翰宇药业:2022年年度审计报告

深圳翰宇药业股份有限公司
审计报告
大华审字[2023]001632号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）深圳翰宇药业股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年1月1日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-7
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-102大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com审计报告
大华审字[2023]001632号
深圳翰宇药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳翰宇药业股份有限公司(以下简称“翰宇药业”)
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了翰宇药业2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于翰宇药业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.研发支出的会计处理
(一)收入确认
1.事项描述
翰宇药业主要从事多肽药物研发、生产和销售业务。如合并财务报表“附注五、注释43”以及“附注三、（三十四）”所述，2022年度，翰宇药业确认的营业收入为70432.17万元。
由于营业收入是翰宇药业的关键业绩指标之一，产生错报的固有风险较高，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认实施的重要审计程序包括：
（1）了解与评价销售与收款相关的内部控制，并测试与收入确认相关的关键内部控制运行的有效性；
（2）检查销售合同条款，了解和评估公司的收入确认政策是否恰当，并复核相关会计政策是否一贯运用；
（3）选取部分重要客户进行视频访谈，了解客户的经营范围、与翰宇药业的交易情况、关联关系，核实双方商业关系的真实性；
（4）对收入的月度波动情况进行分析，分析其波动的合理性；
（5）向重要客户实施函证程序，询证当期发生的销售金额及往
来款项余额，确认收入的真实性；
第2页大华审字[2023]001632号审计报告
（6）选取重要客户以及未回函的客户进行细节测试或替代测试，检查销售合同或订单、发货单、签收单、物流信息、回款情况等证据，确认翰宇药业收入确认的真实性及准确性；
（7）对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试程序，核对至签收单据、报关单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（8）检查当期销售退货情况，并根据退货率计提预计负债；获
取期后销售退回情况，作为资产负债表日后调整事项冲减当期收入；
（9）检查与收入确认相关的信息是否已在财务报表中恰当列报和披露。
根据已执行的审计工作，我们认为管理层对于收入确认的会计处理符合企业会计准则的相关规定。
(二)研发支出的会计处理
1.事项描述
如合并财务报表“附注五、注释17”、“附注五、注释47”以
及“附注三、（二十五）”所述，翰宇药业2022年度研发支出合计
为18714.38万元，其中费用化支出为15867.67万元，资本化支出为2846.71万元，开发支出期末余额为24225.79万元。
翰宇药业本年度研发支出金额较大，且管理层对于研究阶段与开发阶段的分类、研发支出是否满足会计准则规定的资本化条件等的重大判断，会对当期净利润产生较大影响，因此我们将研发支出的会计处理认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于研发支出的会计处理所实施的重要审计程序包括：
（1）了解与评价与研发活动相关的内部控制，并测试与研发支出相关的关键内部控制运行的有效性；
第3页大华审字[2023]001632号审计报告
（2）与公司研发部门负责人进行访谈，了解研发项目最新的进展情况，并检查相关文件资料；
（3）检查公司研发支出资本化或费用化的会计政策是否符合企
业会计准则的规定，是否符合行业惯例；
（4）对于本期研发支出中资本化的项目，复核项目相关证据资料，检查管理层对研发支出资本化的判断是否合理；
（5）对当期研发支出的增加进行抽样检查，检查原始凭证是否齐全，记账凭证与原始凭证是否相符以及账务处理是否正确，并关注大额研发支出的合理性及必要性；
（6）对于委外支出，选取金额较大项目进行函证，确认双方交
易金额的真实准确性，并抽取大额项目检查相关合同、合同审批申请单、费用报销单、发票、银行单据，确认相关款项的支付是否与合同约定相符，款项的支付是否经过内部审批，相关款项是否付给了相关合同对象，付款时是否提交了合同约定的里程碑成果等；
（7）对当期开发支出的减少进行检查，确认已经在用或已经达到预定用途的研究开发项目是否已结转至相关资产项目；
（8）对研发支出执行截止测试，确定研发支出有无跨期现象；
（9）结合各开发项目的进展情况及未来预期，判断是否存在减值迹象；
（10）评价管理层研发支出的财务报表披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对研发支出的会计处理列报和披露是适当的。
四、其他信息翰宇药业管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
第4页大华审字[2023]001632号审计报告
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
翰宇药业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，翰宇药业管理层负责评估翰宇药业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算翰宇药业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督翰宇药业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
第5页大华审字[2023]001632号审计报告
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目
的并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对翰宇药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致翰宇药业不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就翰宇药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
第6页大华审字[2023]001632号审计报告他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）郑荣富
中国·北京中国注册会计师：
刘国军
二〇二三年四月二十五日
第7页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳翰宇药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“翰宇药业”）前身为深
圳市翰宇药业有限公司。2009年10月，经深圳市贸易工业局深科工贸信资字[2009]0437号文批准，由曾少贵、曾少强、赛富三期毛里求斯（中国投资）有限公司、深圳市丰成投资有限公司、曾少彬、TQMINVESTMENTLIMITED 和深圳市创新投资集团有限公司共同发起设立深圳翰
宇药业股份有限公司。公司企业法人营业执照注册号：440301103008894，于2011年4月7日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91440300748855818E的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股份及增发新股等，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数为916927040.00股，注册资本为人民币916927040.00元，注册地址及总部地址为：深圳市龙华区观澜高新园区观盛四路7号翰宇创新产业大楼，实际共同控制人为曾少贵、曾少强、曾少彬。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属多肽药物行业，业务涵盖药物及医疗器械领域主要产品包括多肽制剂药品、多肽原料药、客户定制肽、固体制剂药品、医疗器械等多个系列。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注七、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，减少3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编财务报表附注第1页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止2022年12月31日，本公司累计亏损117000.30万元，2022年度发生亏损37055.03万元，且于2022年12月31日，公司流动负债高于流动资产33563.22万元，公司存在一定的流动风险。针对流动性风险，本公司计划采取如下措施：
1、公司就应付债券到期后的归还计划制定了多套方案，并与多家金融机构进行了沟通，
确保应付债券到期后顺利归还；
2、公司已全面启动新增银行授信业务，各项授信业务稳步推进中，以满足公司正常经营
所需资金；
3、稳步推进原料药等产品的逐步上量，加快鼻喷剂等创新药项目的进展，增加公司经营活动现金流。
此外，本公司之实际控制人同意在可预见的将来不催收本公司所欠之款项，并就本公司在可预见将来所欠的款项到期偿还时提供一切必须之财务支援，以维持本公司的持续经营，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理财务报表附注第2页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，财务报表附注第3页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第4页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注第5页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安
排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承财务报表附注第6页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化财务报表附注第7页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款财务报表附注第8页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资
产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指财务报表附注第9页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍
生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
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财务报表附注金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
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财务报表附注
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予
以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关
金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
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财务报表附注对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得
的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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财务报表附注
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相
当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
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1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付
的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额财务报表附注第15页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信
用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当无风险银行承
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量前状况以及对未来经济状况的预兑票据组合义务的能力很强期计量坏账准备
商业承兑汇票依据出票人确定组合，出票人的信用风险受其自身经营参考应收账款计提坏账准备
组合及信用情况确定，信用风险具备不确定性
(十二)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法信用风险特征组合依据应收账款的账龄按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状合并范围内关联方
应收合并范围内公司款项况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(十三)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。相关会计政策参见本附注三／（十）。
(十四)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
应收利息及政府补助款，因债务人具有较高的信用评参考历史信用损失经验，结合当前状组合一级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短况以及对未来经济状况的预期计量期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强坏账准备
组合二应收合并范围内公司款项参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整
组合三账龄个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估财务报表附注第17页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）6.金融工具减值。
(十七)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划财务报表附注第18页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三／（十）
6.金融工具减值。
(十九)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三／（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的财务报表附注第19页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照财务报表附注第20页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入财务报表附注第21页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位
之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物4052.38
土地使用权50--2.00
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
财务报表附注第23页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法4052.38
房屋建筑物装修年限平均法1059.5
机器设备年限平均法1059.5电子设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519仪器仪表年限平均法5519其他办公设备年限平均法5519
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十二)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
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2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十三)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时财务报表附注第25页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利技术权、专利使用权、药品文号及商标。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以财务报表附注第26页深圳翰宇药业股份有限公司
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换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50合同规定与法律规定孰低原则专利技术权10合同规定与法律规定孰低原则专利技术使用权5专利所涉产品预计生命周期特许资质3资质证书有效期软件10合同规定与法律规定孰低原则药品文号10合同规定与法律规定孰低原则商标10合同规定与法律规定孰低原则每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
对于仿制药及医疗器械开发项目，需要进行临床试验（或 BE试验，即人体生物等效性试验）的研究开发项目，将项目开始至取得临床试验批件（或 BE备案号）的期间确认为研究阶段，将取得临床试验批件（或 BE 备案号）后至取得生产批件的期间确认为开发阶段；对于无需进行临床试验（或 BE试验）的研究开发项目，将项目开始至取得药品注册申请受理通知书的期间确认为研究阶段，将取得药品注册申请受理通知书后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
对于创新药开发项目，将项目开始至取得临床Ⅲ期批件的期间确认为研究阶段，将取得临床Ⅲ期批件后至取得生产批件的期间确认为开发阶段。
财务报表附注第27页深圳翰宇药业股份有限公司
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4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十六)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用财务报表附注第28页深圳翰宇药业股份有限公司
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1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别摊销年限备注办公室装修剩余租赁期或实际受益期两者中较短者费用发生当期车间改造支出依据相关固定资产折旧期限确定受益期费用发生当期特许经营权购买费用依据合同约定的权利期限特许经营权开始受益当期国外认证注册费用合同约定期限或法律规定期限两者中较短者取得认证证书当期
对于特许经营权购买费用，鉴于经销药品需向中国食品药品监督管理局申请批件，批件申请结果直接影响特许经营权的受益，因此如果最终批件申请不成功，已发生的特许经营权购买费用一次性计入当期损益。
对于国外认证注册费用，如果最终认证不成功，已发生的相关认证注册费用一次性计入当期损益。
(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养
老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工财务报表附注第29页深圳翰宇药业股份有限公司
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自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(三十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
财务报表附注第30页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份
的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权财务报表附注第31页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十三)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十四)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
多肽制剂、原料药等药物销售收入。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
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取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
2．收入确认的具体方法
公司销售制剂、原料药等产品，属于在某一时点履行履约义务。
（1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购
货方已签收确认收货，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
（2）外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关并装运离港，且均已取得报关单，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得收款权利凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(三十五)合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
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上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注五之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价财务报表附注第34页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十八)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
财务报表附注第35页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合
同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、（二十四）和（三十一）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
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3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(四十)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”）：关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出财务报表附注第37页深圳翰宇药业股份有限公司
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财务报表附注的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容，自2022年1月1日起施行。本公司自2022年1月1日起开始实施解释15号准则，公司执行相关准则对可比期间财务报表无影响。
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”）：“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容，自2022年11月30日起施行。本公司自2022年11月30日起开始实施解释16号准则，公司执行相关准则对可比期间财务报表无影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率备注
境内销售货物13%、0%注1
增值税出口销售货物0%
技术使用费收入、金融产
6%
品转让收入
城市维护建设税实缴流转税税额7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
注1：子公司深圳翰宇医疗技术有限公司（以下简称“翰宇医疗”）、深圳市翰宇创新产
业园运营管理有限公司（以下简称“运营管理公司”）系增值税小规模纳税人，根据财政部、税务总局关于增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告（2021年第11号及2022年第15号），对月销售额15万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税，翰宇医疗、运营管理公司符合上述税收优惠条件，免征增值税。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率备注
深圳翰宇药业股份有限公司15%
甘肃成纪生物药业有限公司15%
翰宇药业（武汉）有限公司15%
翰宇药业（香港）有限公司16.5%离岸业务免税
Hybio Pharmaceutical (US) Co.Ltd 21%
Major Smooth Limited 16.5% 离岸业务免税
Hybio Pharmaceutical Germany GmbH 15%
深圳翰宇医疗技术有限公司25%财务报表附注第38页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注纳税主体名称所得税税率备注
翰宇生物科技（大理）有限公司25%
深圳翰宇原创生物科技有限公司20%
昆明启天生物科技有限公司25%
海南昊天健康科技有限公司25%
深圳市翰宇创新产业园运营管理有限公司20%
(二)税收优惠政策及依据根据自2008年1月1日起施行的由中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过的《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第六十三号）第二十八条有关规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
本公司于 2021 年通过国家高新技术企业复审，并取得编号为 GR202144205879 号的《高新技术企业证书》，发证日期2021年12月23日，有效期三年，公司2022年享受15%的所得税优惠税率；子公司甘肃成纪生物药业有限公司于2021年通过国家高新技术企业复审，并取得编号为 GR202162000118号的《高新技术企业证书》，发证日期 2021年 9 月 16日，有效期三年，2022年享受15%的所得税优惠税率；子公司翰宇药业（武汉）有限公司于2021年12月
3 日取得编号为 GR202142003493 号的《高新技术企业证书》，有效期三年，2022年享受 15%
的所得税优惠税率。
子公司深圳翰宇原创生物科技有限公司、深圳市翰宇创新产业园运营管理有限公司符合小微企业的认定标准，根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(2021年第8号)的规定，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告财政部税务总局公告2021年第6号》：一、《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。将购置的单位价值不超过500万元的固定资产，一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。子公司翰宇药业（武汉）有限公司本期享受上述税收优惠政策。
根据《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告国家税务总局公告2014年第64号》：一、对生物药品制造业，专用设备制造业，铁路、船舶、航空航天和其
他运输设备制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业，仪器仪表制造业，信息传输、软件和信息技术服务业等行业企业(以下简称六大行业)，2014年1月1日后购进的固定资产(包括自行建造)，允许按不低于企业所得税法规定折旧年限的60%缩短折旧年限，或选择采取双财务报表附注第39页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
倍余额递减法或年数总和法进行加速折旧。子公司翰宇药业（武汉）有限公司本期享受上述税收优惠政策。
根据《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财政部、
税务总局、科技部公告2022年第28号)：高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月
31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在
税前实行100%加计扣除。子公司翰宇药业（武汉）有限公司本期享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2022年12月31日，期初指2022年1月1日）
注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金70882.4958890.19
银行存款98716520.42100135805.35
其他货币资金7475592.6838728121.61
合计106262995.59138922817.15
其中：存放在境外的款项总额18565333.5010585249.87
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
信用证保证金4192452.3838414932.90
远期结售汇保证金1618193.92--
诉讼冻结款*1459100.00--
合计7269746.3038414932.90
*诉讼冻结款系公司因推广服务费纠纷被冻结的资金，详见附注十二、（二）、2相关说明。
注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额
权益工具投资160569262.70477675715.02
合计160569262.70477675715.02权益工具投资系公司持有的上市公司上海健麾信息技术股份有限公司的股票。
注释3．应收票据
1．应收票据分类列示
财务报表附注第40页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
银行承兑汇票4323040.035425087.12
合计4323040.035425087.12
2．期末无质押的应收票据
3．期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票17743981.822909880.00
合计17743981.822909880.00
4．期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内304214028.96224248442.66
1－2年6959078.577269931.41
2－3年5245040.6752518003.46
3－4年54741550.55287350714.24
4－5年312486479.54249204334.82
5年以上276409120.4725981362.15
小计960055298.76846572788.74
减：坏账准备649015980.01575595675.78
合计311039318.75270977112.96
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的应收
447305077.4946.59447305077.49100.00--
账款按组合计提坏账准备的应
512750221.2753.41201710902.5239.34311039318.75
收账款
其中：信用风险特征组合512750221.2753.41201710902.5239.34311039318.75
合计960055298.76100.00649015980.0167.60311039318.75
续：
财务报表附注第41页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的应收
409482667.0048.37409482667.00100.00--
账款按组合计提坏账准备的应
437090121.7451.63166113008.7838.00270977112.96
收账款
其中：信用风险特征组合437090121.7451.63166113008.7838.00270977112.96
合计846572788.74100.00575595675.7867.99270977112.96
3．单项计提坏账准备的应收账款
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
单位一200276147.87200276147.87100.00预计款项无法收回
单位二170149698.03170149698.03100.00预计款项无法收回
单位三76879231.5976879231.59100.00预计款项无法收回
合计447305077.49447305077.49100.00
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内304214028.9615210600.085.00
1－2年6959078.57695907.8610.00
2－3年5245040.671830192.5434.89
3－4年20197134.5510226258.5250.63
4－5年11934975.029547980.0280.00
5年以上164199963.50164199963.50100.00
合计512750221.27201710902.5239.34
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提核销汇率及其他变动单项计提预期信
用损失的应收账409482667.0037822410.49447305077.49
款----按组合计提预期
信用损失的应收166113008.7835950451.79492591.82140033.77201710902.52账款
其中：信用风险
166113008.7835950451.79492591.82140033.77201710902.52
特征组合
合计575595675.7835950451.79492591.8237962444.26649015980.01财务报表附注第42页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
6．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款492591.82
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生
单位一货款369756.15客户工商注销管理层内部审批否
合计369756.15
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备
额的比例(%)
第一名200276147.8720.86200276147.87
第二名170149698.0317.72170149698.03
第三名77158102.648.0477158102.64
第四名76879231.598.0176879231.59
第五名25325984.002.6425325984.00
合计549789164.1357.27549789164.13
8．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
9．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债
注释5．应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据2704520.636238856.70
合计2704520.636238856.70
截止2022年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
注释6．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内11756650.4798.303860230.9890.33
1至2年180458.351.51387911.199.08
2至3年----25150.000.59
3年以上22900.000.19----
合计11960008.82100.004273292.17100.00财务报表附注第43页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因
比例(%)
第一名3000000.0025.082022年4月业务未完成
第二名1587865.6913.282022年11月业务未完成
第三名831046.386.952022年12月业务未完成
第四名580000.004.852022年11月业务未完成
第五名550000.004.602022年12月业务未完成
合计6548912.0754.76
注释7．其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款11882576.6651838569.92
合计11882576.6651838569.92
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内3138351.7441043422.87
1－2年1347335.7415647532.73
2－3年15877854.2674500.00
3－4年34500.0010400.00
4－5年10400.0020000.00
5年以上203754.186559385.90
小计20612195.9263355241.50
减：坏账准备8729619.2611516671.58
合计11882576.6651838569.92
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
单位往来款18230203.4521755908.71
押金及保证金950672.78313708.22
代扣代缴个人社保、公积金663593.11620018.40
职工借款493126.64265549.28
应收无形资产处置款--38615974.08
其他274599.941784082.81财务报表附注第44页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注款项性质期末余额期初余额
合计20612195.9263355241.50
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一
14310167.962427591.3011882576.6663355241.5011516671.5851838569.92
阶段
第二
------------阶段
第三
6302027.966302027.96--------
阶段
合计20612195.928729619.2611882576.6663355241.5011516671.5851838569.92
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应
6302027.9630.576302027.96100.00--
收款按组合计提坏账准备的其他
14310167.9669.432427591.3016.9611882576.66
应收款
其中：账龄组合14310167.9669.432427591.3016.9611882576.66
合计20612195.92100.008729619.2642.3511882576.66
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的其他应
6302027.969.951922027.9630.504380000.00
收款按组合计提坏账准备的其他
57053213.5490.059594643.6216.8247458569.92
应收款
其中：账龄组合57053213.5490.059594643.6216.8247458569.92
合计63355241.50100.0011516671.5818.1851838569.92
5．期末按单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
单位一6302027.966302027.96100.00二审完结，预计无法收回合计6302027.966302027.96100.00
6．按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）账龄组合财务报表附注第45页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3138351.74148368.294.73
1－2年1347335.74134733.5710.00
2－3年9575826.301915165.2620.00
3－4年34500.0017250.0050.00
4－5年10400.008320.0080.00
5年以上203754.18203754.18100.00
合计14310167.962427591.3016.96
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
期初余额11516671.58----11516671.58
期初余额在本期--------
—转入第二阶段--------—转入第三阶段（1922027.96)--1922027.96--—转回第二阶段--------
—转回第一阶段--------
本期计提----4380000.004380000.00
本期转回838355.37----838355.37
本期转销2395.67----2395.67
本期核销6964600.00----6964600.00
汇率变动638298.72----638298.72
期末余额2427591.30--6302027.968729619.26
8．本期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款6964600.00
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由其他应收款性单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交质易产生
单位一往来款6964600.00对方无力偿还管理层内部审批否
合计6964600.00
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
财务报表附注第46页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额
例(%)
第一名往来款6302027.962至3年28.766302027.96
第二名往来款5769246.002至3年26.321153849.20
第三名往来款5745795.003年以内26.22887986.50
第四名押金350000.001年以内1.6017500.00
第五名社保298556.671年以内1.3614927.83
合计18465625.6384.268376291.49
10．期末无涉及政府补助的其他应收款
11．期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
12．期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
注释8．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料31412657.728402917.2923009740.4325104421.555284247.4619820174.09
库存商品134296581.1033881994.45100414586.6594476163.8515414582.9879061580.87在产品及
自制半成38277581.52885310.5337392270.9942630213.831505823.3041124390.53品
包装物12862658.364222658.848639999.5213146070.3157468.1613088602.15
发出商品9361229.91--9361229.911481160.59--1481160.59委托加工
8312719.31--8312719.31------
物资低值易耗
2947662.67119705.942827956.732929892.62366488.482563404.14
品
合计237471090.5947512587.05189958503.54179767922.7522628610.38157139312.37
2．存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销
原材料5284247.464112670.96----994001.138402917.29在产品及
自制半成1505823.30662567.55----1283080.32885310.53品
库存商品15414582.9822763294.94----4295883.4733881994.45
包装物57468.164284844.08----119653.404222658.84低值易耗
366488.48----246782.54--119705.94
品
合计22628610.3831823377.53--246782.546692618.3247512587.05财务报表附注第47页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额6794361.6938024396.46
应收退货成本2702939.022547027.32
担保费2036125.751899371.07
待取得抵扣凭证的进项税1899018.73--
其他191834.51111668.86
合计13624279.7042582463.71
注释10．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
天水秦州农村合作银行5676463.225676463.22
广州民营投资股份有限公司60044.2582845.96
Prediktor Holdco -- 250769.00
合计5736507.476010078.18
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值计量本期确认其他综合收益其他综合收益项目且其变动计入其他综合的累计利得累计损失转入留存收益转入留存收益收益的原因股利收入的金额的原因根据管理层管理金融资天水秦州农
产的业务模式和金融资--3269424.50------村合作银行产的合同现金流特征广州民营投根据管理层管理金融资
资股份有限产的业务模式和金融资----------公司产的合同现金流特征
Prediktor
Holdco 破产，根据管理层管理金融资
Prediktor 将公允价值变
产的业务模式和金融资------2762480.04
Holdco 动累计产生的产的合同现金流特征其他综合收益转入留存收益
合计--3269424.50--2762480.04
注释11．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
权益工具投资----
其中：国药医疗健康货币基金27814787.7728960287.73
合计27814787.7728960287.73
注释12．投资性房地产
1．投资性房地产情况
财务报表附注第48页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目房屋建筑物土地使用权合计
一.账面原值
1．期初余额76988808.112722961.7879711769.89
2．本期增加金额78474551.5316254645.7794729197.30
固定资产转入78474551.53--78474551.53
无形资产转入--16254645.7716254645.77
3．本期减少金额------
4．期末余额155463359.6418977607.55174440967.19
二.累计折旧（摊销）
1．期初余额13366336.63391971.7813758308.41
2．本期增加金额2946028.334387197.777333226.10
本期计提2615806.44199148.162814954.60
固定资产转入330221.89--330221.89
无形资产转入--4188049.614188049.61
3．本期减少金额------
4．期末余额16312364.964779169.5521091534.51
三.减值准备
1．期初余额------
2．本期增加金额------
3．本期减少金额------
4．期末余额------
四.账面价值
1．期末账面价值139150994.6814198438.00153349432.68
2．期初账面价值63622471.482330990.0065953461.48
本期投资性房地产增加的原因系公司创新产业大楼项目本期竣工验收，公司决定将部分富余的办公场地及宿舍在未来可预见的期间内用于出租，并已实际出租，因此根据《企业会计准则》的规定将相应房屋建筑物及所依附的土地使用权重分类至投资性房地产并按成本模式进行后续计量。
2．期末无未办妥产权证书的投资性房地产
注释13．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产1784954911.461281729824.84
固定资产清理----
合计1784954911.461281729824.84
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注第49页深圳翰宇药业股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目房屋及建筑物房屋建筑物装修机器设备仪器仪表运输设备电子设备其他办公设备合计
一.账面原值
1．期初余额1057887720.33--668008495.4867159788.1212552132.0410433950.9722419953.931838462040.87
2．本期增加金额566403490.28117364155.322930908.783425287.796194.69891318.363040886.56694062241.78
购置----2336014.043425287.796194.69891318.363040886.569699701.44
在建工程转入566403490.28117364155.32594894.74--------684362540.34
3．本期减少金额78474551.53--3912560.58287075.89357814.16515890.16127568.4483675460.76
处置或报废----2195330.40274031.64191000.00319763.62127568.443107694.10
处置子公司--------166814.16141816.20--308630.36
转入投资性房地产78474551.53------------78474551.53
其他转出----1717230.1813044.25--54310.34--1784584.77
4．期末余额1545816659.08117364155.32667026843.6870298000.0212200512.5710809379.1725333272.052448848821.89
二.累计折旧
1．期初余额104408076.24--364086995.8942486202.7410077627.118738155.8416213643.68546010701.50
2．本期增加金额32118819.732787398.6955973466.908122278.94727204.01479038.961968538.04102176745.27
本期计提32118819.732787398.6955973466.908122278.94727204.01479038.961968538.04102176745.27
3．本期减少金额330221.89--2404452.85262207.42219149.57376809.96122443.143715284.83
处置或报废----1203960.57259109.47181450.00305936.01122443.142072899.19
处置子公司--------37699.5727018.54--64718.11
转入投资性房地产330221.89------------330221.89财务报表附注第50页深圳翰宇药业股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目房屋及建筑物房屋建筑物装修机器设备仪器仪表运输设备电子设备其他办公设备合计
其他转出----1200492.283097.95--43855.41--1247445.64
4．期末余额136196674.082787398.69417656009.9450346274.2610585681.558840384.8418059738.58644472161.94
三.减值准备
1．期初余额----10552153.18138134.70--19914.6211312.0310721514.53
2．本期增加金额8700233.96------------8700233.96
本期计提8700233.96------------8700233.96
3．本期减少金额----------------
4．期末余额8700233.96--10552153.18138134.70--19914.6211312.0319421748.49
四.账面价值
1．期末账面价值1400919751.04114576756.63238818680.5619813591.061614831.021949079.717262221.441784954911.46
2．期初账面价值953479644.09--293369346.4124535450.682474504.931675880.516194998.221281729824.84
财务报表附注第51页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．期末暂未使用（或暂时闲置）的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物463696772.1614387730.54--449309041.62
机器设备102949809.8176676340.092838746.6723434723.05
合计566646581.9791064070.632838746.67472743764.67期末暂未使用的房屋建筑物系公司本年达到预定可使用状态并结转固定资产的创新产
业大楼 A栋及子公司武汉翰宇的高端固体制剂车间、高架立体仓库、行政研发中心、活动中
心及部分 API原料药车间，上述房屋建筑物均尚处于规划中，暂未投入使用。暂时闲置的机器设备系子公司甘肃成纪的冻干生产线、西林瓶生产线等，公司根据生产经营的安排暂时闲置。
3．期末无未办妥产权证书的固定资产
4．固定资产的其他说明
本报告期末固定资产中用于抵押担保的余额，见附注五、注释60所有权或使用权受到限制的资产。
注释14．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程153994880.06699743964.04
工程物资----
合计153994880.06699743964.04
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备翰宇武汉待
59198895.69--59198895.6948735150.21--48735150.21
安装设备深圳翰宇待
94258845.24--94258845.2489056139.45--89056139.45
安装设备翰宇创新产
------561952674.38--561952674.38业大楼项目成纪药业待
537139.13--537139.13------
安装设备
合计153994880.06--153994880.06699743964.04--699743964.04
2．重要在建工程项目本期变动情况
财务报表附注第52页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期转入工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产
翰宇创新产业大楼项目561952674.38121698638.44683651312.82--
续：
工程本期利投入
预算数工程进利息资本化累其中：本期利息资本工程项目名称占预资金来源
(万元)度(%)计金额息资本化金额化率算比
(%)
例(%)
项目贷款、
翰宇创新产业大楼项目74365.7288.12100.00106069764.2211236468.796.50自筹资金
合计------106069764.2211236468.79----
说明：翰宇创新产业大楼项目披露之预算数，不包括项目相关的土地使用权出让金及契税等。
注释15．使用权资产项目房屋及建筑物合计
一.账面原值
1．期初余额21488494.3221488494.32
2．本期增加金额2877593.942877593.94
期限重估调整2877593.942877593.94
3．本期减少金额----
4．期末余额24366088.2624366088.26
二.累计折旧
1．期初余额10429628.5910429628.59
2．本期增加金额11058865.7311058865.73
本期计提11058865.7311058865.73
3．本期减少金额----
4．期末余额21488494.3221488494.32
三.减值准备
1．期初余额----
2．本期增加金额----
3．本期减少金额----
4．期末余额----
四.账面价值
1．期末账面价值2877593.942877593.94
2．期初账面价值11058865.7311058865.73
财务报表附注第53页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释16．无形资产
1．无形资产情况
项目土地使用权软件专利技术权药品文号商标特许资质*专利技术使用权**合计
一.账面原值
1．期初余额271888923.3311993904.3691910751.10171440607.2721469583.33----568703769.39
2．本期增加金额--489594.30--12025550.22--2798778.9937000000.0052313923.51
购置--489594.30------2798778.9937000000.0040288373.29
内部研发------7775784.58------7775784.58
外币报表折算差额------4249765.64------4249765.64
3．本期减少金额16254645.7737964.60--6516525.40------22809135.77
处置------6516525.40------6516525.40
处置子公司--37964.60----------37964.60
转入投资性房地产16254645.77------------16254645.77
4．期末余额255634277.5612445534.0691910751.10176949632.0921469583.332798778.9937000000.00598208557.13
二.累计摊销
1．期初余额56241654.675031865.5688892010.8574577165.3713806652.29----238549348.74
2．本期增加金额6838462.301206352.61--10178985.941581034.44848114.854600000.0025252950.14
本期计提6838462.301206352.61--9467905.671581034.44848114.854600000.0024541869.87
外币报表折算差额------711080.27------711080.27
3．本期减少金额4188049.613666.64--2280783.92------6472500.17
处置------2280783.92------2280783.92
处置子公司--3666.64----------3666.64
转入投资性房地产4188049.61------------4188049.61
4．期末余额58892067.366234551.5388892010.8582475367.3915387686.73848114.854600000.00257329798.71
财务报表附注第54页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
项目土地使用权软件专利技术权药品文号商标特许资质*专利技术使用权**合计
三.减值准备
1．期初余额----3018740.2560656014.812919827.82----66594582.88
2．本期增加金额------9237824.42------9237824.42
本期计提------5958566.35------5958566.35
外币报表折算差额------3279258.07------3279258.07
3．本期减少金额----------------
处置----------------
4．期末余额----3018740.2569893839.232919827.82----75832407.30
四.账面价值
1．期末账面价值196742210.206210982.53--24580425.473162068.781950664.1432400000.00265046351.12
2．期初账面价值215647268.666962038.80--36207427.094743103.22----263559837.77
*特许资质形成于本期收购海南昊天100%股权，详见附注六、（二）、1。
**专利技术使用权形成原因包括：
（1）2021年11月，公司与中国科学院微生物研究所（以下简称“中科院”）签订《技术转让（专利申请技术实施许可）》合同（以下简称“技术转让合同”），中科院以全球独占许可的方式许可公司实施名称为《一种抗新型冠状病毒的多肽及其应用》的专利计划中的6条多肽序列，实施期限为自协议签订之日起至药物全生命周期。公司根据技术转让合同约定的里程碑进度确认应支付的专利许可费，截止2022年12月31日，公司累计确认该项技术对应的无形资产2700万元。
（2）2022年7月，公司与中国疾病预防控制中心病毒病预防控制所（以下简称“疾控中心”）签订《技术转让（技术秘密许可使用）》合同（以下简称“技术转让合同”），疾控中心以全球独占许可的方式许可公司使用若干条多肽序列涉及的技术秘密，实施期限自协议签订之日起20年。公司根据技术转让合同约定的里程碑进度确认应支付的许可费，截止2022年12月31日，公司累计确认该项技术对应的无形资产1000万元。
财务报表附注第55页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．无形资产说明
本报告期末无形资产中用于抵押担保的余额，见附注五、注释60所有权或使用权受到限制的资产。
3．本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权
财务报表附注第56页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释17．开发支出本期增加本期转出数项目期初余额外币报表折算差额期末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产其他
格拉替雷（国际）62041686.611763332.31------1250781.024531221.3867085459.28利拉鲁肽（国内项
41021261.054013728.70----------45034989.75
目）利拉鲁肽（国际项
69886927.778458381.37--------2947469.6481292778.78
目）
艾塞那肽14982912.823266928.00----------18249840.82
特立帕肽15225501.085649178.64------304901.51--20569778.21
维格列汀片7726353.3649431.22----7775784.58------西格列汀二甲双胍
4758956.2220556.61----------4779512.83片（Ⅱ）新冠抗原检测试剂
--5245565.36----------5245565.36盒
合计215643598.9128467102.21----7775784.581555682.537478691.02242257925.03财务报表附注第57页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
各研发项目资本化开始时点和资本化具体依据如下表：
项目资本化开始时点资本化开始时点
格拉替雷（国际） 2014 年 12 月 25 日 取得 DMF（或 EDMF）注册号时间
利拉鲁肽（国内项目）2017年9月12日取得“临床批件”的时间
利拉鲁肽（国际项目） 2015 年 12 月 7 日 取得 DMF（或 EDMF）注册号时间
艾塞那肽2014年6月3日取得“注册申请受理通知书”的时间
特立帕肽2017年9月11日取得“临床批件”的时间
维格列汀片 2019 年 3 月 8 日 取得 BE 备案号的时间
西格列汀二甲双胍片（Ⅱ） 2019 年 7 月 19 日 取得 BE 备案号的时间新冠抗原检测试剂盒2022年5月31日取得医疗器械临床试验备案的时间
注释18．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成处置甘肃成纪生物药业有
938472174.57----938472174.57
限公司江西汇华药业有限公
191126.67--191126.67--
司
合计938663301.24--191126.67938472174.57
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置甘肃成纪生物药业有
938472174.57----938472174.57
限公司江西汇华药业有限公
--------司
合计938472174.57----938472174.57
注释19．长期待摊费用外币报表折算项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额差额血糖测量仪
1733855.74----1837630.91103775.17--
经销权厂区及车间
10647389.521390762.373888292.33----8149859.56
改造工程
合计12381245.261390762.373888292.331837630.91103775.178149859.56
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注第58页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备36993252.015548987.8038884953.035836177.34
存货跌价准备25276307.293791446.0914587266.992188090.05
可抵扣亏损----11785535.181767830.28
递延收益62925647.889438847.1875694397.7211354159.66
内部未实现利润122127624.6718319143.7081905152.4012285772.86
资产减值准备4195281.98629292.302379419.01356912.85
预计诉讼赔偿1893741.77284061.271893741.80284061.27
合计253411855.6038011778.34227130466.1334073004.31
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异非同一控制企业合并资产评
3410121.53511518.235376982.20806547.33
估增值
固定资产加速折旧24597355.933689603.39----
合计28007477.464201121.625376982.20806547.33
3．抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
递延所得税资产27555616.4938011778.3466203667.6334073004.31
递延所得税负债27555616.494201121.6266203667.63806547.33
递延所得税资产与递延所得税负债期末互抵金额主要包括：
（1）公司持有健麾信息股权按公允价值计量，期末股权的账面价值高于计税基础，形
成应纳税暂时性差异，因此确认递延所得税负债19236304.36元。公司前期可抵扣亏损较大，超过了应纳税暂时性差异转回所形成的应纳税所得额，因此，不论未来应纳税暂时性差异转回时公司是否产生现实的纳税义务，前期可抵扣亏损均可产生抵税效果。因此，将相应未弥补亏损确认递延所得税资产，但基于谨慎考虑，仅以应纳税暂时性差异为限确认可抵扣亏损对应的递延所得税资产。此外，根据《企业会计准则》关于递延所得税资产与递延所得税互抵的相关规定，将相应递延所得税资产与递延所得税负债以抵消后的金额列示。
（2）子公司武汉翰宇本期根据税法的规定将单笔价值低于500万的资产一次性申请税前扣除，根据《国家税务总局公告2014年第64号》的规定武汉翰宇将房屋建筑物按照12年加速财务报表附注第59页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注折旧，根据《财政部税务总局科技部公告2022年第28号》的规定武汉翰宇将2022年第四季度新购置的设备按照当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，导致相关资产账面价值高于计税基础，形成应纳税暂时性差异，因此确认递延所得税负债12008915.52元。因武汉翰宇账面存在递延收益等暂时性差异，产生的递延所得税资产8319312.13元，因此根据《企业会计准则》关于递延所得税资产与递延所得税互抵的相关规定，将相应递延所得税资产与递延所得税负债抵消8319312.13元，并以抵消后的金额列示。
4．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异225816551.81161978932.41
可抵扣亏损806173316.74716950018.89
合计1031989868.55878928951.30
因未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，故未将上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2023年----
2024年13202.0513202.05
2025年602.47602.47
2026年3212286.763212286.76
2027年12077748.30--
2028年96015580.3596015580.35
2029年415231867.75415231867.75
2030年----
2031年202476479.51202476479.51
2032年77145549.55--
合计806173316.74716950018.89
注：期初可抵扣亏损金额根据所得税汇算清缴情况进行了修正。
注释21．其他非流动资产类别及内容期末余额期初余额深圳市创兴前沿技术股权投资基金
74606598.8167627421.10
合伙企业（有限合伙）*广州民投十一号股权投资基金合伙
12047579.8620771002.85企业（有限合伙）**财务报表附注第60页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注类别及内容期末余额期初余额广州民投翰广医药投资合伙企业
10907078.8716371256.78（有限合伙）***
预付设备款9567341.787682569.79
预付开发支出款5724779.798244744.00
预付工程款3529358.998607520.90
预付股权收购款--2700000.00
预付软件款及其他331975.677280.38
合计116714713.77132011795.80
*如附注七、（二）所述，本公司投资深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资成本为5000.00万元，持股比例为20%，采用权益法核算，本期确认投资收益6979177.71元。
**如附注七、（二）所述，本公司投资设立了广州民投十一号股权投资基金合伙企业（有限合伙），投资成本为3000.00万元，持股比例为50%，采用权益法核算；截止期末，该合伙企业已进入清算阶段，根据该合伙企业清算后公司按持股比例预计可分配的金额与账面非流动资产余额的差额，本期确认投资收益-8723422.99元。
***如附注七、（二）所述，本公司投资设立了广州民投翰广医药投资合伙企业（有限合伙），投资成本为3000.00万元，持股比例为50%，采用权益法核算；截止期末，该合伙企业已进入清算阶段，根据该合伙企业清算后公司按持股比例预计可分配的金额与账面非流动资产余额的差额，本期确认投资收益-5464177.91元。
注释22．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款*285393221.00330000000.00
保证借款**30000000.007250477.00
质押借款--730438.95
未到期应付利息529280.59245077.50
合计315922501.59338225993.45
*抵押借款的具体构成包括：
（1）2022年10月20日，本公司以名下坪山4套房产为抵押，关联方深圳市翰宇生物
工程有限公司、曾少贵、李泽虹、曾少强、陈莉佳、曾少彬、许晓娜提供担保，自深圳市高新投融资担保有限公司取得借款1.4亿元人民币，借款期限为6个月。
财务报表附注第61页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
（2）2022年8月8日，本公司以部分机器设备为抵押，股东曾少贵、曾少强、曾少彬
提供担保，向浙商银行股份有限公司深圳分行申请最高授信额度人民币1.5亿元，授信额度有效使用期为2022年8月8日至2025年8月7日。2022年8月25日，本公司向浙商银行股份有限公司深圳分行取得借款人民币970万元，借款期限为一年；2022年8月23日，本公司向浙商银行股份有限公司深圳分行开立不可撤销信用证，受益人为翰宇药业（武汉）有限公司，取得借款人民币8004万元，借款期限为一年；2022年8月23日，公司向浙商银行股份有限公司深圳分行开立不可撤销信用证，受益人为甘肃成纪生物药业有限公司，取得借款人民币1025万元，借款期限为一年；本公司以浙商银行股份有限公司深圳分行开立的保函，向平安银行离岸金融中心取得借款人民币4540.32万元，借款期限为一年。
**2022年12月27日，本公司之子公司翰宇药业（武汉）有限公司与武汉农村商业银行股份有限公司盘龙城经济开发区支行签订流动资金借款合同，于2022年12月29日取得借款人民币3000万元，借款期限为一年，由深圳翰宇药业股份有限公司、甘肃成纪生物药业有限公司、股东曾少贵为该笔借款提供担保。
注释23．应付账款项目期末余额期初余额
工程款91300563.4768309158.91
材料采购款37499464.8421731072.40
设备采购款254424.78686664.63
合计129054453.0990726895.94
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
单位一29685377.04工程未结算
单位二11850763.41工程未结算
合计41536140.45
注释24．预收款项
1．预收款项情况
项目期末余额期初余额
货款3400435.962528024.89
合计3400435.962528024.89期末预收账款余额主要系历史遗留的预收货款。
注释25．合同负债财务报表附注第62页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
预收货款61907751.6846258696.15
预收无形资产处置款780000.00--
合计62687751.6846258696.15
注释26．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬24659246.21149201119.15146119522.3927740842.97
离职后福利-设定提存计划--9411062.738734377.83676684.90
辞退福利--------
合计24659246.21158612181.88154853900.2228417527.87
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴24659246.21133894393.93130972994.0727580646.07
职工福利费--8373782.298373782.29--
社会保险费--3867798.203849617.4018180.80
其中：基本医疗保险费--3431234.593431234.59--
工伤保险费--186154.79167973.9918180.80
生育保险费--250408.81250408.81--
住房公积金--2864096.402722080.30142016.10
工会经费和职工教育经费--201048.33201048.33--
合计24659246.21149201119.15146119522.3927740842.97
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险--9161640.148513318.86648321.28
失业保险费--249422.59221058.9728363.62
合计--9411062.738734377.83676684.90
注释27．应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税17151025.7112921298.84
城建税1384192.73950107.94
房产税1119428.211183294.96
教育费附加596029.11407189.11财务报表附注第63页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注税费项目期末余额期初余额
个人所得税446749.08380614.27
地方教育费附加397352.74271459.42
印花税92513.4273711.50
企业所得税--324584.52
土地使用税--239639.24
合计21187291.0016751899.80
注释28．其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息----
其他应付款122137658.51144857735.98
合计122137658.51144857735.98
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
预提费用*51898409.6232069635.21
市场保证金32157755.8441009162.95
应付专利费8000000.00--
前高管涉嫌职务违法追回款项7257147.757257147.75
工程款7109273.773484894.55
股东借款5000000.00--
设备款3437882.502807952.79
押金及保证金3255515.00--
股权回购义务--51923287.68
其他4021674.036305655.05
合计122137658.51144857735.98
*预提费用期末余额较期初增加较大，主要系公司期末未完成支付的销售费用较多所致。
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
单位一7257147.75原高管涉嫌职务违法案件追回资金
单位二2069960.27工程款
单位三2000000.00合作保证金
单位四1734416.00合作保证金财务报表附注第64页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注单位名称期末余额未偿还或结转的原因
单位五1670000.00合作保证金
合计14731524.02
注释29．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的应付债券301529768.67--
一年内到期的长期借款149320391.2057878237.20
未到期应付债券利息3171000.003171000.00
未到期应付长期借款利息2092654.882004116.18
一年内到期的租赁负债2877593.9411058865.73
合计458991408.6974112219.11
一年内到期的长期借款的具体情况详见附注五、注释31。
注释30．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税1312838.79850017.41
待转出进项税额4844886.794844886.79
合计6157725.585694904.20
注释31．长期借款借款类别期末余额期初余额保证及抵押借款（含未到期应付
1174367130.021132156828.52
利息）减：一年内到期的长期借款（含
151413046.0859882353.38未到期应付利息）
合计1022954083.941072274475.14
期末长期借款情况说明：
（1）2020年12月23日，本公司与交通银行股份有限公司深圳车公庙支行签订《固定资产贷款合同》，借款总金额为人民币44726万元，借款期限为2021年1月1日至2031年1月1日。该借款还款方式为分批还款，截止2022年12月31日，借款余额为人民币
41694.57万元，其中计划于未来一年内还款的金额为人民币2932.04万元，重分类至一
年内到期的非流动负债。借款抵押物为观澜街道（宗地号 A907-0158）的土地使用权，保证人为曾少贵、曾少强、曾少彬。
（2）2020年12月23日，本公司与交通银行股份有限公司深圳车公庙支行签订流动资
金借款合同，借款额度为人民币30000万元，借款期限为3年。该借款还款方式为分批还财务报表附注第65页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注款，截止2022年12月31日，借款余额为人民币26833.33万元，其中计划于未来一年内还款的金额为人民币2000万元，重分类至一年内到期的非流动负债。借款抵押物为观澜街道（宗地号 A907-0158）的土地使用权，保证人为曾少贵、曾少强、曾少彬。
（3）2021年3月26日，子公司武汉翰宇与武汉农村商业银行股份有限公司盘龙城经
济开发区支行签订《固定资产借款合同》，约定借款总金额为人民币41000万元，借款期限自2021年3月31日至2026年3月31日。该借款还款方式为分批还款，截止2022年12月31日，借款余额为人民币38699.55万元，其中计划一年内还款人民币10000万元，重分类至一年内到期的非流动负债。借款抵押物为武汉翰宇房屋建筑物及机器设备，保证人为曾少贵、深圳翰宇药业股份有限公司、甘肃成纪生物药业有限公司，此外，深圳翰宇药业股份有限公司以其所持武汉翰宇的股权提供质押保证，甘肃成纪生物药业有限公司以其房屋建筑物提供抵押保证。
（4）2022年12月7日，公司与广东华兴银行签订流动资金贷款合同，约定借款金额
为人民币1亿元，借款期限自2022年12月7日至2024年12月5日。合同约定该借款至贷款发放第二年起，公司应每三个月归还一次本金，且归还金额不低于借款金额3%，剩余本金到期一次性结清。截至2022年12月31日，借款余额为1亿元。
注释32．应付债券
1．应付债券类别
项目期末余额期初余额
18翰宇02301529768.67300994186.39
未到期应付利息3171000.003171000.00
减：一年内到期的应付债券本金301529768.67--
减：一年内到期的应付债券利息3171000.003171000.00
合计--300994186.39
本公司于2018年8月6日与深圳市高新投集团有限公司（简称“高新投”）签订了编
号为 Z201700647 的《担保协议》，高新投为公司发行的人民币 5 亿元公司债券的按期还本付息提供连带责任保证担保。同日，本公司与高新投签订了编号为 Z201700647-5《反担保抵押合同》，以工业区坑梓镇的国有建设用地使用权及其综合楼等4项建筑物为抵押，抵押期限自2018年11月1日至2025年10月31日（债务履行期限届满之日起后两年）。该债券于2023年11月01日到期，将其重分类至一年内到期的非流动负债。
2．应付债券的增减变动
财务报表附注第66页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
5年期，附第三
18翰宇年末上调利率选
500000000.002018年11月1日497500000.00300994186.39
02择权和投资者回
售选择权
合计500000000.00497500000.00300994186.39
续：
按面值债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额计提利息
18翰宇
--19561582.28535582.2819561582.28301529768.67
02
减：一年
内到期的--------301529768.67应付债券
合计--19561582.28--19561582.28--
注释33．租赁负债项目期末余额期初余额
应付房屋建筑物租赁费2877593.9411058865.73
减：一年内到期的租赁负债2877593.9411058865.73
合计----
注释34．长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质期末余额期初余额中国西部扶贫世界银行贷款项目
3500000.003500000.00
麦积区办公室回补资金
减：一年内到期的长期应付款----
合计3500000.003500000.00
2．长期应付款的说明
本公司之子公司甘肃成纪生物药业有限公司于2006年从中国西部扶贫世界银行贷款项
目麦积区办公室取得贷款金额500万元，用于扶持企业发展，贷款期限三年，贷款期限为自
2006年4月18日至2009年4月17日，合同年利率6%，按年结息，结息日为每年的2月
10日和8月10日，本借款由天水三星有限公司提供全额担保并承担连带责任。公司于2012年归还150万，之后一直未归还借款，亦无相关方提出归还借款及利息，属于久悬款项。截止2022年12月31日，此笔贷款期末余额仍为350万元。
注释35．预计负债财务报表附注第67页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额形成原因
预计应付退货款15166088.7410405014.85预计销售退回
预计未决诉讼赔偿款1893741.771893741.77*
合计17059830.5112298756.62
*预计未决诉讼赔偿款详见附注十二、（二）、2相关说明。
注释36．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府补
124728560.4211720000.0019868750.52116579809.90详见下表
助与收益相关政府补
--2040000.00--2040000.00详见下表助
合计124728560.4213760000.0019868750.52118619809.90
政府补助明细如下：
财务报表附注第68页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本期计入其他与资产相关/与补助项目期初余额本期新增其他变动期末余额收益金额收益相关
武汉翰宇固定资产投资补助资金33566372.93--1469440.61--32096932.32与资产相关
多肽药物国家地方联合工程实验室创新能力建设10000000.00------10000000.00与资产相关
翰宇创新产业大楼7700000.00--112291.69--7587708.31与资产相关
多肽原料药绿色关键工艺系统集成项目补助3860833.334100000.00683333.31--7277500.02与资产相关
2022年工业投资项目扶持计划--6020000.0087791.69--5932208.31与资产相关
武汉市技术改造和工业升级6719400.73--1112307.59--5607093.14与资产相关
武汉市2021年度住房租赁市场发展专项资金支持项目5017405.20--124883.43(167000.00)4725521.77与资产相关
多肽药物生产基地（国家拨款）6898985.35--2778354.76--4120630.59与资产相关
工业大麻深加工基地建设项目奖补4156250.00--105000.00--4051250.00与资产相关
多肽药物生产基地（地方拨款）4867671.13--1798537.00--3069134.13与资产相关
多肽基本药物去氨加压素技术装备升级2790000.00------2790000.00与资产相关
翰宇药业产业化技术升级资助项目3281089.92--628319.03--2652770.89与资产相关
南山区产业化技术升级资助项目-生长抑素多肽药物自动化
2695291.88--353463.67--2341828.21与资产相关
升级改造与管理提升
产业化技术升级资助项目-多肽药物利拉鲁肽技术装备及管
1833521.37--153672.52--1679848.85与资产相关
理智能化提升科技抗疫专2022037鼻喷或肺部吸入制剂抗新冠病毒药物研
--1600000.00----1600000.00与资产相关发
糖尿病治疗重磅多肽药物利拉鲁肽技术装备升级1440000.00------1440000.00与资产相关
利拉鲁肽的国际化研究地方配套1440000.00------1440000.00与资产相关
多肽药物爱啡肽的研究、开发与生产（地方拨款）1724170.96--459293.84--1264877.12与资产相关
多肽注射剂一致性评价的关键技术及体系建设1120000.00------1120000.00与资产相关财务报表附注第69页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本期计入其他与资产相关/与补助项目期初余额本期新增其他变动期末余额收益金额收益相关
深圳市大气环境质量提升补贴-坪山1193599.58--139060.08--1054539.50与资产相关
国家重点研发计划专项--分离介质中试和产业化应用示范--1040000.00----1040000.00与收益相关
重 20170455Beta2-类天然氨基酸的合成关键技术研发项目 1309677.51 -- 280184.28 -- 1029493.23 与资产相关
多肽药物国家地方联合工程实验室地方配套1570941.57--552471.56--1018470.01与资产相关新型冠状病毒感染肺炎防治一体的多肽鼻喷剂药物关键技术
--1000000.00----1000000.00与收益相关研究与开发
大规模综合性药用化合物库建设1162153.80--230781.12--931372.68与资产相关新建自动化固体制剂生产线（年产2亿袋小儿氨酚烷胺颗粒
1075000.00--150000.00--925000.00与资产相关生产线）项目
2020年省级制造业高质量发展专项资金分配966666.67--133333.33--833333.34与资产相关
深圳市技术改造投资补贴项目-多肽药物技术改造投资补贴
950793.09--124688.11--826104.98与资产相关
项目
深圳天然小分子创新药物工程实验室1148810.50--365407.96--783402.54与资产相关
多肽药物爱啡肽的研究、开发与生产（国家拨款）1257810.32--477522.72--780287.60与资产相关
多肽创新药物爱啡肽产业化研究1066666.67--400000.00--666666.67与资产相关
多肽注射剂一致性评价的关键技术及体系建设地方配套665000.00------665000.00与资产相关
缓控释曲普瑞林制剂产业化关键技术研究875000.00--300000.00--575000.00与资产相关
多肽新药利拉鲁肽的研究与开发715834.04--171090.76--544743.28与资产相关胰高血糖素样肽-1（GLP-1)类似物的研发 643929.61 -- 157203.52 -- 486726.09 与资产相关
2015年度市产业转型升级专项资金企业技术装备及管理提升
591083.33--173000.00--418083.33与资产相关
项目资助款
公斤级多肽药物制备中试技术平台（国家拨款）778493.92--389247.00--389246.92与资产相关财务报表附注第70页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本期计入其他与资产相关/与补助项目期初余额本期新增其他变动期末余额收益金额收益相关
新型缓控释免疫调节多肽药物的研究与开发500000.00--150000.00--350000.00与资产相关
多肽新药醋酸格拉替雷的研究与开发435186.34--89342.12--345844.22与资产相关
多肽原料药高技术产业化项目750000.00--450000.00--300000.00与资产相关
多肽药物国际市场准入技术装备改造升级360079.36--71536.07--288543.29与资产相关
公斤级多肽药物制备中试技术平台（地方拨款）550000.00--275000.00--275000.00与资产相关
促性腺激素释放激素拮抗剂西曲瑞克的研究与开发376755.45--115924.68--260830.77与资产相关
多肽药物百公斤级规模化制备技术研究400000.00--150000.00--250000.00与资产相关
多肽新药特利加压素高技术产业化600000.00--360000.00--240000.00与资产相关
多肽药物出口产业化技术升级327735.79--89143.92--238591.87与资产相关
利拉鲁肽的国际化研究223094.18--35982.90--187111.28与资产相关
深圳大规模综合性药用化合物库建设504227.38--341550.41--162676.97与资产相关
新型无成瘾性多肽镇痛药物齐考诺肽的研究与开发228958.33--70000.00--158958.33与资产相关
多肽新药醋酸普兰林肽的研究与开发250000.00--100000.00--150000.00与资产相关
重大新药创制-长效催产素受体激动剂卡贝缩宫素的研究与
293958.36--146979.20--146979.16与资产相关
开发地方配套
化学修饰长效胸腺五肽的研发以及临床前研究205000.00--60000.00--145000.00与资产相关
可调式注射笔研发项目122916.67--25000.00--97916.67与资产相关
深圳市大气环境质量提升补贴-南山94975.31--11173.56--83801.75与资产相关
甘肃省针剂化学药品工程技术研究中心培育建设经费项目119614.76--40000.00--79614.76与资产相关
新型无成瘾性多肽镇痛药物齐考诺肽的研究与开发地方配套70000.00--17500.00--52500.00与资产相关
多肽新药阿托西班的研究与开发141667.00--100000.00--41667.00与资产相关
重20180289治疗骨质疏松症药物控释制剂的关键技术开发1800000.00--1800000.00----与资产相关财务报表附注第71页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
本期计入其他与资产相关/与补助项目期初余额本期新增其他变动期末余额收益金额收益相关
多肽药物产业化工程实验室500000.00--500000.00----与资产相关
多肽新药去氨加压素高技术产业化500000.00--500000.00----与资产相关
多肽原料药及多肽药物产业化（国家资助）166667.00--166667.00----与资产相关
多肽原料药及多肽药物产业化（地方资助）66667.00--66667.00----与资产相关
重大新药创制-长效催产素受体激动剂卡贝缩宫素的研究与
58604.08--58604.08----与资产相关
开发
合计124728560.4213760000.0019701750.52(167000.00)118619809.90财务报表附注第72页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释37．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数916927040.00----------916927040.00
注释38．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价*1599606072.4850000000.0018261048.401631345024.08
其他资本公积**100281215.3316562243.79--116843459.12
合计1699887287.8166562243.7918261048.401748188483.20
*公司本期以3000万元的对价回购大理云晓企业管理合伙企业（有限合伙）所持的子
公司大理翰宇23.8976%股权，以2000万元的对价回购大众交通（集团）股份有限公司所持的子公司大理翰宇10.8108%股权，合并报表层面增加股本溢价共计5000万元。按支付对价与回购股权前后本公司享有大理翰宇净资产份额的变动冲减股本溢价共计
18261048.40元。
**其他资本公积本期增加系公司本期向符合授予条件的268名激励对象授予1737.00
万股限制性股票，于等待期的资产负债表日确认股份支付费用所致。
注释39．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购318662650.99----318662650.99
合计318662650.99----318662650.99财务报表附注第73页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释40．其他综合收益本期发生额
减：前期计入其
项目期初余额减：前期计入减：套期储备转他综合收益当期期末余额
本期所得税前发减：所得税税后归属于母税后归属于减：结转重新计量设定其他综合收益入相关资产或负转入留存收益生额费用公司少数股东受益计划变动额当期转入损益债
一、不能重分类进
损益的其他综合收(3195280.30)(296733.36)------(296733.36)----(2762480.04)(729533.62)益
1.其他权益工具
(3195280.30)(296733.36)------(296733.36)----(2762480.04)(729533.62)投资公允价值变动
二、将重分类进损
29706464.378521145.91------8521145.91------38227610.28
益的其他综合收益
1.外币报表折算
29706464.378521145.91------8521145.91------38227610.28
差额
其他综合收益合计26511184.078224412.55------8224412.55----(2762480.04)37498076.66财务报表附注第74页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注释41．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积56688751.56----56688751.56
合计56688751.56----56688751.56
注释42．未分配利润
项目金额提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润(796690192.54)--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）----调整后期初未分配利润(796690192.54)--
加：本期归属于母公司所有者的净利润(370550318.41)--
减：提取法定盈余公积----
加：盈余公积弥补亏损----
其他综合收益结转留存收益(2762480.04)--
期末未分配利润(1170002990.99)--
注释43．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务692287196.58146214039.36730926378.72203520247.31
其他业务12034535.3013413351.765044765.892245181.55
合计704321731.88159627391.12735971144.61205765428.86
2．主营业务（分产品）
本期发生额上期发生额产品类别营业收入营业成本营业收入营业成本
制剂575259216.6289904883.21607630454.17121968417.40
原料药89666883.3134134146.8356268559.8635307756.87
固体类22288025.2916398515.0558350487.1237432420.84
客户肽2992687.572979059.806101010.785483135.15
器械类1261738.942261901.171327743.302287633.56
化妆品及其他818644.85535533.301248123.491040883.49
合计692287196.58146214039.36730926378.72203520247.31
3．合同产生的主营业务收入情况
财务报表附注第75页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注合同分类多肽制剂等产品合计
一、商品类型
多肽制剂、原料药等产品692287196.58692287196.58
二、按经营地区分类
国内613351025.28613351025.28
国外78936171.3078936171.30
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让692287196.58692287196.58
在某一时间段转让----
注释44．税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税7738929.937263768.66
城市维护建设税4454688.814097399.91
教育费附加1912788.071754059.37
地方教育费附加1275321.991169372.97
土地使用税794457.762021323.38
印花税413675.73466729.40
环境保护税及其他9857.128576.48
合计16599719.4116781230.17
注释45．销售费用项目本期发生额上期发生额
市场服务费277842008.65329592615.52
咨询费42577620.2659314261.60
职工薪酬22965248.0317852910.76
会务费14462775.9815154955.48
差旅费5535311.154284632.38
市场推广费3775579.018389924.99
股权激励3334918.22--
其他5312502.844119749.75
合计375805964.14438709050.48
注释46．管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬35668180.6437498750.70
资产折旧28305538.6425452683.44财务报表附注第76页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销11549791.1512108080.78
咨询费7094468.927941892.53
股权激励4357045.89--
租赁费3010850.292661308.90
办公费3010401.413581557.64
招待费2507262.232871586.26
物料消耗2492402.992271674.44
修理维护费1787652.033661795.35
车辆及交通费1089709.871123693.14
会务费842300.302516294.20
差旅费456564.48656667.39
培训费430870.421064909.33
其他3853092.483231258.24
合计106456131.74106642152.34
注释47．研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬38590788.1034208574.57
临床试验费33593354.94288828.22
物料消耗20979675.6322238458.52
无形资产摊销12545447.7911983205.18
研发验证费11822387.229317974.62
固定资产折旧8973945.968281281.30
委外开发费7000000.00--
股份支付6386901.23--
专利费5203886.633923850.90
租赁费3882991.443740961.17
电费2627496.442352623.25
修理维护费1681288.723659302.56
办公费1427637.512376739.71
测试检验费637903.402098654.90
其他3322967.361208929.11
合计158676672.37105679384.01
注释48．财务费用财务报表附注第77页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
利息支出103249407.8487924492.55
减：利息收入568669.602696083.47
汇兑损益(1640923.46)1554169.22
融资担保费及其他6464397.7811792931.25
合计107504212.5698575509.55
注释49．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助25754136.3846683413.96
个税及其他77620.13--
合计25831756.5146683413.96
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
与资产相关的政府补助摊销19701750.5218139097.88与资产相关
与收益相关的政府补助摊销----与收益相关深圳市龙华区科技创新局2022年科技创新专项资
2346359.74--与收益相关
金（2021年市场准入认证资助）项目款深圳市科技创新委员会2022年高新技术企业培训
1000000.00--与收益相关
资助深圳市科技创新委员会2021年度市科技四类奖
500000.00--与收益相关
（2022）68号化学合成多肽药物核心技术
深圳市龙华区财政局优势企业资助500000.00--与收益相关深圳市南山区2022年上半年工业助企纾困项目补
403500.00--与收益相关
助金深圳市科技创新委员会2022年国家和省配套第二
375000.00--与收益相关
批资助项
稳岗补贴108962.60--与收益相关
天水市社会保险事业管理中心稳岗返还104265.44--与收益相关天水市经济技术开发区财政局2022年度科技创新
100000.00--与收益相关
奖补资金
武汉黄陂区2022年高新技术企业（新认定）补贴
100000.00--与收益相关
资金
武汉市科技局2022年首批培育企业补贴款100000.00--与收益相关
武汉翰宇科技创新发展奖励--19650000.00与收益相关财务报表附注第78页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
深圳翰宇2021年工业企业扩大产能奖励项目--2808000.00与收益相关
深圳翰宇企业研发资助--1886000.00与收益相关
博士后设站单位一次性资助--800000.00与收益相关
2020年下半年工业稳增长资助项目款--500000.00与收益相关
江西招商引资奖励--456833.00与收益相关
工商业用电降本资助--433785.24与收益相关
专利支持计划资助--421500.00与收益相关
2020年优化外商环境扩大利用外资专项资金--300000.00与收益相关
2020年国内发明专利、国外发明专利资助--282500.00与收益相关
2021年度省级科技计划项目资金--200000.00与收益相关
2021年促消费提升扶持计划消费增长出口转内销
--180000.00与收益相关项目补助金
2020年翰宇药业企业品牌提升项目--150000.00与收益相关
博士后设站单位日常管理经费补助金--100000.00与收益相关
黄陂区促进产业高质量发展补助--100000.00与收益相关
其他414298.08275697.84与收益相关
合计25754136.3846683413.96
注释50．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益(7208423.19)14452265.74
其他权益工具投资持有期间的股利收入--212865.84
处置长期股权投资产生的投资收益486591.50--
长期股权投资转换为金融工具实现的投资收益--376846594.64
交易性金融资产在持有期间的投资收益815051.43--处置交易性金融资产实现的投资收益（14359011.33)(2752313.60)
合计(20265791.59)388759412.62
注释51．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产(65795003.32)(16467033.75)
其他非流动金融资产(3706740.27)--
合计(69501743.59)(16467033.75)
注释52．信用减值损失财务报表附注第79页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失(35950451.79)(70218890.37)
其他应收款信用减值损失(3541644.63)(4431013.93)
合计(39492096.42)(74649904.30)
注释53．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失(31576594.99)(29134182.54)
固定资产减值损失(8700233.96)(931656.27)
无形资产减值损失(5958566.35)(40859441.23)
其他非流动资产减值损失(2359712.98)--
长期待摊费用减值损失(1837630.91)(33313732.89)
合计(50432739.19)(104239012.93)
注释54．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失(359162.25)(264876.42)
无形资产处置利得或损失3764258.3135460247.65
合计3405096.0635195371.23
注释55．营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
往来款清理2939425.50292340.832939425.50
违约赔偿收入--432937.65--
其他294035.3149154.16294035.31
合计3233460.81774432.643233460.81
注释56．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失491224.70201011.68491224.70
对外捐赠3378283.4176057.743378283.41
违约及滞纳金193125.133659981.31193125.13
预计未决诉讼赔偿款--1244636.00--
其他1179523.831013769.171179523.83
合计5242157.076195455.905242157.07
注释57．所得税费用财务报表附注第80页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用279174.451882338.30递延所得税费用（544199.74)3361509.20
合计(265025.29)5243847.50
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额利润总额（372812573.94)按法定/适用税率计算的所得税费用（55921886.09)子公司适用不同税率的影响(1426288.74)
调整以前期间所得税的影响279174.45
非应税收益的影响12982107.96
不可抵扣的成本、费用和损失影响36018071.85
研发费用加计扣除的影响(16705731.03)
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响24509526.31所得税费用（265025.29)注释58．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助19890005.9942219316.08
利息收入568669.532696083.47
收回涉嫌职务违法款--36342600.00
往来款及其他8818544.8813853852.25
合计29277220.4095111851.80
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现费用436842164.08450197492.15
往来款及其他3077293.926411725.29
合计439919458.00456609217.44
3．支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
处置子公司收到的现金净额1932658.32--
合计1932658.32--财务报表附注第81页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回资金池保证金及利息--50847571.19
收回信用证保证金38050695.5820489667.84
从关联方拆入资金5000000.00--
合计43050695.5871337239.03
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付信用证保证金3503507.1234360000.00
融资手续费、咨询费、担保费等3502000.007310000.00
支付租赁负债12614481.0612607607.88
合计19619988.1854277607.88
注释59．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润(372547548.65)28435765.27
加：信用减值损失39492096.4274649904.30
资产减值准备50432739.19104239012.93
固定资产折旧、投资性房地产摊销104991699.87100377793.86
使用权资产摊销11058865.7310429628.59
无形资产摊销24541869.8724968980.71
长期待摊费用摊销3888292.333700693.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(3405096.06)(35195371.23)（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）491224.70201011.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）69501743.5916467033.75
财务费用（收益以“－”号填列）109713805.6296112261.55
投资损失（收益以“－”号填列）20265791.59(388759412.62)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）(3938774.03)3656538.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3394574.29(295029.11)
存货的减少（增加以“－”号填列）(57703167.84)19284018.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）(60535570.48)17557017.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）59602641.6180997530.54
其他16562243.79--
经营活动产生的现金流量净额15807431.54156827378.36财务报表附注第82页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目本期金额上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动----
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
当期新增使用权资产----
3．现金及现金等价物净变动情况----
现金的期末余额98993249.29100507884.25
减：现金的期初余额100507884.25377316276.43
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额(1514634.96)(276808392.18)
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物100000.00
其中：海南昊天健康科技有限公司100000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物--
其中：海南昊天健康科技有限公司--
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物--
取得子公司支付的现金净额100000.00
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4080000.00
其中：江西汇华药业有限公司4080000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物6012658.32
其中：江西汇华药业有限公司6012617.25
翰宇医药销售有限责任公司41.07
处置子公司收到的现金净额*(1932658.32)
*现金流量表重分类至支付其他与投资活动有关的现金。
4．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金98993249.29100507884.25
其中：库存现金70882.4958890.19
可随时用于支付的银行存款98716520.42100135805.35
可随时用于支付的其他货币资金205846.38313188.71财务报表附注第83页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额98993249.29100507884.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
----物
注释60．所有权或使用权受到限制的资产
项目余额/账面价值受限原因
货币资金4192452.38信用证保证金
货币资金1618193.92远期结售汇保证金
货币资金1459100.00诉讼冻结资金
固定资产（房屋及建筑物）1223101247.31抵押担保借款
固定资产（机器设备）157396767.51抵押担保借款
投资性房地产（房屋建筑物）1087199.53抵押担保借款
投资性房地产（土地使用权）11931016.44抵押担保借款
无形资产（土地使用权）177134266.61抵押担保借款
在建工程43145189.44抵押担保借款
固定资产（房屋及建筑物）170245781.14抵押反担保
投资性房地产（房屋建筑物）51855700.70抵押反担保
投资性房地产（土地使用权）2267421.56抵押反担保
无形资产（土地使用权）7064696.83抵押反担保
合计1852499033.37
注释61．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2593438.456.964618062261.43
港币61062.370.893354547.02
挪威克朗币0.101.42010.14201
英镑2550.518.394121409.24
欧元245435.427.42291821842.58日元1.000.05240.0524应收账款
其中：美元65201201.316.9646454100286.64其他应收款
其中：美元863815.886.96466016132.08财务报表附注第84页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额应付账款
其中：美元346972.726.96462416526.21其他应付款
其中：欧元32687.157.4229242633.45应付职工薪酬
其中：美元115403.636.9646803740.12
2．境外经营实体说明
本报告期内境外经营实体为本公司之子公司翰宇药业（香港）有限公司、Hybio
Pharmaceutical Germany GmbH，以及本公司之子公司甘肃成纪生物药业有限公司的子公司Major Smooth Limited。翰宇药业（香港）有限公司和 Major Smooth Limited 境外主要经营地为香港，记账本位币为美元。Hybio Pharmaceutical Germany GmbH境外主要经营地为德国，记账本位币为欧元。
注释62．政府补助
1．政府补助基本情况
计入当期损益的金政府补助种类本期发生额备注额
计入递延收益的政府补助13760000.0019701750.52详见附注五、注释36
计入其他收益的政府补助6052385.866052385.86详见附注五、注释49
合计19812385.8625754136.38
六、合并范围的变更
(一)处置子公司
单次处置对子公司投资并丧失控制权（单位：万元）处置价款与处置投资对应的股权处股权处置股权处置方丧失控制权丧失控制权时点的确合并财务报表子公司名称置比例式的时点定依据层面享有该子价款（%）公司净资产份额的差额
2022年2完成股权转让手续
江西汇华药业有限公司40851股权转让48.58月及工商变更登记
续：
丧失控制权之丧失控制按照公允价值与原子公司股权丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公权之日剩重新计量剩余投资相关的其他子公司名称日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定余股权的股权产生的利综合收益转入投账面价值公允价值方法及主要假
比例(%)得或损失资损益的金额设江西汇华药业有限
------------公司财务报表附注第85页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动
1、收购股权
2022年3月，公司以280万元收购海南昊天健康科技有限公司（以下简称“海南昊天”）
100%的股权。公司收购海南昊天股权主要基于其有“药品经营许可证”和“药品经营质量管理规范认证证书”以及可在当地享受税收优惠。海南昊天无经营性资产及人员，不具备企业会计准则规定的“投入”和“加工处理过程”的能力因此海南昊天不构成业务。因此，本次股权收购不适用企业会计准则中非同一控制下企业合并的相关规定，按照收购资产进行财务处理，将收购价与享有的海南昊天合并日净资产份额的差异279.88万元确认为“无形资产一特许资质”，并在资质的有效期内摊销。
2、其他原因导致的合并范围变动
名称变更类型变更原因深圳市翰宇创新产业园运营管理有限公新增纳入投资新设司翰宇药业科技发展有限公司退出合并本期注销翰宇医药销售有限责任公司退出合并本期注销
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经营业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式地性质直接间接
翰宇药业（香港）有限公司香港香港贸易100.00--新设成立
研发、生产、
翰宇药业（武汉）有限公司武汉武汉100.00--新设成立销售
Hybio Pharmaceutical (US) 美国加
美国加州----100.00新设成立
Co.Ltd 州
研发、生产、非同一控制下
甘肃成纪生物药业有限公司甘肃甘肃100.00--销售企业合并非同一控制下
Major Smooth Limited 香港 香港 贸易 -- 100.00企业合并
Hybio Pharmaceutical Germany
德国德国贸易100.00--新设成立
GmbH
深圳翰宇医疗技术有限公司深圳深圳研发、销售100.00--新设成立
翰宇生物科技（大理）有限公司大理大理种植、加工69.221.08新设成立
研发、生产、
昆明启天生物科技有限公司昆明昆明--42.18新设成立销售
深圳翰宇原创生物科技有限公司深圳深圳研发、销售60.0017.58新设成立
研发、生产、
海南昊天健康科技有限公司海南海南100.00--收购股权销售深圳市翰宇创新产业园运营管理
深圳深圳物业服务100.00--新设成立有限公司财务报表附注第86页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
(二)在重要联营企业、合营企业及其他类型主体中的权益
1．在重要联营企业及其他类型主体中权益
业务持股比例(%)会计处理合营企业或联营企业名称主要经营地注册地性质直接间接方法广州民投翰广医药投资合伙
广州广州投资、咨询50.00--权益法企业（有限合伙）*1广州民投十一号股权投资基
广州广州投资、咨询50.00--权益法
金合伙企业（有限合伙）*2深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合深圳深圳投资、咨询20.00--权益法伙）*3深圳市众悦健康技术有限公
深圳深圳贸易--25.00权益法
司*4上海微启肽生物医药有限公
上海上海研发、销售40.00--权益法司
*1、2017年6月30日，公司第三届董事会第十二次会议决议通过投资设立广州民投翰广医药投资合伙企业（有限合伙），该基金的总出资人民币30000.00万元，2019年4月，经该基金合伙人会议友好协商，基金总规模由人民币30000.00万元调整至人民币6000万元。根据基金合伙协议，本公司对其能够实施重大影响，属于联营企业，采用权益法核算。
2022年9月，由于合伙企业存续期届满，各合伙股东结合合伙企业业务开展情况及未来的
预期经商议后决定对合伙企业进行清算，公司为清算组成员，对该合伙企业仍具有重大影响，因此仍按权益法核算，进入清算阶段后，对该合伙企业按照清算价值进行权益法核算。
*2、2018年11月8日，公司第三届董事会第二十六次会议决议通过投资设立广州民投十一号股权投资基金合伙企业（有限合伙），该基金的总出资额人民币6000.00万元，根据基金合伙协议，本公司对其能够实施重大影响，属于联营企业，采用权益法核算。2022年
11月，由于合伙企业存续期届满，各合伙股东结合合伙企业业务开展情况及未来的预期经
商议后决定对合伙企业进行清算，公司为清算组成员，对该合伙企业仍具有重大影响，因此仍按权益法核算，进入清算阶段后，对该合伙企业按照清算价值进行权益法核算。
*3、2019年8月28日，公司第四届董事会第八次会议决议通过投资设立深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合伙），该基金的总出资额人民币25000.00万元，根据基金合伙协议，本公司对其能够实施重大影响，属于联营企业，采用权益法核算。
*4、被投资单位深圳市众悦健康技术有限公司净资产已亏损为负，公司相应长期股权投资已权益法核算至0，按持股比例计算的未确认的超额亏损金额为605176.49元。
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、债权投资、其他权财务报表附注第87页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
益工具投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。
本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的财务报表附注第88页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注预测，并基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，进行调整得出预期损失率。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务中心持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从合作的金融机构获得足够的备用资金，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1．汇率风险本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币等）依然存在汇率风险。本公司财务中心负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款和应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截止2022年12月31日，长期借款和应付债券均为固定利率金融债务。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
财务报表附注第89页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
交易性金融资产160569262.70----160569262.70
应收款项融资----2704520.632704520.63
其他权益工具投资----5736507.475736507.47
其他非流动金融资产----27814787.7727814787.77
注：其他权益工具投资、其他非流动金融资产，对近期有融资或转让价格的，按照其融资或转让价格进行调整作为公允价值，没有近期融资或转让价格且被投资企业基本面未发生重大变化的情况下，按照投资成本作为公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)本公司母公司情况
本公司由个人曾少贵、曾少强、曾少彬共同控制，各共同控制人期末持股比例如下：
对公司持股比例（%）对本公司的表决实际控制人直接持股间接持股小计权比例
曾少贵16.75--16.7516.75
曾少强11.67--11.6711.67
曾少彬3.161.144.304.30
曾少彬先生通过泉州市丰永股权投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司股份
10600000股，占公司股份总数的1.14%。
(二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系深圳市翰宇创业投资有限公司同一最终控制人深圳市翰宇生物工程有限公司同一最终控制人深圳市翰宇石化有限公司同一最终控制人深圳市宏宇石化有限公司同一最终控制人深圳市广安石油化工有限公司同一最终控制人
广州民投翰广医药投资合伙企业（有限合伙）本公司之联营企业广州翰为生物医药技术有限公司本公司之联营企业的子公司
广州民投十一号股权投资基金合伙企业（有限合伙）本公司之联营企业财务报表附注第90页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系广州富士托匹药业有限公司本公司之联营企业的子公司深圳市众悦健康技术有限公司本公司之联营企业深圳市创兴前沿技术股权投资基金合伙企业（有限合本公司之联营企业
伙）上海微启肽生物医药有限公司本公司之联营企业李泽虹股东曾少贵之妻陈莉佳股东曾少强之妻许晓娜股东曾少彬之妻
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市广安石油化工有限公司采购柴油--4212.39
合计--4212.39
3．关联租赁情况
（1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
深圳市广安石油化工有限公司经营租赁11566612.8011566612.80
合计11566612.8011566612.80
4．关联担保情况
（1）本公司作为担保方（单位：万元）担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
翰宇药业（武汉）有限公司3000.002022/12/272027/12/26否
翰宇药业（武汉）有限公司41000.002021/3/262029/3/23否
合计44000.00
注：上述担保事项中，担保方还包括子公司甘肃成纪生物药业有限公司、股东曾少贵。
（2）本公司作为被担保方（单位：万元）担保是否担保方授信单位担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕浙商银行股份有限公
曾少贵、曾少强、曾少彬15000.002022/08/082025/08/07否司深圳分行财务报表附注第91页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注担保是否担保方授信单位担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕深圳市翰宇生物工程有限
公司、曾少贵、李泽虹、深圳市高新投融资担
14000.002022/10/202023/4/20否
曾少强、陈莉佳、曾少保有限公司
彬、许晓娜交通银行股份有限公
曾少贵、曾少强、曾少彬45000.002021/01/012033/01/01否司深圳车公庙支行交通银行股份有限公
曾少贵、曾少强、曾少彬30000.002021/03/042026/06/15否司深圳车公庙支行广东华兴银行股份有
曾少贵、曾少强、曾少彬10000.002022/12/72024/12/5否限公司深圳分行
合计114000.00
5．关联方资金拆借
向关联方拆入资金（单位：万元）关联方拆入金额起始日到期日说明
曾少贵500.002022/11/28自借款日起不超过三年无息借款
合计500.00
6．关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬909.67811.31
7．关联方应收应付款项（单位：万元）
项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款曾少贵500.00--
十一、股份支付
公司本期授予的各项权益工具总额1800.00万股
公司本期行权的各项权益工具总额--
公司本期失效的各项权益工具总额63.00万股公司期末发行在外的股票期权行权
--价格的范围和合同剩余期限
9.63元/股，本激励计划的有效期为自限制性股票首次授予之日起
公司期末发行在外的其他权益工具
至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不行权价格的范围和合同剩余期限超过60个月
以权益结算的股份支付情况：
参照财政部《股份支付准则应用案例-授予限制性股票》，第二类限制性股票股份支付费用的计量参照股授予日权益工具公允价值的确定方法
票期权执行，选择 Black-Scholes 模型计算第二类限制性股票的公允价值财务报表附注第92页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注可行权权益工具数量的确定依据管理层预计未来可行权人员及行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16562243.79元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额16562243.79元
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响：
出租单位租赁标的物合同期限约定条款
深圳市广安石油化深圳市南山区科技中二路37号2023年1月1日至租金972926.64元/工有限公司翰宇生物医药园大厦2023年3月31日月深圳市南山区松坪山高新住宅深圳市广安石油化2023年1月1日至
19栋102、202、302、402、租金16899.75元/月
工有限公司2023年3月31日
502
深圳市南山区松坪山高新住宅
深圳市广安石油化16栋101、102、201、202、2023年1月1日至
租金60807.6元/月
工有限公司301、302、401、402、501、2023年3月31日
502、601、602、701、702
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．开出保函、信用证
截止2022年12月31日，本公司开具未履行完毕的不可撤销信用证明细如下：
信用证号码受益人信用证金额到期日未使用金额
08101LC22000209F Marchesini Group S.P.A. EUR 329700 2023/02/09 EUR 235500
RMB
DC08569220823009 翰宇药业（武汉）有限公司 RMB 80040000 2023/08/22
80040000
RMB
DC8569220823012 甘肃成纪生物药业有限公司 RMB 10250000 2023/08/22
10250000
平安银行股份有限公司离岸金
LGZH2200235SZYY USD 6719300 2023/09/23 USD 6719300融中心
EUR
LCI0421202100736 Marchesini Group S.P.A. EUR 1275400.00 2022/12/31
182200.00
2．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）专利侵权纠纷
公司某制药技术于2021年被诉构成侵权，截止本期财务报告批准报出日，该案件尚未开庭，未作出判决。该制药技术是公司通过合法途径从第三方购得，并支付了合理对价，根据国家法律规定，转让技术被认定为侵权技术的，受让方可主张相关权利。基于上述情况及谨慎原则，公司已计提该案相关预计负债1244636.00元。
（2）推广服务费纠纷财务报表附注第93页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
因业务纠纷，公司于2021年被诉要求退还推广服务商保证金41万元、并支付推广服务费649105.77元及相关损失。2022年6月23日，深圳市南山区人民法院作出判决，判决公司返还原告保证金41万元，并支付推广费471612.90元，原告不服判决已上诉，上述判决尚未生效。上述保证金公司已在其他应付款列支，公司根据谨慎性原则以及原告的诉求已计提预计负债649105.77元。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
1、公司自查获知，2018年至2019年期间，公司时任总裁袁建成涉嫌职务犯罪，原预
计所涉金额为6613.48万元。公司已于2021年度前追回上述资金3634.26万元，本期无新增追回资金。2022年12月12日，广东省深圳市南山区人民法院下达“（2022）粤0305刑初195”号刑事判决书，判被告人袁建成犯挪用资金罪，判处有期徒刑四年。由于袁建成未将上述涉嫌金额6613.48万元全部用于个人用途，因此法院仅认定其实际用于其个人用途的资金1685万元构成犯罪。被告已提起上诉，截止财务报告批准报出日，上述判决尚未生效。
2、公司自查获知，2019年，公司时任董事会秘书、副总裁朱文丰涉嫌职务犯罪，涉嫌
金额80万元，公司已将相关资金已追回。2022年12月29日，广东省深圳市南山区人民法院下达“（2022）粤0305刑初556”号刑事判决书，判被告朱文丰犯挪用资金罪，判处有期徒刑七个月。被告已提起上诉，截止财务报告批准报出日，上述判决尚未生效。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内297712689.18206220934.11
1－2年5940931.197571509.23
2－3年5549114.133253224.08
3－4年2553824.914605998.07
4－5年4328275.027247999.23
5年以上15542403.8216578689.65
小计331627238.25245478354.37
减：坏账准备36864347.3636827741.04
合计294762890.89208650613.33财务报表附注第94页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提坏账准备的应收
----------账款按组合计提坏账准备的应
331627238.25100.0036864347.3611.12
收账款294762890.89
其中：信用风险特征组合314332771.7894.7836864347.3611.73277468424.42
合并范围关联方组合17294466.475.22----17294466.47
合计331627238.25100.0036864347.3611.12294762890.89
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收账款----------按组合计提坏账准备的应收账
245478354.37100.0036827741.0415.00208650613.33
款
其中：信用风险特征组合240030112.6697.7836827741.0415.34203202371.62
合并范围内关联方组合5448241.712.22----5448241.71
合计245478354.37100.0036827741.0415.00208650613.33
3．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内280761619.9414038081.005.00
1－2年5938752.02593875.2010.00
2－3年5207896.071822763.6235.00
3－4年2553824.911404603.7055.00
4－5年4328275.023462620.0280.00
5年以上15542403.8215542403.82100.00
合计314332771.7836864347.3611.73
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注第95页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注本期变动情况类别期初余额收回或其他变期末余额计提核销转回动单项计提预期信用
------------损失的应收账款按组合计提预期信
36827741.04406362.47--369756.15--36864347.36
用损失的应收账款
其中：信用风险特
36827741.04406362.47--369756.15--36864347.36
征组合合并范围关联方组
------------合
合计36827741.04406362.47--369756.15--36864347.36
5．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款369756.15
应收账款核销情况如下：
是否由单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产生
单位一货款369756.15客户工商注销管理层内部审批否
合计369756.15
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名22410878.126.761120543.91
第二名20814919.206.281040745.96
第三名16761191.815.05838059.59
第四名15128907.324.56756445.37
第五名14801627.204.46740081.36
合计89917523.6527.114495876.19
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
8．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息----
应收股利44916043.0044916043.00
其他应收款9641047.6037936977.84
合计54557090.6082853020.84财务报表附注第96页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
1．应收股利
被投资单位期末余额期初余额
翰宇药业（香港）有限公司44916043.0044916043.00
合计44916043.0044916043.00
（二）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内9580286.9539651329.68
1－2年--229016.27
2－3年150165.3074500.00
3－4年34500.005000.00
4－5年5000.00--
小计9769952.2539959845.95
减：坏账准备128904.652022868.11
合计9641047.6037936977.84
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
合并范围单位往来款8027855.15--
押金及保证金742165.30195569.02
代扣代缴个人社保及公积金455519.42487041.83
职工借款296800.00105500.00
应收无形资产处置款--38615974.08
其他247612.38555761.02
合计9769952.2539959845.95
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶
9769952.25128904.659641047.6039959845.952022868.1137936977.84
段
第二阶
------------段
第三阶
------------段
合计9769952.25128904.659641047.6039959845.952022868.1137936977.84财务报表附注第97页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款----------按组合计提坏账准备的其他应收
9769952.25100.00128904.651.329641047.60
款
其中：应收合并范围内公司款项8027855.1582.17----8027855.15
账龄组合1742097.1017.83128904.657.41613192.45
合计9769952.25100.00128904.651.329641047.60
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款----------
按组合计提坏账准备的其他应收款39959845.95100.002022868.115.0637936977.84
其中：应收合并范围内公司款项----------
账龄组合39959845.95100.002022868.115.0637936977.84
合计39959845.95100.002022868.115.0637936977.84
5．按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1552431.8077621.595.00
1－2年------
2－3年150165.3030033.0620.00
3－4年34500.0017250.0050.00
4－5年5000.004000.0080.00
合计1742097.10128904.657.40
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用损失
减值)用减值)
期初余额2022868.11----2022868.11财务报表附注第98页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用损失
减值)用减值)
期初余额在本期--------
—转入第二阶段--------
—转入第三阶段--------
—转回第二阶段--------
—转回第一阶段--------
本期计提--------
本期转回1893963.46----1893963.46
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
期末余额128904.65----128904.65
7．本期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄余额的比期末余额
例(%)
第一名往来款6650000.001年以内68.07--
第二名往来款607855.151年以内6.22--
第三名往来款770000.001年以内7.88--
第四名押金350000.001年以内3.5817500.00
第五名社保298556.671年以内3.0614927.83
合计—8676411.82—88.8132427.83
9．本报告期末不涉及政府补助的其他应收款
10．本报告期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
11．本报告期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债
注释3．长期股权投资款项期末余额期初余额性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公司1812399433.51658295465.191154103968.321752370999.99561728560.781190642439.21投资财务报表附注第99页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注款项期末余额期初余额性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联
营、
合营------------企业投资
合计1812399433.51658295465.191154103968.321752370999.99561728560.781190642439.21
1．对子公司投资
被投本期计提减值减值准备期末资单初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额位翰宇药业
（香
50000000.0050000000.00----50000000.00----
港）有限公司翰宇药业
（武
350000000.00350000000.001407430.09--351407430.09----
汉）有限公司甘肃成纪生物
1321190999.991321190999.99213932.73--1321404932.72
药业96566904.41658295465.19有限公司深圳翰宇医疗
7100000.00100000.007047516.88--7147516.88----
技术有限公司翰宇生物科技
（大75200000.0025200000.0050000000.00--75200000.00----理）有限公司深圳翰宇原创
生物3600000.001800000.001800000.00--3600000.00----科技有限公司财务报表附注第100页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注被投本期计提减值减值准备期末资单初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额准备余额位江西汇华
药业4080000.004080000.00--4080000.00------有限公司海南昊天健康
2800000.00--3639553.82--3639553.82----
科技有限公司
合计1813970999.991752370999.9964108433.524080000.001812399433.51
96566904.41658295465.19
注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务589554837.55114312774.50622274942.09170386100.02
其他业务10158918.653351466.444114905.401863165.37
合计599713756.20117664240.94626389847.49172249265.39
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益(7208423.19)14807840.16
交易性金融资产在持有期间的投资收益815051.43--处置交易性金融资产产生的投资收益（14359011.33)(2752313.60)长期股权投资转换为金融工具实现的投资收益--376846594.64
合计(20752383.09)388902121.20
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益2913871.36计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
25754136.38准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
(82559111.99)
性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(1517471.56)财务报表附注第101页深圳翰宇药业股份有限公司
2022年度
财务报表附注项目金额说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目--
减：所得税影响额589461.21
少数股东权益影响额（税后）27503.60
合计(56025540.62)
（二）净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润(25.78)(0.42)(0.42)扣除非经常性损益后归属于公司普通
(21.88)(0.36)(0.36)股股东的净利润深圳翰宇药业股份有限公司（公章）
二〇二三年四月二十五日财务报表附注第102页