兴蓉环境:年度关联方资金占用专项审计报告

成都市兴蓉环境股份有限公司
2022年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明索引页码专项说明
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-7信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 联系电话: +86(010)6554 2288 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
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certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190关于成都市兴蓉环境股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2023CDAA2F0003
成都市兴蓉环境股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了成都市兴蓉环境股份有限公司（以下简称兴蓉环境公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表、
2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于 2023年 4月 24日出具了 XYZH/2023CDAA2B0084 号无保留意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，兴蓉环境公司编制了本专项说明所附的兴蓉环境公司2022年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是兴蓉环境公司的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计兴蓉环境公司2022年度财务报表时所复核的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对兴蓉环境公司2022年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计兴蓉环境公司2022年度财务报表时兴蓉环境公司提供的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。为了更好地理解兴蓉环境公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供兴蓉环境公司为2022年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：何勇
中国注册会计师：王翔君
中国北京二○二三年四月二十四日附件一
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：元占用方与上市公司的关上市公司核算的会2022年期初占用资金余2022年度占用累计发生2022年度占用资金的2022年度偿还累计发生2022年期末占用资金余非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
联关系计科目额金额（不含利息）利息(如有）金额额现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计往来方与上市公司的关上市公司核算的会2022年期初占用资金余2022年度占用累计发生2022年度占用资金的2022年度偿还累计发生2022年期末占用资金余其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
联关系计科目额金额（不含利息）利息(如有）金额额
应收探测、设计费、
成都环境投资集团有限公司母公司及最终控制方应收账款48979962.47567749.113503457.9346044253.65经营性往来租赁费受同一母公司及最终控
成都环晨环境实业有限公司应收账款82501.1782501.17应收迁改工程款经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都原水投资有限公司应收账款10166.878489.381677.49培训费经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都环境创新科技有限公司应收账款5356.354244.691111.66培训费经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都市双流牧山水务有限公司应收账款3646026.013646026.01应收技术服务费经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都市双流云航水务有限公司应收账款2387320.332387320.33应收技术服务费经营性往来制方控制的其他企业
成都兴蓉市政设施管理有限公受同一母公司及最终控应收探测费、培训费
应收账款254981.98242649.4212332.56经营性往来
大股东及其附属企司制方控制的其他企业、租赁费业受同一母公司及最终控
成都久隆水库开发有限公司应收账款585.83585.83应收培训费经营性往来制方控制的其他企业
成都天环市政设施管理有限公受同一母公司及最终控应收探测费、培训费
应收账款4786854.993354364.471432490.52经营性往来
司制方控制的其他企业、污泥处置费受同一母公司及最终控
成都市双流九润水务有限公司应收账款3308134.363308134.36应收技术服务费经营性往来制方控制的其他企业
受同一母公司及最终控应收基建工程款、设
成都环境工程建设有限公司应收账款35021996.354244.692633035.6632393205.38经营性往来制方控制的其他企业备款受同一母公司及最终控
成都市李家岩开发有限公司应收账款10814.3410814.34应收探测费经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
简阳市环沱排水有限公司应收账款26692256.9528168875.008570091.7046291040.25应收委托运营服务费经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都沱江投资建设有限公司应收账款2619271.792619271.79应收工程款、设计费经营性往来制方控制的其他企业
1附件一
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：元往来方与上市公司的关上市公司核算的会2022年期初占用资金余2022年度占用累计发生2022年度占用资金的2022年度偿还累计发生2022年期末占用资金余其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
联关系计科目额金额（不含利息）利息(如有）金额额
成都淮州东兴建设开发有限公受同一母公司及最终控应收工程款、设计费
应收账款20678038.8511034225.899643812.96经营性往来
司制方控制的其他企业、培训费
应收租房押金、保证
成都环境投资集团有限公司母公司及最终控制方其他应收款994087.88994087.88经营性往来金成都兴蓉市政设施管理有限公受同一母公司及最终控
其他应收款1642001.8020000.001549000.00113001.80应收保证金经营性往来司制方控制的其他企业
受同一母公司及最终控应收租房押金、保证
成都汇锦实业发展有限公司其他应收款5000.005000.00经营性往来制方控制的其他企业金
受同一母公司及最终控应收租房押金、保证
成都环晨环境实业有限公司其他应收款1450154.581450154.58经营性往来大股东及其附属企制方控制的其他企业金业受同一母公司及最终控
成都环境工程建设有限公司其他应收款376875.00376875.00应收电费经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都环境工程建设有限公司其他应收款9459393.429459393.42注1经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都环润房地产开发有限公司其他应收款4275100.004275100.00固定资产处置经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都环境创新科技有限公司其他非流动资产1643250.001643250.00预付信息化建设款经营性往来制方控制的其他企业受同一母公司及最终控
成都环境工程建设有限公司其他非流动资产9115548.506720252.502395296.00预付工程款经营性往来制方控制的其他企业
小计135096967.4671109581.1653080056.23153126492.39往来方与上市公司的关上市公司核算的会2022年期初占用资金余2022年度占用累计发生2022年度占用资金的2022年度偿还累计发生2022年期末占用资金余其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
联关系计科目额金额（不含利息）利息(如有）金额额成都市兴蓉万兴环保发电有限
子公司其他应收款20650.99-20650.99注2非经营性往来公司
成都市自来水有限责任公司子公司其他应收款5959439.53-17209.16670612.075271618.30注2非经营性往来上市公司的子公司
成都市排水有限责任公司子公司其他应收款13851.33352112.16365963.49注2非经营性往来及其附属企业
巴中兴蓉环境有限责任公司子公司其他应收款5000000.00837621.91834523.915003098.00注2非经营性往来
沛县兴蓉水务发展有限公司子公司其他应收款562806.641167571.041730377.68注2非经营性往来
2附件一
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：元往来方与上市公司的关上市公司核算的会2022年期初占用资金余2022年度占用累计发生2022年度占用资金的2022年度偿还累计发生2022年期末占用资金余其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
联关系计科目额金额（不含利息）利息(如有）金额额
成都市西汇水环境有限公司子公司其他应收款135204.832140107.261433793.08841519.01注2非经营性往来
四川阿坝州兴蓉环境有限公司子公司其他应收款686564.761388927.64686564.761388927.64注2非经营性往来成都市温江兴蓉柳投环保工程
子公司其他应收款2403321.73850172.681168375.092085119.32注2非经营性往来有限公司深圳市兴蓉环境发展有限责任
子公司其他应收款332101.81994807.02145525.891181382.94注2非经营性往来公司兰州兴蓉环境发展有限责任公
子公司其他应收款14371.88532160.14545157.021375.00注2非经营性往来司银川兴蓉环境发展有限责任公
子公司其他应收款705515.53752243.251457758.78注2非经营性往来司宁夏宁东兴蓉水处理有限责任
子公司其他应收款1440085.71831209.582151119.88120175.41注2非经营性往来公司成都空港新城水务投资有限公
子公司其他应收款4346323.924424679.322173468.156597535.09注2非经营性往来上市公司的子公司司及其附属企业成都市双流区航空港成环水务
子公司其他应收款290000.00290000.00注2非经营性往来有限责任公司
成都市新蓉环境有限公司子公司其他应收款115223.351085078.291032456.71167844.93注2非经营性往来成都兴蓉沱源自来水有限责任
子公司其他应收款119129.89741530.38713931.80146728.47注2非经营性往来公司海南兴蓉环境发展有限责任公
子公司其他应收款79423.83485039.40468569.6195893.62注2非经营性往来司石家庄兴蓉环境发展有限责任
子公司其他应收款473130.61858229.941125020.63206339.92注2非经营性往来公司
彭州市成环水务有限责任公司子公司其他应收款317750.00637685.34955435.34注2非经营性往来
新津县成环水务有限责任公司子公司其他应收款657384.14620613.741277997.88注2非经营性往来
成都天府成环水务有限公司子公司其他应收款145460.80145460.80注2非经营性往来
3附件一
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：元往来方与上市公司的关上市公司核算的会2022年期初占用资金余2022年度占用累计发生2022年度占用资金的2022年度偿还累计发生2022年期末占用资金余其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
联关系计科目额金额（不含利息）利息(如有）金额额
崇州市成环水务有限责任公司子公司其他应收款848963.89697951.09151012.80注2非经营性往来
巴中兴蓉环境有限责任公司子公司其他流动资产113580109.584784999.994784999.99113580109.58注3非经营性往来西安兴蓉环境发展有限责任公
子公司其他流动资产15000000.00266437.5015266437.50注4非经营性往来司
成都蓉实环境科技有限公司子公司其他流动资产55483563.002719422.00510000.0057692985.00注5非经营性往来兰州兴蓉环境发展有限责任公
子公司其他流动资产85944916.663748854.144693770.8085000000.00注6非经营性往来司
沛县兴蓉水务发展有限公司子公司其他流动资产50288536.12715672.2250000000.001004208.34注7非经营性往来
巴中兴蓉环境有限责任公司子公司其他流动资产4142022.20156138.87156138.874142022.20注8非经营性往来银川兴蓉环境发展有限责任公
子公司其他流动资产5043312.50195173.635238486.13注9非经营性往来上市公司的子公司司及其附属企业
崇州市成环水务有限责任公司子公司其他流动资产279172750.6815763500.023584576.71291351673.99注10非经营性往来
债权投资、一年内
巴中兴蓉环境有限责任公司子公司8126879.99296866.64296866.648126879.99注11非经营性往来到期的非流动资产
债权投资、一年内
成都市排水有限责任公司子公司913031100.8030325611.56534694794.58408661917.78注12非经营性往来到期的非流动资产
成都市兴蓉万兴环保发电有限债权投资、一年内
子公司200284166.66638083.34200922250.00注13非经营性往来公司到期的非流动资产
债权投资、一年内
成都市排水有限责任公司子公司254199219.578479027.637748704.11254929543.09注14非经营性往来到期的非流动资产
债权投资、一年内
成都环境水务建设有限公司子公司131397875.754201258.473922285.98131676848.24注14非经营性往来到期的非流动资产
债权投资、一年内
成都市自来水有限责任公司子公司34812760.00405160.014206553.3331011366.68注15非经营性往来到期的非流动资产
债权投资、一年内
沛县兴蓉水务发展有限公司子公司507845520.8319581875.00527427395.83注16非经营性往来到期的非流动资产
4附件一
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：元往来方与上市公司的关上市公司核算的会2022年期初占用资金余2022年度占用累计发生2022年度占用资金的2022年度偿还累计发生2022年期末占用资金余其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
联关系计科目额金额（不含利息）利息(如有）金额额
债权投资、一年内
沛县兴蓉水务发展有限公司子公司568185958.2420104338.77588290297.01注17非经营性往来到期的非流动资产
债权投资、一年内
成都市西汇水环境有限公司子公司223387515.388041735.518008000.00223421250.89注17非经营性往来到期的非流动资产
债权投资、一年内
新津县成环水务有限责任公司子公司337564700.038587433.30346152133.33注18非经营性往来到期的非流动资产
上市公司的子公司石家庄兴蓉环境发展有限责任债权投资、一年内
子公司57342758.881781590.8027543141.7431581207.94注19非经营性往来及其附属企业公司到期的非流动资产
债权投资、一年内
四川阿坝州兴蓉环境有限公司子公司15498237.00786483.7516284720.75注20非经营性往来到期的非流动资产
债权投资、一年内
成都市排水有限责任公司子公司175000000.005515659.705309791.67175205868.03注21非经营性往来到期的非流动资产
沛县兴蓉水务发展有限公司子公司其他流动资产15000000.0058500.0015058500.00注22非经营性往来
小计3884004184.35209656353.63137153822.851231647514.942999166845.89关联自然人及其控制的法人小计受最终控制方影响的参
成都东部环境发展有限公司其他应收款120250.0030000.0090250.00保证金经营性往来其他关联人及其附股企业
属企业受最终控制方影响的参建管费、工程款、设
成都东部环境发展有限公司应收账款5996327.6812967901.352626523.6916337705.34经营性往来
股企业计费、自来水费
小计5996327.6813088151.352656523.6916427955.34
总计4025097479.49293854086.14137153822.851287384094.863168721293.62
企业负责人：刘嫏主管会计工作的负责人：刘杰会计机构负责人：曾倩
5附件一
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：元
注1：系本公司下属青白江成环水务与成都环境工程建设有限公司因工程项目结算导致的应收回的工程款，该款项已于2022年4月1日收回。
注2：为子公司代垫的工资、福利、社保等费用和其他支出
注3：（1）2022年4月，本公司与巴中兴蓉环境有限责任公司（以下简称“巴中兴蓉公司”）签订《资金借款合同补充协议（三）》，双方一致同意将主合同“借款期限：不超过两年半，自2019年9月10日至2022年3月9日止”修改为“借款期限：不超过三年半，自2019年9月10日至2023年3月9日”，本次展期金额为10000.00万元，执行主合同借款利率4.35%；（2）2022年12月，本公司与巴中兴蓉公司签订《资金借款合同补充协议（三）》，双方一致同意将主合同第二条“借款期限一年”修改为“本合同项下借款期限为：五年”，本次展期金额为1000.00万元，执行年利率4.35%。截至2022年12月31日，巴中兴蓉公司尚未归还上述借款余额为11000.00万元，利息为358.01万元。
注4：2021年5月，本公司与西安兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“西安兴蓉公司”）签订《资金借款合同补充协议（一）》，双方一致同意将主合同第二条“借款期限一年，自实际提款日起算”修改为“本合同项下借款期限二年，自实际提款日起算”，本次展期金额为3000.00万元，执行年利率4.35%。截至2022年12月31日，西安兴蓉公司已全部归还借款本金及利息。
注5：（1）2022年10月，本公司与成都蓉实环境科技有限公司（以下简称“蓉实环境公司”）签订《资金借款合同补充协议（三）》，双方一致同意将补充协议二“本合同项下借款期限为：三年”修改为“本合同项下借款期限为：五年”，本次展期金额为612.00万元，借款利率执行原合同年利率5.40%；（2）2022年9月，本公司与蓉实环境公司签订《资金借款合同补充协议（三）》，双方一致同意将补充协议二“本合同项下借款期限为：三年”修改为“本合同项下借款期限为：五年，本次展期金额为4080.00万元，借款利率执行原合同年利率5.40%；（3）2022年4月，本公司与蓉实环境公司签订《资金借款合同补充协议（二）》，双方一致同意将补充协议一“本合同项下借款期限为：两年”修改为“本合同项下借款期限为：四年”，主合同借款金额为6757.50万元，本次展期金额306.00万元，借款利率为年利率5.40%。截至2022年12月31日，蓉实环境公司尚未归还借款余额为4947.00万元，利息为822.30万元。
注6：2022年11月，本公司与兰州兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“兰州兴蓉公司”)签订《流动资金借款合同补充协议（八）》，对尚未归还的借款8500.00万元，双方一致同意将主合同第二条“本合同项下借款期限为：84个月”修改为“本合同项下借款期限为：96个月”。截至2022年12月31日，兰州兴蓉公司尚未归还借款余额为8500.00万元。
注7：2021年9月，本公司与沛县兴蓉水务发展有限公司（以下简称“沛县兴蓉公司”）签订《资金借款合同》，借款金额为5000.00万元，借款期限6个月，借款利率为年利率3.85%。截至2022年12月31日，沛县兴蓉公司已归还借款本金，尚未归还利息的金额为100.42万元。
注8：2022年4月，本公司与巴中兴蓉环境有限责任公司（以下简称“巴中兴蓉公司”）签订《资金借款合同补充协议（一）》，对尚未归还的借款400.00万元，双方一致同意将主合同“借款期限：壹年，自2021年2月3日至2022年2月2日止”修改为“借款期限：贰年，自2021年2月3日至2023年2月2日止”，借款利率为年利率3.85%。截至2022年12月31日，巴中兴蓉公司尚未归还借款余额为400.00万元，利息为14.20万元。
注9：2022年10月，本公司与银川兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“银川兴蓉公司”)签订《资金借款合同补充协议（一）》，双方一致同意将主合同第二条“借款期限：12个月”修改为”借款期限：24个月“，本次展期金额为500.00万元，借款利率为年利率3.85%。截至2022年12月31日，银川兴蓉公司尚未归还借款余额为500.00万元，利息为23.85万元。
注10：2022年12月，本公司与崇州市成环水务有限责任公司（以下简称“崇州成环水务”）签订《资金借款合同补充协议（一）》，对尚未归还的借款27900.00万元，双方一致同意将主合同第二条“借款期限：1年，自实际收款日起算”修改为“借款期限：2年，自实际收款日起算”，借款利率为年利率5.65%。截至2022年12月31日，崇州成环水务尚未归还借款余额为27900.00万元，利息为1235.17万元。
注11：2020年11月，本公司与巴中兴蓉环境有限责任公司（以下简称“巴中兴蓉公司”）签订《资金借款合同》，借款金额为800.00万元，借款期限不超过三年，借款利率为年利率3.66%。截至2022年12月31日，巴中兴蓉公司尚未归还借款余额为
800.00万元，利息为12.69万元。
注12：截止2022年12月31日，2020年绿色债一期发行后分配给成都市排水有限责任公司使用的绿色债资金余额为40000.00万元，利息为866.19万元。
注13：2020年12月，本公司与成都市兴蓉万兴环保发电有限公司（以下简称“万兴发电公司”）签订《资金借款合同》，借款金额为20000.00万元，借款期限不超过三年，借款利率为年利率4.65%。截至2022年12月31日，万兴发电公司已将本金和利息全部偿还。
注14：截止2022年12月31日，2021年中期票据一期发行后分配给成都市排水有限责任公司（以下简称“排水公司”）使用的中期票据资金余额为25000.00万元，利息为492.95万元；2021年中期票据二期发行后分配给成都环境水务建设有限公司（以下简称“水务建设公司”）使用的中期票据资金余额为13100.00万元，利息为67.68万元。
注15：2016年7月，本公司与国开基金公司、国家开发银行股份有限公司共同签署《国开发展基金股东借款合同》，由国开基金公司通过国家开发银行股份有限公司向本公司发放5000万元委托贷款，专项用于成都市自来水有限责任公司郫县自来水七厂二期工程项目资本金投入。委托贷款期限15年，即从2016年7月21日起，至2031年7月21日止。委托贷款利息执行固定利率，年利率1.20%。截至2022年12月31日，该笔借款余额为3100.00万元，利息为1.14万元。
注16：2021年9月，本公司与沛县兴蓉公司签订《资金借款合同补充协议（一）》，对尚未归还的借款48500.00万元，双方一致同意将主合同第二条“借款期限：若展期，则自动转为下一年度贷款，总期限为五年”修改为“若展期，则自动转为下一年度贷款，总期限为七年”，借款利率为贷款实际发放日中国人民银行公布实施的同期同档次基准贷款利率下浮15%。截至2022年12月31日，沛县兴蓉公司尚未归还借款余额为48500.00万元，利息为4242.74万元。
注17：本公司发行的“20兴蓉01”公司债主要分配给下属子公司使用，相应利息由各子公司承担。截至2022年12月31日，本公司“20兴蓉01”公司债发行后分配给子公司使用的资金余额为77000.00万元，利息为4171.15万元。
6附件一
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：成都市兴蓉环境股份有限公司单位：元
注18：2020年7月，本公司与新津县成环水务有限责任公司（以下简称“新津成环水务”）签订《资金借款合同》，借款金额为33000.00万元，借款期限五年，借款利率为年利率5.29%。截至2022年12月31日，新津成环水务已全部归还借款本金及利息。
注19：2020年12月，本公司与石家庄兴蓉环境发展有限责任公司（以下简称“石家庄兴蓉”）签订《资金借款合同》，借款金额为27440.00万元，借款期限五年，借款利率为年利率4.65%。截至2022年12月31日，石家庄兴蓉尚未归还借款余额为
3153.64万元，利息为4.48万元。
注20：2020年8月，本公司与四川阿坝州兴蓉环境有限公司（以下简称“阿坝兴蓉公司”）签订《资金借款合同》，借款金额为1530.00万元，借款期限三年，借款利率为年利率5.07%。截至2022年12月31日，阿坝兴蓉尚未归还借款余额为1530.00万元，利息为98.47万元。
注21：2021年12月，本公司与成都市排水有限责任公司（以下简称“成都排水”）签订《资金借款合同》，借款金额为53000.00万元，借款期限为三年，借款利率为3.85%，截止2022年12月31日，成都排水尚未归还借款余额为17500.00万元，利息为
20.59万元。
注22：2022年10月，本公司与沛县兴蓉水务发展有限公司（以下简称“沛县兴蓉”）签订《资金借款合同》，借款金额为3000.00万元，借款期限为一年，利率为3.65%，截止2022年12月31日，沛县兴蓉尚未归还的借款余额1500.00万元，利息为5.85万元。
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