证通电子:2022年年度审计报告

深圳市证通电子股份有限公司
审计报告
勤信审字【2023】第1144号内容页次
一、审计报告1-4
二、已审财务报表
1、合并资产负债表5-6
2、母公司资产负债表7-8
3、合并利润表9
4、母公司利润表10
5、合并现金流量表11
6、母公司现金流量表12
7、合并股东权益变动表13-14
8、母公司股东权益变动表15-16
三、财务报表附注17-88中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)
地址：北京市西城区西直门外大街112号十层1001
电话：(86-10)68360123
传真：(86-10)68360123-3000
邮编：100044
勤信审字【2023】第1144号
深圳市证通电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市证通电子股份有限公司(以下简称证通电子公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表2022年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了证通电子公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于证通电子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十八)、五(四十一)及十四所述。
证通电子公司2022年度实现营业收入122486.73万元(合并财务报表口径，下同)。收入主要来源于金融电子和IDC业务等业务。营业收入为证通电子公司合并利润表的重要组成项目，且营业收入的真实性及完整性存在潜在错报风险，因此我们将营业收入确定为关键审计事项。
2、审计应对
1我们执行的主要审计程序如下：
(1)通过与管理层访谈和检查销售合同等相关程序文件，了解、评估并测试了与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；
(2)结合业务类型对收入执行了分析性复核程序，以判断营业收入、毛利及毛利率变动的合理性；
(3)对重要客户执行了交易测试，境内销售检查了销售订单或合同、出
库记录、发运单、签收记录及银行收款记录等；境外销售检查了销售订单或
合同、出库记录、报关单、提单和回款记录等；
(4)将中国电子口岸系统中出口货物明细数据与证通电子公司账面数据
进行比对，以验证境外销售金额的准确性和真实性；
(5)根据客户交易的特点和性质，对重要客户执行了函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；对重要项目执行了实地走访程序；
(6)结合业务类型对收入执行了截止测试程序。
(二)信用减值损失/资产减值损失
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、(十三)、(二十二)及五(五十)、
(五十一)所述。
证通电子公司2022年度信用减值损失发生额为-32371.85万元资产减值损
失发生额为-7846.03万元，合计确认减值损失-40217.88万元。由于信用减值损失和资产减值损失金额的确定需要管理层运用重大会计估计判断，且本期发生金额对利润表的影响重大，因此我们认定信用减值损失和资产减值损失的确认为关键审计事项。
2、审计应对
在审计信用减值损失和资产减值损失确认的过程中，我们执行的主要审计程序如下：
(1)了解管理层与确认信用减值损失和资产减值损失的内部控制，评价这些
内部控制的设计和运行有效性，并进行测试；
(2)复核以前年度各项资产减值准备的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)对于单独确认信用减值损失的资产，获取管理层对预计未来可收回金额
做出估计的依据，并复核其合理性；
(4)利用外部评估师专家的工作，对外部评估师的资质、胜任能力、评估方
法、评估中运用的各项参数进行综合评价；
(5)对于按信用风险组合确认信用减值损失的资产，结合信用风险特征、账
龄分析、预期信用损失率的确定以及期后回款情况测试，评价管理层对信用减值损失确认的合理性；
(6)结合函证程序及资产监盘程序，评价管理层对信用减值损失和资产减值损失确认的合理性；
(7)了解并检查表明资产发生减值的相关客观证据；查看与信用减值损失和资产减值损失确认及核销相关的董事会决议；
2(8)评估管理层对信用减值损失、资产减值损失及相关科目的财务报表披露是否恰当。
四、其他信息
证通电子公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
证通电子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估证通电子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。
证通电子公司治理层(以下简称治理层)负责监督证通电子公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
3(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对证通电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致证通电子公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就证通电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中勤万信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)
二〇二三年四月二十八日中国注册会计师：
4合并资产负债表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年12月31日金额单位：人民币元项目附注五期末余额期初余额
流动资产：
货币资金(一)414839230.22445981461.58交易性金融资产衍生金融资产
应收票据(二)1060283.3121141662.31
应收账款(三)842510561.411180361208.17
应收款项融资(四)2660066.397774714.25
预付款项(五)10639323.00100999175.00
其他应收款(六)15884429.8069872413.75
存货(七)120941857.92149538405.70合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产(八)64486488.8862677561.53
其他流动资产(九)74484678.3588859999.80
流动资产合计1547506919.282127206602.09
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款(十)150753229.26219532674.35
长期股权投资(十一)142193874.38171907002.56其他权益工具投资
其他非流动金融资产(十二)143928903.80179051634.11
投资性房地产(十三)35119945.7336063429.65
固定资产(十四)2204269471.412174277980.95
在建工程(十五)777889331.27813034036.41生产性生物资产油气资产
使用权资产(十六)69316855.3578152884.92
无形资产(十七)512412794.87381998821.22
开发支出(十八)22226816.3523256247.48商誉
长期待摊费用(十九)43106010.2626034704.21
递延所得税资产(二十)122640984.5887196184.30
其他非流动资产(二十一)212818211.92208102300.00
非流动资产合计4436676429.184398607900.16
资产总计5984183348.466525814502.25
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
5合并资产负债表（续）
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年12月31日金额单位：人民币元项目附注五期末余额期初余额
流动负债：
短期借款(二十二)966357537.47522334526.35交易性金融负债衍生金融负债
应付票据(二十三)17316182.9912256041.17
应付账款(二十四)309589406.87456529617.29预收款项
合同负债(二十五)29720281.2720633636.00
应付职工薪酬(二十六)35945043.5324456052.55
应交税费(二十七)46438426.0462619506.45
其他应付款(二十八)34671642.3315654789.98持有待售负债
一年内到期的非流动负债(二十九)291170160.13518124684.88
其他流动负债(三十)2494891.891762630.00
流动负债合计1733703572.521634371484.67
非流动负债：
长期借款(三十一)1616142849.331715632603.99应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债(三十二)69059709.9674849972.39长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债(三十三)20643958.6222030722.24
递延收益(三十四)23377274.9726187434.68
递延所得税负债(二十)5412336.477008866.73
其他非流动负债(三十五)5189592.124252190.70
非流动负债合计1739825721.471849961790.73
负债合计3473529293.993484333275.40
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)(三十六)614362928.00614362928.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积(三十七)2194719629.982181938732.02
减：库存股
其他综合收益(三十八)2909691.722848687.56专项储备
盈余公积(三十九)36442010.4136442010.41
未分配利润(四十)-325992967.40212255756.20
归属于母公司股东权益合计2522441292.713047848114.19
少数股东权益-11787238.24-6366887.34
股东权益合计2510654054.473041481226.85
负债和股东权益总计5984183348.466525814502.25
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
6母公司资产负债表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年12月31日金额单位：人民币元项目附注十五期末余额期初余额
流动资产：
货币资金286073179.70309907378.24交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1060283.311381662.31
应收账款(一)660256872.77944884226.89
应收款项融资784807.447774714.25
预付款项988789.97139667619.02
其他应收款(二)990891810.98921604206.66
存货55679929.5076757176.03合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产41622493.1441063107.50
其他流动资产715634.28
流动资产合计2038073801.092443040090.90
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款100313731.91146037076.57
长期股权投资(三)1402735794.551232448922.73其他权益工具投资
其他非流动金融资产63945292.8187341293.76
投资性房地产35119945.7336063429.65
固定资产391272261.97428615129.23
在建工程18525523.7126882276.34生产性生物资产油气资产
使用权资产1259863.72563046.90
无形资产124312206.13136294353.97
开发支出10452492.9323469711.05商誉
长期待摊费用14932676.69
递延所得税资产114597883.8868537098.52
其他非流动资产499878211.92405162300.00
非流动资产合计2777345885.952591414638.72
资产总计4815419687.045034454729.62
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
7母公司资产负债表（续）
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年12月31日金额单位：人民币元项目附注十五期末余额期初余额
流动负债：
短期借款329417511.12253374290.28交易性金融负债衍生金融负债
应付票据454037033.57177479000.26
应付账款269648123.74307275981.97预收款项
合同负债15679721.6517686148.57
应付职工薪酬16241493.4612945527.66
应交税费30655190.6247377111.59
其他应付款607896004.59528887029.53持有待售负债
一年内到期的非流动负债107028223.46342625912.41
其他流动负债2349164.902062527.19
流动负债合计1832952467.111689713529.46
非流动负债：
长期借款446553300.00427690402.78应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债705320.84195939.00长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债13041669.5613714740.20
递延收益17447548.2022864299.96
递延所得税负债634709.891974410.64其他非流动负债
非流动负债合计478382548.49466439792.58
负债合计2311335015.602156153322.04
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)614362928.00614362928.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2240916299.542228135401.58
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积36442010.4136442010.41
未分配利润-387636566.51-638932.41
所有者权益合计2504084671.442878301407.58
负债和所有者权益总计4815419687.045034454729.62
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
8合并利润表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年度金额单位：人民币元项目附注五本期发生额上期发生额
一、营业收入1224867260.861254951986.38
其中：营业收入(四十一)1224867260.861254951986.38
二、营业总成本1396812343.861211874976.92
其中：营业成本(四十一)954032014.35833257178.42
税金及附加(四十二)14018239.6010896523.79
销售费用(四十三)92181272.8285827282.46
管理费用(四十四)137659169.02115663458.58
研发费用(四十五)93228152.4785836165.93
财务费用(四十六)105693495.6080394367.74
其中：利息费用123242765.07127422462.04
利息收入19892714.3354192836.30
加：其他收益(四十七)37077947.1427244011.58
投资收益（损失以“-”号填列）(四十八)3038027.442545444.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1235709.19-1548777.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）(四十九)-24947106.385991524.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）(五十)-323718501.66-46629698.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）(五十一)-78460294.96-5541847.22
资产处置收益（损失以“-”号填列）(五十二)-15707411.417100055.20
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-574662422.8333786499.54
加：营业外收入(五十三)479422.83590783.16
减：营业外支出(五十四)4564142.239331951.46
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-578747142.2325045331.24
减：所得税费用(五十五)-35078067.73-859735.41
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-543669074.5025905066.65
（一）按经营持续性分类：-543669074.5025905066.65
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-543669074.5025905066.65
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：-543669074.5025905066.651、归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号-538248723.6037848614.96
填列）
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5420350.90-11943548.31
五、其他综合收益的税后净额(五十六)61004.16707126.07
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额61004.16707126.07
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益61004.16707126.07
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额61004.16707126.07
7、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-543608070.3426612192.72
归属于母公司所有者的综合收益总额-538187719.4438555741.03
归属于少数股东的综合收益总额-5420350.90-11943548.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益十六-0.880.07
（二）稀释每股收益十六-0.880.07
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
9母公司利润表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年度金额单位：人民币元项目附注十四本期发生额上期发生额
一、营业收入(四)831050812.18815408018.20
减：营业成本(四)720084054.96590659426.92
税金及附加6478275.194414513.87
销售费用73099221.3363452207.18
管理费用86147462.0683985624.67
研发费用(五)37753627.8637048613.92
财务费用2179802.87-8809866.43
其中：利息费用55651483.1970027599.24
利息收入52203897.76102492944.34
加：其他收益13942738.1615630769.22
投资收益（损失以“-”号填列）(六)1252093.022468797.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1235709.19-1548777.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-27510377.02-428815.76
信用减值损失（损失以“-”号填列）-266537752.38-46068611.43
资产减值损失（损失以“-”号填列）-51817518.66-2058932.20
资产处置收益（损失以“-”号填列）-5813393.007110168.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-431175841.9721310874.13
加：营业外收入1732640.9683212.05
减：营业外支出3275364.3912812452.39
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-432718565.408581633.79
减：所得税费用-45720931.30-3157076.09
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-386997634.1011738709.88
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-386997634.1011738709.88
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额-386997634.1011738709.88
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
10合并现金流量表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年度金额单位：人民币元项目附注五本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1474283687.461760289805.28
收到的税费返还49703664.837223238.08
收到其他与经营活动有关的现金(五十七)102470328.1093798363.22
经营活动现金流入小计1626457680.391861311406.58
购买商品、接受劳务支付的现金843961921.37893156053.04
支付给职工以及为职工支付的现金193132259.04180218277.55
支付的各项税费32992733.9141986251.20
支付其他与经营活动有关的现金(五十七)201953401.92118194531.42
经营活动现金流出小计1272040316.241233555113.21
经营活动产生的现金流量净额354417364.15627756293.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11675623.937002099.32
取得投资收益收到的现金4273736.634094222.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额42920.4010504018.21处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金(五十七)4358727.80
投资活动现金流入小计15992280.9625959067.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金409331807.39527447753.80
投资支付的现金51500000.0091250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金(五十七)
投资活动现金流出小计460831807.39618697753.80
投资活动产生的现金流量净额-444839526.43-592738686.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金583487425.03
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2024607817.841285356374.90
收到其他与筹资活动有关的现金(五十七)510075705.41653786629.64
筹资活动现金流入小计2534683523.252522630429.57
偿还债务支付的现金1916775614.811832014569.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现金122557813.01150937831.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金(五十七)576099799.57418590271.85
筹资活动现金流出小计2615433227.392401542673.20
筹资活动产生的现金流量净额-80749704.14121087756.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1097555.60355597.64
五、现金及现金等价物净增加额(五十七)-170074310.82156460961.19
加：期初现金及现金等价物余额(五十七)369268256.46212807295.27
六、期末现金及现金等价物余额(五十七)199193945.64369268256.46
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
11母公司现金流量表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年度金额单位：人民币元项目附注五本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金988701907.531263222083.60
收到的税费返还2472312.586195319.74
收到其他与经营活动有关的现金171714413.53109869629.76
经营活动现金流入小计1162888633.641379287033.10
购买商品、接受劳务支付的现金463929578.311084758345.28
支付给职工以及为职工支付的现金107993282.9287341816.09
支付的各项税费23779451.2516344264.69
支付其他与经营活动有关的现金189508972.89215369889.70
经营活动现金流出小计785211285.371403814315.76
经营活动产生的现金流量净额377677348.27-24527282.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1675623.937002099.32
取得投资收益收到的现金2487802.214017575.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
24528587.62156094464.40
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计28692013.76167114139.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金80870836.32477881336.94
投资支付的现金251500000.00141250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计332370836.32619131336.94
投资活动产生的现金流量净额-303678822.56-452017197.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金583487425.03
取得借款收到的现金926300000.00579000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金510075705.41653786629.64
筹资活动现金流入小计1436375705.411816274054.67
偿还债务支付的现金1066554400.00742592800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金50691622.4373000767.57
支付其他与筹资活动有关的现金566801855.05412054364.45
筹资活动现金流出小计1684047877.481227647932.02
筹资活动产生的现金流量净额-247672172.07588626122.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响683360.27-520649.53
五、现金及现金等价物净增加额-172990286.09111560993.18
加：期初现金及现金等价物余额244829834.52133268841.34
六、期末现金及现金等价物余额71839548.43244829834.52
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
12合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年度金额单位：人民币元本期发生额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计
股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他险准备股债
一、上年年末余额614362928.002177544506.372848687.5636442010.41216649981.85-6366887.343041481226.85
加：会计政策变更
前期差错更正4394225.65-4394225.65同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额614362928.002181938732.022848687.5636442010.41212255756.20-6366887.343041481226.85三、本期增减变动金额（减少以“－”
12780897.9661004.16-538248723.60-5420350.90-530827172.38号填列）
（一）综合收益总额61004.16-538248723.60-5420350.90-543608070.34
（二）所有者投入和减少资本12780897.9612780897.96
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额12780897.9612780897.96
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额614362928.002194719629.982909691.7236442010.41-325992967.40-11787238.242510654054.47
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年度金额单位：人民币元上期发生额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般风少数股东权益所有者权益合计
股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他险准备股债
一、上年年末余额515156948.001745631708.1661073776.572141561.4936442010.41178801366.895576660.962422676479.34
加：会计政策变更
前期差错更正4394225.65-4394225.65同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额515156948.001750025933.8161073776.572141561.4936442010.41174407141.245576660.962422676479.34三、本期增减变动金额（减少以“－”
99205980.00431912798.21-61073776.57707126.0737848614.96-11943548.30618804747.51号填列）
（一）综合收益总额707126.0737848614.96-11943548.3026612192.73
（二）所有者投入和减少资本99205980.00431912798.21-61073776.57592192554.78
1、股东投入的普通股107008726.00475953180.26582961906.26
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额9230648.529230648.52
4、其他-7802746.00-53271030.57-61073776.57
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对所有者的分配
4、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额614362928.002181938732.022848687.5636442010.41212255756.20-6366887.343041481226.85
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
14母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年度金额单位：人民币元本期发生额
项目实收资本其他权益工具减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股合收益储备
一、上年年末余额614362928.002228135401.5836442010.41-638932.412878301407.58
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额614362928.002228135401.5836442010.41-638932.412878301407.58三、本期增减变动金额（减少以“-
12780897.96-386997634.10-374216736.14”号填列）
（一）综合收益总额-386997634.10-386997634.10
（二）所有者投入和减少资本12780897.9612780897.96
1、所有者投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额12780897.9612780897.96
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额614362928.002240916299.5436442010.41-387636566.512504084671.44
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
15母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市证通电子股份有限公司2022年度金额单位：人民币元上期发生额项目实收资本其他权益工具其他综专项
资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他合收益储备
一、上年年末余额515156948.001796222603.3761073776.5736442010.41-12377642.292274370142.92
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额515156948.001796222603.3761073776.5736442010.41-12377642.292274370142.92三、本期增减变动金额（减少以“-
99205980.00431912798.21-61073776.5711738709.88603931264.66”号填列）
（一）综合收益总额11738709.8811738709.88
（二）所有者投入和减少资本99205980.00431912798.21-61073776.57592192554.78
1、所有者投入的普通股107008726.00475953180.26582961906.26
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额9230648.529230648.52
4、其他-7802746.00-53271030.57-61073776.57
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他
（四）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收
益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额614362928.002228135401.5836442010.41-638932.412878301407.58
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
16深圳市证通电子股份有限公司
2022年度财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
(一)公司概况
1、公司基本情况
深圳市证通电子股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系深圳市证通电子有限公司于1993年9月4日经深圳市工商行政管理局核准成立。公司的企业法人营业执照注册号：440301103106038。根据公司
2006年11月12日发起人协议和股东会决议由深圳市证通电子有限公司整体改制变更而成，2007年11月23日
经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公开发行人民币普通股2200万股(每股面值1元)，2007年12月18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称：证通电子，股票代码002197本次发行后，公司注册的资本变更为8743.00万元。
公司现持有统一社会信用代码为91440300279402305L的营业执照，注册资本614362928.00元，股份总数为614362928股(每股面值1元)，其中：有限售条件的流通股份为80051366股；无限售条件的流通股份为534311562股。
截至2022年12月31日公司股本为614362928.00元。
2、企业的业务性质：软件和信息技术服务业。
3、主要经营活动：主要从事金融自助服务终端、金融支付终端设备、LED照明产品、IDC及云计算等
开发、生产和销售。
4、公司注册地：深圳市光明区玉塘街道田寮社区同观大道3号证通电子产业园二期-101。
5、本公司的实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇。
6、财务报告的批准报出日
本财务报告经公司第六届董事会第五次会议批准于2023年4月28日报出。
(二)合并财务报表范围截至2022年12月31日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共计14家，详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期合并财务报表范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
本公司管理层对公司持续经营能力评估后认为公司12个月内能持续经营，不存在可能导致持续经营产生重大疑虑的事项和情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
17本公司以人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准(参见本附注三、(六)2)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、(十六)“长期股权投资”准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益)。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益)。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2、合并财务报表编制的方法
18从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、(十
六)“长期股权投资”或本附注三、(十)“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注三、(十六)3、(4))和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、(十六)3、(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2、确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3、确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十六)长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
19外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(1)以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(2)其他金融负债
20除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金
融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。7、权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(十一)金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
21本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化
方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目，下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整体存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
*公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
*是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
(1)应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票本组合为应收的银行承兑汇票商业承兑汇票及其他本组合为应收的商业承兑汇票及其他结算方式
(2)应收账款
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
22除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
1)具体组合及坏账准备的计提方法
项目确定组合的依据纳入合并报表范围内关联组合合并范围内关联方金融电子一般客户金融电子银行客户
IDC业务客户根据公司的客户类型特征工程项目一般客户工程项目政府客户其他类别
2)公司对合并范围内的关联方的往来不计提坏账准备。
(3)其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
押金、备用金及代扣个人社保公积组合保证金组合款项性质应收暂付款及其他组合
(4)其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
(5)长期应收款(包含重大融资成分的应收款项除外)
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
(6)对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
(十二)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、(十)“金融工具”及附注三、(十一)“金融资产减值”。
(十三)存货
1、存货的类别
存货分类为：原材料、包装物、库存商品、在产品、低值易耗品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
23资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本年年末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十四)合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三、(十一)“金融资产减值”。
(十五)持有待售资产
本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值
。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：(1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额。
(十六)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、(十)“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
2、初始投资成本的确定
(1)对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
24通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
(1)成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
(2)权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3)收购少数股权
25在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、(六)2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十七)投资性房地产
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物
。2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十八)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、专用设备、运输工具、模具、电子设备、办公设
备、其他设备等。
2、固定资产的初始计量及后续计量
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
3、折旧方法
26固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-5051.90-4.75机器设备年限平均法5519
专用设备年限平均法5-1059.5-19运输工具年限平均法5519模具年限平均法5519电子设备年限平均法5519办公设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519
4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十九)在建工程
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
27符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十一)无形资产
1、计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法
1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年产权年限专利权16年合同规定与法律规定孰低的原则合同能源管理项目合同规定年限合同规定
著作权5-10年合同规定与法律规定孰低的原则电脑软件5年合同规定与法律规定孰低的原则其他特许权10年合同规定与法律规定孰低的原则
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2、内部研究开发支出会计政策
(1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(2)开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
285)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(二十二)部分长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十五)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；
292)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3)年末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金4)额在；设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)预计负债
1、预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务。
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
(1)或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
(2)或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十七)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)，同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
30如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何
增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件，详见本附注“(二十七)、股份支付”。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十八)收入收入确认和计量所采用的会计政策
1、一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；*本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(1)满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，本公司在相关履约时段内按照履约进度
将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在本为公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2)如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1)企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2)企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3)企业已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品；
4)企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；
5)客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2、具体原则
(1)本公司国内销售收入确认的依据和方法：
金融电子设备和LED照明电子按照合同约定，以产品移交或安装调试验收合格的签收单作为收入确认标准；
EMC项目收入按照合同约定的收费方法和时间分期确认为收入；
31BT业务项目收入采用完工验收确认收入，即：于资产负债表日对当期完工验收的BT业务项目确认收入；对当期未完工验收的BT业务项目不确认收入，待项目完工验收后再确认收入；
提供建造服务项目采用完工百分比确认合同收入和成本。完工百分比于资产负债日取得第三方监理确认的工程进度表予以确认；
IDC 的租金收入按照合同约定每月 IDC 机架设备的单台租金乘以出租的机架数确认租金收入；
IDC的流量分成收入根据合同约定的分成方法，每月按中国电信提供的流量结算清单进行分成并确认收入。(2)公司出口货物收入确认的依据和方法：
按照合同约定以货物发出离岸为界，按报关单作为收入确认标准。
(二十九)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产/递延所得税负债
1、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
2、递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：(1)该交易
不是企业合并；(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
32公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：(1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回；(2)未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3、递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：(1)商誉的初始确认；(2)同
时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：(1)投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；(2)该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
4、递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
5、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(三十二)租赁
1、公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2、公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十三)分部报告
33公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3、能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十四)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报
表时能够单独区分的组成部分：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(三十五)主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正
1、会计政策变更
(1)执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释
15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
本公司执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。
(2)执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释
16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理。“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
执行解释16号“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”未对本公司财务报表产生重大影响。2、会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
3、前期会计差错更正
本公司对子公司广州云硕2017年度至2019年度的贸易业务进行了详尽、审慎的调查。经本公司自查发现，广州云硕在2017年度和2019年度发生不具备商业实质的购销交易，导致广州云硕2017年度和2019年度多确认该类交易的收入及相关成本，2017年度至2021年度财务报表之未分配利润等科目会计核算存在会计差错。根据董事会决议，以及企业会计准则的有关规定，本公司对该类交易产生的会计差错进行更正。
(1)上述差错更正对2021年度合并财务报表的影响
*对2021年末合并资产负债表项目的影响
2021年12月31日
项目名称调整前报表项目金额调整金额调整后报表项目金额
资本公积2177544506.374394225.652181938732.02
未分配利润216649981.85-4394225.65212255756.20
*对2021年度合并利润表项目和合并现金流量表项目不产生影响。
(2)上述差错更正对2020年度合并财务报表的影响
*对2020年末合并资产负债表项目的影响
2020年12月31日
项目名称调整前报表项目金额调整金额调整后报表项目金额
资本公积1745631708.164394225.651750025933.81
未分配利润178801366.89-4394225.65174407141.24
*对2020年度合并利润表项目和合并现金流量表项目不产生影响。
(3)上述差错更正对2019年度合并财务报表的影响
*对2019年末合并资产负债表项目的影响
342019年12月31日
项目名称调整前报表项目金额调整金额调整后报表项目金额
资本公积1742174721.464394225.651746568947.11
未分配利润160634673.22-4394225.65156240447.57
*对2019年度合并利润表项目的影响
2019年12月31日
项目名称调整前报表项目金额调整金额调整后报表项目金额
营业总收入1339613939.45-6886194.691332727744.76
营业总成本925868784.38-6046153.85919822630.53
营业利润16601912.91-840040.8415761872.07
利润总额6710624.05-840040.845870583.21
净利润15151425.77-840040.8414311384.93
归属于母公司所有者的净利润20355219.82-840040.8419515178.98
*对2019年度合并现金流量表项目不产生影响。
(4)上述差错更正对2018年度合并财务报表的影响
*对2018年末合并资产负债表项目的影响
2018年12月31日
项目名称调整前报表项目金额调整金额调整后报表项目金额
资本公积1739548384.023554184.811743102568.83
未分配利润143102629.08-3554184.81139548444.27
*、对2018年度合并利润表项目和合并现金流量表项目不产生影响。
(5)上述差错更正对2017年度合并财务报表的影响
*对2017年末合并资产负债表项目的影响
2017年12月31日
项目名称调整前报表项目金额调整金额调整后报表项目金额
资本公积1805503137.453554184.811809057322.26
未分配利润410061468.61-3554184.81406507283.80
归属于母公司股东权益合计2766860849.032766860849.03
少数股东权益42115850.7642115850.76
所有者权益合计2808976699.792808976699.79
*对2017年度合并利润表项目的影响
2017年12月31日
项目名称调整前报表项目金额调整金额调整后报表项目金额
营业总收入1682593168.29-17641509.431664951658.86
营业总成本1244752658.85-12564102.561232188556.29
营业利润33303905.97-5077406.8728226499.10
利润总额36847167.71-5077406.8731769760.84
净利润29417593.50-5077406.8724340186.63
归属于母公司所有者的净利润43095599.68-3554184.8139541414.87
少数股东损益-13678006.18-1523222.06-15201228.24
*对2017年度合并现金流量表项目不产生影响。
35四、税项
(一)主要税种及税率
1、主要税种及税率
税种计税依据税率(%)按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税13、11、9、6、5、3
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7、5教育费附加按实际缴纳的增值税计征3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2
企业所得税应纳税所得额8.25、15、16.50、25、28
2、不同纳税主体的企业所得税税率情况说明
纳税主体税率(%)深圳市证通电子股份有限公司15
证通国际投资有限公司8.25、16.5
深圳市证通金信科技有限公司(以下简称证通金信)15
深圳市证通佳明光电有限公司(以下简称佳明光电)15
长沙证通云计算有限公司(以下简称长沙证通)15
广州云硕科技发展有限公司(以下简称广州云硕)15
广东宏达通信有限公司(以下简称广东宏达)15
深圳市证通云计算有限公司(以下简称深圳证通云)15
SZZT South Africa PTY LTD 28其他子公司25
3、其他说明
(1)证通国际投资有限公司
证通国际投资有限公司注册地在香港地区，在报告期内适用香港所得税税率实施两级累进税制，首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率；其余应纳税利润适用16.5%税率。报告期内2022年度应纳税利润小于200万港元，因此首200万港币的应纳税利润适用8.25%税率。
(2)SZZT South Africa PTY LTD
SZZT South Africa PTY LTD注册地在南非，根据南非税收法规，所得税税率以28.00%计算。
(二)税收优惠及批文
1、本公司的税收优惠及批文2020年本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044203582，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司2020年、2021年和2022年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
2、本公司子公司证通金信的税收优惠及批文
2020年本公司子公司证通金信获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044202796，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，证通金信2020年、2021年和2022年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
3、本公司子公司佳明光电的税收优惠及批文
2021年本公司子公司佳明光电获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144203438，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，佳明光电2021年、2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
364、本公司子公司广州云硕的税收优惠及批文
本公司子公司广州云硕于2022年12月获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202244010217，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广州云硕2022年、2023年和2024年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
5、本公司子公司长沙证通云的税收优惠及批文
2021年本公司子公司长沙证通云获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202143001565，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，长沙证通云2021年、2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
6、本公司子公司广东宏达的税收优惠及批文
2021年本公司子公司广东宏达获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁
发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202144001496，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，广东宏达2021年、2022年和2023年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
7、本公司子公司深圳证通云的税收优惠及批文
2020年本公司子公司深圳证通云获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202044205201，该高新技术企业资格有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，深圳证通云2020年、2021年和2022年按照15.00%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
下列披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初余额”系指2022年1月1日，“期末余额”系指2022年12月31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本期发生额”系指2022年度，“上期发生额”系指2021年度。
(一)货币资金
1、明细情况
项目期末余额期初余额
库存现金77559.6528266.34
银行存款315772415.08402987887.07
其他货币资金98989255.4942965308.17
合计414839230.22445981461.58
其中：存放在境外的款项总额1104231.587257364.40
2、其他货币资金明细情况
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金92526852.3135326577.37
保函保证金6461518.467637848.65
存放于股份回购证券账户中的金额884.72882.15
合计98989255.4942965308.17
3、使用受限制的货币资金
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金92526852.3135326577.37
保函保证金6461518.467637848.65
银行存款质押20000000.0020000000.00
诉讼冻结资金96656913.8113748779.10
合计215645284.5876713205.12
(二)应收票据
1、应收票据的分类
37项目期末余额期初余额
商业承兑汇票及其他1116087.7022254381.38
小计1116087.7022254381.38
减：坏账准备55804.391112719.07
合计1060283.3121141662.31
2、期末无已质押的应收票据情况
3、期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票及其他1022701.11
合计1022701.11
4、期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票及其他20000000.00
合计20000000.00
5、计提、收回、转回坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏
1112719.071056914.6855804.39
账准备
小计1112719.071056914.6855804.39
(三)应收账款
1、明细情况
(1)类别明细情况期末余额账面余额坏账准备项目计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
单项计提坏账准备的应收账款109724021.047.18109724021.04100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1417827044.6692.82575316483.2540.58842510561.41
其中：金融电子一般客户108058501.497.0746157120.6642.7161901380.83
金融电子银行客户200767320.2413.1493401189.8946.52107366130.35
IDC客户 202058924.42 13.23 6061767.74 3.00 195997156.68
工程项目一般业务538646323.3135.26225268388.7341.82313377934.58
工程项目政府业务150999721.179.8921494582.2314.23129505138.94
其他组合217296254.0314.23182933434.0084.1934362820.03
合计1527551065.70100.00685040504.2944.85842510561.41
(续上表)期初余额项目账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
38单项计提坏账准备的应收账款30331767.001.8930331767.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1573031354.1798.11392670146.0024.961180361208.17
其中：金融电子一般客户123158026.967.6837501533.3830.4585656493.58
金融电子银行客户197564506.2712.3266220149.8133.52131344356.46
IDC客户 184746704.75 11.52 5542401.14 3.00 179204303.61
工程项目一般业务714540389.1244.57150132643.9521.01564407745.17
工程项目政府业务180969774.2911.2929308540.2116.20151661234.08
其他组合172051952.7810.73103964877.5160.4368087075.27
合计1603363121.17100.00423001913.0026.381180361208.17
(2)期末单项计提坏账准备的应收账款计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由
例(%)铜川市耀州区诚基开发投资有限公
34435398.9534435398.95100.00预计收不回
司
广州市筑云建设有限公司17537613.8117537613.81100.00预计收不回
广州鼎义计算机有限公司10262121.8810262121.88100.00预计收不回北京亿势极光国际技术有限责任公
9068334.939068334.93100.00预计收不回
司
上海平达信息技术有限公司6700000.006700000.00100.00已被吊销工商执照
杭州度联信息技术有限公司6516300.006516300.00100.00未根据法院判决书支付款项，预计收不回南京理工速必得科技股份有限公司5843286.605843286.60100.00未根据法院的调解协议付款，预计收不回其他19360964.8719360964.87100.00预计收不回
小计109724021.04109724021.04
(3)组合中，按金融电子一般客户计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)46777436.532338871.835.00
1至2年10712538.113002724.4428.03
2至3年7329242.393648496.8649.78
3至4年20000013.6414288009.7471.44
4至5年3808171.563447918.5390.54
5年以上19431099.2619431099.26100.00
小计108058501.4946157120.6642.71
(4)组合中，按金融电子银行客户计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)54156579.782707828.995.00
1至2年25634842.026129290.7323.91
2至3年17440793.526859464.0939.33
3至4年9933505.455177343.0452.12
4至5年19138345.8512956660.1467.70
5年以上74463253.6259570602.9080.00
小计200767320.2493401189.8946.52
39(5)组合中，按IDC客户计提坏账准备的应收账款
期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)202058924.426061767.743.00
小计202058924.426061767.743.00
(6)组合中，按工程项目一般业务计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)69585293.283479264.675.00
1至2年105067082.6920477574.4219.49
2至3年135228499.5238296711.0728.32
3至4年75576623.3739836438.1752.71
4至5年145469820.88115459396.8379.37
5年以上7719003.577719003.57100.00
小计538646323.31225268388.7341.82
(7)组合中，按工程项目政府业务计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)74928047.903746402.405.00
1至2年45444875.203649223.488.03
2至3年12391869.222435002.3019.65
3至4年2252642.141111228.3749.33
4至5年11377688.507329506.9364.42
5年以上4604598.213223218.7570.00
小计150999721.1721494582.2314.23
(8)组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)2649253.92529850.7820.00
1至2年14966019.294489805.7830.00
2至3年17532095.558766047.7850.00
3至4年65005778.0052004622.3980.00
4至5年74968574.6774968574.67100.00
5年以上42174532.6042174532.60100.00
小计217296254.03182933434.0084.19
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏
30331767.0085012969.045620715.00109724021.04
账准备按组合计提坏
392670146.00191195099.72-74616.968623379.43575316483.25
账准备
小计423001913.00276208068.765546098.048623379.43685040504.29
403、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款8623379.43
其中：期末重要的应收账款核销情况是否因款项性单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交质易产生
深圳市祥通新科技有限公司货款2001034.94失信执行人董事会审批否
账龄太长，预计邵阳市山河亮化工程有限公司货款780820.39董事会审批否无法收回
云南未名奥登特养老产业管理有限公司货款637500.00失信执行人董事会审批否
账龄太长，预计中国联合网络通信有限公司黑龙江分公司货款621880.00董事会审批否无法收回
账龄太长，预计中国电信股份有限公司湖北分公司货款605162.00董事会审批否无法收回
账龄太长，预计其他货款3976982.10董事会审批否无法收回
合计8623379.43
4、应收账款期末余额前五名的情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为411773726.68元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为146291474.51元。
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2660066.397774714.25
合计2660066.397774714.25
2、公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票13637499.53
小计13637499.53
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(五)预付款项
1、账龄分析
(1)明细情况期末余额账龄
金额比例(%)减值准备账面价值
1年以内9142903.7885.949142903.78
1-2年952643.638.95952643.63
2-3年543775.595.11543775.59
3年以上
41合计10639323.00100.0010639323.00
(续上表)期初余额账龄
金额比例(%)减值准备账面价值
1年以内29386254.0329.1029386254.03
1-2年71430997.5770.7271430997.57
2-3年
3年以上181923.400.18181923.40
合计100999175.00100.00100999175.00
(2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
2、预付款项金额前五名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为8305100.92元，占预付款项期末余额合计数的比例为78.06%。
3、期末预付款项中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位欠款。
(六)其他应收款
1、明细情况
项目期末余额期初余额
其他应收款15884429.8069872413.75
合计15884429.8069872413.75
2、按账龄披露
账龄期末余额
1年以内(含1年，下同)9731045.75
1至2年6399456.59
2至3年1689213.75
3至4年2137185.31
4至5年20057828.27
5年以上19080840.31
小计59095569.98
减：坏账准备43211140.18
合计15884429.80
3、按款项性质分类披露
项目期末余额期初余额
保证金46179971.5485140131.74
押金、备用金及代扣个人社保
7148388.537889192.51
公积组合
应收暂付款及其他5767209.916022504.88
小计59095569.9899051829.13
减：坏账准备43211140.1829179415.38
合计15884429.8069872413.75
4、其他应收款坏账准备计提情况
42第三阶段
第二阶段
第一阶段整个存续期预期项目整个存续期预期信用损失小计
未来12个月预期信用损失信用损失(已发生
(未发生信用减值)
信用减值)
期初余额3846529.8522221455.123111430.4129179415.38
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2022428.5913332814.2515355242.84
本期收回1323518.041323518.04本期转回本期核销其他变动
期末余额2523011.8124243883.7116444244.6643211140.18
5、其他应收款期末余额前五名的情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款项汇总金额为36100000.00元，占其他应收款期末余额合计数的比例为61.09%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为32900000.00元。
(七)存货
1、明细情况
期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料79168000.7147968230.1231199770.59
在产品11065098.6111065098.61
库存商品94298909.7944040575.2150258334.58
低值易耗品17109.1617109.16
委托加工物资5666194.545666194.54
发出商品22735350.4422735350.44
合计212950663.2592008805.33120941857.92
(续上表)期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料90719564.5222013362.1268706202.40
在产品14356590.33433988.8313922601.50
库存商品104973155.5947056021.4357917134.16
低值易耗品19521.8719521.87
委托加工物资1436342.631436342.63
发出商品7536603.147536603.14
合计219041778.0869503372.38149538405.70
2、存货跌价准备
43(1)明细情况
本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料22013362.1226144793.91189925.9147968230.12
库存商品47490010.2617458786.0820908221.1344040575.21
小计69503372.3843603579.9921098147.0492008805.33
(2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值本期转回本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去加工成该产品所需的成本和后续销以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准原材料
售费用及相关税费后的金额确的存货可变现净值上升备的存货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减去加工成该产品所需的成本和后续销以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准在产品
售费用及相关税费后的金额确的存货可变现净值上升备的存货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减去加工成该产品所需的成本和后续销以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准委托加工物资
售费用及相关税费后的金额确的存货可变现净值上升备的存货耗用/售出定可变现净值相关产成品估计售价减去估计以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准库存商品的销售费用以及相关税费后的
的存货可变现净值上升备的存货耗用/售出金额确定可变现净值相关周转材料估计售价减去估以前期间计提了存货跌价准备本期已将期初计提存货跌价准周转材料计的销售费用以及相关税费后
的存货可变现净值上升备的存货耗用/售出的金额确定可变现净值
(八)一年内到期的非流动资产期末余额项目账面余额减值准备账面价值
一年内到期的长期应收款78805642.5314319153.6564486488.88
合计78805642.5314319153.6564486488.88
(续上表)期初余额项目账面余额减值准备账面价值
一年内到期的长期应收款64078020.031400458.5062677561.53
合计64078020.031400458.5062677561.53
(九)其他流动资产期末余额项目账面余额减值准备账面价值
出口信用保险226918.87226918.87
其他待摊费用183333.32183333.32
增值税72667753.1472667753.14
企业所得税1141593.381141593.38
44预缴其他税金95897.2695897.26
其他169182.38169182.38
合计74484678.3574484678.35
(续上表)期初余额项目账面余额减值准备账面价值出口信用保险
其他待摊费用183333.31183333.31
增值税87595278.2787595278.27
企业所得税1081388.221081388.22预缴其他税金其他
合计88859999.8088859999.80
(十)长期应收款
1、明细情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
融资租赁款764385.2922931.56741453.73
分期收款销售商品201438776.0332129295.32169309480.71
减：未实现融资收益19297705.1819297705.18
合计182905456.1432152226.88150753229.26
(续上表)期初余额折现率项目区间
账面余额减值准备账面价值(%)
融资租赁款1019180.3826307.13992873.256.00
4.75-
分期收款销售商品256355821.144888277.12251467544.02
8.00
减：未实现融资收益32927742.9232927742.92
合计224447258.604914584.25219532674.35
2、坏账准备变动情况
第三阶段
第一阶段第二阶段整个存续期预项目未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损小计
期信用损失(已
失失(未发生信用减值)
发生信用减值)
期初余额4914584.254914584.25
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提28846008.5028846008.50本期收回
本期转回1608365.871608365.87
45本期核销
其他变动
期末余额3306218.3828846008.5032152226.88
3、其他说明
(1)2013年度
本公司2013年8月15日与肇庆鸿信科技有限公司签订的LED路灯购销合同，合同约定价款为
26522260.00元，按照六年六期分期收款，2013年确认收入，截止2022年12月31日应收余额284455.13元。
本公司2013年4月20日与神州创宇低碳技术投资(北京)有限公司签订的LED路灯购销合同，合同约定价款为
15239250.00元，按照五年按季度分期收款，2013年确认收入，截止2022年12月31日应收余额4399250.00元
。
(2)2014年度本公司子公司定州市中标节能技术服务有限公司2014年8月20日与定州住房和城乡建设局签订的节能照明工
程建设合同，合同金额为240000000.00元，2014年竣工验收确认应收131965714.29元，在十二年内分期收款，2014年确认本期已完工收入，截止2022年12月31日应收余额69264455.22元。
2018年度验收确认应收款项56229366.67元，在八年内分期收款。截止2022年12月31日应收余额
39420058.65元。
2019年度验收确认应收款项34000000.00元，在七年内分期收款。截止2022年12月31日应收余额
25872467.10元。
(3)2016年度
本公司2016年4月1日与黄平县市政管理局签订的LED路灯购销合同，合同约定价款为309241892.92元，按照十年十期分期收款，2016年确认收入，截止2022年12月31日应收余额147903337.62元。
本公司2016年2月1日与河南省商丘市经济技术开发区签订的LED路灯购销合同，一标段金额为：
6078568.02元，二标段金额为：6070419.64元，合同合计12148987.66元，按照三年四期分期收款2016年确认收入，截止2022年12月31日应收余额1610432.00元。
本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED路灯购销合同(湄潭县会展中心和游客按待中心灯饰亮化工程)，合同金额为4537500.00元，按照二年三期分期收款，2016年确认收入，截止2022年12月31日应收余额
2560346.36元。
本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED路灯购销合同(湄潭县大林桥至会展中心、象山桥、老花江桥、及游客
接待中心长廊灯饰亮化工程)，合同金额约为1389295.50元，按照二年三期分期收款2016年确认收入，截止
2022年12月31日应收余额865095.50元。
本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED路灯购销合同(湄潭县高速路东出口、湄江步道景观亮化工程EPC总承
包项目)，合同金额约为16000000.00元，按照三年三期分期收款2016年确认收入，截止2022年12月31日应收余额11500000.00元。
本公司与湄潭县城镇管理局签订的LED路灯购销合同(湄潭县城2017年迎春氛围亮化工程)，合同金额约为
1990000.00元，按照二年三期分期收款2016年确认收入，截止2022年12月31日应收余额1186669.59元。
(4)2017年度
本公司与丹寨县市政管理局签订丹寨县县城区建筑立面墙体灯安装协议书，工程审核报告金额为12840840.94元，按项目竣工验收合格当年年底支付项目工程回购款50.00%；第三年年底支付40.00%回购款，
第五年年底全部付清的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年12月31日应收余额11340840.94元。
本公司与遵义市播州区石板镇人民政府签订遵义市播州区石板镇景观灯饰亮化工程协议，工程审核报告金额为16824001.93元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回购款20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款20.00%，直至全部付清的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年12月31日应收余额
15424001.93元。
本公司与施秉县城镇建设投资开发有限公司签订施秉县城区亮化一期工程项目投资合作框架协议，工程审核报告金额为27202171.06元，工程结算方式按30.00%、20.00%、20.00%、20.00%、10.00%比例五年支付完毕的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年12月31日应收余额15002171.06元。
本公司与遵义市播州区新民镇人民政府签订遵义市播州区新民镇景观灯饰亮化工程建设框架协议书，工程审核报告金额为34640368.00元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回购款20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款20.00%，直至全部付清的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年12月31日应收余额33840368.00元。
46本公司与惠水城投集团城市建设投资发展有限公司签订惠水县城区景观灯饰亮化工程投资合作协议，合同金
额约为37760000.00元，按每年支付工程总价的20.00%，分五年付清的方式分期收款2017年确认收入，截止
2022年12月31日应收余额19807760.00元。
本公司与义县市政管理处签订义县整城景观灯饰亮化工程项目投资合作框架协议，合同金额约为
6667500.00元，按项目验收60天内支付第一笔款，分10年等额支付的方式分期收款2017年确认收入，截止
2022年12月31日应收余额3318556.00元。
本公司与铜川市耀州区诚基开发投资有限公司签订铜川市耀州区智慧城市建设项目(第一期)，工程审核报告金额为161759540.00元，按项目竣工验收合格当年支付项目工程回购款20.00%，以后均在各年度的第一季度以此计算支付工程回购款20.00%，直至全部付清的方式分期收款2017年确认收入，截止2022年12月31日应收余额
99357240.00元。
本公司子公司深圳市证通佳明光电有限公司与阿拉善盟高宇建工有限公司签订的LED路灯销售合同，合同含税金额约为79000000.00元，按照货物完成验收12个月后支付25.00%货款，货物完成验收24个月后支付全部货款70.00%；预留合同5.00%作为质保金，质保金在二年质保期满后全部付清，截止2022年12月31日应收余额
39997849.00元。
(5)2019年度
本公司与韶关市曲江区路灯管理所签订曲江城区部分建筑景观灯安装工程合同，2019年度确认应收款项金额为20080852.07元，项目完工后，以监理单体和韶关市曲江区路灯管理所确认支付预算审核价的40%，项目验收合格后第12、24、36个月分别支付结算价的30%、20%、10%，截止2022年12月31日应收余额10810197.07元。
本公司与阿荣旗工业园区管理委员会签订阿荣旗工业园区道路照明亮化工程BOT项目合作合同，2019年度确认应收款项金额32346940.84元，项目竣工验收后按7.5年平均支付工程款，每半年支付一次，每次支付
2156462.72元。截止2022年12月31日应收余额28844345.32元。
(6)2020年度
本公司与阿荣旗工业园区管理委员会签订阿荣旗工业园区道路照明亮化工程BOT项目合作合同，2020年度确认应收款项金额11230778.50元，项目竣工验收后按7.5年平均支付工程款，每半年支付一次，每次支付
748700.97元。截止2022年12月31日应收余额11230778.50元。
(7)2022年度
本公司与顺平县城中安居工程建设有限公司签订顺平县永安健康驿站建设项目合同，合同金额约为
45244327.11元，完成全部工程量并经验收合格后在2022年度支付工程款500万元，在完成结算审计后，于2023年支付到工程款的50%，2024年度支付工程款50%。截止2022年12月31日应收余额为40018105.47元。
(十一)长期股权投资
1、分类情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资170671293.3728477418.99142193874.38
合计170671293.3728477418.99142193874.38
(续上表)期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资171907002.56171907002.56
合计171907002.56171907002.56
2、明细情况
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
47联营企业
广州水晶智联科技有限公司1977369.49
深圳盛灿科技股份有限公司52860123.17-3310667.07
深圳市通新源物业管理有限公司23848690.73-739386.30
深圳市前海友胜资本管理有限公司1970819.17-54865.79
永兴龙王岭教育投资建设有限公司91250000.002869209.97
小计171907002.56-1235709.19
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末余额其他期末余额益变动利或利润值准备联营企业
广州水晶智联科技有限公司-1977369.491977369.49
深圳盛灿科技股份有限公司-26500049.5023049406.6026500049.50
深圳市通新源物业管理有限公司23109304.43
深圳市前海友胜资本管理有限公司1915953.38
永兴龙王岭教育投资建设有限公司94119209.97
小计-28477418.99142193874.3828477418.99
3、其他说明
(1)公司现持深圳市通新源物业管理有限公司32.29%的股权。
(2)公司现持广州水晶智联科技有限公司15.00%的股权，向其派出一名董事，对广州水晶智联科技有限公司
的财务和经营政策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响，采用权益法核算。
(3)公司现持盛灿科技11.0734%的股权，向其派出一名董事，对盛灿科技的财务和经营政策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响，故对盛灿科技采用权益法核算。
(4)公司现持深圳市前海友胜资本管理有限公司30.00%的股权。
(5)公司现持永兴龙王岭教育投资建设有限公司39.00%的股权。
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产143928903.80179051634.11
其中：权益工具投资143928903.80179051634.11
合计143928903.80179051634.11
(十三)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、期初余额46677623.4146677623.41
2、本期增加金额
(1)外购
48(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他
3、本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额46677623.4146677623.41
二、累计折旧和累计摊销
1、期初余额10614193.7610614193.76
2、本期增加金额943483.92943483.92
(1)计提或摊销943483.92943483.92
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)其他
3、本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额11557677.6811557677.68
三、账面价值
1、期末账面价值35119945.7335119945.73
2、期初账面价值36063429.6536063429.65
(十四)固定资产
1、明细情况
项目房屋建筑物机器设备运输设备
一、账面原值
1、期初余额1431340351.0695382092.207754561.87
2、本期增加金额83659016.49686194.69
(1)购置1296619.45686194.69
(2)在建工程转入82362397.04
(3)企业合并增加
(4)其他
3、本期减少金额10694724.223394748.76
(1)处置或报废10694724.223394748.76
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产
(4)其他转出
4、期末余额1504304643.3391987343.448440756.56
二、累计折旧
491、期初余额167575731.8068982492.046776873.02
2、本期增加金额42261770.034345670.39150282.04
(1)计提42261770.034345670.39150282.04
(2)企业合并增加
(3)其他
3、本期减少金额3620760.932884317.81
(1)处置或报废3620760.932884317.81
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产
(4)其他转出
4、期末余额206216740.9070443844.626927155.06
三、账面价值
1、期末账面价值1298087902.4321543498.821513601.50
2、期初账面价值1263764619.2626399600.16977688.85
(续上表)项目电子设备及其他专用设备模具合计
一、账面原值
1、期初余额166901048.301097293617.8331863434.122830535105.38
2、本期增加金额11099894.95134190426.54147611.50229783144.17
(1)购置2168439.867887974.11147611.5012186839.61
(2)在建工程转入8931455.09126302452.43217596304.56
(3)企业合并增加
(4)其他
3、本期减少金额13356542.4924092008.795389755.2456927779.50
(1)处置或报废13356542.4924092008.795389755.2456927779.50
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产
(4)其他转出
4、期末余额164644400.761207392035.5826621290.383003390470.05
二、累计折旧
1、期初余额72200909.92314880622.8225840494.83656257124.43
2、本期增加金额19877195.02113401282.701970538.32182006738.50
(1)计提19877195.02113401282.701970538.32182006738.50
(2)企业合并增加
(3)其他
3、本期减少金额12524105.2815022581.995091098.2839142864.29
(1)处置或报废12524105.2815022581.995091098.2839142864.29
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产
(4)其他转出
4、期末余额79553999.66413259323.5322719934.87799120998.64
50三、账面价值
1、期末账面价值85090401.10794132712.053901355.512204269471.41
2、期初账面价值94700138.38782412995.016022939.292174277980.95
2、通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
房屋建筑物40146120.30
机器设备2400443.65
其他设备1341285.82
小计43887849.77
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
贵州省（季皇）季皇农产品交易中心房产4210088.82尚未到办理产权证书的时间
合计4210088.82
4、期末用于抵押的固定资产账面价值为885407124.03元。
5、本期已提足折旧仍继续使用的固定资产原值97808906.25元。本期计提的折旧额182006738.50元，
本期由在建工程转入的固定资产217596304.56元。
(十五)在建工程
1、明细情况
项目期末余额期初余额
在建工程777889331.27813034036.41
合计777889331.27813034036.41
2、在建工程情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
宏达IDC工程 115795524.34 115795524.34
宏达通信云游戏技术服务项目477876.12477876.12
广州南沙IDC工程 34492605.56 34492605.56
健康医疗大数据中心（产业园）项目74492377.3874492377.38
证通智慧光明云数据中心项目(含扩容)98497836.3198497836.31
液冷机房改造及能源管理平台5482700.005482700.00
长沙云谷数据中心项目294117073.87294117073.87
长沙软件研发中心项目66329942.8866329942.88
长沙证通大数据产业园三期项目70617030.3470617030.34
证通电子产业园智慧园区改造项目11684203.0211684203.02
证通电子大数据云计算产业园(光明云谷)项目1358620.691358620.69固定资产在建工程
香河“大数据应用+康养服务运营中心”项目
6379295.986379295.98
（一期）
节能改造4543540.764543540.76
合计784268627.256379295.98777889331.27
51(续上表)
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
宏达IDC工程 219056756.46 219056756.46宏达通信云游戏技术服务项目
广州南沙IDC工程 28768126.15 28768126.15
健康医疗大数据中心（产业园）项目73794915.0273794915.02
证通智慧光明云数据中心项目(含扩容)90846070.8290846070.82液冷机房改造及能源管理平台
长沙云谷数据中心项目285382079.18285382079.18
长沙软件研发中心项目88303812.4488303812.44长沙证通大数据产业园三期项目
证通电子产业园智慧园区改造项目17982752.2917982752.29
证通电子大数据云计算产业园(光明云谷)项目1358620.691358620.69
固定资产在建工程3203148.883203148.88
香河“大数据应用+康养服务运营中心”项目
4337754.484337754.48
（一期）节能改造
合计813034036.41813034036.41
3、重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产长工程名称预算数期初余额本期增加其他减少期末余额期待摊费用
宏达IDC工程 849462143.27 219056756.46 343254.32 103604486.44 1 1 5 7 95524.34健康医疗大数据中心（产业园）200000000.0073794915.02697462.3674492377.38项目证通智慧光明云
数据中心项目(含340279485.9290846070.827651765.4998497836.31
扩容)长沙云谷数据中
980180946.98285382079.1829161128.6320426133.94294117073.87
心项目长沙软件研发中
333576400.0088303812.4447409871.9669383741.5266329942.88
心项目长沙证通大数据
705390200.0070617030.3470617030.34
产业园三期项目
小计757383633.92155880513.10193414361.90719849785.12
(续上表)
工程累计投入占利息资本其中：本期利息本期利息资本化
工程名称工程进度(%)资金来源
预算比(%)化累计金额资本化金额率(%)
宏达IDC工程 94.07 94.07 16767758.37 自 有 和 自筹资金健康医疗大数据中心（产业园）37.2537.25自有和自筹资金项目
52证通智慧光明云
募集资金/自有
数据中心项目(含87.1487.14资金
扩容)
长沙云谷数据中募集资金/自有
91.4391.439720236.043406888.124.72
心项目资金
长沙软件研发中募集资金/自有
64.9664.968480563.358480563.354.31
心项目资金
长沙证通大数据募集资金/自有
10.0110.011184493.991184493.994.62
产业园三期项目资金
小计36153051.7513071945.46
4、在建工程减值准备
项目本期计提金额计提原因香河“大数据应用+康养服务运
6379295.98项目终止营中心”项目（一期）
小计6379295.98
(十六)使用权资产项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1、期初余额87238736.4487238736.44
2、本期增加金额3852644.733852644.73
(1)新增租赁3852644.733852644.73
(2)企业合并增加
(3)重估调整
(4)其他
3、本期减少金额5597382.105597382.10
(1)处置5597382.105597382.10
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额85493999.0785493999.07
二、累计折旧
1、期初余额9085851.529085851.52
2、本期增加金额9232539.349232539.34
(1)计提9232539.349232539.34
(2)企业合并增加
(3)重估调整
(4)其他
3、本期减少金额2141247.142141247.14
(1)处置2141247.142141247.14
(2)处置子公司
(3)其他转出
4、期末余额16177143.7216177143.72
三、账面价值
531、期末账面价值69316855.3569316855.35
2、期初账面价值78152884.9278152884.92
(十七)无形资产
项目 土地使用权 其他特许权 专利权 EMC项目收益权 管理软件及其他 合计
一、账面原值
1、期初余额267176704.51441025.64132814257.79134174693.6522597724.13557204405.72
2、本期增加金额131728245.0036108615.32544565.87168381426.19
(1)购置131728245.00544565.87132272810.87
(2)内部研发36108615.3236108615.32
(3)企业合并增加
(4)其他
3、本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产
(4)其他转出
4、期末余额398904949.51441025.64168922873.11134174693.6523142290.00725585831.91
二、累计摊销
1、期初余额25344401.16139658.1247128332.0486997303.0715595890.11175205584.50
2、本期增加金额6620579.5944102.5214553274.9410703965.236045530.2637967452.54
(1)计提6620579.5944102.5214553274.9410703965.236045530.2637967452.54
(3)企业合并增加
(3)其他
3、本期减少金额
(1)处置
(2)处置子公司
(3)转入投资性房地产
(4)其他转出
4、期末余额31964980.75183760.6461681606.9897701268.3021641420.37213173037.04
三、账面价值
1、期末账面价值366939968.76257265.00107241266.1336473425.351500869.63512412794.87
2、期初账面价值241832303.35301367.5285685925.7547177390.587001834.02381998821.22
(十八)开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
证通云2.015195502.0028582999.4924527364.8919251136.60信创渠道类软件
8060745.483520504.9511581250.43
平台
54开源鸿蒙金融服
务终端解决方案1407178.391407178.39研发项目数据安全产学研
1568501.361568501.36
开发项目
合计23256247.4835079184.1936108615.3222226816.35
(十九)长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
装修费966699.8122468852.761370823.2422064729.33
技术服务费25005504.472178414.486155137.9121028781.04
软件使用费用62499.9350000.0412499.89
合计26034704.2124647267.247575961.1943106010.26
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备752404467.01112860670.05519386795.9678251600.97
内部交易未实现利润9356744.131403511.6211160991.941674148.79
预计负债13723083.122058462.4622030722.243342319.34
递延收益23377274.973506591.2626187434.683928115.20
公允价值变动损益18744994.552811749.19
合计817606563.78122640984.58578765944.8287196184.30
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动损益13215010.261982251.5419583077.952937461.69
应纳税暂时性差异13720339.743430084.9316285620.164071405.04
合计26935350.005412336.4735868698.117008866.73
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备149239834.399725666.60
可抵扣亏损300039392.03194355378.98
预计负债6920875.50
小计456200101.92204081045.58
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额
2021年62540168.93
2022年42126879.4944672764.47
552023年5985409.025985409.02
2024年21745912.0721745912.07
2025年59411124.4959411124.49
2026年170770066.96
合计300039392.03194355378.98
(二十一)其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付股权投资款50000000.00
预付工程、设备款162818211.92208102300.00
合计212818211.92208102300.00
(二十二)短期借款项目期末数期初数
质押借款442500000.00167000000.00
保证借款523180945.79312820982.22
信用借款42000000.00
借款利息6495645.892692561.91
减：票据贴现息5819054.212179017.78
合计966357537.47522334526.35
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票10521048.26
商业承兑汇票17316182.991734992.91
合计17316182.9912256041.17
(二十四)应付账款
1、明细情况
项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)226443495.74305207255.88
1-2年34220828.7570988106.73
2-3年14410302.1523434657.30
3年以上34514780.2356899597.38
合计309589406.87456529617.29
2、期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。
3、期末余额中欠关联方情况，详见附注十(四)所述。
4、期末账龄1年以上重要的应付账款前五名情况
项目期末余额未偿还或结转的原因
中国建筑第五工程局有限公司6019348.55正在结算
国网河北省电力公司定州供电分公司5675301.37正在结算
56深圳市东兴恒泽信息技术有限公司5425105.20正在结算
长沙博强钢铁贸易有限公司3914616.92正在结算
深圳市广电信义科技有限公司3241977.20正在结算
小计24276349.24
(二十五)合同负债项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)27643875.5418415527.20
1至2年1668752.661554492.64
2至3年348164.58407759.32
3年以上59488.49255856.84
合计29720281.2720633636.00
(二十六)应付职工薪酬
1、明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬24434856.95208014494.10196566414.1335882936.92
离职后福利—设定提存计
21195.607585622.117544711.1062106.61
划
辞退福利2727924.652727924.65
合计24456052.55218328040.86206839049.8835945043.53
2、短期薪酬明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴24418347.17193758545.40182334643.8535842248.72
职工福利费6045876.416045876.41
社会保险费1797.784640260.464623874.0418184.20
其中：医疗保险费1614.694361488.884348127.1514976.42
工伤保险费84.59112030.73111327.22788.10
生育保险费98.50166740.85164419.672419.68
住房公积金14712.003526852.323519060.3222504.00
工会经费和职工教育经费42959.5142959.51
小计24434856.95208014494.10196566414.1335882936.92
3、设定提存计划明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险21112.117333413.177293859.6360665.65
失业保险费83.49252208.94250851.471440.96
小计21195.607585622.117544711.1062106.61
(二十七)应交税费项目期末余额期初余额
增值税41686077.3156762489.40
57企业所得税1988923.712712189.77
个人所得税1533049.181338819.98
房产税695539.96
印花税76215.48132309.82
城市维护建设税611010.46508330.96
教育费附加325888.09281882.59
地方教育费附加217258.73187921.73
环境保护税3.0812.30
其他9.94
合计46438426.0462619506.45
(二十八)其他应付款
1、明细情况
项目期末余额期初余额
其他应付款34671642.3315654789.98
合计34671642.3315654789.98
2、其他应付款
(1)明细情况项目期末余额期初余额
保证金及押金23557897.734508694.91
应付费用4301007.453278570.66
应付暂收款及其他6812737.157867524.41
小计34671642.3315654789.98
(2)账龄超过1年的重要其他应付款
本公司本期按欠款方归集的期末账龄超一年的前五名其他应付款汇总金额为3490887.63元，占其他应付款期末余额合计数的比例为10.07%，合同规定暂扣的保证金及押金所致。
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款284247384.12510822773.00
一年内到期的长期借款利息376002.30773307.13
一年内到期的租赁负债6546773.716528604.75
合计291170160.13518124684.88
(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额
未终止确认的票据义务1022701.11
待申报销项税项1472190.781762630.00
合计2494891.891762630.00
(三十一)长期借款
58项目期末余额期初余额
保证借款1898344039.172223992344.80
应计利息2422196.583236339.32
减：一年内到期的长期借款及
284623386.42511596080.13
利息
合计1616142849.331715632603.99
(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额75606483.6781378577.14
其中：未确认融资费用18544544.7925347462.68
减：一年内到期的租赁负债6546773.716528604.75
合计69059709.9674849972.39
(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证12762779.9414667681.30预提售后维修费
未决诉讼7881178.687363040.94预提法院官司判决费用
合计20643958.6222030722.24
(三十四)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因尚未转入损益的
政府补助26187434.688130000.0010940159.7123377274.97政府补助
合计26187434.688130000.0010940159.7123377274.97
注：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(五十八)3之说明。
(三十五)其他非流动负债项目期末余额期初余额
分期收款销售商品待确认销项税额5189592.124252190.70
合计5189592.124252190.70
(三十六)股本
本次变动增减(+、一)项目期初余额发行新股送股公积金转股
股份总数614362928.00
合计614362928.00
(续上表)
本次变动增减(+、一)项目期末余额回购注销限制性股票其他小计
股份总数614362928.00
59合计614362928.00
(三十七)资本公积
1、明细情况
项目期初余额本年增加本年减少期末余额
股本溢价2164230533.7111360798.182175591331.89
其他资本公积17708198.3112780897.9611360798.1819128298.09
合计2181938732.0224141696.1411360798.182194719629.98
注：期初余额与上期期末余额(2021年12月31日)差异详见本财务报表附注三、(三十五)3之说明。
2、其他说明
(1)股本溢价增加和其他资本公积减少11360798.18元主要系本期解锁限售股份数3121098.40股，其他资本公积调整至股本溢价所致；
(2)其他资本公积增加主要系本年应分摊的股份支付成本费用1278089796元；
(三十八)其他综合收益本期发生额
项目期初余额减：前期计入其减：所税后归本期所得税前发税后归属于母公期末余额他综合收益当期得税费属于少生额司转入损益用数股东外币财务报表折
2848687.5661004.1661004.162909691.72
算差额
合计2848687.5661004.1661004.162909691.72
(三十九)盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额
法定盈余公积36442010.4136442010.41
合计36442010.4136442010.41
根据《公司法》和公司章程规定，本公司本期按母公司净利润弥补亏损后，提取法定盈余公积。
(四十)未分配利润项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润216649981.85178801366.89
调整期初未分配利润合计数-4394225.65-4394225.65
调整后期初未分配利润212255756.20174407141.24
加：本期归属于母公司所有者
-538248723.6037848614.96的净利润
减：提取法定盈余公积应付普通股股利
期末未分配利润-325992967.40212255756.20
(四十一)营业收入/营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
60主营业务1192912724.10939173592.801207341540.40813553313.57
其他业务31954536.7614858421.5547610445.9819703864.85
合计1224867260.86954032014.351254951986.38833257178.42
(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额
土地增值税444791.68
房产税8373161.495999074.18
车船税4128.006228.00
土地使用税1344941.621248638.78
印花税1357475.361027165.65
城市维护建设税1666821.421220177.15
教育费附加743383.10567543.81
地方教育费附加480825.88381527.45
其他47502.731377.09
合计14018239.6010896523.79
(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额
工资奖金及福利40338950.6640446484.88
运输费63747.76181521.73
差旅费7038065.946427326.12
应酬费7633366.946204586.61
广告费1647199.62499463.67
维修费7812698.175527154.41
办公费827624.731226567.78
折旧2835110.21762544.89
房租水电费2011273.892569200.33
电话费1547340.651729517.35
低值易耗品摊销2049139.17628013.20
其他18376755.0819624901.49
合计92181272.8285827282.46
(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额
工资奖金及福利50426116.0842847709.15
折旧费32547697.4228630620.75
差旅费1036465.181350826.00
办公费3204539.222931409.96
房租水电费3601471.733106051.37
61业务招待费4518101.586462253.16
其他摊销11425588.117946549.75
顾问咨询费用9647935.387849339.67
其他21251254.3214538698.77
合计137659169.02115663458.58
(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬66422648.3150687654.01
物料消耗1137786.531620962.02
累计折旧7992997.558435119.75
其他摊销1175778.846973492.18
办公费318126.56317653.06
房租水电费3510674.965481311.32
差旅费1277645.54967429.49
业务招待费827954.921485121.94
技术支持费7595767.274510318.73
其他2968771.995357103.43
合计93228152.4785836165.93
(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出123242765.07127422462.04
减：利息收入19892714.3354192836.30
汇兑损益-4075981.272209455.68
手续费支出及其他6419426.134955286.32
合计105693495.6080394367.74
(四十七)其他收益项目本期发生额上期发生额计入非经常性损益的金额
政府补助26697443.7325884978.4526697443.73
增值税软件退税930395.091226803.07
增值税加计抵减9291724.139291724.13
个税返还158384.19132230.06158384.19
合计37077947.1427244011.5836147552.05
注：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五十八)3之说明。
(四十八)投资收益
1、明细情况
项目本期发生额上期发生额
理财产品的投资收益76646.34
62权益法核算的长期股权投资收益-1235709.19-1548777.95
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入4017575.94
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2487802.21
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1785934.42
合计3038027.442545444.33
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位本期发生额上期发生额
深圳市通新源物业管理有限公司-739386.30-395730.52
深圳盛灿科技股份有限公司-3310667.07-1020676.47
广州水晶智联科技有限公司-85772.96
深圳市前海友胜资本管理有限公司-54865.79-46598.00
永兴龙王岭教育投资建设有限公司2869209.97
小计-1235709.19-1548777.95
(四十九)公允价值变动收益项目本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-24947106.385991524.59
合计-24947106.385991524.59
(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失1056914.68219887.99
应收账款坏账损失-270587353.76-49010995.92
其他应收款坏账损失-14031724.80-128561.79
一年内到期的非流动资产坏账损失-12918695.15409584.61
长期应收款坏账损失-27237642.631880386.71
合计-323718501.66-46629698.40
(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价准备-43603579.99-5541847.22
长期股权投资减值准备-28477418.99
在建工程减值准备-6379295.98
合计-78460294.96-5541847.22
(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
处置固定资产净收益-15998918.857100055.20-15998918.85
处置使用权资产净收益291507.44291507.44
合计-15707411.417100055.20-15707411.41
63(五十三)营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得13800.004520.0013800.00
违约收益12002.00123800.0012002.00
赔偿收入107906.40140532.14107906.40
无法支付的应付款项101140.85113015.03101140.85
其他244573.58208915.99244573.58
合计479422.83590783.16479422.83
(五十四)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1756875.96339503.311756875.96
对外捐赠支出700000.00791800.00700000.00
行政罚款支出892520.36208999.88892520.36
企业罚款支出62640.00218657.2162640.00
违约赔偿支出583265.0058280.00583265.00
预计未决诉讼损失559703.627163797.87559703.62
其他9137.29550913.199137.29
合计4564142.239331951.464564142.23
(五十五)所得税费用
1、明细情况
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1963262.841920701.37
递延所得税费用-37041330.57-2780436.78
合计-35078067.73-859735.41
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-578747142.23
按母公司适用税率计算的所得税费用-86812071.36
子公司适用不同税率的影响-3197882.93
调整以前期间所得税的影响1351123.33
非应税收入的影响185356.38
所得税加计扣除的影响-13616021.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响17066817.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响160828.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响49783782.47
合计-35078067.73
(五十六)其他综合收益的税后净额
64其他综合收益的税后净额详见本附注五(三十八)之其他综合收益说明。
(五十七)合并现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入6164527.4911196854.37
政府补贴等营业外收入23219428.0320914944.32
收现往来款净额58973111.5031601118.99
收到退回进项税7612885.75
法院解冻结的资金13748779.1021999311.66
其他营业外收入364481.98473248.13
合计102470328.1093798363.22
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现销售费用49000295.6043792610.12
付现管理费用31143858.8727670216.50
付现研发费用15925641.2417090302.79
金融机构手续费6419426.134955286.32
滞纳金等营业外支出2807266.278992448.14
付现往来款净额1944888.45
法院冻结的资金96656913.8113748779.10
合计201953401.92118194531.42
3、收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
理财产品到期收回400000.00
收到购买土地退回的税款3958727.80
合计4358727.80
4、收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额银行承兑汇票及履约保函保证
510075705.41653786629.64
金
合计510075705.41653786629.64
5、支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票及履约保函保证金566099650.16410642291.30
租赁支付的现金10000149.416778980.55
支付非公发行股票费用1169000.00
合计576099799.57418590271.85
6、现金流量表附注补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-543669074.5025905066.65
65加：信用减值损失323718501.6646629698.40
资产减值准备78460294.965541847.22
固定资产折旧、投资性房地产折旧182950222.42149414180.30
使用权资产折旧9232539.349085851.52
无形资产摊销37967452.5435518456.00
长期待摊费用摊销7575961.194968383.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
15707411.41-7100055.20
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1743075.96334983.31
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)24947106.38-5991524.59
财务费用(收益以“－”号填列)122206213.63127777338.15
投资损失(收益以“－”号填列)-3038027.44-2545444.33
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-35444800.28-3190148.73
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-1596530.26409711.87
存货的减少(增加以“－”号填列)-15007032.21-15827618.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)182059508.10451543615.08
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-22455299.04-186275513.17
其他-10940159.71-8442533.70
经营活动产生的现金流量净额354417364.15627756293.37
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额199193945.64369268256.46
减：现金的期初余额369268256.46212807295.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-170074310.82156460961.19
7、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
1)现金199193945.64369268256.46
其中：库存现金77559.6528266.34
可随时用于支付的银行存款199115501.27369239107.97
可随时用于支付的其他货币资金884.72882.15
2)现金等价物
3)期末现金及现金等价物余额199193945.64369268256.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十八)其他
1、所有权或使用权受到限制的资产
66项目期末账面价值受限原因
银行存款116656913.81银行存款质押及法院诉讼冻结
其他货币资金98988370.77保证金
应收账款119114746.49质押借款
固定资产885407124.03抵押借款
无形资产97264090.26抵押借款
在建工程128603513.11抵押借款
长期股权投资705620000.00质押借款
合计2151654758.47
2、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金10165423.34
其中：美元1347717.866.96469386315.81
欧元72927.037.4229541330.05
港币196125.040.89327175192.61
南非兰特152163.550.411362584.87
应收账款79257523.13
其中：美元11030530.036.964676823229.52
欧元154549.487.42291147205.35
港币19127.880.8932717086.43
南非兰特3087774.940.41131270001.83
应付账款35980979.25
其中：美元5018786.556.964634953840.81
欧元138374.287.42291027138.44
3、政府补助
(1)与资产相关的政府补助本期摊期初期末项目本期新增补助本期摊销销列报说明递延收益递延收益项目
关于年产30万套太阳能-LED路灯产 其他收
1583333.40999999.92583333.48
业化项目益基于国密算法的高安全性移动智能其他收
1800000.001800000.00
支付终端产品产业化项目资金益
面向金融领域的密码安全SOC芯片 其他收
210000.00210000.00
产业化项目资金益基于国密标准的金融数据安全集群其他收
475000.00300000.00175000.00
加密服务平台研发益其他收
2017年技术改造投资补助2271500.001298000.04973499.96
益基于新零售自助服务终端生产线智其他收
6109333.272528000.043581333.23
能化改造项目益其他收
智能导医机器人关键技术研发项目4500000.001660948.932839051.07益其他收
证通金融设备智能工程实验室3500000.001500000.00749999.984250000.02益
67市工业和信息化局关于2020年技术其他收
494666.65112000.00382666.65
改造倍增专项技术改造投资项目益高性能自主可控金融大数据实时计其他收
1088000.001200000.002288000.00
算引擎研发及产业化益其他收
湖南省创新创业技术投资项目3323134.7254064.083269070.64益基于行业知识图谱的非接触式地产其他收
306245.49174717.02131528.47
智能服务终端及系统益证通智慧医疗服务终端产品设计及其他收
526221.1583085.83443135.32
成果转化益
重2022N010基于OpenHarmony 的金 其他收
1800000.001800000.00
融终端操作系统关键技术研究益基于智慧城市时空信息云平台研发其他收
1830000.00969343.87860656.13
及产业化项目补助益
重2022N009国产化金融终端的云管 其他收
1800000.001800000.00
端整体密码安全防护关键技术研发益
合计26187434.688130000.0010940159.7123377274.97
(2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
工业物联网的高能效数据中心研发与应用项目科技补贴2000000.00其他收益
东莞市财政国库支付中心拨付莞城软企营收增量补贴1696400.00其他收益
2020年企业研发费用补贴1466300.00其他收益
2022年广州市高质量发展专项资金项目-软件与信息服
1200000.00其他收益
务补助款重大专项处报技术攻关面上项目续建资金重2021158基
1000000.00其他收益
于区块链的数字货币智能支付终端关键技术研发
2019年度市高企认定通过奖励1000000.00其他收益
东莞市财政国库支付中心拨付莞城软企上规模奖励款1000000.00其他收益
电费补贴826240.18其他收益
2020年长沙市软件和信息技术服务发展奖补项目第二批
650000.00其他收益
资金
减免2022年第一季度产业园房产税598133.55其他收益
高新企业补助500000.00其他收益
2019年省企业科技创新创业团队支持计划专项补助500000.00其他收益
2021年长沙市望城区经济和信息化局政府补助352950.00其他收益
2020年长沙市软件和信息技术服务业发展奖补资金350000.00其他收益
岗前培训补贴304375.00其他收益
2021年度广东省科技奖励资金300000.00其他收益
2022年国家和广东省科技奖奖励金300000.00其他收益
稳岗补贴265040.37其他收益
2020年第二批高新技术企业认定奖励性资助项目200000.00其他收益
高新技术企业培育资助200000.00其他收益
2022年高新技术企业培育资助第一批资助资金200000.00其他收益
2021年出口信用保险保费资助143104.00其他收益
安全生产示范企业奖金100000.00其他收益
68南山区2022年上半年工业助企纾困项目91200.00其他收益
2022年退伍军人减免增值税70650.00其他收益
高新技术企业认定奖励性资助款51000.00其他收益
防疫补贴55000.00其他收益
2021年第二批科技创新专项奖励50000.00其他收益
长沙市科学技术局2021年度高企奖补资金.50000.00其他收益
2022年度科技保险保费补贴46900.00其他收益
广州市发放一次性留工培训补助款40375.00其他收益
东莞2022年度一次性留工补助金30250.00其他收益
高新技术企业认定奖金22034.76其他收益
东莞市莞城水务工程运营中心拨付旗峰节水奖励金20000.00其他收益
一次性用工补贴13375.00其他收益
知识产权资助12900.00其他收益
留工培训补助12375.00其他收益
扩岗补助12000.00其他收益
广州2022年度一次性留工补助金7250.00其他收益
2022年2月吸纳脱贫5000.00其他收益
2022一次性扩岗补助4500.00其他收益
南沙区规模以上软件和信息技术服务业企业防疫补贴款2030.00其他收益
东莞2022年度社会保障失业补助1500.00其他收益
小微企业招用应届高校毕业生社会保险补贴1383.72其他收益
2021年度开放型经济奖励800.00其他收益
工业用电降低成本资助771.58其他收益
2022年3月深港跨境水路运输补贴项目714.00其他收益
运输补贴408.00其他收益
国家税务总局成都高新技术产业开发区税务局补贴2323.86其他收益
小计15757284.02
六、合并范围的变更本期不存在合并范围的变更。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市证通金信科技有限公司深圳深圳制造业100设立深圳市证通佳明光电有限公司深圳深圳工程建筑业100设立定州市中标节能技术服务有限非同一控制下深圳深圳工程建筑业100公司企业合并证通国际投资有限公司香港香港商贸业100设立
69软件和信息技非同一控制下
广州证通网络科技有限公司广州广州100术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下广州云硕科技发展有限公司广州广州100术服务业企业合并软件和信息技非同一控制下
广东宏达通信有限公司东莞东莞55.78术服务业企业合并
SZZTSOUTHAfrica(PTY).Ltd 南非 纽卡斯尔区 商贸业 100 设立软件和信息技长沙证通云计算有限公司长沙长沙100设立术服务业软件和信息技四川蜀信易电子商务有限公司成都成都60设立术服务业软件和信息技深圳市证通云计算有限公司深圳深圳100设立术服务业贵州证通光电有限公司贵州省贵州省工程建筑业100设立科技推广和应湖南健康大数据发展有限公司湖南湖南100设立用服务业科技推广和应陕西证通云计算有限公司陕西铜川100设立用服务业
2、重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计
广东宏达通信有限公司68597174.30757348509.68825945683.98
(续上表)期末数子公司名称流动负债非流动负债负债合计
广东宏达通信有限公司431431295.83420873973.93852305269.76
(续上表)期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计
广东宏达通信有限公司84947239.15810268497.54895215736.69
(续上表)期初数子公司名称流动负债非流动负债负债合计
广东宏达通信有限公司421671117.54490715969.43912387086.97
(2)损益和现金流量情况本期发生额子公司名称营业收入净利润
广东宏达通信有限公司192249777.25-9188235.50
(续上表)本期发生额子公司名称综合收益总额经营活动现金流量
广东宏达通信有限公司-9188235.5053758464.29
(续上表)
70上期发生额
子公司名称营业收入净利润
广东宏达通信有限公司151904301.66-27332162.70
(续上表)上期发生额子公司名称综合收益总额经营活动现金流量
广东宏达通信有限公司-27332162.7018710963.90
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质深圳市通新源物业管理有限公司深圳市深圳市有限责任
(续上表)
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理合营企业或联营企业名称直接间接方法
深圳市通新源物业管理有限公司32.29权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目深圳市通新源物业管理有限公深圳市通新源物业管理有限公司司
流动资产8172440.147863196.93
非流动资产63565101.6566167093.57
资产合计71737541.7974030290.50
流动负债169550.34172468.46非流动负债
负债合计169550.34172468.46少数股东权益
归属于母公司股东权益71567991.4573857822.04
按持股比例计算的净资产份额23109304.4323848690.73调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值23109304.4323848690.73存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3293707.513997108.59
净利润-2289830.59-1225551.34
71终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-2289830.59-1225551.34本期度收到的来自联营企业的股利
3、不重要的联营企业的汇总财务信息
联营企业期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
投资账面价值合计119084569.95148058311.83下列各项按持股比例计算的合计数
　　净利润-496322.89-1153047.43
　　其他综合收益
　　综合收益总额-496322.89-1153047.43
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务
而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收账款。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)银行存款
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。
(2)应收账款
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风
险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的26.96%(2021年12月31日：26.25%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到
期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
期末余额项目账面价值未折现合同流量
72短期借款966357537.47976882359.68
应付票据17316182.9917316182.99
应付账款309589406.87309589406.87
其他应付款34671642.3334671642.33
一年以内到期的非流动负债291170160.13377827100.78
长期借款1616142849.331836151588.09
租赁负债69059709.9683969726.19
合计3304307489.083636408006.93
(续上表)期末余额项目
1年以内1-3年3年以上
短期借款976882359.68
应付票据17316182.99
应付账款309589406.87
其他应付款34671642.33
一年以内到期的非流动负债377827100.78
长期借款631152847.151204998740.94
租赁负债18319832.0065649894.19
合计1716286692.65649472679.151270648635.13
(续上表)期初余额项目账面价值未折现合同流量
短期借款522334526.35529192864.41
应付票据12256041.1712256041.17
应付账款456529617.29456529617.29
其他应付款15654789.9815654789.98
一年以内到期的非流动负债518124684.88597453436.54
长期借款1715632603.992008493958.21
租赁负债74849972.3996387433.69
合计3315382236.053715968141.30
(续上表)期初余额项目
1年以内1-3年3年以上
短期借款529192864.41
应付票据12256041.17
应付账款456529617.29
其他应付款15654789.98
一年以内到期的非流动负债597453436.54
长期借款741296640.931267197317.28
租赁负债19743737.3276643696.37
73合计1611086749.40761040378.251343841013.65
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利息计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计算的借款人民币1377344039.17元（2021年12月31日：人民币1824918389.36元），在其他变量保持不变的情况下，假定借款利率变动50个基点，则本公司的净利润将减少或增加6886720.20元（2021年度：减少/增加人民币9124591.95元）。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(2)外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。境内公司以外币计价的金融资产金额很小，无以外币计价的金融负债。本公司面临的汇率风险主要来源于境外公司以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债。整个集团公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元欧元其他币种合计
金融资产：
货币资金9386315.81541330.05237777.4810165423.34
应收账款76823229.521147205.351287088.2679257523.13其他应收款
小计86209545.331688535.401524865.7489422946.47
金融负债：
应付账款34953840.811027138.4435980979.25
小计34953840.811027138.4435980979.25
净额51255704.52661396.961524865.7453441967.22
(续上表)期初余额项目美元欧元其他币别合计
金融资产：
货币资金10263155.56397149.63920109.5711580414.76
应收账款79655122.631465916.761324158.4482445197.83
其他应收款30471234.201790757.21111854.2232373845.63
小计120389512.393653823.602356122.23126399458.22
金融负债：
应付账款41225681.891252213.6542477895.54
小计41225681.891252213.6542477895.54
净额79163830.502401609.952356122.2383921562.68
74截至2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元、港币升值或
贬值2%，则公司将增加或减少净利润1068839.34元。管理层认为2%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。
(3)其他价格风险：本公司未持有其他上市公司的权益投资。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价值计合计价值计量价值计量量
持续的公允价值计量146588970.19146588970.19
(1)应收款项融资2660066.392660066.39
(2)其他非流动金融资产143928903.80143928903.80
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、应收款项融资为银行承兑汇票，票面期限较短且发生损失的可能性很小，票面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值进行计量。
2、公司投资的江苏中茂节能环保产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)（以下简称江苏中茂）和内
蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司（以下简称金谷银行）根据企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量(2017年3月修订)第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，以江苏中茂和金谷银行提供的投资项目情况及净资产作为公允价值的计算依据。
3、公司持有江苏睿博数据技术有限公司和湖北神狐时代云科技有限公司的股权公允价值参考评估机
构出具评估报告的评估结果。
4、公司投资的深圳海红智能制造有限公司（以下简称海红智能）、杭州益趣科技有限公司（以下简称杭州益趣），根据企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，本公司以2022年12月31日享有海红智能、杭州益趣对应净资产作为公允价值计算依据。
十、关联方关系及其交易
(一)本企业的控股股东情况
本公司实际控制人为曾胜强、许忠桂夫妇。
(二)本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见本附注七、(一)。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳盛灿科技股份有限公司本公司参股公司深圳市通新源物业管理有限公司本公司参股公司广州水晶智联科技有限公司本公司参股公司傅德亮本公司副总裁彭雪本公司董事会秘书朱纯霞本公司监事杨雪洁本公司职工监事
(四)关联交易情况
1、销售商品和提供劳务的关联交易
75关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳盛灿科技股份有限公司销售商品2872900.40
广州水晶智联科技有限公司利息收入6922.66
合计2872900.406922.66
2、采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市通新源物业管理有限公司物业管理服务62286.84177916.51
合计62286.84177916.51
3、关键管理人员报酬
项目本期金额（万元）上期金额（万元）
关键管理人员报酬770.48770.31
4、关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额账面余额减值准备账面余额减值准备
应收账款：
广州水晶智联科技有限公司2989930.712989930.712989930.712415565.02
深圳盛灿科技股份有限公司3041966.00152098.30
小计6031896.713142029.012989930.712415565.02
其他应收款：
广州水晶智联科技有限公司804347.28656510.76
小计804347.28656510.76
(2)应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款：
深圳市通新源物业管理有限公司5871.96563.72
傅德亮9241.00
彭雪5371.33
朱纯霞3289.99
杨雪洁1100.00
小计24874.28563.72
5、关联方担保
(1)本公司作为被担保方合同借款开始日担保是否已经履
担保方授信金额(万元)提款金额(万元)合同还款日期期约完毕
曾胜强、许忠桂连带担保、证通金
20000.008200.002021.08.122022.09.28是信担保，宿舍房产抵押曾胜强、许忠桂连带担保、证通金
20000.005000.002022.11.012023.11.01否
信担保
曾胜强、许忠桂连带担保、证通金
6000.001500.002021.03.162022.03.16是信，长沙证通云担保
76曾胜强、许忠桂连带担保40000.005700.002021.04.082022.10.08是
曾胜强、许忠桂连带担保15000.006000.002022.09.022023.05.31否
曾胜强、许忠桂连带担保，产业园
33000.0022285.802019.11.082022.10.23是
二期房产抵押
曾胜强、许忠桂连带担保，证通金
7500.001300.002022.04.142023.04.12否
信担保
曾胜强、许忠桂连带担保、产业园
50000.005000.002020.05.282023.05.28否
一期房产抵押
曾胜强、许忠桂连带担保，产业园
68000.0047150.002020.04.142032.09.21否
抵押
曾胜强、许忠桂连带担保、长沙证
5000.005000.002021.09.172022.09.17是
通云担保
曾胜强、许忠桂连带担保，证通金
10000.0010000.002022.04.142023.09.14否
信担保
曾胜强、许忠桂连带担保，长沙证
15000.006000.002022.03.212023.03.02否
通云担保
曾胜强、许忠桂连带担保.证通金
6500.006500.002022.06.242023.10.27否
信担保
曾胜强、许忠桂连带担保10000.003000.002021.06.152022.06.15是
曾胜强、许忠桂连带担保、深圳市
5000.005000.002022.08.232023.08.23否
证通云、证通金信担保
曾胜强、许忠桂连带担保.证通金2000.002022.02.232023.02.23否
5000.00
信担保3000.002022.03.042023.03.04否
曾曾胜强、许忠桂连带担保4500.002000.002021.08.312022.08.31是
曾胜强、许忠桂连带担保、长沙证
10000.006000.002022.04.292024.01.19否
通云担保，金信担保曾胜强、许忠桂连带担保、曾胜强
1000.00200.002020.07.222023.07.22否
的房产抵押担保
曾胜强、许忠桂连带担保、证通金
1500.00430.002022.05.122022.08.10是
信担保
曾胜强、许忠桂连带担保，长沙证5000.002022.08.172023.08.16否
10000.00
通云担保5000.002022.03.042023.12.13否
曾胜强、许忠桂连带担保10000.005000.002022.12.162023.12.16否
曾胜强、许忠桂连带担保，长沙证3000.002022.07.272023.05.29否
5000.00
通云担保2000.002022.07.272023.05.29否
小计358000.00171265.80
(2)广东宏达作为被担保方合同借款开始日担保是否已经履
担保方授信金额(万元)提款金额(万元)合同还款日期期约完毕
广东宏达以其固定资产、在建工程予以抵押；证通电子和其他股东持有广东宏达股权质押；东莞旗峰数
56000.0049000.002020.09.252029.9.25否
据中心应收租金收益权质押；证通
电子、曾胜强和许忠桂提供连带责任担保
证通电子担保、曾胜强、许忠桂担
1000.001000.002022.01.102023.01.10否
保
小计57000.0050000.00
(3)广州云硕作为被担保方
77合同借款开始日担保是否已经履
担保方授信金额(万元)提款金额(万元)合同还款日期期约完毕
证通电子持有云硕股权质押、证通
电子提供担保、曾胜强和许忠桂提36000.0028317.122021.03.242029.3.23否供连带责任担保
曾胜强、许忠桂连带担保，证通电
1000.001000.002021.10.92022.10.9是
子担保
小计37000.0029317.12
(4)长沙证通云作为被担保方合同借款开始日担保是否已经履
担保方授信金额(万元)提款金额(万元)合同还款日期期约完毕
证通电子担保、曾胜强、许忠桂担
2000.002000.002022.5.312023.5.30否
保
证通电子担保4000.004000.002021.9.272022.9.26是
证通电子担保4000.004000.002022.9.302023.9.29否
证通电子担保2000.002000.002022.5.112023.08.03否
应收账款质押、房产设备抵押，证
30000.0025500.002019.09.262028.11.20否
通电子担保
证通电子担保，曾胜强、许忠桂连带责任担保、长沙证通部分资产抵40000.0032600.002020.06.292028.11.20否押担保
小计82000.0070100.00
(5)深圳证通云作为被担保方合同借款开始日担保是否已经履
担保方授信金额(万元)提款金额(万元)合同还款日期期约完毕
证通电子担保、曾胜强、许忠桂连带担保，深圳市高新投融资担保有3000.003000.002022.5.232023.5.23否限公司担保
证通电子担保、曾胜强、许忠桂担
1000.001000.002022.1.42023.1.4否
保
证通电子担保、曾胜强、许忠桂担
1000.001000.002022.6.282023.6.28否
保
深圳云知识产权质押，高新投融资担保有限公司担保/高新投提供担
3000.003000.002022.12.82023.12.3否保，证通电子提供反担保，曾胜强、许忠桂担保
小计8000.008000.00
(6)佳明光电作为被担保方合同借款开始日担保是否已经履
担保方授信金额(万元)提款金额(万元)合同还款日期期约完毕
曾胜强、许忠桂连带担保、佳明知
识产权质押、证通电子和高新投融
资担保公司提供担保、曾胜强、许3000.003000.002021.8.52022.07.31是忠桂对高新投融资担保有限公司担保
证通电子担保、曾胜强、许忠桂担
1000.001000.002022.1.42023.1.4否
保
证通电子担保、曾胜强、许忠桂担
1000.001000.002022.6.292023.6.29否
保
曾胜强、许忠桂连带担保，高新投
2000.002000.002022.8.12023.8.1否担保，证通电子对高新投反担保
78佳明知识产权质押，高新投融资担
保有限公司担保/高新投提供担
1000.001000.002022.12.92023.12.4否保，证通电子提供反担保，曾总许总担保
小计8000.008000.00
(7)金信作为被担保方合同借款开始日担保是否已经履
担保方授信金额(万元)提款金额(万元)合同还款日期期约完毕
证通电子公司担保、曾胜强、许忠
2000.002000.002021.10.192022.10.19是
桂连带担保，高新投担保曾胜强、许忠桂连带担保、证通电
1000.001000.002022.07.012023.07.01否
子担保
小计3000.003000.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额11360798.18公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法股票市价可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额22011546.47
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额12780897.96公司于2021年5月7日召开的2020年股东大会审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》；及于2021年3月24日第五届董事会第十八次（临时）会议审议通
过的《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》，本次员工持股计划将以3.87元/股受让公司于2018年7月3日至2019年7月3日期间已回购股份7802746股并持有，金额为30196627.02元，占公司总股本的比例为1.51%。
本次员工持股计划通过非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股票，自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月后开始分期解锁，锁定期最长36个月。
2021年6月17日公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“深圳市证通电子股份有限公司回购专用证券账户”所持有的公司股票已于2021年6月16日非交易过户至“深圳市证通电子股份有限公司-2021年员工持股计划”，过户股数为7802746股。
公司2021年员工持股计划第一个锁定期于2022年6月15日届满，本期解锁3121098股。本年应分摊股份支付成本费用1278089796元，将其他资本公积11360798.18元调整至股本溢价。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
79截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1、保函情况
截止2022年12月31日，本公司为招投标出具质量保函、履约保函和投标保函中未到期履约保函32份，质量保函及履约保函金额为6461518.46元，存入保证金金额6461518.46元。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十(四)、5之阐述。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响被担保单位名称担保事项金额期限备注深圳市证通金信科技有
限公司主债权本金、利息及罚总额度不超过5000万人2022.12-2023.12未履行完毕息民币本公司上游供应商
除上述说明外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项利润分配情况
2023年4月28日，公司第六届董事会第五次会议决议，公司拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。上述利润分配方案尚待股东大会审议批准。
截至本报告批准之日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后非调整事项。
十四、分部信息
(一)公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对金融电子业务及IDC业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
(二)报告分部的财务信息：
项目 金融电子 IDC业务
主营业务收入521145323.84957266944.16
主营业务成本433481978.45778828031.78
资产总额2330001218.535587398158.47
负债总额738770118.974326616464.72
(续上表)项目其他分部间抵销合计
主营业务收入177341707.26-462841251.161192912724.10
主营业务成本195089257.32-468225674.75939173592.80
资产总额2031834627.84-3965050656.385984183348.46
负债总额1097714203.22-2689571492.923473529293.99
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、类别明细情况
期末余额账面余额坏账准备项目计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
80单项计提坏账准备的应收账款103304441.428.53103304441.42100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备
1108099853.2791.47447842980.5040.42660256872.77
的应收账款
其中：合并范围组合77361788.156.3977361788.15
金融电子一般客户101126503.398.3542526544.3442.0558599959.05
金融电子银行客户200767320.2416.5793401189.8946.52107366130.35
IDC客户 76335865.62 6.30 2290075.97 3.00 74045789.65
工程项目一般业务434156336.4035.84205908635.2847.43228247701.12
工程项目政府业务110815602.639.1518936081.1417.0991879521.49
其他组合107536436.848.8884780453.8878.8422755982.96
合计1211404294.69100.00551147421.9245.50660256872.77
(续上表)期初余额项目账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
单项计提坏账准备的应收账款25264332.581.9625264332.58100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1262438706.3198.04317554479.4225.15944884226.89
其中：合并范围组合95933618.017.4595933618.01
金融电子一般客户115281065.428.9534717518.7230.1280563546.70
金融电子银行客户197036853.2715.3065850792.7133.42131186060.56
IDC客户 39449728.00 3.06 1183491.84 3.00 38266236.16
工程项目一般业务584483309.8745.39134575046.5523.02449908263.32
工程项目政府业务155292101.6812.0627796386.9017.90127495714.78
其他组合74962030.065.8253431242.7071.2821530787.36
合计1287703038.89100.00342818812.0026.62944884226.89
2、期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由
例(%)铜川市耀州区诚基开发投资有
34435398.9534435398.95100.00预计收不回
限公司
广州市筑云建设有限公司17537613.8117537613.81100.00预计收不回
广州鼎义计算机有限公司10262121.8810262121.88100.00预计收不回北京亿势极光国际技术有限责
9068334.939068334.93100.00预计收不回
任公司
上海平达信息技术有限公司6700000.006700000.00100.00已被吊销工商执照
未根据法院判决书支付款项，预计收不杭州度联信息技术有限公司6516300.006516300.00100.00回
南京理工速必得科技股份有限未根据法院的调解协议付款，预计收不
5843286.605843286.60100.00
公司回
其他12941385.2512941385.25100.00预计收不回
小计103304441.42103304441.42
3、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
81(1)组合中，按合并范围组合计提坏账准备的应收账款
期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)77361788.15
小计77361788.15
(2)组合中，按金融电子一般客户计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)43583330.762179166.545.00
1至2年10631162.282979914.7928.03
2至3年7329242.393648496.8649.78
3至4年20000013.6414288009.7471.44
4至5年1604629.071452831.1690.54
5年以上17978125.2517978125.25100.00
小计101126503.3942526544.3442.05
(3)组合中，按金融电子银行客户计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)54156579.782707828.995.00
1至2年25634842.026129290.7323.91
2至3年17440793.526859464.0939.33
3至4年9933505.455177343.0452.12
4至5年19138345.8512956660.1467.70
5年以上74463253.6259570602.9080.00
小计200767320.2493401189.8946.52
(4)组合中，按IDC客户计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)76335865.622290075.973.00
小计76335865.622290075.973.00
(5)组合中，按工程项目一般业务计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)27241499.421362074.975.00
1至2年60634210.2711817607.5819.49
2至3年123186670.6634886465.1328.32
3至4年75381343.8939733506.3652.71
4至5年143497968.56113894337.6479.37
825年以上4214643.604214643.60100.00
小计434156336.40205908635.2847.43
(6)组合中，按工程项目政府业务计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)52872482.562643624.135.00
1至2年27316322.002193500.668.03
2至3年12391869.222435002.3019.65
3至4年2252642.141111228.3749.33
4至5年11377688.507329506.9364.42
5年以上4604598.213223218.7570.00
小计110815602.6318936081.1417.09
(7)组合中，按其他组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年，下同)2055997.35411199.4720.00
1至2年14514510.714354353.2130.00
2至3年13761212.506880606.2550.00
3至4年20352106.6416281685.3180.00
4至5年28230337.0428230337.04100.00
5年以上28622272.6028622272.60100.00
小计107536436.8484780453.8878.84
确定该组合依据的说明：相同组合的应收款项具有类似信用风险特征。
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账
25264332.5883660823.845620715.00103304441.42
准备按组合计提坏账
317554479.42137356475.37-74616.967142591.25447842980.50
准备
小计342818812.00221017299.215546098.047142591.25551147421.92
5、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款7142591.25
其中：期末重要的应收账款核销情况是否因款项履行的核销程单位名称核销金额核销原因关联交性质序易产生
深圳市祥通新科技有限公司货款2001034.94失信执行人董事会审批否
83云南未名奥登特养老产业管理有限公司货款637500.00失信执行人董事会审批否
中国联合网络通信有限公司黑龙江分公长账龄无法收
货款621880.00董事会审批否司回长账龄无法收
中国电信股份有限公司湖北分公司货款605162.00董事会审批否回长账龄无法收
其他货款3277014.31董事会审批否回
合计7142591.25
6、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为348470193.42元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.77%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为147819003.95元。
(二)其他应收款
1、明细情况
项目期末余额期初余额
其他应收款990891810.98921604206.66
合计990891810.98921604206.66
2、其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末余额
1年以内(含1年，下同)988869114.50
1至2年345972.23
2至3年1037411.45
3至4年2101585.31
4至5年19960521.27
5年以上16489338.50
小计1028803943.26
减：坏账准备37912132.28
合计990891810.98
(2)按款项性质分类披露项目期末余额期初余额
押金、备用金和代扣个人社保
1401553.631000383.19
公积金
保证金39265860.5475169409.74
应收暂付及其他2185767.784678735.72
内部往来985950761.31868110552.10
小计1028803943.26948959080.75
减：坏账准备37912132.2827354874.09
合计990891810.98921604206.66
(3)其他应收款坏账准备计提情况
第三阶段
第一阶段第二阶段整个存续期预项目未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损小计
期信用损失(已
失失(未发生信用减值)
发生信用减值)
84期初余额3483325.6120904468.832967079.6527354874.09
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1433831.4810542920.3511976751.83
本期收回1419493.641419493.64本期转回本期核销其他变动
期末余额2063831.9722338300.3113510000.0037912132.28
(4)本期无核销的其他应收款情况
(5)其他应收款期末余额前五名的情况占其他应收款余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例(%)期末余额
广东宏达通信有限公司内部往来329768301.051年以内32.05
湖南健康大数据发展有限公司内部往来199760533.031年以内19.42
长沙证通云计算有限公司内部往来165027763.011年以内16.04
贵州证通光电有限公司内部往来119260218.871年以内11.59
深圳市证通金信科技有限公司内部往来106825060.101年以内10.38
小计920641876.0689.48
(三)长期股权投资
1、分类情况
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司的投资1260541920.181260541920.18
对联营企业投资170671293.3628477418.99142193874.37
合计1431213213.5428477418.991402735794.55
(续上表)期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司的投资1060541920.181060541920.18
对联营企业投资171907002.55171907002.55
合计1232448922.731232448922.73
2、对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少
深圳市证通金信科技有限公司31331919.18
深圳市证通佳明光电有限公司20000000.00
广州证通网络科技有限公司50000000.00
定州市中标节能技术服务有限公司100000.00
85广州云硕科技发展有限公司438860000.00
广东宏达通信有限公司20150000.00
长沙证通云计算有限公司350000000.00100000000.00
深圳市证通云计算有限公司100000000.00100000000.00
贵州证通光电有限公司100000.00
四川蜀信易电子商务有限公司20000001.00
湖南健康大数据发展有限公司30000000.00
合计1060541920.18200000000.00
(续上表)被投资单位期末余额本年计提减值准备减值准备期末余额
深圳市证通金信科技有限公司31331919.18
深圳市证通佳明光电有限公司20000000.00
广州证通网络科技有限公司50000000.00
定州市中标节能技术服务有限公司100000.00
广州云硕科技发展有限公司438860000.00
广东宏达通信有限公司20150000.00
长沙证通云计算有限公司450000000.00
深圳市证通云计算有限公司200000000.00
贵州证通光电有限公司100000.00
四川蜀信易电子商务有限公司20000001.00
湖南健康大数据发展有限公司30000000.00
合计1260541920.18
3、明细情况
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业
广州水晶智联科技有限公司1977369.49
深圳盛灿科技股份有限公司52860123.17-3310667.07
深圳市通新源物业管理有限公司23848690.73-739386.30
深圳市前海友胜资本管理有限公司1970819.16-54865.79
永兴龙王岭教育投资建设有限公司91250000.002869209.97
小计171907002.55-1235709.19
(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股计提减期末余额其他期末余额益变动利或利润值准备联营企业
广州水晶智联科技有限公司-1977369.491977369.49
深圳盛灿科技股份有限公司-26500049.5023049406.6026500049.50
深圳市通新源物业管理有限公司23109304.43
86深圳市前海友胜资本管理有限公司1915953.37
永兴龙王岭教育投资建设有限公司94119209.97
小计-28477418.99142193874.3728477418.99
(四)营业收入/营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务793637722.40709252490.79756915204.07564765272.80
其他业务37413089.7810831564.1758492814.1325894154.12
合计831050812.18720084054.96815408018.20590659426.92
(五)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27603893.8720107701.95
物料消耗282196.04561095.72
累计折旧624214.07646429.32
办公费182986.45197914.94
租赁费190064.58542615.49
差旅费1061341.28480653.11
业务招待费463661.12872544.59
技术支持费5389656.182442193.51
其他1955614.2711197465.29
合计37753627.8637048613.92
(六)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1235709.19-1548777.95
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入4017575.93
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益2487802.21
合计1252093.022468797.98
十六、补充资料
(一)本期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益-15664552.95
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府36147552.05补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
87非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及-22459304.17
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5765065.76对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2341643.44其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计1447117.25
减：所得税影响额(所得税减少以“－”表示)712748.71
少数股东权益影响额(税后)1853545.61
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-1119177.07
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。
(二)净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-19.3300-0.8761-0.8761扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-19.2900-0.8743-0.8743股东的净利润深圳市证通电子股份有限公司
二〇二三年四月二十八日
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