探路者:关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300005证券简称：探路者编号：临2023-019
探路者控股集团股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
探路者控股集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月25日召开的第五届董事会第十八次会议及第五届监事会第十四次会议审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的议案》。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《企业会计准则第8号——资产减值》等相关法律法规的规定，现将本次计提资产减值准备及核销资产的具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备及核销资产情况概述为真实反映公司财务状况和经营成果，依据《企业会计准则第8号——资产减值》及公司会计政策、会计估计的相关规定，公司对合并报表范围内截至2022年12月31日的应收账款、其他应收款、存货、长期应收款、长期股权投资和商誉等进行了减值测试，并对相关资产计提资产减值损失。同时，按照《企业会计准则》及公司相关会计政策等规定，为客观、公允反映公司财务状况和资产价值，对公司部分无法收回的应收款项进行了核销。
（一）本次计提资产减值损失的资产范围和总金额
2022年度计提坏账准备、存货跌价准备、商誉减值准备、长期股权投资减值
准备共计10779.64万元，具体情况如下：
单位：万元项目本期计提金额
坏账准备985.66
存货跌价准备8306.86
商誉减值准备895.80
长期股权投资减值准备591.32
合计10779.64
（二）本次核销资产的范围和总金额
公司对预计无法收回的应收账款和其他应收款总计803.51万元予以核销，具体如下：
单位：万元项目核销金额核销原因
应收账款672.90经公司权利追索，确定无法收回其他应收款130.61经公司权利追索，确定无法收回合计803.51
二、计提资产减值准备及核销资产的说明
（一）坏账准备
公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失。2022年度公司合计计提坏账准备985.66万元，其中应收账款计提521.75万元，其他应收款计提
302.85万元，长期应收款计提161.06万元。具体明细如下：
单位：万元本期计本期收回项目年初余额本期核销其他期末余额提或转回
应收账款坏账准备16475.77521.75672.9016324.62
其他应收款坏账准备4637.82302.85130.610.254810.31
长期应收款坏账准备161.06161.06
合计21113.59985.66803.510.2521295.99
（二）存货跌价准备存货按照存货成本与可变现净值孰低的原则计量。存货成本低于可变现净值时，存货按照成本计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，本年度公司计提存货跌价准备8306.86万元，具体明细如下：
单位：万元项目年初余额本期计提本期转回或转销期末余额
库存商品22509.858245.3318918.1811837.01
原材料54.4954.49
自制半成品及在产品6.256.25
委托加工物资0.780.78
合计22509.858306.8618918.1811898.53
（三）商誉减值
为真实反映公司的资产价值和财务状况，根据《会计监管风险提示第8号——商誉减值》、《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，按照谨慎性原则并结合实际情况，公司聘请上海东洲资产评估有限公司对北京芯能电子科技有限公司的商誉相关资产截至2022年12月31日的可回收价值进行评估，确定报告期计提商誉减值895.80万元。
（四）应收款项核销
本次申请核销的应收款项属于账龄过长，绝大部分属于逾期4年以上的应收款项，对应客户部分已成为失信人或者无偿还能力，已经形成坏账损失。公司经过多种渠道催收无果，确实无法收回，因此对上述款项予以核销，但公司对上述的应收款仍保留继续追索的权利，并对所有核销明细建立备查账目，保留以后可能用以追索的资料。
三、本次计提减值准备及核销资产的合理性说明
公司本次计提减值准备及核销资产符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提减值准备及核销资产后能更加公允地反映公司截至2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。
四、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
本次计提资产减值准备及核销资产真实反映企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求，符合公司的实际情况，不存在损害公司和股东利益的行为，不涉及公司关联单位和关联人。
2022年度公司根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规
定计提资产减值准备10779.64万元，减少净利润9758.41万元，减少所有者权益9758.41万元。本次核销应收款项合计803.51万元，在以前年度已计提坏账准备金额763.68万元，对利润总额的影响为39.83万元，对公司其他财务指标无重大影响。本次计提资产减值准备及应收款核销已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
五、本次计提减值准备及核销资产的决策程序
本次计提减值准备及核销资产事项，已经公司第五届董事会第十八次会议和
第五届监事会第十四会议审议通过。公司独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，同意本次计提资产减值准备及核销资产。本项议案需提交公司2022年年度股东大会审议。
（一）董事会审计委员会意见公司董事会审计委员会对《关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的议案》审议后认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产符合《企业会计准则》
和公司相关会计政策的规定，本次计提相关资产减值准备及核销资产是基于会计谨慎性原则而做出的。计提资产减值准备及核销资产后，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性，同意公司本次资产减值准备的计提及资产的核销。
（二）董事会说明
董事会认为，公司此次计提资产减值准备及核销资产是根据公司资产的实际状况，按照《企业会计准则》和公司有关会计政策进行的。本次计提资产减值准备及核销资产是基于会计谨慎性原则，依据充分，能够客观、真实、公允地反映公司的财务状况和资产价值。同意公司本次计提资产减值准备及核销资产。
（三）独立董事意见经核查，公司对相关资产的计提减值准备及核销资产是基于会计谨慎性原则而做出，更加公允地反映了公司的资产状况，符合公司资产的实际情况和相关政策的规定，没有损害全体股东特别是中小股东的利益。本次计提减值准备及核销资产的决策程序符合有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定并
履行了必要的审批程序，同意公司本次计提资产减值准备及核销资产并将该议案提交公司2022年年度股东大会审议。
（四）监事会意见经审核，监事会认为：公司本次计提资产减值准备及核销资产事项的决议程序合法，依据充分，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更公允地反映公司资产状况，同意公司本次计提资产减值准备及核销资产。
特此公告。
探路者控股集团股份有限公司董事会
2023年4月27日