023.34
5、工会经费和职工教育
1657292.42303959.05254173.771707077.70
经费
6、其他2268689.20923935.83504488.392688136.64
合计3925981.6213548863.3012816612.054658232.87
（续）
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和
12991880.0012991880.00
补贴
2、职工福利费1350916.961350916.96
3、社会保险费1047201.591047201.59
其中：医疗保险费857116.79857116.79
工伤保险费86390.5886390.58
生育保险费103694.22103694.22
4、住房公积金1520754.931520754.93
本报告书共85页第64页
4-1-6-67承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2021年
项目2020-12-312021-12-31增加减少
5、工会经费和职工教育
1501432.68454715.83298856.091657292.42
经费
6、其他1761693.63528382.1621386.592268689.20
合计3263126.3117893851.4717230996.163925981.62
（续）
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、工资、奖金、津贴和
13511100.0013511100.00
补贴
2、职工福利费1355643.151355643.15
3、社会保险费903826.84903826.84
其中：医疗保险费818730.19818730.19
工伤保险费15386.6315386.63
生育保险费69710.0269710.02
4、住房公积金1641282.641641282.64
5、工会经费和职工教育
1387220.78472888.49358676.591501432.68
经费
6、其他1663486.97135827.6337620.971761693.63
合计3050707.7518020568.7517808150.193263126.31
（3）设定提存计划列示
2022年1-10月
项目2021-12-312022-10-31增加减少
1、基本养老保险1383807.94908632.40475175.54
2、失业保险费68609.4441927.6026681.84
3、企业年金缴费241014.50241014.50
合计1693431.88950560.00742871.88
（续）本报告书共85页第65页
4-1-6-68承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2020年
项目2019-12-312020-12-31增加减少
1、基本养老保险1004873.091004873.09
2、失业保险费60839.4260839.42
3、企业年金缴费407189.88407189.88
合计1472902.391472902.39
17、应交税费
项目2022-10-312021-12-312020-12-31增值税
房产税135050.37
土地使用税145150.0072575.00
个人所得税217028.75
合计280200.3772575.00217028.75
18、其他应付款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
应付股利15988332.2116387423.04532753.57
其他应付款59221909.0156283277.67117386275.08
合计75210241.2272670700.71117919028.65
（1）应付股利
单位2022-10-312021-12-312020-12-31
原母公司：
8154049.438154049.43133662.74
中国环境保护集团有限公司
其他少数股东：
承德热力集团有限责任公司5595916.275595916.27河北建设投资集团有限责任
2238366.512637457.34399090.83
公司
合计15988332.2116387423.04532753.57本报告书共85页第66页
4-1-6-69承德环能热电有限责任公司财务报表附注
（2）其他应付款按款项性质列示
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
关联方往来款57749389.3355306152.13116572778.93
保证金1193613.73977125.54813496.15
代收代垫款278905.95
合计59221909.0156283277.67117386275.08
19、一年内到期的非流动负债
项目2022-10-312021-12-312020-12-311年内到期的长期借款（附注
22455793.4735379583.8016173052.58七、20）
合计22455793.4735379583.8016173052.58
20、其他流动负债
项目2022-10-312021-12-312021-1-1
待转销项税486585.37300488.43141695.59
合计486585.37300488.43141695.59
21、长期借款
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
信用借款15000000.00
质押借款196003353.61206047756.61131936562.61
保证借款15000000.0015000000.00
利息调整966987.47290777.80284246.58
减：一年内到期的长期借款（附注六、18）22455793.4735379583.8016173052.58
合计189514547.61185958950.61131047756.61
注：2020年承德环能热电有限责任公司向中节能财务有限公司借款，由中国节能环保集团有限公司统借统贷专属存款作为担保为借款提供连带责任保证，最高保额为15000000.00本报告书共85页第67页
4-1-6-70承德环能热电有限责任公司财务报表附注元。截至2022年10月31日，借款余额为0.00元。
2018年承德环能热电有限责任公司与中国工商银行股份有限公司翠微路支行签订编号
为0020000086-2018年（翠微）字00011号借款合同，借款总金额为120000000.00元，以其2027年12月25日之前产生的所有收入为质押物签订质押合同，截至2022年10月31日，借款余额为64403353.61元。
2020年承德环能热电有限责任公司与中国建设银行股份有限公司承德分行签订编号为
HTZ130680000GDZC202000005 借款合同，借款总金额为 152000000.00 元，以其 2029 年 4月21日前的电费收费权为质押物，截至2022年10月31日，借款余额为131600000.00元。
22、递延收益
2022年1-10月
项目2021-12-31增2022-10-31形成原因减少加承德市财政局专项资
政府补助49875000.042333333.3047541666.74金
合计49875000.042333333.3047541666.74—
（续）
2021年
项目2021-1-1增2021-12-31形成原因减少加承德市财政局专项资
政府补助52675000.002799999.9649875000.04金
合计52675000.002799999.9649875000.04—
（续）
2020年
项目2020-1-12020-12-31形成原因增加减少承德市财政
政府补助28500000.0026000000.001825000.0052675000.00局专项资金
合计28500000.0026000000.001825000.0052675000.00—本报告书共85页第68页
4-1-6-71承德环能热电有限责任公司财务报表附注其中，涉及政府补助的项目：
2022年1-10月
计入与资
其产/收
负债项目2021-12-31新增营业计入其他收他2022-10-31补助外收益益金额变金额入金相关动额承德市财与资
政局专项49875000.042333333.3047541666.74产相资金关
合计49875000.042333333.3047541666.74
（续）
2021年
计入与资其
负债项目2020-12-31新增营业
产/收
计入其他收他2021-12-31补助外收益益金额变金额入金相关动额承德市财与资
政局专项52675000.002799999.9649875000.04产相资金关
合计52675000.002799999.9649875000.04
（续）
2020年
计入营与资
负债项其产/收
2019-12-31业
目新增补助金计入其他收他
2020-12-31
外益额益金额变收相关动入金额承德市与资财政局
28500000.0026000000.001825000.0052675000.00产相
专项资关金本报告书共85页第69页
4-1-6-72承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2020年
计入营与资
负债项其业产/收2019-12-31新增补助金计入其他收他2020-12-31目外益额益金额变收相关动入金额
合计28500000.0026000000.001825000.0052675000.00
23、实收资本
（1）2022年1-10月实收资本变动情况持股比投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额
例%中国环境保护
集团有限公司53550000.0053550000.00中节能环境科
技有限公司53550000.0053550000.0051.00承德热力集团
有限责任公司36750000.0036750000.0035.00河北建设投资集团有限责任
14700000.0014700000.0014.00
公司
合计105000000.00105000000.00100.00
注：2022年5月2日，中国环境保护集团有限公司与中节能环境科技有限公司签订国有产权无偿划转协议，中国环境保护集团有限公司将所持有的51%股权无偿划转给中节能环境科技有限公司，2022年5月25日，经承德市双桥区市场监督管理局核准变更登记，中节能环境科技有限公司成为公司持股比例最大股东，占51%股份。
（2）2021年度实收资本变动情况持股比投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额
例%中国环境保护集团
有限公司53550000.0053550000.0051.00本报告书共85页第70页
4-1-6-73承德环能热电有限责任公司财务报表附注
持股比投资者名称年初余额本期增加本期减少期末余额
例%承德热力集团有限
责任公司36750000.0036750000.0035.00河北建设投资集团
有限责任公司14700000.0014700000.0014.00
合计105000000.00105000000.00100.00
（3）2020年度实收资本变动情况持股比投资者名称年初余额本年增加本年减少年末余额
例%中国环境保护集团
有限公司53550000.0053550000.0051.00承德热力集团有限
责任公司36750000.0036750000.0035.00河北建设投资集团
有限责任公司14700000.0014700000.0014.00
合计105000000.00105000000.00100.00
24、资本公积
（1）2022年1-10月资本公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价1100000.001100000.00
其他资本公积31000000.0031000000.00
合计32100000.0032100000.00
（2）2021年度资本公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价1100000.001100000.00
其他资本公积31000000.0031000000.00
合计32100000.0032100000.00
（3）2020年度资本公积变动情况本报告书共85页第71页
4-1-6-74承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
资本溢价1100000.001100000.00
其他资本公积31000000.0031000000.00
合计32100000.0032100000.00
25、盈余公积
（1）2022年1-10月盈余公积变动情况项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积4169640.244169640.24
任意盈余公积金4345099.004345099.00
合计8514739.248514739.24
（2）2021年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积4169640.244169640.24
任意盈余公积金4345099.004345099.00
合计8514739.248514739.24
（3）2020年度盈余公积变动情况项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积4169640.244169640.24
任意盈余公积金4345099.004345099.00
合计8514739.248514739.24
26、未分配利润
项目2022年1-10月2021年2020年调整前上年末未分配利润-33469899.64-23256400.71-19816638.37调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）145857.28111550.9292393.83调整后年初未分配利润-33324042.36-23144849.79-19724244.54
加：本年（期）净利润17772751.245809139.64-3420605.25
减：提取法定盈余公积本报告书共85页第72页
4-1-6-75承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年2020年提取任意盈余公积
应付普通股股利15988332.21年（期）末未分配利润-15551291.12-33324042.36-23144849.79
27、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
2022年1-10月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务100907901.8259324604.67101939646.6875871116.6570742129.8958698688.64
其中：试运
行收入及成67924.5327331.36998244.90973934.14本
其他业务9228.3292381.78627352.05
合计100917130.1459324604.67102032028.4675871116.6571369481.9458698688.64
（2）合同产生的收入情况
合同分类2022年1-10月2021年度2020年度
主营业务收入：100907901.82101939646.6870742129.89
生活垃圾焚烧发电业务收入91618852.4597482147.6169853291.21
协同类垃圾处理业务收入9289049.373686574.00888838.68
资源综合利用收入770925.07
其他业务收入：9228.3292381.78627352.05
合计100917130.14102032028.4671369481.94
28、税金及附加
项目2022年1-10月2021年度2020年度
房产税1249703.641168404.361108204.36
土地使用税725750.00943475.00870900.00
印花税29095.5754538.6011141.60本报告书共85页第73页
4-1-6-76承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年度2020年度
车船使用税2447.464247.46
其他174958.41
合计2006996.672170665.422165204.37
29、管理费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬5316924.677641047.624355021.70
保险费278218.14341240.24
咨询费257849.9773448.5460798.47
物业管理费203441.31
折旧费196396.19220526.92
保洁费178353.99248905.31245819.89
聘请中介机构费144787.96563403.34114404.32
党建工作经费129918.80135111.00132262.00
通讯费79751.37127871.67
其他645110.191865284.951856823.89
合计7430752.5911216839.596765130.27
30、研发费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
职工薪酬1642211.101622263.92
直接材料358678.97533685.86
运行维护费246535.40
工程费379266.07
设备费64150.94
咨询服务费23175.00
合计2000890.072869077.19本报告书共85页第74页
4-1-6-77承德环能热电有限责任公司财务报表附注
31、财务费用
项目2022年1-10月2021年度2020年度
利息支出11108073.5414407377.047514269.13
减：利息收入91408.74254170.89113156.37
银行手续费9006.4010901.32108766.30
合计11025671.2014164107.477509879.06
32、其他收益
项目2022年1-10月2021年度2020年度政府补助（详见下表：政府补助明细表）2406883.392799999.961825000.00代扣个人所得税手续费
返还6964.84
合计2413848.232799999.961825000.00其中，计入当期损益的政府补助：
2022年1-10月
与资产/收补助项目计入其他收益相关计入营业外收入冲减成本费用益
承德市财政局专项资金2333333.30与资产相关
失业保险返还73550.09与收益相关
合计2406883.39
(续)
2021年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
承德市财政局专项资金2799999.96与资产相关
合计2799999.96
（续）
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
承德市财政局专项资金1825000.00与资产相关本报告书共85页第75页
4-1-6-78承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2020年度
与资产/收补助项目益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
合计1825000.00
33、信用减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度应收票据减值损失
应收账款减值损失-798806.48-383819.45-220982.03
其他应收款减值损失28587.19-14402.70-6940.06
合计-770219.29-398222.15-227922.09上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
34、资产减值损失
项目2022年1-10月2021年度2020年度
存货减值损失-148415.45
固定资产减值损失-914227.72-1227431.46
合计-1062643.17-1227431.46上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
35、营业外收入
2022年1-10月2021年度2020年度
计入当期计入当年非计入当期非项目非经常性发生额发生额经常性损益发生额经常性损益损益的金的金额的金额额非流动资产毁损报
796.46796.4615104.4915104.49
废利得
其中：固
定资产796.46796.4615104.4915104.49
罚款收入3000.003000.0028530.0028530.0014213.0014213.00本报告书共85页第76页
4-1-6-79承德环能热电有限责任公司财务报表附注
2022年1-10月2021年度2020年度
计入当期计入当年非计入当期非项目非经常性发生额发生额经常性损益发生额经常性损益损益的金的金额的金额额保险赔款
119174.00119174.008863479.248863479.24
收入
其他2409.002409.0038050.0038050.00
合计124583.00124583.008892805.708892805.7067367.4967367.49
36、营业外支出
2022年1-10月2021年度2020年度
计入非经计入非经常计入非经常项目发生额常性损益发生额发生额性损益金额性损益金额金额非流动资产毁损报废损
61222.8461222.8488198.7988198.79
失
其中：固定
资产61222.8461222.8488198.7988198.79对外捐赠支
出70000.0070000.00101800.00101800.00
合计70000.0070000.00163022.84163022.8488198.7988198.79
37、所得税费用
（1）所得税费用表
项目2022年1-10月2021年度2020年度
当期所得税费用3246230.46
递延所得税费用-380808.26
合计2865422.20
38、现金流量表补充资料
本报告书共85页第77页
4-1-6-80承德环能热电有限责任公司财务报表附注
（1）现金流量表补充资料
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度
1、将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润17961004.685809139.64-3420605.25
加：资产减值准备1062643.171227431.46
信用减值损失770219.29398222.15227922.09
固定资产折旧、油气资产折
18282432.9624512643.0024706880.27
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销452711.25544030.08544030.08长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
60426.38“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
11108073.5414407377.047514269.13
列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-380808.26“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-431813.64406298.95-84320.23
列）本报告书共85页第78页
4-1-6-81承德环能热电有限责任公司财务报表附注
补充资料2022年1-10月2021年度2020年度经营性应收项目的减少（增加-30383242.36-25532858.29-13354191.57以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
8849710.4010273178.8010650874.56以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额26228287.8631941100.9228012290.54
2、不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的（年）期末余额4268145.946006073.3837396434.50
减：现金的年初余额6006073.3837396434.5014385960.14
加：现金等价物的（年）期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-1737927.44-31390361.1223010474.36
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022-10-312021-12-312020-12-31
一、现金4268145.946006073.3837396434.50
其中：库存现金可随时用于支付的银行
4268145.946006073.3837396434.50
存款可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物三、（年）期末现金及现金等
4268145.946006073.3837396434.50
价物余额本报告书共85页第79页
4-1-6-82承德环能热电有限责任公司财务报表附注
39、所有权或使用权受限制的资产
账面价值项目受限原因
2022-10-312021-12-312020-12-31
电费收费权、垃圾处应收账款
80422878.2450544583.0024482554.64
理费等收入质押附追索权的票据期末
应收票据1200000.00已贴现未到期
合计80422878.2451744583.0024482554.64——
注：2018年、2020年公司分别向中国工商银行股份有限公司翠微路支行和中国建设银行
股份有限公司承德分行借款，总借款金额为272000000.00元，以其产生的收入作质押，截至2022年10月31日，借款余额为196003353.61元。
40、政府补助
（1）政府补助基本情况
*2022年1-10月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
承德市财政局专项资金2333333.30其他收益2333333.30
失业保险返还73550.09其他收益73550.09
*2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
承德市财政局专项资金2799999.96其他收益2799999.96
*2020年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
承德市财政局专项资金1825000.00其他收益1825000.00
七、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本报告书共85页第80页
4-1-6-83承德环能热电有限责任公司财务报表附注
变更后：
母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）环保技术推广服务；
承办展览展示活动；
中节能环境科北京
技术开发；技术转让；5000.0051.0051.00技有限公司市城市生活垃圾经营性服务。
变更前：
母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）
中国环境保护北京环保项目的开发、服
集团有限公司市务、咨询等459443.480151.0051.00
注：2022年5月2日，中国环境保护集团有限公司将所持有的51%股权转让给中节能环境科技有限公司，2022年5月25日，经承德市双桥区市场监督管理局核准变更登记，中节能环境科技有限公司成为公司持股比例最大股东，占51%股份。
本公司的最终控制方是中国节能环保集团有限公司。
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
中节能（句容）会议服务有限公司同一最终控制方控制中节能环保装备股份有限公司同一最终控制方控制瑞科际再生能源股份有限公司同一最终控制方控制中国启源工程设计研究院有限公司同一最终控制方控制
中节能（东光）环保能源有限公司同一母公司
中节能（秦皇岛）环保能源有限公司同一母公司
中节能（黄骅）环保能源有限公司同一母公司中国环境保护集团有限公司同一最终控制方控制承德热力集团有限责任公司少数股东本报告书共85页第81页
4-1-6-84承德环能热电有限责任公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系河北建设投资集团有限责任公司少数股东中节能财务有限公司同一最终控制方控制
中节能衡准科技服务（北京）有限公司同一最终控制方控制
中节能（山东）投资发展有限公司同一最终控制方控制
中节能（红河）环保能源有限公司同一母公司
3、关联方交易情况
（9）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况
关联交易内2022年1-10关联方2021年2020年容月
中国启源工程设计研究院有限公司设备采购8200000.0046717010.1089090455.83
中节能（东光）环保能源有限公司人员借调28301.89
中节能（句容）会议服务有限公司培训服务3000.00
中节能（秦皇岛）环保能源有限公司培训服务1908.00
中节能（黄骅）环保能源有限公司培训服务47169.81
中节能衡准科技服务（北京）有限公
培训服务4800.0023584.91司
中节能环保装备股份有限公司设备采购234645.003511569.364775107.576
瑞科际再生能源有限公司设备采购9616687.80
*出售商品/提供劳务情况
关联交2022年1-10关联方2021年2020年易内容月
承德热力集团有限责任公司供气15247120.0017902018.3416470036.70
（2）关联担保情况
*关联方资金拆借
2022年1-10月2022年1-10月
关联方名称2022-1-1拆入金额归还金额2022-10-31本报告书共85页第82页
4-1-6-85承德环能热电有限责任公司财务报表附注
中国环境保护集团有限公司55239758.1318860000.0074099758.13
中节能财务有限公司15000000.0015000000.0015000000.0015000000.00
中节能环境科技有限公司56107650.6156107650.61
（续）
2021年2021年
关联方名称2021-1-1拆入金额归还金额2021-12-31中国环境保护集团有限
116459269.5655239800.00116459311.4355239758.13
公司
中节能财务有限公司15000000.0015000000.00
（续）
2020年2020年
关联方名称2020-1-1拆入金额归还金额2020-12-31
中国环境保护集团有限公司44265680.57121703388.9949509800.00116459269.56
中节能财务有限公司15000000.0015000000.00
*报告期内公司向关联方借款确认的利息费用明细如下：
关联方名称关联交易内容2022年1-10月2021年2020年中国环境保护集团有限公司借款利息支出1400972.544390867.192301187.70
中节能环境科技有限公司借款利息支出1949316.16
中节能财务有限公司借款利息支出374499.99548333.34303333.33
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应收账款：
承德热力集团有限责任公司7791613.914844493.911307046.41
合计7791613.914844493.911307046.41
（2）应付项目
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
应付账款：
中节能环保装备股份有限公司333645.0099000.0099000.00本报告书共85页第83页
4-1-6-86承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目名称2022-10-312021-12-312020-12-31
瑞科际再生能源股份有限公司1082340.00
中国启源工程设计研究院有限公司23393726.0922113283.159804408.09
中节能衡准科技服务（北京）有限
4800.00
公司
合计23732171.0923294623.159903408.09
其他应付款：
中国环境保护集团有限公司55239758.13116572778.93
中节能环保装备股份有限公司32000.0032000.0032000.00
瑞科际再生能源股份有限公司34394.0034394.00
中节能环境科技有限公司57682995.33
合计57749389.3355306152.13116604778.93
应付股利：
承德热力集团有限责任公司5595916.275595916.27
河北建设投资集团有限责任公司2238366.512637457.34399090.83
合计7834282.788233373.61399090.83
八、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2022年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、补充资料
1、非经常性损益明细表
本报告书共85页第84页
4-1-6-87承德环能热电有限责任公司财务报表附注
项目2022年1-10月2021年2020年非流动性资产处置损益，包括已计提资-60426.38-73094.30产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2406883.392799999.961825000.00定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和
54583.008790209.2452263.00
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
6964.84
目
小计2468431.2311529782.821804168.70所得税影响额
合计2468431.2311529782.821804168.70
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产报告期利润报告期间
收益率（%）
2022年1-10月14.81
归属于公司普通股股东
2021年4.95
的净利润
2020年-2.75
2022年1-10月12.78
扣除非经常损益后归属
2021年-4.87
于普通股股东的净利润
2020年-4.21
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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4-1-6-91承德环能热电有限责任公司财务报表附注
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