富临运业:2022年年度审计报告

四川富临运业集团股份有限公司
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-130信永中和会计师事务所联系电话:+86(010)65542288
北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 telephone: +86(010)6554 2288
9/F Block A Fu Hua Mansion
ShineWing No.8 Chaoyangmen Beidaj ie
Dongcheng Dis t r i c t Be i j i ng 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027 P.R.China facsimile: +86(010)6554 7190审计报告
XYZH/2023CDAA1B0130
四川富临运业集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川富临运业集团股份有限公司（以下简称富临运业公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了富临运业公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于富临运业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1、投资收益的确认
关键审计事项审计中的应对
相关信息披露详见财务报表附注四、16，附财务报表审计中，我们执行了
注六、10和50，附注八、3（3），附注十六、以下程序：
3和5。1、将绵阳商行作为重要组成部分，执行绵阳市商业银行股份有限公司（以下简称绵集团财务报表审计程序；阳商行）系富临运业公司联营企业，富临运2、针对组成部分执行重大错报风险评估业公司对其采用权益法核算。2022年，富临程序：运业公司按照持股比例确认对其投资收益（1）通过与绵阳商行管理层沟通、查阅
6178.11万元，占富临运业公司合相关资料等方式，对绵阳商行基本情况、并财务报表利润总额7927.20万元的经营行业、经营环境和组成部分情况进行
77.94%。故将绵阳商行投资收益的确认作为初步分析及风险评估；
关键审计事项。（2）对绵阳商行进行报表总体分析；
（3）对绵阳商行财务报表主要科目进行分析，确定重点关注科目及事项。
3、评价组成部分会计师的独立性、客观
性、经验和资质；
4、与组成部分会计师进行沟通，了解其
风险评估、重要性水平、审计范围、重点
审计领域、主要审计程序等；
5、获取绵阳商行试算表、审计报告及审
计意见实施报表审阅。
2、商誉减值
关键审计事项审计中的应对
相关信息披露详见财务报表附注四、23，附我们执行的主要审计程序：
注六、17。1、评价与商誉减值测试相关的关键内部富临运业公司收购子公司形成的商誉原值控制的设计和运行有效性；
3.28亿元，由于所处的公路客运行业盈利2、评价由管理层聘请的外部评估机构的
能力持续下滑，商誉存在减值迹象。管理层独立性、客观性、经验和资质；
每年评估商誉可能出现减值的情况。减值测3、评价与商誉相关的资产组和资产组组试涉及与商誉相关的资产组和资产组组合合划分的合理性；
的划分，以及可收回金额的测算。可收回金4、评价资产组和资产组组合的可收回金额的预测涉及运用重大判断和估计。因此，额的确定方法是否符合企业会计准则相我们将商誉的减值作为富临运业公司2022关规定；
年度关键审计事项。5、评价可收回金额预测中所采用的相关参数、关键假设及判断；
6、当可收回金额为预计未来现金流量折现时，评价用于编制折现现金流预测所采用的方法、评价折现率的选取合理性；
7、评价商誉减值测试的测算过程及结果。
四、其他信息
富临运业公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括富临运业公司报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估富临运业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算富临运业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督富临运业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对富临运业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致富临运业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就富临运业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二三年四月二十五日合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金六、179705994.81106925451.22交易性金融资产衍生金融资产
应收票据六、292700.00
应收账款六、3132571123.2375046051.65应收款项融资
预付款项六、446628347.8135164970.30
其他应收款六、536139541.1229302812.68
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货六、61307442.661559878.53合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产六、7376741.91382093.42
其他流动资产六、8820921.912549762.26
流动资产合计297642813.45250931020.06
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款六、91427462.881777297.24
长期股权投资六、101084350974.641044320895.08
其他权益工具投资六、1110115280.0910115280.09其他非流动金融资产
投资性房地产六、1261541344.7865384632.22
固定资产六、13687776062.12615917043.98
在建工程六、14103700.00
使用权资产六、151036364.702169819.06
无形资产六、16188082105.45204287049.32开发支出
商誉六、17102760136.16106265736.16
长期待摊费用六、188914917.5110720170.99
递延所得税资产六、1926795742.8834579661.03
其他非流动资产六、20249045925.21258093046.45
非流动资产合计2421846316.422353734331.62
资产总计2719489129.872604665351.68
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)
2022年12月31日
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款六、21368649740.19306549915.23交易性金融负债衍生金融负债
应付票据六、228374602.5018872769.70
应付账款六、2363648414.6050962330.69
预收款项六、244929059.824104824.93
合同负债六、253859376.903642207.65
应付职工薪酬六、2648110151.1944916606.62
应交税费六、274678249.164326378.67
其他应付款六、28291612787.69304223959.23
其中：应付利息
应付股利六、28655532.26639023.19持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、29148177354.0288578443.32
其他流动负债六、301445305.42550417.67
流动负债合计943485041.49826727853.71
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款六、3148910000.0099910000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债六、32150843.19543985.64
长期应付款六、3386822517.9339089899.12长期应付职工薪酬
预计负债六、341308384.661622402.80
递延收益六、35151270215.52153204915.51
递延所得税负债六、1999977130.1298044487.95
其他非流动负债六、365836.90
非流动负债合计388439091.42392421527.92
负债合计1331924132.911219149381.63
股东权益：
股本六、37313489036.00313489036.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、38186923673.28186820120.74
减：库存股
其他综合收益六、3910219640.9922664702.46
专项储备六、4018220903.6221505976.48
盈余公积六、41144237459.16130481073.69一般风险准备
未分配利润六、42634765881.62626988555.68
归属于母公司股东权益合计1307856594.671301949465.05
少数股东权益79708402.2983566505.00
股东权益合计1387564996.961385515970.05
负债和股东权益总计2719489129.872604665351.68
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金46359741.5056121165.18交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十六、12709664.771513594.81应收款项融资
预付款项2683023.593103860.16
其他应收款十六、2142604769.66100493591.54
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产25800.0025800.00
其他流动资产25256.74
流动资产合计194408256.26161258011.69
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、32307372024.312250241572.55
其他权益工具投资300000.00300000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产32848613.8037626068.25在建工程使用权资产
无形资产5027854.325698735.77开发支出商誉
长期待摊费用930395.121484828.36递延所得税资产
其他非流动资产461041.251382994.35
非流动资产合计2346939928.802296734199.28
资产总计2541348185.062457992210.97
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)
2022年12月31日
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款337549740.19292449915.23交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款3231684.373050288.80
预收款项675612.88434505.23合同负债
应付职工薪酬6083548.575315439.02
应交税费145001.14198406.33
其他应付款575787053.50566296482.05
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债51174314.9759231335.53
其他流动负债4118.604118.60
流动负债合计974651074.22926980490.79
非流动负债：
长期借款48000000.0099000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款25800.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4100006.484224138.02递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计52100006.48103249938.02
负债合计1026751080.701030230428.81
股东权益:
股本313489036.00313489036.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积220885679.28220874175.32
减：库存股
其他综合收益10220884.0922665945.56
专项储备1235078.511911369.14
盈余公积132653935.04118897549.57
未分配利润836112491.44749923706.57
股东权益合计1514597104.361427761782.16
负债和股东权益总计2541348185.062457992210.97
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度
一、营业总收入六、43729600351.40696706100.83
其中:营业收入六、43729600351.40696706100.83
二、营业总成本797462233.24739968773.40
其中：营业成本六、43614595964.14560134857.99
税金及附加六、446946294.789506787.08
销售费用六、452595166.822899482.12
管理费用六、46137408760.59137768589.01
研发费用六、472119185.182437929.56
财务费用六、4833796861.7327221127.64
其中：利息费用六、4832322329.9626765480.82
利息收入六、48668399.34919889.74
加：其他收益六、4972410635.2368760935.61
投资收益（损失以“－”号填列）六、50103148384.2590629223.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、50102906851.0390485723.38以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、51-4457399.42-16610703.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）六、52-24096701.38-26828037.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、53-5227224.62-1843308.84
三、营业利润（亏损以“－”号填列）73915812.2270845437.37
加：营业外收入六、547595878.176342001.26
减：营业外支出六、552239662.372279455.35
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）79272028.0274907983.28
减：所得税费用六、5617080440.041273055.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列）62191587.9873634927.71
（一）按经营持续性分类62191587.9873634927.71
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）62191587.9873635849.19
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-921.48
（二）按所有权归属分类62191587.9873634927.71
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）59152395.7369163473.61
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3039192.254471454.10
六、其他综合收益的税后净额-12445061.4712979956.53
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-12445061.4712979956.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6608750.85720859.34
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-6608750.85720859.34
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-5836310.6212259097.19
1.权益法下可转损益的其他综合收益-5836310.6212259097.19
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额49746526.5186614884.24
归属于母公司股东的综合收益总额46707334.2682143430.14
归属于少数股东的综合收益总额3039192.254471454.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.190.22
（二）稀释每股收益（元/股）0.190.22本集团本年度未发生同一控制下企业合并。
5
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度
一、营业收入十六、431689580.5837816740.65
减：营业成本十六、425490344.0130365317.28
税金及附加405525.16569274.35销售费用
管理费用25923114.0927516846.92研发费用
财务费用25921795.1125543301.19
其中：利息费用26056996.7825723102.05
利息收入273916.45359838.11
加：其他收益403980.381825225.55
投资收益（损失以“－”号填列）十六、5186582248.57168156068.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益87540756.4776230131.52以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-127105.3026456.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3566932.12-5806600.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）-170210.44-178839.92
二、营业利润（亏损以“－”号填列）137070783.30117844311.64
加：营业外收入605227.802359391.43
减：营业外支出112156.44496675.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）137563854.66119707027.46
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）137563854.66119707027.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）137563854.66119707027.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-12445061.4712979956.53
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6608750.85720859.34
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-6608750.85720859.34
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-5836310.6212259097.19
1.权益法下可转损益的其他综合收益-5836310.6212259097.19
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额125118793.19132686983.99
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金645491138.27686549635.47
收到的税费返还22089369.8212067354.23
收到其他与经营活动有关的现金六、5896404440.7459592662.49
经营活动现金流入小计763984948.83758209652.19
购买商品、接受劳务支付的现金347191953.38342301672.14
支付给职工以及为职工支付的现金238564886.77231194886.28
支付的各项税费24050065.4041585195.88
支付其他与经营活动有关的现金六、5842434118.9745551457.32
经营活动现金流出小计652241024.52660633211.62
经营活动产生的现金流量净额111743924.3197576440.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1600000.00
取得投资收益收到的现金30188382.6531261310.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9472004.9510376091.29处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金六、581254194.024160855.68
投资活动现金流入小计42514581.6245798257.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金183479622.86155734696.30投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、583573722.25
投资活动现金流出小计183479622.86159308418.55
投资活动产生的现金流量净额-140965041.24-113510161.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2000000.00
取得借款所收到的现金443000000.00426000000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金六、58451647263.9478382576.56
筹资活动现金流入小计896647263.94504382576.56
偿还债务所支付的现金440000000.00464000000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金61583780.8327759469.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润870696.76909010.66
支付其他与筹资活动有关的现金六、58392581782.0634121711.70
筹资活动现金流出小计894165562.89525881181.52
筹资活动产生的现金流量净额2481701.05-21498604.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-26739415.88-37432325.62
加：期初现金及现金等价物余额85115064.39122547390.01
六、期末现金及现金等价物余额58375648.5185115064.39
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金27808910.1337721276.98
收到的税费返还1274243.41472988.81
收到其他与经营活动有关的现金383022.213009694.98
经营活动现金流入小计29466175.7541203960.77
购买商品、接受劳务支付的现金13201966.4218758660.71
支付给职工以及为职工支付的现金21709370.3522893337.30
支付的各项税费863330.481626532.48
支付其他与经营活动有关的现金9489363.3218085324.13
经营活动现金流出小计45264030.5761363854.62
经营活动产生的现金流量净额-15797854.82-20159893.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金113512639.30106823224.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额876119.15290840.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金858070.81
投资活动现金流入小计114388758.45107972135.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2441371.502587278.44投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2441371.502587278.44
投资活动产生的现金流量净额111947386.95105384856.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金417000000.00402000000.00发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金310000000.0030000000.00
筹资活动现金流入小计727000000.00432000000.00
偿还债务支付的现金431000000.00425000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金59690361.7125629022.92
支付其他与筹资活动有关的现金352221535.21118581773.99
筹资活动现金流出小计842911896.92569210796.91
筹资活动产生的现金流量净额-115911896.92-137210796.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-19762364.79-51985833.96
加：期初现金及现金等价物余额56121165.18108106999.14
六、期末现金及现金等价物余额36358800.3956121165.18
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并股东权益变动表
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元
归属于母公司股东权益项目
其他权益工具一般风减：库少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积险未分配利润其他小计优先股永续债其他存股准备
一、上年年末余额313489036.00186820120.7422664702.4621505976.48130481073.69626988555.681301949465.0583566505.001385515970.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额313489036.00186820120.7422664702.4621505976.48130481073.69626988555.681301949465.0583566505.001385515970.05
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）103552.54-12445061.47-3285072.8613756385.477777325.945907129.62-3858102.712049026.91
（一）综合收益总额-12445061.4759152395.7346707334.263039192.2549746526.51
（二）股东投入和减少资本92048.5892048.582307951.422400000.00
1.股东投入的普通股2400000.002400000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他92048.5892048.58-92048.58
（三）利润分配13756385.47-51375069.79-37618684.32-9154005.81-46772690.13
1.提取盈余公积13756385.47-13756385.47
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-37618684.32-37618684.32-9154005.81-46772690.13
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-3285072.86-3285072.86-51240.57-3336313.43
1.本年提取13851071.7213851071.7296583.5413947655.26
2.本年使用17136144.5817136144.58147824.1117283968.69
（六）其他11503.9611503.9611503.96
四、本年年末余额313489036.00186923673.2810219640.9918220903.62144237459.16634765881.621307856594.6779708402.291387564996.96
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并股东权益变动表（续）
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益项目
其他权益工具一般风减：库少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积险未分配利润其他小计优先股永续债其他存股准备
一、上年年末余额313489036.00207911580.982457489.0130793004.06118904659.86573344385.081246900154.9984436507.201331336662.19
加：会计政策变更-5767518.867227256.92-394288.92-3548600.26-2483151.12-2483151.12前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额313489036.00202144062.129684745.9330793004.06118510370.94569795784.821244417003.8784436507.201328853511.07
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-15323941.3812979956.53-9287027.5811970702.7557192770.8657532461.18-870002.2056662458.98
（一）综合收益总额12979956.5369163473.6182143430.144471454.1086614884.24
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配11970702.75-11970702.75-5290377.12-5290377.12
1.提取盈余公积11970702.75-11970702.75
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-5290377.12-5290377.12
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-9287027.58-9287027.58-51079.18-9338106.76
1.本年提取14304500.5214304500.5253969.4414358469.96
2.本年使用23591528.1023591528.10105048.6223696576.72
（六）其他-15323941.38-15323941.38-15323941.38
四、本年年末余额313489036.00186820120.7422664702.4621505976.48130481073.69626988555.681301949465.0583566505.001385515970.05
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额313489036.00220874175.3222665945.561911369.14118897549.57749923706.571427761782.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额313489036.00220874175.3222665945.561911369.14118897549.57749923706.571427761782.16
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）11503.96-12445061.47-676290.6313756385.4786188784.8786835322.20
（一）综合收益总额-12445061.47137563854.66125118793.19
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配13756385.47-51375069.79-37618684.32
1.提取盈余公积13756385.47-13756385.47
2.对股东的分配-37618684.32-37618684.32
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-676290.63-676290.63
1.本年提取567251.11567251.11
2.本年使用1243541.741243541.74
（六）其他11503.9611503.96
四、本年年末余额313489036.00220885679.2810220884.091235078.51132653935.04836112491.441514597104.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表（续）
编制单位：四川富临运业集团股份有限公司单位：人民币元
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额313489036.00241964605.342458732.112960066.44107321135.74645735982.121313929557.75
加：会计政策变更-5767518.867227256.92-394288.92-3548600.26-2483151.12前期差错更正其他
二、本年年初余额313489036.00236197086.489685989.032960066.44106926846.82642187381.861311446406.63
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-15322911.1612979956.53-1048697.3011970702.75107736324.71116315375.53
（一）综合收益总额12979956.53119707027.46132686983.99
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配11970702.75-11970702.75
1.提取盈余公积11970702.75-11970702.75
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-1048697.30-1048697.30
1.本年提取313637.66313637.66
2.本年使用1362334.961362334.96
（六）其他-15322911.16-15322911.16
四、本年年末余额313489036.00220874175.3222665945.561911369.14118897549.57749923706.571427761782.16
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
四川富临运业集团股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名称为四川富临运业集团有限责任公司，于2002年3月18日由四川富临实业集团有限公司（以下简称富临实业集团）和自然人安东共同出资组建，注册资本5000.00万元。经中国证券监督管理委员会（证监许可[2010]75号）批准，本公司于2010年2月1日公开发行人民币普通股2100.00万股，并于2010年2月10日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股本总额为8163.78万股。
2018年6-9月期间，原控股股东富临实业集团和实际控制人安治富将其所持有的股份
合计93733221股（占总股本29.9%），分别转让给宁波泰虹企业管理有限公司（以下简称宁波泰虹）45590088股（占总股本14.5428%）、永锋集团有限公司（以下简称永锋集团）48143133股（占总股本15.3572%）；永锋集团为宁波泰虹的实际控股股东，同受实际控制人刘锋控制。自此，本公司控股股东变更为永锋集团，实际控制人为刘锋。
2019年4月27日，控股股东永锋集团与持有本公司股份5%以上的股东宁波泰虹（永锋集团间接持股子公司）签署《股份转让协议》，约定宁波泰虹将其持有本公司股份
45590088股（占公司总股本14.5428%）通过协议转让的方式转让给永锋集团。本次权益变动后，宁波泰虹将不再持有本公司股份，永锋集团将直接持有本公司93733221股股份，占本公司总股本的29.90%。上述股份转让系同一实际控制人控制的不同企业之间的转让，股份转让前后未导致实际控制人发生变更。
经过历次变动，截至2022年12月31日，本公司注册（实缴）资本为人民币
31348.9036万元，总股本为313489036股，其中：有限售条件股份11250股。
本公司统一社会信用代码：915107007358967844；注册地址：四川省绵阳市绵州大道
北段98号；法定代表人：李元鹏；营业期限：2002年3月18日至2057年8月8日。
本公司属于交通运输业，主要提供客运站服务和客运运输服务。经营范围主要包括：
道路货物运输（不含危险货物）；城市配送运输服务（不含危险货物）；巡游出租汽车经营服务；保险兼业代理业务；道路旅客运输站经营；道路旅客运输经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）；一般项目：总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；小微型客车租赁经营服务；石油制品销售（不含危险化学品）；机动车修理和维护；汽车零配件零售；汽车零配件批发；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；低温仓储（不含危险化学品等需许可审批的项目）；汽车装饰用品销售；
停车场服务；国内货物运输代理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；
企业管理咨询；旅客票务代理；票务代理服务；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；劳务服务（不含劳务派遣）；商务代理代办服务；广告发布；广告设计、代
13四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）理；机动车充电销售；电动汽车充电基础设施运营；道路货物运输站经营（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括本公司、四川富临运业集团成都股份有限公司、成都富
临长运集团有限公司等子公司。与上年相比，本年合并财务报表范围未有发生变化。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、政府补助、租赁、持有待售等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
14四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
15四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括合营企业，对合营企业投资采用权益法核算。
16四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
17四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：子公司四川富临运业集团成都股份有限公司对四川顺和天贸易有限公司的权益工具投资；子公司成都富
临长运集团有限公司对成都石羊运业有限责任公司、成都成南运业有限公司、崇州市凤栖运业有限责任公司等11家的权益工具投资，详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释、
11。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
18四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
符合下列条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的企
业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
19四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。.
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期
20四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）信用损失的金额计量其损失准备；如果初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
10.应收票据
对于应收票据，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本集团应收票据按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对商业承兑汇票，本集团认为违约概率与账龄存在相关性，参照下述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
11.应收账款
对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照客户性质及信用风险为共同风险特征。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，
21四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按其差额借记“信用减值损失”。
本集团信用减值损失计提具体方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值或信用风险较低，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用
风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称计提方法风险组合以账龄为基础预计信用损失性质组合不计提坏账准备
本集团将纳入合并报表范围内单位的应收款项划分为性质组合，不计提坏账准备。
除性质组合外的其他按组合计提的应收账款，划分为风险组合。本集团根据以前年度的实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
账龄项目
1年以内1-2年2-3年3年以上
违约损失率5%10%20%50%
12.其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
其他应收款项的减值损失计提具体方法，参照前述应收账款预期信用损失会计估计政策计提坏账准备。
13.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
22四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失按应收账款的预期信用损失确认方法执行。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
23四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
24四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
25四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融资产有关准则规定进行会计处理，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融资产有关准则规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
和已出租的房屋建筑物，采用成本模式进行后续计量。
本集团投资性房地产按照预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。
各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）土地使用权按权证上剩余年限0
房屋建筑物30-5051.90-3.16
18.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残
26四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物30-5051.90-3.16
2机器设备8-1556.33-11.88
3运输设备5-1257.92-19.00
4办公设备及其他5-1257.92-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
27四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
21.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未
确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
28四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的主要研究开发项目包括“天府行旅游”平台管理系统、卫星定位车辆安全预警监控系统等。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
23.商誉
商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
24.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
本集团商誉减值测试过程如下：首先对不包含商誉的资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，对相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额确认减
29四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）值。资产可收回金额的估计，本集团根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，计算未来现金流量现值所选取的折现率按加权平均资本成本模型计算确定。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
25.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用主要为租赁资产装修费和公司化管理购车支出等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
对本集团实行公司化经营管理与合作方合作购买经营车辆，按协议约定收取运输服务费收入的，本集团按照实际出资作为长期待摊费用核算，并在车辆可使用年限和线路经营权孰短期限内摊销。租赁资产装修费摊销年限为2-5年。
26.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
30四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和长期职工薪酬。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
28.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济
31四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括客运站收入、汽车客运收入、保险代理收入、硬件及软件
销售服务收入、销售商品收入、货物运输收入、其他业务收入等，收入确认政策如下：
32四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团营业收入确认的一般原则：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入及可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
33四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团营业收入确认的具体原则如下：
（1）客运站的结算方式及收入确认方法
客运站的经营主要是公司利用面向具有道路运输经营权的企业，为其所属营运车辆提供各类站务服务，并根据物价主管部门的核定，收取相关服务费用，实现营业收入。客运站业务中最重要的服务项目是客运代理服务，即客运站为承运者提供代办客源组织、售票、检票、发车、运费结算等服务，并收取客运代理费。此外，客运站还提供车辆安检服务、清洁清洗、停车管理、旅客站务服务等服务，并收取相关费用。
站务服务收入确认的方式和原则为：车站每月月末根据售票系统的统计，按当月代售票款收入的一定比例确认收入。根据《四川省物价局、四川省交通厅关于修订四川省汽车客运站收费实施细则的通知》，从代售的票款中扣收客运站代理费，费率根据车站等级的不同按票款的5.00%—10.00%计收。
站务收入确认程序：*车站与客运企业签订《车辆进站协议》，客运车辆到车站应班，并由车站代售票款；*每月月末，各客运企业凭客票票根与车站结算并编制《结算单》，车站收回客票票根并销毁，《结算单》金额为车站向客运公司划转票款的依据之一；*车站根据售票系统的统计，计算应收取的站务费、客运代理费等；根据站务经营各科室开具的各客运车辆应收车辆清洗、车辆停放、车辆安检等票据，在代售的票款中扣收，并确认为收入；*根据车站与客运公司核对的《结算单》金额，扣除车站收取的客运代理费、站务费等收入，次月由车站向客运公司支付代收的票款。
（2）汽车客运业务的结算方式及收入确认方法汽车客运业务是公司业务的重要组成部分。公司的汽车客运业务是指公司持有线路经营权，为广大旅客提供人员及随身行李的汽车运输服务，并收取相应费用的经营活动。公司汽车客运业务包括两种经营模式：其一是，公司单独购置车辆独立开展营运的模式；其二是，公司与合作经营者按照“公司化经营管理”的模式合作开展道路旅客运输。
*客运收入的确认方法和结算方式
公司单独购置车辆营运模式是指公司持有线路经营权，直接购置车辆并聘用司乘人员，在相关线路开展道路旅客运输的经营模式。这种模式下，公司与相关车站结算后的全部票款确认为客运收入。
34四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）客运收入的确认方法和结算方式如下：A、根据客车营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；B、公司每月将客票票根汇总，由专门的结算员与各应班车站进行核对，并签订《结算单》；C、公司每月月末，根据《结算单》确认的金额，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，确认为客运收入。
*运输服务费收入的确认方法和结算方式
公司化经营管理模式是指在汽车客运业务中，为满足和强化对汽车运输安全管理共同开展道路旅客运输，公司与合作经营方签订《道路旅客运输合作协议》或《客运车辆租赁经营协议》，公司对由公司与合作经营方共同出资购置营运车辆，或由本集团（或合作经营方）单独购置车辆，由公司统一负责营运线路经营权的取得和调配以及客运车辆的营运、调度，统一负责车辆登记，统一负责司乘人员的培训、考核、安全监督管理，统一负责营运车辆的安全生产管理并负责处理交通安全事故，统一负责缴纳车辆保险（即“五统一”），公司按照协议约定收取运输服务费或租赁费等，并确认运输服务费收入的一种经营模式。
运输服务费收入的确认方法和结算方式如下：A、根据客车营运线路，公司与车站签订《车辆进站协议》，到车站应班；B、公司每月将客票票根汇总，由专门的结算员与各应班车站进行核对，并签订《结算单》；C、公司每月月末，根据《结算单》确认的金额，扣除应支付给车站的站务费、客运代理费等，将公司根据与合作方签署的协议应享有的车辆的客运收入确认为营业收入。
（3）保险代理业务的结算方式及收入确认方法
保险代理是公司根据保险人委托，在保险人授权的范围内代为办理保险业务，并按照代理保险金额的一定比例从保险人获取佣金收入的一种代理业务。
保险代理收入的确认方法和结算方式如下：*与保险公司签订保险代理销售合同；*
根据代理合同约定，将代售保险销售金额划转至保险公司指定的专用账户；*公司与保险公司根据保险代理销售业务结算清单，以及与保险公司约定的佣金比例编制《佣金结算单》；*保险公司根据业务结算清单确认的金额将佣金划转至公司账户，公司根据业务结算清单及《佣金结算单》确认保险代理收入。
（4）硬件、软件销售服务收入
硬件收入是为客户安装完硬件，向客户出具安装记录，客户取得相关商品的控制权，本集团履行合同中的履约义务具有收取对价的权利，根据安装记录开具增值税发票，确认销售收入。软件收入是为客户安装的硬件设备为载体，向其提供卫星监控系统软件服务，并按协议约定的收费标准收取服务费。安装完硬件设备后，接入公司的卫星监控平台开始按月确认软件服务收入。
（5）销售商品收入的确认方法
35四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在履行了商品买卖合同中的履约义务，在客户取得相关商品控制权时确认收入。
（6）货物运输收入的确认方法
货物运输服务是公司根据客户委托，与客户签订运输合同并提供运输服务。
货物运输收入确认方法和结算方式：*公司按当月成功运输单量及报价单确认的价格计算运费；*公司每月与托运方以书面方式进行对账，双方核对一致后，公司根据《对账函》金额确认货物运输收入。
（7）其他业务收入的确认方法
其他业务收入包括提供劳务收入及让渡资产使用权收入等，提供劳务收入在提供服务当期确认收入，让渡资产使用权收入于提供租赁服务期间确认收入。
31.政府补助
本集团的政府补助为专项补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，其中与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与集团日常活动无关的，计入营业外收入。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
36四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
32.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
33.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁（虽租赁期为12个月，但预期租赁期满后仍继续租赁的除外）和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
39四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他系统合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
40四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
41四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
35.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36.其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。
在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
（2）商誉减值准备的会计估计本集团每年对商誉进行减值测试。当包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值时，其计算需要采用会计估计。
42四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
37.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更：无。
43四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要会计估计变更：无。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税[注1]劳务、运输收入等13%、9%、6%、5%、3%
城建税应纳流转税额7%、5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税[注2]应纳流转税额25%、20%、15%其他税费按国家相关规定缴纳
注1：本集团将客运站业务、汽车客运业务分离，并在经营地设立分子公司，对财务进行单独核算。2013年8月四川省运输业营改增后，本集团下属经营汽车客运业务符合一般纳税人条件的分子公司（一般纳税人）根据财税（2016）36号文及相关文件的规定，经经营地主管税务机关同意，按照简易计税方法缴纳增值税，税率为3%。除以上外，公司客运站代售保险费佣金收入、物流辅助业务收入等现代生活服务业务，税率为6%。
根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税（2016）36号文件认定：一
般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
注2：不同企业所得税税率纳税主体说明：
序号纳税主体名称所得税税率
1四川富临运业集团股份有限公司15%
2四川富临运业集团成都股份有限公司（以下简称富临成都股份公司）25%
3崇州市国运公交有限责任公司（以下简称国运公交公司）25%
4江油市富临汽车客运站有限公司（以下简称富临江油客运站公司）25%
5北川羌族自治县富临运业交通有限公司（以下简称富临北川运业公司）20%
6四川富临运业集团射洪有限公司（以下简称富临射洪运业公司）15%
7射洪洪达出租车有限公司（以下简称射洪出租公司）20%
8四川富临运业集团蓬溪运输有限公司（以下简称富临蓬溪运业公司）20%
9绵阳市富临出租汽车有限公司（以下简称绵阳出租公司）20%
10成都旅汽投资管理有限责任公司（以下简称旅汽投资公司）20%
11成都国际商贸城运业有限公司（以下简称商贸城运业公司）20%
12眉山富临运业有限公司（以下简称富临眉山运业公司）15%
13四川省眉山四通运业有限责任公司（以下简称眉山四通公司）15%
14遂宁富临运业有限公司（以下简称富临遂宁运业公司）15%
44四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称所得税税率
15四川富临环能汽车服务有限公司（以下简称环能公司）25%
16成都兆益科技发展有限责任公司（以下简称兆益科技公司）15%
17四川东信电子有限公司（以下简称东信电子公司）20%
18四川富临运业集团江油运输有限公司（以下简称富临江油运业公司）15%
19四川富临蜜蜂出行科技有限公司（以下简称富临科技公司）15%
20四川天府行文化传播有限公司（以下简称天府行文化传播公司）20%
21四川富临汽车租赁有限公司（以下简称富临租赁公司）20%
22西昌富临汽车租赁有限公司（以下简称西昌租赁公司）20%
23绵阳市富临汽车租赁有限公司（以下简称绵阳租赁公司）20%
24成都蜀顺达驾驶服务有限公司（以下简称蜀顺达公司）20%
25四川天府行国际旅行社有限公司（以下简称天府行旅行社公司）20%
26成都富临长运集团有限公司（以下简称富临长运公司）15%
27成都崇州兴达运业有限责任公司（以下简称崇州兴达公司）20%
28都江堰市中山出租汽车有限责任公司（以下简称中山出租公司）20%
29成都市温江区长运机动车检测有限公司（以下简称温江检测公司）20%
30成都长运彭州锦城运业有限公司（以下简称彭州锦城公司）20%
31大邑长运机动车检测有限责任公司（以下简称大邑检测公司）20%
32成都站北运业有限责任公司（以下简称站北运业公司）25%
33成都金堂长运运业有限公司（以下简称金堂长运公司）20%
34成都青白江长运运业有限公司（以下简称青白江长运公司）20%
35四川蓉泰保险代理有限公司（以下简称蓉泰保险公司）15%
36成都市红牌楼商业广场有限公司（以下简称红牌楼商业广场公司）20%
37崇州市怀远长运运业有限责任公司（以下简称怀远长运公司）20%
38四川彤熙商贸有限公司（以下简称彤熙商贸公司）20%
39洪雅富捷运业有限公司（以下简称洪雅富捷运业公司）25%
40彭州长运汽车维修服务有限公司（以下简称长运维修公司）20%遂宁市港锋机动车检测服务有限责任公司（以下简称遂宁港锋检测公
4120%
司）
42眉山精通机动车检测有限责任公司（以下简称眉山精通检测公司）25%
43成都东宸客运有限公司（以下简称东宸客运公司）20%
44成都长运锦城物流有限公司（以下简称锦城物流公司）20%
45四川富坤达物流有限公司（以下简称富坤达公司）20%
46四川彤熙建材有限公司（以下简称彤熙建材公司）20%
2.税收优惠
（1）所得税优惠1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开
45四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。
根据上述税收优惠文件，如1.主要税种及税率、注2中所列本公司、富临射洪运业公司等8家子公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第40号）鼓励类产业。2022年，本公司及上述子公司主营业务收入占当年收入总额的比例超过60%，符合享受西部大开发企业税收优惠政策，2022年企业所得税税率按15%计算。
2）根据国家税务总局2019年第13号（财税〔2019〕13号）通知并结合富临北川运
业公司、射洪出租公司等29家子公司实际经营情况，上述子公司符合小微企业条件，
对应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的
税率缴纳企业所得税；对应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》第一条：2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据财政部税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定：2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3）子公司兆益科技公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为
GR202051003910，有效期为 2020 年 12 月 3 日到 2023 年 12 月 2 日；子公司富临科技公司
被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR202251002463，有效期为 2022 年 11月2日到2025年11月1日。2022年，兆益科技公司及富临科技公司符合高新技术企业所得税税收优惠条件，按15%税率申报企业所得税。
4）根据财政部、税务总局、科技部《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第16号），科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。兆益科技公司及富临科技公司享受该税收优惠政策。
46四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）5）根据财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54号），企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2021年第6号），财税[2018]54号规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。本集团对单位价值不超过500万元的设备一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。本集团2022年享受该项税收优惠政策。
（2）增值税优惠政策1）根据财政部、税务总局发布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入，免征增值税。公共交通运输服务的具体范围，按照《营业税改征增值税试点有关事项的规定》（财税〔2016〕36号印发）执行。在本公告发布之前已征收入库的按上述规定应予免征的增值税税款，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税税款或者办理税款退库。已向购买方开具增值税专用发票的，应将专用发票追回后方可办理免税。
2）根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
根据财政部、税务总局发布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）规定的生产、生活性服务业增值税加
计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。
3）根据国家税务总局发布的《关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2021年第5号），小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，下同)的，免征增值税。
4）根据财政部、税务总局发布的《关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》（财政部税务总局公告2022年第15号）自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税。
5）根据财政部、税务总局发布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号）一、加大小微企业增值税期末留抵
退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件
47四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的小微企业（含个体工商户，下同），并一次性退还小微企业存量留抵税额。二、加大
“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、
“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”（以下称制造业等行业）增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业（含个体工商户，下同），并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。本公司、环能公司等单位享受此政策。
（3）残疾人工资加计扣除所得税优惠政策
依据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号）第三十条第
二款以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条规定：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。本集团按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。
（4）房产税、城镇土地使用税优惠
1）根据财政部、国家税务总局财税（[2019]11号文）关于对城市公交站场道路客运站
场免征城镇土地使用税的通知的规定，本年本集团下属车站享受免征城镇土地使用税的优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2022年第4号），财税（[2019]11号规定的税收优惠政策，执行期限延长至
2023年12月31日。
2）根据“川办发〔2020〕10号”文件以及“国家税务总局四川省税务局公告2020年
4号”文件的通知，对缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的中小企业，可申请免征房
产税、城镇土地使用税。
（5）其他税项优惠1）根据财政部、税务总局、退役军人事务部联合印发的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）规定：企业招用自主就业
退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年9000元。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日，纳税人在2021年12月31日未享受满3年的，可继续享受至3年期满为止。本集团2022年享受该项税收优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2022年第4号），财税〔2019〕21号规定的优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。
48四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2）根据财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》。对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕
地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本集团2022年享受该项税收优惠政策。
3）根据财政部、税务总局发布的《关于减征部分乘用车车辆购置税的公告》（财政部税务总局公告2022年第20号）对购置日期在2022年6月1日至2022年12月31日期
间内且单车价格（不含增值税）不超过30万元的2.0升及以下排量乘用车，减半征收车辆购置税。本集团2022年享受该项税收优惠政策。
4）根据财政部税务总局工业和信息化部发布的《关于新能源汽车免征车辆购置税有关政策的公告》（财政部公告2020年第21号）自2021年1月1日至2022年12月31日，对购置的新能源汽车免征车辆购置税。免征车辆购置税的新能源汽车是指纯电动汽车、插电式混合动力（含增程式）汽车、燃料电池汽车。本集团2022年享受该项税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年
1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金84725.38129879.14
银行存款68445115.4684911177.00
其他货币资金11176153.9721884395.08
合计79705994.81106925451.22
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款
注1：年末其他货币资金主要为票据保证金、行业保证金、保函保证金及资产池保证金。
注2：截止2022年12月31日，使用受到限制的货币资金余额如下：
项目年末余额年初余额
承兑汇票保证金8374602.5018872769.70
49四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
行业保证金1739866.321828722.98
保函保证金1000000.001000000.00
资产池保证金10000941.11
其他受限货币资金214936.37108894.15
合计21330346.3021810386.83
注：其他受限货币资金主要系富临蓬溪运业公司及富临眉山运业公司因超过半年未使
用银行账户而被冻结的银行存款余额211445.51元。
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票92700.00
账面余额合计92700.00
减：坏账准备
账面价值合计92700.00
注：应收票据年末余额较年初余额增加92700.00元，增加100.00%，主要系2022年存在部分客户以票据方式结算货款所致。
（2）年末无已用于质押的应收票据。
（3）年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备35323946.3222.3019371581.4254.8415952364.90按组合计提坏账准备
123046978.2477.706428219.915.22116618758.33
的应收账款
其中：风险组合123046978.2477.706428219.915.22116618758.33
合计158370924.56100.0025799801.33—132571123.23
（续）
50四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备37852731.8338.1320990318.1955.4516862413.64按组合计提坏账准备
61423719.4661.873240081.455.2758183638.01
的应收账款
其中：风险组合61423719.4661.873240081.455.2758183638.01
合计99276451.29100.0024230399.64—75046051.65
注：应收账款年末余额较年初余额增加59094473.27元，增加59.53%，主要系2022年政府包车事项增加，应收账款相应增加所致。
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比账面余额坏账准备例计提理由
（%）
单位131904729.8115952364.9150.00可收回性低
单位2817030.50817030.50100.00无法收回
单位3590856.03590856.03100.00无法收回
单位4510000.00510000.00100.00无法收回
单位5506623.48506623.48100.00无法收回
其他零星994706.50994706.50100.00无法收回
合计35323946.3219371581.42——
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内（含1年）121007278.766050363.955.00
1-2年1258150.27125815.0410.00
2-3年462445.6992489.1520.00
3年以上319103.52159551.7750.00
合计123046978.246428219.91—
注：风险组合以客户性质为基础划分，按照账龄及预期违约损失率计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）121007278.76
51四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
1-2年27722883.98
2-3年6448830.79
3年以上3191931.03
合计158370924.56
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额项目年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准
24230399.643267251.60216980.911487349.006480.0025799801.33
备
合计24230399.643267251.60216980.911487349.006480.0025799801.33
注：本年变动金额中收回或转回系本集团本年收回以前年度已全额计提坏账准备的应
收账款210500.91元以及本集团本年收回以前年度已核销的应收账款6480.00元。
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款1487349.00
注：本年实际核销的应收账款主要因相关应收账款账龄较长，预计无法收回。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额
的比例(%)
单位131904729.813年以内20.1515952364.91
单位28950047.681年以内5.65447502.38
单位34656000.001年以内2.94232800.00
单位43438459.941年以内2.17171923.00
单位53318606.191年以内2.10165930.31
合计52267843.62—33.0116970520.60
（6）本年因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（7）本年转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
4.预付款项
（1）预付款项账龄
52四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内45992500.9598.6335020446.9899.59
1－2年572949.391.23120528.770.34
2－3年40577.030.0923994.550.07
3年以上22320.440.05
合计46628347.81100.0035164970.30100.00
注1：预付款项年末余额较年初余额增加11463377.51元，增加32.60%，主要系本年网约车数量增加，预付保险费用增加所致。
注2：年末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)
单位120497420.671年以内43.96
单位27103365.231年以内15.23
单位35455100.441年以内11.70
单位42251092.591年以内4.83
单位51852951.761年以内3.97
合计37159930.69—79.69
5.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款36139541.1229302812.68
合计36139541.1229302812.68
5.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金13416034.158534602.54
备用金及代收代缴社保等1974789.022271455.78站北运业公司少数股东借款
11367200.0015474000.00（注1）
合营企业借款（注2）1517333.33
其他往来款项等17292936.089910972.68
53四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
资产处置款465585.12106384.15
事故赔偿款2435951.65
账面余额合计46033877.7038733366.80
减：坏账准备9894336.589430554.12
账面价值合计36139541.1229302812.68注1：站北运业公司少数股东借款详见本财务报表附注“六、5.其他应收款、5.1（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况”。
注2：富临长运公司之合营企业-成都市锦城出租汽车有限公司（以下简称锦城出租公司）拟将所属40台双燃料出租车更新为新能源车辆，此次车辆更新的资金缺口为300万元，锦城出租公司股东方按照各自的出资比例向其提供财务资助。股东四川省汽车运输成都公司以及富临长运公司分别持有其50%股权，分别出借150万元提供财务资助。富临长运公司于2022年11月与锦城出租公司签订借款协议，借给锦城出租公司150.00万元，用于购买40台新能源出租车，借款期限自2022年11月10日至2023年5月9日，借款年利率8%。2022年富临长运公司按照计息天数和借款年利率计提的借款利息收入一并计入本项目。
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预未来12个月预合计
用损失(未发生信期信用损失(已期信用损失
用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额659415.564494439.484276699.089430554.12
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段-290377.72290377.72
--转入第三阶段-570.00570.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提987771.12378537.8311238.781377547.73本年转回本年转销
本年核销913765.27913765.27其他变动
2022年12月31日余额1356808.965162785.033374742.599894336.58
（3）其他应收款按账龄列示
54四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
1年以内（含1年）27136179.69
1-2年5809368.07
2-3年918903.14
3年以上12169426.80
合计46033877.70
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额项目年初余额年末余额计提收回或转回核销
坏账准备9430554.121377547.73913765.279894336.58
合计9430554.121377547.73—913765.279894336.58
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
实际核销的其他应收款913765.27
注：本年实际核销的其他应收款项为账龄较长，预计无法收回的零星其他应收款项。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）四川省智慧交通科技有限责借款及代
5686774.004年以内12.351905958.70
任公司（注）售票款等成都交投旅游运业发展有限
借款5683600.004年以内12.351905800.00公司（注）海通恒信国际融资租赁股份
保证金4305380.001年以内9.35215269.00有限公司四川落卜弯基洞贸易有限责
保证金3100000.001年以内6.73155000.00任公司浙江浙银金融租赁股份有限
保证金3000000.001-2年6.52300000.00公司
合计—21775754.00—47.304482027.70
注：借款系2019年，本集团子公司富临长运公司之控股子公司站北运业公司按股东持股比例分别向其所有股东，其中对少数股东成都交投旅游运业发展有限公司、四川省智慧交通科技有限责任公司（曾用名四川省运业汽车站建设有限责任公司）各提供1194万元
的财务资助，合计总额2388万元，借款期限为3年，合同另约定若站北运业公司因工作或发展需要，经站北运业公司股东会做出决议后，可要求上述借款人提前偿还借款。截至
2022年12月31日合计已归还1667.28万元。
55四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年，站北运业公司第1次股东会通过各股东单位借款合同到期延续事项及站北运
业结存资金管理事项：（1）同意将剩余借款继续由各股东单位以无息借款方式借回；（2）
同意按月将站北运业公司每月收到的补偿金155.81万元，在预留过渡期公司所需资金
25.81万元后，剩余的130万元仍由各股东单位按出资比例以无息借款方式借回。2022年9月，站北运业公司与各股东单位签订借款协议，借款协议中约定借款期限为3年，截至
2022年12月31日站北运业公司已向股东成都交投旅游运业发展有限公司、四川省智慧交
通科技有限责任公司各提供208万元的借款。
（7）涉及政府补助的应收款项预计收取单位名称补助项目年末余额账龄时间金额依据成都市危房改造北站拆迁安
2077412.251年以内2023-1-212077412.25（注）
开发办公室置项目
合计—2077412.25——2077412.25—
注：站北运业公司递延收益中停产停业经济损失补助已于2022年2月摊销完毕，新站建设期已超过3年，依据《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同补充合同》，成都市危房改造开发办公室按照2015年度净利润月平均数标准按月继续支付停产停业经济损失补助，即自2022年3月起，每月应支付1558059.19元，不足月的按天计算。截至2022年
12月31日，成都市危房改造开发办公室尚未支付停产停业经济损失补助2077412.25元。
成都市危房改造开发办公室于2023年1月28日支付2022年11月21日至2022年12月20日所欠的停产停业经济损失补助1558059.19元，于2023年3月28日支付2022年12月
21日至2023年1月20日所欠的停产停业经济损失补助1558059.19元，其中包含2022年
12月21日至2022年12月31日所欠的停产停业经济损失补助519353.06元。
（8）本年因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）本年转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6.存货
（1）存货分类年末余额年初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料278459.06278459.06239703.22239703.22
库存商品1369801.45341746.751028054.701799346.24483075.861316270.38
周转材料928.90928.903904.933904.93
合计1649189.41341746.751307442.662042954.39483075.861559878.53
（2）存货跌价准备
56四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他转出
库存商品483075.8633404.73174733.84341746.75
合计483075.8633404.73174733.84341746.75
（3）存货跌价准备计提项目确定可变现净值的具体依据本年转回或转销原因库存商品可变现净值低于账面价值对外销售
7.一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额性质
最低租赁收款额376741.91382093.42一年内应收融资租赁款项
合计376741.91382093.42
8.其他流动资产
项目年末余额年初余额性质
待抵扣/认证增值税进项税752573.11459464.97待抵扣/认证增值税进项税
预交所得税44478.621873476.87预交所得税
预交其他税金8473.48216820.42预交其他税金
增值税留抵税15396.70增值税留抵税
合计820921.912549762.26
注：其他流动资产年末余额较年初余额减少1728840.35元，减少67.80%，主要系本年预交企业所得税减少所致。
9.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款2549164.861121701.981427462.88
4.49%-4.75%
其中：未实现融资收益48402.2148402.21
合计2549164.861121701.981427462.88—（续表）年初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款2869418.221092120.981777297.24
4.75%
其中：未实现融资收益46347.3346347.33
57四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
合计2869418.221092120.981777297.24—
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额41005.20128881.00922234.781092120.98
2022年1月1日长期应收款
账面余额在本年
--转入第二阶段-19856.5019856.50
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提4625.009161.70102323.00116109.70
本年转回21148.7065380.0086528.70本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额4625.00157899.20959177.781121701.98
注：子公司富临租赁公司融资租出的部分车辆租金存在逾期未收回情况。根据经营催收情况，对逾期未收回的车辆租赁费及预计不能如期收回的车辆租赁费用计提预期信用损失。
58四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
本年增减变动年初账面权益法下确宣告发放年末账面减值准备被投资单位追加减少其他综合收其他权计提减值价值认的投资损现金股利其他价值年末余额投资投资益调整益变动准备益或利润
一、合营企业
锦城出租公司9337947.9310441.579348389.5013000000.00成都锦湖长运
运输有限公司33436700.004527914.149860714.1428103900.0020389971.15
[注1和注5]成都富临航怡
达商务服务有698346.59842432.90525300.001015479.49
限公司[注2]
小计43472994.525380788.61525300.009860714.1438467768.9933389971.15
二、联营企业成都市温江区
芙蓉城市公交1944875.806817.211951693.01有限责任公司四川川油长运
油品销售有限75183437.3012256654.288967000.0078473091.58责任公司成都市大邑交
通运业有限责2966613.00-1241230.221725382.78任公司金堂普光运业
6899664.50-843816.51103333.005952514.99
有限责任公司四川蜀捷运业
有限公司[注30445310.18594210.213000000.0010635650.3917403870.0020212417.44
5]
59四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初账面权益法下确宣告发放年末账面减值准备被投资单位追加减少其他综合收其他权计提减值价值认的投资损现金股利其他价值年末余额投资投资益调整益变动准备益或利润成都昭觉运业
30787685.37-216768.17310630.1330260287.07
有限责任公司成都金牛运业
50118607.99-1522676.261393439.1047202492.63
有限责任公司崇州市聚源燃
气有限责任公6404002.70747880.201176000.005975882.90司中石化绵阳富
临石油销售有8797502.24216848.259014350.49限公司四川省仁寿县
联营汽车站有8265071.58204235.218469306.79限公司北川羌族自治县富通旅游公
849474.46
共交通有限公司四川三台农村商业银行股份
193741085.1925542843.97-4812838.853711147.20210759943.11
有限公司[注
3]
绵阳市商业银
行股份有限公585294044.7161781064.25-7632222.6211503.9610760000.00628694390.30
司[注4]
小计1000847900.5697526062.42-12445061.4711503.9629421549.4310635650.391045883205.6521061891.90
合计1044320895.08102906851.03-12445061.4711503.9629946849.4320496364.531084350974.6454451863.05
注1：锦湖长运于1995年由富临长运公司与锦湖建设(香港)有限公司共同投资设立，持股比例各占50%，并在章程中约定投资双方派遣
60四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）董事人数各占一半，且重大事项需要双方至少一名董事同意。根据2001年11月20日中华人民共和国交通部、中华人民共和国对外贸易经济合作部2001年第9号《外商投资道路运输业管理规定》第六条（二）项：“外资股份比例不得多于49%”的规定，经双方商务谈判后，富临长运公司于2005年9月22日与锦湖建设签订股权转让协议书，双方同意富临长运公司回购锦湖建设转让的1%的股权，转让后富临长运公司持有锦湖长运51%的股权，锦湖建设持有锦湖长运49%的股权。双方约定除持有的股权内容变更以外，公司章程的其他内容不变。故富临长运公司对该公司无法实施控制，未纳入合并范围。富临长运公司对其按权益法核算。
注2：成都富临航怡达商务服务有限公司成立于2017年，由富临长运公司与四川瑞怡广告传媒有限公司共同出资组建。该公司注册资本为160万元，其中富临长运公司认缴出资81.6万元，实际出资51万元，对该公司的持股比例为51.00%；四川瑞怡广告传媒有限公司认缴出资78.4万元，实际出资49万元。富临长运公司对成都富临航怡达商务服务有限公司出资比例为51.00%，因该公司章程中约定富临长运公司派遣董事3名，四川瑞怡广告传媒有限公司派遣董事2名；董事会四分之三以上董事表决通过决议方为有效，故富临长运公司对该公司无法实施控制，未纳入合并范围。富临长运公司对其按权益法核算。
注3：本公司对三台农商行持股比例为9.6264%，本公司是三台农商行第一大股东，根据三台农商行《公司章程》相关规定，本公司向被投资单位委派1名董事。本公司虽不能控制三台农商行的经营和财务，但能对被投资单位的经营和财务实施重大影响，故按权益法核算。
注4：本公司对绵阳商行持股比例为6.545%。根据绵阳商行《公司章程》相关规定，本公司向被投资单位委派1名董事。本公司虽不能控制绵阳商行的经营和财务，但能对被投资单位的经营和财务实施重大影响，故按权益法核算。
注5：成都锦湖长运运输有限公司（以下简称锦湖长运公司）和四川蜀捷运业有限责任公司（以下简称蜀捷运业公司）受区域市场环境
变化导致经营业绩下滑（锦湖长运公司2022年净利润主要系处置资产产生），本集团对锦湖长运公司及蜀捷运业公司的长期股权投资存在减值迹象，本集团于资产负债表日进行减值测试，并就长期股权投资的可收回金额低于账面价值的金额计提长期股权投资减值准备。
61四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
四川顺和天贸易有限公司2454312.792454312.79成都市温江天物运业有限责任公司
成都成南运业有限公司2280081.652280081.65
崇州市凤栖运业有限责任公司1000000.001000000.00
成都石羊运业有限责任公司2740768.482740768.48
成都彭州天府运业有限责任公司1340117.171340117.17四川天华股份有限公司交通局股份公司省筹建资金金马旅游公司
四川中道旅游产业发展股份有限公司300000.00300000.00
合计10115280.0910115280.09
(2)本年非交易性权益工具投资指定为以公其他综其他综合允价值计量合收益本年确认的股收益转入项目累计利得累计损失且其变动计转入留利收入留存收益入其他综合存收益的金额收益的原因的原因四川顺和天贸易有限公司成都市温江天物运
1462.47
业有限责任公司成都成南运业有限
167062.26167062.26
公司崇州市凤栖运业有
493842.60
限责任公司成都石羊运业有限
74470.961745087.81
责任公司注成都彭州天府运业
273510.27
有限责任公司四川天华股份有限
405097.00
公司
交通局股份公司500000.00
省筹建资金18700.00
金马旅游公司14366.00四川中道旅游产业发展股份有限公司
合计241533.222185660.341433468.07
62四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：本集团将不具有控制、共同控制及重大影响的非交易性权益工具投资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
注2：2022年8月16日，成都托管中心有限责任公司出具持股情况说明，确认富临长运公司持有四川天华股份有限公司 96299.00股（缩股前 400000.00）股份，确权编号C007。
富临长运公司持股比例为0.0587%。
四川天华股份有限公司成立于1996年6月30日，注册资本16462.2345万元（已实缴），统一社会信用代码 91510500204912335K，实际控制人为泸州市国有资产监督管理委员会。
12.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额82088401.2415368781.9297457183.16
2.本年增加金额
3.本年减少金额1321805.371321805.37
（1）处置1321805.371321805.37
4.年末余额82088401.2414046976.5596135377.79
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额28323224.193749326.7532072550.94
2.本年增加金额2467447.43373443.432840890.86
（1）计提2467447.43373443.432840890.86
3.本年减少金额319408.79319408.79
（1）处置319408.79319408.79
4.年末余额30790671.623803361.3934594033.01
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末余额51297729.6210243615.1661541344.78
2.年初余额53765177.0511619455.1765384632.22
注1：本年减少金额系富临长运公司之分公司三运司向成都通福易兴商贸有限公司转让温江迎晖路土地使用权。
63四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：年末用于抵押担保的资产详见本财务报表附注“六、59.所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办证原因国美展场
4378961.28因手续未完善，暂未办理
彭州站临街铺面因开发商未在政府部门完善相
崇州金都汇12464503.13关手续，暂时无法办理合计16843464.41
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产687776062.12615917043.98固定资产清理
合计687776062.12615917043.98
13.1固定资产
（1）固定资产情况办公设备项目房屋建筑物机器设备运输设备合计及其他
一、账面原值
1.年初余额401253008.1426860304.04958406641.6565476667.351451996621.18
2.本年增加金额930694.49545525.70193679338.663480453.86198636012.71
（1）购置167700.00545525.70193679338.663480453.86197873018.22
（2）在建工程转入762994.49762994.49
3.本年减少金额12095208.44597803.1087200298.735417017.93105310328.20
（1）处置或报废12095208.44597803.1087200298.735417017.93105310328.20
4.年末余额390088494.1926808026.641064885681.5863540103.281545322305.69
二、累计折旧
1.年初余额118545772.1416708136.51638723161.9955545289.50829522360.14
2.本年增加金额10047212.801670546.8199091865.594203945.34115013570.54
（1）计提10047212.801670546.8199091865.594203945.34115013570.54
3.本年减少金额11142042.50439455.6177761722.654263502.7193606723.47
（1）处置或报废11142042.50439455.6177761722.654263502.7193606723.47
4.年末余额117450942.4417939227.71660053304.9355485732.13850929207.21
三、减值准备
1.年初余额667855.113238926.742650435.216557217.06
64四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备项目房屋建筑物机器设备运输设备合计及其他
2.本年增加金额61332.1261332.12
（1）计提61332.1261332.12
3.本年减少金额1512.821512.82
（1）处置或报废1512.821512.82
4.年末余额667855.113300258.862648922.396617036.36
四、账面价值
1.年末账面价值271969696.645568540.07404832376.655405448.76687776062.12
2.年初账面价值282039380.896913240.79319683479.667280942.64615917043.98注：年末用于抵押担保的资产详见本财务报表附注“六、59.所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）暂时闲置的固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备3968868.461914926.591811402.07242539.80
办公设备及其他4310866.913036359.881220429.7154077.32
合计8279735.374951286.473031831.78296617.12
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
运输工具119825456.47
合计119825456.47
（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办证原因
修理厂厂房1000.00
怀远长运公司办公楼7973.78因手续未完善，暂未办理大邑检测公司环保检测线房屋2361883.03
合计2370856.81
14.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程103700.00
15.使用权资产
65四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额4627744.714627744.71
2.本年增加金额1415619.931415619.93
（1）租入1415619.931415619.93
3.本年减少金额2282326.252282326.25
（1）租赁期限届满2282326.252282326.25
4.年末余额3761038.393761038.39
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额2457925.652457925.65
2.本年增加金额2251125.132251125.13
（1）计提或摊销2251125.132251125.13
3.本年减少金额1984377.091984377.09
（1）租赁期限届满1984377.091984377.09
4.年末余额2724673.692724673.69
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值1036364.701036364.70
2.年初账面价值2169819.062169819.06
16.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件其他合计
一、账面原值
1.年初余额267783599.8720965244.0627636.00288776479.93
2.本年增加金额268867.92268867.92
(1)购置268867.92268867.92
3.本年减少金额10791482.00351312.2711142794.27
(1)处置或报废10791482.00351312.2711142794.27
4.年末余额256992117.8720882799.7127636.00277902553.58
二、累计摊销
1.年初余额65618460.1612559478.4827636.0078205574.64
2.本年增加金额6723977.421535225.348259202.76
(1)计提6723977.421535225.348259202.76
3.本年减少金额2576872.97351312.272928185.24
(1)处置或报废2576872.97351312.272928185.24
4.年末余额69765564.6113743391.5527636.0083536592.16
三、减值准备
1.年初余额2438329.003845526.976283855.97
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额2438329.003845526.976283855.97
66四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件其他合计
四、账面价值
1.年末账面价值184788224.263293881.19188082105.45
2.年初账面价值199726810.714560238.61204287049.32
注1：土地使用权本年减少金额系富临长运公司之分公司三运司向成都通福易兴商贸有限公司转让温江迎晖路土地使用权。
注2：年末用于抵押担保的资产详见本财务报表附注“六、59.所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。
17.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的
富临北川运业公司111999.18111999.18
富临出租公司1698471.051698471.05
旅汽投资公司33600000.0033600000.00
眉山四通公司9278849.389278849.38
国运公交公司1951977.861951977.86
中山出租公司5573574.095573574.09
怀远长运公司356612.89356612.89
兆益科技公司64613472.7564613472.75
富临长运公司211002965.11211002965.11
合计328187922.31328187922.31
（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他富临北川运业公
111999.18111999.18
司
旅汽投资公司33600000.0033600000.00
眉山四通公司9278849.389278849.38
国运公交公司1951977.861951977.86
中山出租公司5573574.095573574.09
怀远长运公司356612.89356612.89
兆益科技公司64613472.7564613472.75
67四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他
富临长运公司106435700.003505600.00109941300.00
合计221922186.153505600.00225427786.15
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）资产组或资产组组合的确定方法：考虑资产组能否独立产生现金流入，同时考虑
管理层的监控和决策方式。富临出租公司经营单一业务，将富临出租公司运营相关的长期资产整体认定为与商誉相关的资产组。富临长运经营多种业务，按照富临长运的主要业务种类，将商誉相关的资产组划分为车站资产组组合、车队资产组组合。富临长运商誉账面价值以收购日各资产组组合的公允价值为基础，划分至相应资产组合。资产组及资产组组合的划分原则与以前年度一致。
2）年末各资产组及资产组组合的账面价值，由其相关的长期资产构成，不包括流动
资产、流动负债、非流动负债、溢余资产与负债、非经营性资产与负债。年末各资产组或资产组组合账面价值如下：
单位：万元资产组或资产归属于母公司归属于少数包含商誉的资全部商誉资产组名称组组合年末账股东的商誉账股东的商誉产组或资产组账面价值面价值面价值账面价值组合账面价值
富临出租资产组1235.99169.85169.851405.84
富临长运资产组35803.8710106.173.1510109.3245913.19
其中：车队资产组合24226.771299.890.51300.3925527.16
车站资产组合11577.108806.282.658808.9320386.03
（4）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本集团根据《企业会计准则第8号—资产减值》及相关指南、讲解，以及中国证监会《会计监管风险提示第8号——商誉减值》关于商誉减值测试的相关规定及要求，对商誉进行减值测试。
本年度，本公司聘请中水致远资产评估有限公司对富临长运公司、富临出租公司商誉进行减值测试，并出具中水致远评报字[2023]第030006号、中水致远评报字[2023]第
030008号。
1）可收回金额的确定方法
减值测试根据《企业会计准则第8号—资产减值》及相关规定，对商誉相关的资产组的可收回金额的估计，按照公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
68四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）减值测试过程及参数
A、富临长运车站资产组组合以公允价值减去处置费用后的净额确定可收回金额。
相关资产组中，土地按照已签订的补偿合同金额、同类地段基准地价修正法确定资产公允价值。处置费用考虑交易挂牌费用、中介机构费、交易税费。
B、富临长运车队资产组组合、富临出租资产组、以未来现金流量的现值确定可收回金额。
预测期间：2023年至2027年，2028年起为稳定期。
预测期增长率：由于受高铁、地铁及网约车的冲击，本集团所处的公路客运传统行业处于下滑阶段，本公司在预测相关资产组或资产组组合未来现金流量时，预计预测期平均收入、利润较前三年历史平均数均呈下降趋势，稳定期按照2028年数据进行预计。
折现率：采用加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率。在综合考虑无风险报酬率、权益的系统风险系数、市场风险溢价、资产组特定风险调整系数、债务成本率、资产
组组合所得税税率基础上计算确定资产组的税前股权资本回报率，并将其作为资产组或资产组组合的折现率。
各资产组或资产组组合的预测参数如下：
富临出租资产组预测期营业收入平均增长率为-0.21%，预测期平均利润率为29.71%，折现率2023年至2030年为15.21%，2031年及以后为15.68%；
富临长运车队资产组组合预测期营业收入平均增长率为0.43%，预测期平均利润率为
9.72%，折现率2023年至2030年为13.22%，2031年及以后为14.35%；
（5）商誉减值测试的影响本年末商誉对应的被投资单位在收购日不存在对本年度的业绩承诺。
18.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额公司化管理购车支
3971341.78458700.001254644.293175397.49
出
装修费等支出2306641.88882889.941008221.502181310.32
修理厂改造费11200.0011200.00
其他4430987.33962454.971835232.603558209.70
合计10720170.992304044.914109298.398914917.51
69四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
坏账准备28173529.883433664.4626569702.486058460.93
固定资产减值准备6552069.561570807.106547821.661570169.91
无形资产减值准备2494500.7975001.182494500.7975001.18
存货跌价准备341746.7551262.01公允价值与账面价值的差
1238163.00185724.451238163.00185724.45
额
可弥补亏损126671159.4520454912.82160159510.1925581359.80
其他时间性差异6108905.731024370.866672731.721108944.76
合计171580075.1626795742.88203682429.8434579661.03
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税差异债差异负债富临长运公司2013年12
159254171.3323888125.70168168331.8325225249.78月31日评估增值调整固定资产一次性税前扣除
193090614.0027489104.74240688668.0535035601.61
与会计累计折旧额的差额
富临成都股份、站北运业
187244536.0546811134.03143979483.6435994870.91
停产停业经济损失补助按对金牛运业的原持股比例确认应享有的可辨认净
11925104.311788765.6511925104.311788765.65
资产公允价值份额同投资成本间的差额
合计551514425.6999977130.12564761587.8398044487.95
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
减值准备12496631.9912465198.70
可抵扣亏损365063025.37348988355.56
合计377559657.36361453554.26
注：未确认递延所得税资产的明细主要为本公司的可抵扣暂时性差异，以及部分亏损子公司的可抵扣暂时性差异。本公司及部分亏损子公司的可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异预计无足够的应纳税所得予以转回，因此也未确认递延所得税资产。
70四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
2022年56440533.51
2023年65520214.1964299633.68
2024年55112868.6554711108.56
2025年61086154.3063358481.96
2026年57227425.3668679473.32
2027年88883155.498129748.23
2028年6739334.207501922.62
2029年7910763.947910763.94
2030年7179963.167179963.16
2031年10594829.1410776726.58
2032年4808316.94
合计365063025.37348988355.56
20.其他非流动资产
项目年末余额年初余额
收购富临长运公司评估减少的政府补助[注1]102498683.79107903187.93
富临成都股份、站北运业搬迁资产[注2]141319649.16141319649.16
预付车辆购置款4202478.454390779.71
预计将于1年以后抵扣税金3539396.61
其他1025113.81940033.04
合计249045925.21258093046.45
注1：因本公司合并富临长运公司时，富临长运公司计入递延收益的拆迁补助公允价值为零，导致可辨认净资产公允价值增加，本公司为完整反映递延收益状况，故将该可辨认净资产增加计入其他非流动资产，明细详见本财务报表附注“六、35递延收益注5、注
6、注7所述”。
注2：2019年，子公司富临成都股份公司、站北运业公司所属城北客运中心客运站及五块石客运站搬迁。本次搬迁事项为无商业实质的非货币性资产交换，本集团将置出资产账面价值转入其他非流动资产，待未来新车站交付公司时，将其他非流动资产价值转入固定资产。相关事项详见本财务报表附注“十五、其他重要事项之1、资产置换”所述。
21.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
71四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）质押借款50000000.0080000000.00
抵押借款291000000.00217000000.00
保证借款11000000.00
信用借款16100000.009100000.00
应付利息549740.19449915.23
合计368649740.19306549915.23
（2）年末无已逾期未偿还的短期借款。
22.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票8374602.5018872769.70
合计8374602.5018872769.70
注：应付票据年末余额较年初余额减少10498167.20元，减少55.63%，主要系本集团购买营运车辆开具的银行承兑汇票减少所致。
23.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付账款63648414.6050962330.69
合计63648414.6050962330.69
（2）年末无账龄超过1年的重要应付账款。
24.预收款项
（1）预收款项列示项目年末余额年初余额
预收款项4929059.824104824.93
合计4929059.824104824.93
（2）年末无账龄超过1年的重要预收款项。
25.合同负债
项目年末余额年初余额
合同负债3859376.903642207.65
合计3859376.903642207.65
72四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬44861849.80215426943.15214993226.0145295566.94
离职后福利-设定提存计划47340.6424243242.7121911707.102378876.25
辞退福利7416.182872450.172444158.35435708.00
合计44916606.62242542636.03239349091.4648110151.19
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴31401550.95187436698.97187316506.3031521743.62
职工福利费4235523.544235523.54
社会保险费2509.6113177092.7813061585.28118017.11
其中：医疗保险费12316070.8712313705.572365.30
工伤保险费2509.61651290.70538148.50115651.81
生育保险费209731.21209731.21
住房公积金2202.006664188.156347829.41318560.74
工会经费和职工教育经费13455587.243913439.714031781.4813337245.47
合计44861849.80215426943.15214993226.0145295566.94
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险45629.4423444670.2721206496.612283803.10
失业保险费1711.20798572.44705210.4995073.15
合计47340.6424243242.7121911707.102378876.25
27.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税1591071.672351252.04
企业所得税1648732.241198651.51
城建税123052.10197836.27
土地增值税577318.16
个人所得税500109.63166471.84
房产税104210.34161672.59
印花税30844.4099095.14
教育费附加55378.9887310.87
地方教育费附加38824.4864046.22
73四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
城镇土地使用税1233.1342.19
文化事业建设税7474.03
合计4678249.164326378.67
注：应交土地增值税系富临长运公司之分公司三运司向成都通福易兴商贸有限公司转让温江迎晖路土地使用权产生。
28.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
应付股利655532.26639023.19
其他应付款290957255.43303584936.04
合计291612787.69304223959.23
28.1应付股利
项目年末余额年初余额
个人655532.26639023.19
合计655532.26639023.19
28.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
车辆经营风险等保证金[注1]165966151.30178256369.16
待结算票款12204549.2720871721.27
子公司向少数股东借款[注2]21375900.0021375900.00
子公司向合营企业借款[注3]8650000.00
待处理的红牌楼商业广场开发收益[注4]20460657.4020460657.40
安全互助金4994853.285264517.77
其他57305144.1857355770.44
合计290957255.43303584936.04
注1：车辆经营风险保证金为本集团与经营者在新签订车辆经营协议时直接收取车辆经营风险保证金。
注2：2015年2月10日，子公司商贸城运业公司临时股东会决议通过商贸城运业公司各股东按股份比例以借款的方式向商贸城运业公司分期划拨永久性车站建设用地摘牌竞买
74四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）保证金、摘牌成功后需缴纳的土地指标价款、出让宗地交易服务费及成交地价款等，商贸城运业公司收到股东成都市汽车运输（集团）公司上述事项相关借款21375900.00元。
注3：2022年，合营企业锦湖长运公司与股东富临长运公司及汝州市裕隆企业管理咨询中心签订借款协议，约定富临长运公司及汝州市裕隆企业管理咨询中心按持股比例分别向锦湖长运公司借款865万元、830万元，均为无息借款，合营借款期限均为三年，到期一次还本。
注4：该款项为子公司富临长运公司对1998年改制后的红牌楼土地进行开发所取得的收益，但因成都市国土局于2001年2月15日下发的《成国土发让[2001]21号》文中提到红牌楼商业广场的联合开发所得收益请市国资局处置。故富临长运公司将该土地开发收益暂放于其他应付款中。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
成都市汽车运输（集团）公司21375900.00注2红牌楼商业广场资本公积调整及零散
20460657.40注4
费用
合计41836557.40
29.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款51000000.0059000000.00
一年内到期的长期应付款96132833.4528426768.69
一年内到期的租赁负债520738.88920339.10
应付利息523781.69231335.53
合计148177354.0288578443.32
注：一年内到期的非流动负债年末余额较年初余额增加59598910.70元，增加67.28%，主要系本集团本年应付一年内到期的售后回租车辆款项增加所致，详见本财务报表附注“六、33.长期应付款”所述。
30.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税1445305.42550417.67
合计1445305.42550417.67
31.长期借款
75四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别年末余额年初余额
信用借款910000.00910000.00
质押借款48000000.0099000000.00
合计48910000.0099910000.00
注：长期借款年末余额较年初余额减少51000000.00元，减少51.05%元，主要系将一年内到期的长期借款重分类至“一年内到期的非流动负债”所致。
32.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁负债150843.19543985.64
合计150843.19543985.64
注：租赁负债年末余额较年初余额减少393142.45元，减少72.27%元，主要系本年部分使用权资产租赁期限到期所致。
33.长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款86822517.9339089899.12专项应付款
合计86822517.9339089899.12
33.1长期应付款按款项性质分类
款项性质年末余额年初余额
信托投资南大街办（注1）10000000.0010000000.00
融资租赁汽车款（注2）72068122.0525000000.00
分期购买车辆款（注3）3849393.723120284.05
融资租赁汽车保证金及相关费用905002.16969615.07
合计86822517.9339089899.12
注1：该笔负债系本集团之子公司富临长运公司1998年改制前形成，从改制至今无任何债权人主张，出于谨慎性原则，富临长运公司一直未核销该笔负债。
注2：融资租赁汽车款主要系：（1）子公司富临长运公司于2022年2月12日、2022年3月23日、2022年4月27日分三期与远东国际融资租赁有限公司签订《售后回租合同》，以公司运营车辆作为抵押物合计取得3000.00万元借款。合同约定售后回租期限为
24个月；截至2022年12月31日止，富临长运公司已支付融资租赁款965.43万元，一年
内到期的应付融资租赁款为1504.10万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。
（2）子公司富临长运公司于2022年7月25日与上海爱建融资租赁股份有限公司签订《回
76四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁合同》，以公司运营车辆作为抵押物取得4000.00万元借款。合同约定售后回租期限为24个月；截至2022年12月31日止，富临长运公司已支付融资租赁款1240.00万元，一年内到期的应付售后回租款为2080.00万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列
示。（3）子公司富临长运公司于2021年12月15日与浙江浙银金融租赁股份有限公司签
订《融资租赁合同（售后回租）》，以公司运营车辆作为抵押物取得5000.00万元借款。
合同约定售后回租期限为24个月，车辆购买价款总额即租赁本金为5000.00万元，其中风险保证金为300.00万元，富临长运公司实际取得货币资金4700.00万元；截至2022年12月31日止，富临长运公司已支付融资租赁款2500.00万元，剩余2500.00万元应付融资租赁款均为一年内到期的应付售后回租款，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。
（4）本集团之子公司环能公司于2022年7月与海通恒信融资租赁股份有限公司签订售后
回租合同，以公司运营车辆作为抵押物合计取得3852.00万元借款。合同约定售后回租期限为48个月，车辆购买价款总额即租赁本金为3852万元，其中风险保证金为323.00万元，环能公司实际取得货币资金3529.00万元；截止2022年12月31日，环能公司已支付售后回租款399.741962万元，一年内到期的应付售后回租款为941.112902万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。（5）本集团之子公司环能公司于2022年8月与远东国际融资租赁有限公司签订《售后回租合同》，以公司运营车辆作为抵押物合计取得
2357.84万元借款。合同约定售后回租期限为36个月；截止2022年12月31日，环能公司已支付售后回租款197.02284万元，一年内到期的应付售后回租款为1324.995万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。（6）本集团之子公司环能公司于2022年12月与长江联合金融租赁有限公司签订《售后回租合同》，以公司运营车辆作为抵押物合计取得
3873.00万元借款。合同约定售后回租期限为48个月；截止2022年12月31日，一年内到
期的应付融资租赁款为900.621091万元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。
注3：分期购买车辆款系：（1）东宸客运公司于2021年7月16日与成都蓉源能源发
展有限责任公司签订《出租车销售合作协议》，约定出租车每台含税单价为128800.00元，每台车首付款52000.00元，剩余每台车购车款76800.00元在36个月内分期等额支付，
2021年东宸客运公司收到100台出租车，分期购买车辆款项共计7680000.00元，截止
2022年末尚未支付的分期购买车辆款项金额为4270321.25元，其中一年内到期的尚未支
付的分期购买车辆款项金额为2474218.38元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。
（2）富坤达公司于2022年3月与绵阳鑫吉汽车贸易有限公司（以下简称“绵阳鑫吉公司”）签订《营运车辆采购合同》，约定绵阳鑫吉公司向富坤达公司分批交付30台车辆。
2022年富坤达公司收到15台车，分期购买车辆款项共计3537450.00元，截止2022年末
尚未支付的分期购买车辆款项金额为3177806.04元，其中一年内到期的尚未支付的分期购车辆款项金额为1124515.19元，在“一年内到期的非流动负债”项目中列示。
34.预计负债
项目年末余额年初余额
其他1308384.661622402.80
77四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
合计1308384.661622402.80
注：本集团的预计负债主要是子公司富临遂宁运业公司所属川 J28129 号客车于 2020年5月16日12时45分发生较大交通事故，本集团预计发生的损失尚未支付部分。
78四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助153204915.5110735710.8212670410.81151270215.52收到政府补助
合计153204915.5110735710.8212670410.81151270215.52
（2）政府补助项目与资产相本年新增本年计入营
本年计入其本年冲减成关/政府补助项目年初金额业外收入金其他变动年末金额备注他收益金额本费用金额与收益相补助金额额关车站升级改造政府补助与资产有
33769084.76235885.001804727.045872.8232194369.90注1
资金关与资产有
购买电动汽车补助789599.91502563.69221569.4565466.77注2关与资产有
充电设施市级补贴资金106112.4511366.5294745.93注3关富临北川运业灾后重建与资产有
3499079.2288397.763410681.46注4
补助关与资产有
青羊正街拆迁补助30780998.101620052.5029160945.60注5关与资产有
青龙乡将军村拆迁补助18362710.21918135.4817444574.73注6关天回镇拆迁补助与资产有
崇州市拆迁补助58759480.542866316.1655893164.38注7关金堂赵镇拆迁补助
79四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相本年新增本年计入营
本年计入其本年冲减成关/政府补助项目年初金额业外收入金其他变动年末金额备注他收益金额本费用金额与收益相补助金额额关蓥华汽车客运站灾后重与资产有
204166.799999.96194166.83注8
建补助资金关富临成都股份职工安置与收益有
1103539.371103539.37
分流补偿关注9与收益有
站北运业停产停业补偿2670958.612670958.61关与收益有
稳岗补贴118899.03113720.235178.80注10关与收益有
金通工程补助948370.26551000.00254300.161245070.10注11关江油客运站旅游集散中与资产相
1810800.00512026.79516183.721806643.07注12
心补助关与资产相
燃油车购车补贴152057.0942434.64109622.45关与资产相
厕所革命247958.2082257.22165700.98关与资产相
集散中心3650000.00336923.103313076.90注13关与资产相
新能源出租车补贴5667900.00604631.755063268.25注14关
合计153204915.5110735710.827038464.405631946.41151270215.52
注1：按照四川省委经济工作会议和四川省委十届三次全会“构建畅通高效的现代综合交通运输体系、加快形成西部综合交通枢纽”总体战略部署，四川省交通运输厅、省发展和改革委员会和省财政厅联合下发了《四川省2013-2015年汽车客运站提升改造工程实施方案》，对纳入此次汽车客运站改造范围的全省262个车站改造提供资金补助。本公司部分分子公司已完成上述相关的车站升级改造工程，该补助资金系与资本支出相关的项目，本集团按相关资产使用年限对其进行摊销，政府补助款计入递延收益。
80四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注2：根据成都市财政局、成都市科学技术局、成都市发展和改革委员会和成都市公安局交通管理局出具的《关于印发成都市新能源汽车市级补贴实施细则（暂行）的通知》（成经信办[2015]80号文）：在中央财政补贴的基础上，市级财政按中央财政补贴标准的60%给予配套补贴。
市级财政补贴由新能源生产企业按照扣除中央财政补贴和市级补贴的价格与消费者进行结算。该补助资金系与资本支出相关的项目，政府补助金额在相关车辆的使用受益期限内摊销。另外，本年因处置了部分相关资产将其对应的剩余金额全部转入当期损益。
注3：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会关于拨付2016年成都市汽车充电设施市级补贴资金的通知（成财企[2016]139号文），子公司环能公司2016年收到成都市青羊区科学技术和经济与信息化局拨付的充电设施市级补贴资金104.92万元。根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会关于下达2016年成都市新能源汽车充电设施省级补贴资金的通知（成财企[2017]167号文），环能公司2017年收到成都市青羊区科学技术和经济与信息化局拨付充电设施市级补贴资金34.98万元。上述两笔补助资金系与资本支出相关的项目，环能公司按相关资产使用年限对其进行摊销。
注4：根据绵阳市交通局关于拨付灾后恢复重建汽车站建设资金（绵交发[2009]219号文），子公司富临北川运业公司2016年收到北川县财政国库收付中心拨付的北川客运站灾后重建补助资金400万元，该补助资金系与资本支出相关的项目，富临北川运业公司从2016年5月起在车站资产使用受益期限内摊销。
注5：根据成国土[2005]452号文件，长运公司收到青羊正街拆迁补助款共计58438414.53元，共发生拆迁支出9836839.27元，拆迁净收入转入递延收益48601575.26元。该补助资金与资本支出相关，递延收益从2011年1月起按30年摊销。如附注六、20所述，因本公司合并富临长
运公司时，富临长运公司计入递延收益的拆迁补助公允价值为零，导致可辨认净资产公允价值增加，本公司为完整反映递延收益状况，故将该可辨认净资产增加计入其他非流动资产。其他变动系上述政府补助摊销金额，在合并报表中其摊销金额逐年冲抵其他非流动资产。
注6：根据成房拆告字[2008]第20号文件，富临长运公司收到青龙乡将军村拆迁补助款共计31285701.00元，共发生拆迁支出3741635.81元，拆迁净收入转入递延收益27544065.19元。该补助资金与资本支出相关，递延收益从2012年1月起按30年摊销。如附注六、20所述，因本
公司合并富临长运公司时，富临长运公司计入递延收益的拆迁补助公允价值为零，导致可辨认净资产公允价值增加，本公司为完整反映递延收益状况，故将该可辨认净资产增加计入其他非流动资产。其他变动系上述政府补助摊销金额，在合并报表中其摊销金额逐年冲抵其他非流动资产。
81四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注7：根据成都市政府78号令、成都人民政府办公厅[2003]15号文件规定、成国土资函[2008]127号文件和川府函[2008]88号文件，富临长运公司收到天回镇拆迁补助款共计28982847.6元。根据成府阅[2007]346号、崇征告字[2011]第01号文件，富临长运公司收到崇州市拆迁补助款共计42000000.00元。根据成府阅[2007]346号、成都市金堂县征决字[2011]第2号文件，富临长运公司收到金堂赵镇拆迁补助款共计23500000.00元。上述拆迁共发生拆迁支出8493363.19元，拆迁净收入转入递延收益85989484.41元。该补助资金与资本支出相关，递延收益从2012年7月起按30年摊销。如附注六、20所述，因本公司合并富临长运公司时，富临长运公司计入递延收益的拆迁补助公允价值为零，导致可辨认净资产公
允价值增加，本公司为完整反映递延收益状况，故将该可辨认净资产增加计入其他非流动资产。其他变动系上述政府补助摊销金额，在合并报表中其摊销金额逐年冲抵其他非流动资产。
注8：根据什市发改[2011]91号文件，富临长运公司于2011年6月收到300000.00元补助款。该补助资金与资本支出相关，递延收益从2012年5月按30年摊销。
注9：2019年2月20日及2019年2月21日，富临成都股份、站北运业分别与成都市有关政府部门指定的拆迁单位成都市鑫地建设投资有限责任公司、成都市成华区危房改造开发办公室签署了《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同》（以下简称房屋搬迁合同）及《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同补充合同》（以下简称补充合同）。富临成都股份于2019年3月18日、2019年4月8日收到新车站建设期间的停产停业经济损失补助、两旧站职工分流安置补偿两项补贴款合计8431.58万元；站北运业于2019年3月20日-2019年3月22日收到新车站建设期间
的停产停业经济损失补助、两旧站职工分流安置补偿两项补贴款合计6869.27万元。公司将新车站建设期间的停产停业经济损失补助计入递延收益，富临成都股份自2018年4月20日起摊销3年、站北运业自2019年2月21日起摊销3年。公司将职工分流安置补偿计入递延收益，于职工安置补偿发生时计入当期其他收益。
注10：根据成就发[2020]26号文件，稳岗补贴用于职工生活补助、缴纳社会保险费用、转岗培训、技能提升培训等稳定就业岗位的相关支出。
本集团将稳岗补贴计入递延收益，按照实际使用的金额结转至其他收益，属于与收益相关的政府补助。
注11：根据四川省交通运输厅发布的《关于巩固脱贫攻坚成果开展乡村客运“金通工程”试点的通知》（川交函[2020]132号文件），金通工程主要试点工作包括客运 LOGO 标识、招呼站（牌）、车辆标识、从业人员标识“四统一”。本集团将金通工程补助计入递延收益，按照实际使用的金额结转至其他收益，属于与收益相关的政府补助。
82四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注12：根据江油市创建天府旅游名县领导小组办公室关于建设江油市旅游集散中心专题会议纪要，富临江油客运站公司作为建设旅游集散中心业主单位，2021年、2022年分别收到政府奖励补贴201.20万元、51.20万元，该补助资金系与资本支出相关的项目，富临江油客运站公司从
2021年7月起在相关资产使用受益期限内摊销。
注13：根据四川省财政厅、四川省交通运输厅《关于下达2022年第一批交通专项资金的通知》（川财建【2022】90号），富临蓬溪运业公司于2022年6月16日、6月30日收到客运站专项补贴款365万元，该补助资金系与资本支出相关的项目，富临蓬溪运业公司自收到当月起在资产剩余折旧期限内摊销。
注14：根据成都市交通运输局、成都市生态环境局和成都市财政局关于印发《成都市鼓励巡游出租车纯电动化试点财政奖励实施细则》的通知（成交发〔2020〕35号）：为贯彻落实《国务院关于印发打赢蓝天保卫战三年行动计划的通知》（国发〔2018〕22号）、《财政部等四部委关于完善新能源汽车推广应用财政补贴政策的通知》（财建〔2020〕86号）等文件精神，加快改善环境空气质量，大力构建绿色交通运输体系，结合实际，制定本方案。中山出租公司于2022年1月取得新能源车辆补贴42.84万元，2022年6月取得新能源车辆补贴46.83万元，2022年8月取得新能源车辆补贴57.12万元三笔共计146.79万元；子公司东宸客运公司于2022年7月取得新能源车辆补贴147.00万元，2022年8月取得新能源车辆补贴210.00万元，2022年12月取得新能源车辆补贴63.00万元三笔共计420.00万元，自收到补贴当月起在车辆剩余折旧期限内摊销。
83四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.其他非流动负债
项目年末余额年初余额
预计将于一年以上待转销项税5836.90
合计5836.90
37.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额313489036.00313489036.00
注：截止本年末，股权质押情况如下：
质押人质押股份（股）质权人质押登记日质押期限中国光大银行股份有
永锋集团有限公司46866600.002022-9-291年限公司济南分行
合计46866600.00
38.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价（注）172608035.9192048.58172700084.49
其他资本公积14212084.8311503.9614223588.79
合计186820120.74103552.54186923673.28
注：2022年11月14日，富临长运公司与易传富（个人）签订股权转让协议，将持有锦城物流公司的40%股权转让给易传富，转让价格为人民币160.00万元，股权转让后，本集团仍持有锦城物流公司60%股权。少数股东入股锦城物流公司后，按照持股比例承担投资前累计亏损的金额确认为股本溢价，溢价金额92048.58元。
39.其他综合收益
本年发生额
减：前期
项目年初余额计入其他减：所税后归本年所得税前税后归属于年末余额综合收益得税费属于少发生额母公司当期转入用数股东损益
一、以后不能重分类进
720859.34-6608750.85-6608750.85-5887891.51
损益的其他综合收益
其中：权益
法下在被投720859.34-6608750.85-6608750.85-5887891.51资单位以后
84四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额
减：前期
项目年初余额计入其他减：所税后归本年所得税前税后归属于年末余额综合收益得税费属于少发生额母公司当期转入用数股东损益将不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损
21943843.12-5836310.62-5836310.6216107532.50
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进21945086.22-5836310.62-5836310.6216108775.60损益的其他综合收益中享有的份额金融资产重分类计入其
-1243.10-1243.10他综合收益的金额其他综合收
22664702.46-12445061.47-12445061.4710219640.99
益合计
注：其他综合收益年末余额较年初余额减少12445061.47元，减少54.91%，主要系本公司联营企业四川三台农村商业银行股份有限公司和绵阳市商业银行股份有限公司其他债权投资公允价值变动减少所致。
40.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费21505976.4813851071.7217136144.5818220903.62
合计21505976.4813851071.7217136144.5818220903.62
注：本年增加为计提安全生产费，本年减少为使用安全生产费。
41.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积130481073.6913756385.47144237459.16
合计130481073.6913756385.47144237459.16
注：本年增加为计提法定盈余公积。
85四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额626988555.68573344385.08
加：年初未分配利润调整数-3548600.26
本年年初余额626988555.68569795784.82
加：本年归属于母公司所有者的净利润59152395.7369163473.61
减：提取法定盈余公积13756385.4711970702.75提取任意盈余公积
应付普通股股利37618684.32转作股本的普通股股利
本年年末余额634765881.62626988555.68
43.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务699132847.26601239984.70664442813.73549191749.53
其他业务30467504.1413355979.4432263287.1010943108.46
合计729600351.40614595964.14696706100.83560134857.99
注：其他业务收入主要为租赁收入。
（2）合同产生的收入的情况合同分类本年发生额
按商品类型分类729600351.40
其中：客运收入512033816.90
站务收入26683129.55
保险代理收入20823064.97
运输服务费收入51568208.01
动产租赁收入37212815.45
检测修理收入25689439.58
旅游收入4027682.59
软件收入9689931.73
其他41872262.62
按行业分类729600351.40
其中：运输行业590285154.46
动产租赁行业37212815.45
86四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类本年发生额
保险行业20823064.97
检测修理行业25689439.58
旅游行业4027682.59
软件行业9689931.73
其他41872262.62
按经营地区分类729600351.40
其中：成都片区479947831.21
眉山片区49585226.53
绵阳片区71231809.87
遂宁片区128835483.79
44.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城建税439609.181433676.60
教育费附加190995.89640197.24
地方教育费附加127188.19426946.81
房产税3106851.113605089.94
城镇土地使用税1167653.011129063.95
其他税项1913997.402271812.54
合计6946294.789506787.08
45.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬997806.89700468.54
维修费48298.8826184.52
差旅费233459.09301463.55
其他费用1315601.961871365.51
合计2595166.822899482.12
46.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬102170982.2693650515.45
业务招待费5402332.224313812.66
折旧摊销10498564.3812770548.02
车辆使用费786158.58678611.51
其他费用18550723.1526355101.37
合计137408760.59137768589.01
87四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
47.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬1486360.041530088.46
自行研发无形资产摊销313023.06392999.28
其他319802.08514841.82
合计2119185.182437929.56
48.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用32322329.9626765480.82
减：利息收入668399.34919889.74
加：其他支出2142931.111375536.56
合计33796861.7327221127.64
49.其他收益
（1）其他收益分类项目本年发生额上年发生额
递延收益摊销7038464.4036547150.81
搬迁补偿（注）40594093.8017077865.04
税收减免986547.862924376.76
以工代训补贴934546.752923200.00
运营车辆补助2461285.26
农客补贴款8975530.241515639.16
公交车综合补贴10881818.191505454.55
燃油补贴612278.781373134.60
智能防控系统资金补助款417429.00
农村客运监控设备升级补助353450.00
运营补贴等641884.50314456.80
春风行动车辆补助款20000.00142150.00
文明卫生城市创建补贴14207.54134122.73
高新技术企业各种项目补助67500.00
个税手续费返还36842.5444316.28
毕业生就业补贴71608.4296210.50交通运输领域助企解难专项资
472500.00
金
江油厚坝客运站补贴300000.00
其他零星政府补助830312.21863194.12
88四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计72410635.2368760935.61
注：1、2019年，富临成都股份公司收到自2018年4月起至2020年4月共3年的停业经济损失补助7348.24万元，该笔补助从2018年4月开始按3年摊销计入其他收益，在
2021年4月已摊销完毕，详见本财务报表附注“十五、其他重要事项、1.资产置换”。富临成都股份公司所属城北客运中心在2021年未移交，建设期超过3年，根据《房屋搬迁合同》及《补充合同》的约定，2021年成都市金牛国投建设有限公司从2021年5月开始继续按照2041179.07元/月支付停产停业经济损失补助。2022年富临成都股份公司共收到上述补助24494148.84元。
注2：2019年2月21日，站北运业公司与成都市有关政府部门指定的拆迁单位成都市鑫地建设投资有限责任公司、成都市成华区危房改造开发办公室签署了《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同》及《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同补充合同》。站北运业公司于2019年3月20日-2019年3月22日收到新车站建设期间的停产停业经济损
失补助56090130.84元（已于2022年2月摊销完毕）。站北运业公司所属五块石车站在
2022年未移交，建设期超过3年，根据前述协议，新站建成移交期限超过3年的，政府部
门按月向站北运业公司支付停产停业经济损失补助，标准为1558059.19元/月，不足月的按天计算。2022年成都市成华区危房改造开发办公室应向站北运业公司支付10个月的停产停业经济损失补助，金额为16099944.96元，已实际支付14022532.71元。
（2）递延收益摊销明细详见本财务报表附注“六、35.递延收益”所述。
50.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益[注]102906851.0390485723.38
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入241533.22143500.17
合计103148384.2590629223.55
注：权益法核算的长期股权投资收益明细详见本财务报表附注“六、10长期股权投资”所述。
51.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失28786.78
应收账款坏账损失-3050270.69-15119737.67
其他应收款坏账损失-1377547.73-1466061.84
长期应收款坏账损失-29581.00-53690.48
合计-4457399.42-16610703.21
89四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：信用减值损失本年发生额较上年发生额减少12153303.79元，减少73.17%，主要系2021年对四川有色金源粉冶材料有限公司应收账款单项计提坏账准备金额较大，导致
2021年应收账款坏账损失金额较大所致。
52.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-33404.73-65938.65
商誉减值损失-3505600.00-5806600.00
长期股权投资减值损失-20496364.53-20955498.52
固定资产减值损失-61332.12
合计-24096701.38-26828037.17
53.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益-5227224.62-1843308.84-5227224.62
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益-5227224.62-1843308.84-5227224.62
其中:固定资产处置收益-328948.05-1843308.84-328948.05
无形资产处置收益-4898276.57-4898276.57
合计-5227224.62-1843308.84-5227224.62
注：资产处置收益本年发生额较上年发生额减少3383915.78元，减少183.58%，主要系富临长运三运司处置资产所致。
54.营业外收入
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得97662.4934159.6697662.49
其中：固定资产毁损报废利得97662.4934159.6697662.49其他（注）7498215.686307841.607498215.68
合计7595878.176342001.267595878.17
注：其他主要系违约金收入及无法支付的应付款项。
55.营业外支出
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失1165858.271472348.121165858.27
90四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
其中：固定资产毁损报废损失1165858.271472348.121165858.27
赔偿支出524200.00529767.14524200.00
其他277340.09549604.10
549604.10
合计2239662.372279455.352239662.37
56.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用7363879.72-5753875.97
递延所得税费用9716560.327026931.54
合计17080440.041273055.57
注：所得税费用本年发生额较上年发生额增加15807384.47元，增加1241.69%，主要系2021年收到政府退税导致2021年所得税费用较低所致。
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额79272028.02
按法定/适用税率计算的所得税费用11890804.20
子公司适用不同税率的影响4683602.24
调整以前期间所得税的影响980669.02
非应税收入的影响-17031662.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2942479.94本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
11588412.73
响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化3334120.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-465339.47
本期确认以前年度产生的暂时性差异的递延所得税影响-343739.88
税法规定的额外可扣除费用-498906.71
所得税费用17080440.04
57.其他综合收益
详见本财务报表附注“六、39其他综合收益”相关内容。
58.现金流量表项目
91四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
银行存款利息收入476035.40535135.59
收到的政府补助75242908.7936395578.05
收到的租金收入16571207.2215141592.79
收到的各项违约金1444350.262039567.99
收到的经营往来款及其他2669939.075480788.07
合计96404440.7459592662.49
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
业务招待费5653472.254526703.25
维修费1196857.572416391.29
车辆使用费789411.98703820.79
差旅费1101214.321431846.08
办公费1163955.021348025.12
水电气费1390121.831461660.79
通讯费799283.85969276.17
广告宣传费1093059.021548937.95
中介机构费5627647.386701320.45
研发费用302502.00504343.35
支付的经营往来款及其他10433138.7212515491.17
支付的保证金12866269.4711423640.91与经营活动相关的受限货币资
17185.56
金净变动
合计42434118.9745551457.32
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
融资租赁车辆及设备租金899492.373110884.55
合作经营货运业务投资款354701.651049971.13
合计1254194.024160855.68
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
合作经营货运业务投资款3573722.25
合计3573722.25
92四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到永锋集团借款310000000.0030000000.00
收融资租赁借款132304900.0047000000.00收到站北运业少数股东归还借
560000.00
款
票据保证金户结算利息192363.94384754.15
收到锦湖长运拆借款8650000.00收到四川省仁寿县联营车站拆
500000.00
借款
受限货币资金减少437822.41
合计451647263.9478382576.56
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
58816999.83
支付融资租赁公司本金及利息500000.00
内部资金利息收入所支付的相关税费38390.78
支付站北运业公司少数股东借款4160000.00
支付合营企业借款1500000.00
现金红利、汇票结算等手续费26317.82
筹资相关费用2010000.002273563.74
归还永锋集团借款及利息313089000.0130000000.00
支付房屋租金1740132.511348147.96
锦城物流公司减资，退小股东出资款1200000.00与筹资活动相关的受限货币资金净变动10000941.11
合计392581782.0634121711.70
注：偿还租赁负债本金和利息所支付的现金应当计入筹资活动现金流出，支付的简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当计入经营活动现金流出。
（2）合并现金流量表补充资料项目本年发生额上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润62191587.9873634927.71
加：信用减值损失4457399.4216610703.21
资产减值准备24096701.3826828037.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧117854461.40108180803.56
使用权资产折旧2251125.132457925.65
93四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
无形资产摊销8259202.768179759.77
长期待摊费用摊销4109298.392881317.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5227224.621843308.84益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）1068195.781438188.46
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）33129966.0226389590.85
投资损失（收益以“-”填列）-103148384.25-90629223.55
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）7783918.15-13533340.88
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）1932642.1720560272.42
存货的减少（增加以“-”填列）393764.98-598402.71
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-51441841.49-1631927.68
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-6421338.13-85035499.71其他
经营活动产生的现金流量净额111743924.3197576440.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额58375648.5185115064.39
减：现金的期初余额85115064.39122547390.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-26739415.88-37432325.62
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
一、现金58375648.5185115064.39
其中：库存现金84725.38129879.14
可随时用于支付的银行存款58229737.9884785528.88
可随时用于支付的其他货币资金61185.15199656.37
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额58375648.5185115064.39
59.所有权或使用权受到限制的资产
94四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值受限原因
行业存出保证金、履约保证金、资产池保证金及其他受限
货币资金21330346.30银行存款
本集团以绵阳商行、三台农商行、富临遂宁运业公司等的
长期股权投资620061983.12部分股权质押获得银行贷款
固定资产385565460.92本集团以子公司房产抵押获得银行贷款
无形资产106626978.53本集团以子公司土地抵押获得银行贷款
投资性房地产26935153.02本集团以子公司房产抵押获得银行贷款
60.政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损种类金额列报项目备注益的金额该项为本期直接收到的与收益相
与收益相关65372170.83其他收益65372170.83关的政府补助该项为递延收益摊销转入的与收
与收益相关3038979.00其他收益3038979.00益相关的政府补助该项为递延收益摊销转入的与资
与资产相关3999485.40其他收益3999485.40产相关的政府补助该项为本期新增的与收益相关的
与收益相关669899.03递延收益政府补助该项为本期新增的与资产相关的
与资产相关10065811.79递延收益政府补助
（2）本年无政府补助退回情况。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
本集团本年度未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
本集团本年度未发生同一控制下企业合并。
3.反向收购
本集团本年度未发生反向收购。
4.处置子公司
本集团本年度未发生处置子公司。
5.其他原因的合并范围变动
95四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）彤熙商贸公司于2022年3月1日、2022年7月15日分别投资设立富坤达公司及彤熙建材公司。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接非同一控制下富临成都股份公司四川省内成都市运输企业982企业合并非同一控制下富临射洪运业公司四川省内射洪县运输企业100企业合并非同一控制下眉山运业公司四川省内眉山市运输企业100企业合并非同一控制下富临蓬溪运业公司四川省内蓬溪县运输企业100企业合并非同一控制下富临北川运业公司四川省内北川县运输企业100企业合并非同一控制下洪达出租公司射洪射洪县运输企业100企业合并非同一控制下旅汽投资公司成都市成都市运输企业100企业合并非同一控制下
眉山四通公司眉山市眉山市运输企业79.42企业合并非同一控制下国运公交公司崇州市崇州市运输企业100企业合并非同一控制下中山出租公司都江堰市都江堰市运输企业100企业合并非同一控制下兆益科技公司成都市成都市服务企业100企业合并非同一控制下东信电子公司南充市南充市服务企业100企业合并同一控制下企
富临长运公司成都市成都市运输企业99.97业合并质检技术同一控制下企温江检测公司成都市成都市100服务业合并质检技术同一控制下企大邑检测公司成都市成都市100服务业合并同一控制下企青白江长运公司成都市成都市运输业100业合并保险与经纪代同一控制下企蓉泰保险公司成都市成都市100理服务业合并货运及客运站同一控制下企站北运业公司成都市成都市60经营业合并
普通货运、客同一控制下企怀远长运公司成都市成都市80运站经营业合并
96四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制下企红牌楼商业广场公司成都市成都市物业管理100业合并同一控制下企金堂长运公司成都市成都市货运及客运100业合并同一控制下企彭州锦城公司成都市成都市货运及客运100业合并同一控制下企富临遂宁运业公司四川省内遂宁市运输企业100业合并同一控制下企天府行旅行社公司成都市成都市旅行社服务100业合并同一控制下企富临租赁公司成都市成都市汽车租赁100业合并提供驾驶员劳同一控制下企蜀顺达公司成都市成都市100务服务业合并同一控制下企西昌租赁公司西昌市西昌市汽车租赁100业合并同一控制下企
崇州兴达公司崇州市崇州市运输企业67.9业合并富临江油运业公司四川省内江油市运输企业100投资设立绵阳出租公司绵阳市绵阳市运输企业100投资设立商贸城运业公司成都市成都市运输企业60投资设立富临江油客运站公司江油市江油市运输企业70投资设立环能公司成都市成都市运输企业100投资设立富临科技公司成都市成都市服务行业100投资设立天府行文化传播公司成都市成都市广告行业100投资设立绵阳租赁公司绵阳市绵阳市汽车租赁70投资设立彤熙商贸公司成都市成都市贸易行业100投资设立洪雅富捷运业公司眉山市眉山市运输企业51投资设立长运维修公司彭州市彭州市机动车维修100投资设立遂宁港锋检测公司遂宁市遂宁市机动车检测100投资设立
眉山精通检测公司眉山市眉山市机动车检测79.42投资设立道路客运及
货物运输、
东宸客运公司成都市成都市99.97投资设立网络出租汽车服务
锦城物流公司成都市成都市道路货物运输82.83投资设立富坤达公司成都市成都市道路货物运输60投资设立彤熙建材公司成都市成都市建筑材料销售100投资设立
（2）重要的非全资子公司
97四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）少数股东持股本年归属于少数股本年向少数股东年末少数股东子公司名称比例东的损益宣告分派的股利权益余额
富临长运公司0.03%1470.1516509.05258192.15
富临江油客运站公司30%-26890.80266192.7213738634.78
眉山四通公司20.58%19891.51600000.0010503582.10
站北运业公司40.00%4690306.288266800.0020838008.66
98四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）年末余额年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计
富临长运公司62902.1991631.25154533.4450455.9219600.9370056.8632982.5198786.81131769.3219795.0021835.2241630.22富临江油客运
1558.963542.385101.34199.14322.65521.791613.693559.025172.71195.70291.79487.49
站公司
眉山四通公司1468.595169.276637.86420.661114.311534.971871.285332.617203.89649.911156.161806.06
站北运业公司2907.1612534.4015441.55226.843022.673249.513649.0612476.4916125.55218.892820.493039.38
（续）本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
富临长运公司38548.27938.93938.935592.2738006.774037.574037.576954.94富临江油客运
515.43-8.96-8.96104.45526.3398.5998.59224.61
站公司
眉山四通公司760.049.679.67-110.84927.68136.17136.17216.27
站北运业公司6.981172.581172.581198.455.281147.461147.46-217.49
99四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.本年在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况
2022年11月14日，富临长运公司与易传富（个人）签订股权转让协议，将持有的锦
城物流公司的40%股权转让给易传富，转让价格为人民币160.00万元。
2022年12月4日，锦城物流公司股东会决议减少注册资本金至100万元，减资后富临
长运公司和易传富仍分别持有锦城物流公司60%和40%股权，已实缴的投资款超出金额按持股比例退回富临长运公司和易传富。
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响项目锦城物流公司
现金400000.00非现金资产的公允价值
处置对价合计400000.00
减：处置的股权比例计算的子公司净资产份额307951.42
差额92048.58
其中：调整资本公积92048.58调整盈余公积调整未分配利润
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或
合营企业或联营企业主要（%）联营企业投资注册地业务性质名称经营地的会计处理方直接间接法合营企业长途旅客运输及相关
锦湖长运公司成都市成都市51.00权益法服务联营企业四川三台农村商业银绵阳
绵阳市金融业9.6264权益法行股份有限公司三台绵阳市商业银行股份
绵阳市绵阳市金融业6.545权益法有限公司四川川油长运油品销
成都市成都市油品销售的管理服务49.00权益法售有限责任公司
蜀捷运业公司成都市成都市公路旅客运输30.00权益法成都昭觉运业有限责道路货物运输及客运
成都市成都市21.43权益法任公司站经营
100四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例对合营企业或
合营企业或联营企业主要（%）联营企业投资注册地业务性质名称经营地的会计处理方直接间接法
成都金牛运业有限责客运站经营，保险代成都市成都市25.3007权益法任公司理业务
注1：本集团对锦湖长运公司持股比例不同表决权比例的原因详见本财务报表附注
“六、10、长期股权投资注1”。
注2：本公司持有三台农商行及绵阳商行20%以下表决权但具有重大影响的原因详见
本财务报表附注“六、10、长期股权投资注3、注4”。
（2）重要的合营企业的主要财务信息锦湖长运公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产：22800792.002162002.75
其中：现金和现金等价物5557054.302019811.83
非流动资产3594228.9413863335.85
资产合计26395020.9416025338.60
流动负债：1470929.0929377.66
非流动负债58467.89
负债合计1529396.9829377.66少数股东权益
专项储备136701.76145301.76
扣除专项储备后归属于母公司股东权益24728922.2015850659.18
按持股比例计算的净资产份额12611750.328083836.18调整事项
--商誉15492149.6825352863.82
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值28103900.0033436700.00存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入1095975.661009324.23
财务费用-2615.32-2370.15
所得税费用1105367.2429846.07
净利润8878263.02-987916.72终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额8878263.02-987916.72
101四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）锦湖长运公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额本年度收到的来自合营企业的股利
（3）重要联营企业的主要财务信息四川三台农村商业银行股份有限公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
资产合计27675275432.7825285894516.20
其中主要资产情况如下：
现金及存放中央银行款项1791778513.871563204642.98
存放同业款项474549684.80525080970.02
拆出资金249933369.78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
买入返售金融资产1442455633.73
发放贷款及垫款13276203606.1310932607865.93
交易性金融资产165962751.32944797997.21
债权投资7064154186.106933471660.09
其他债权投资3881204551.791833278631.55
其他权益工具投资357585195.56175053141.43
固定资产135285330.31143906144.48
递延所得税资产290076436.35263281969.81
其他资产215958100.85255492000.69
负债合计25485880195.4923273292866.72
其中主要负债情况如下：
向中央银行借款542830637.00618315775.00卖出回购金融资产款
吸收存款24788755799.0022469047228.33
其中主要所有者权益及损益情况如下：
所有者权益2189395237.292012601649.48
按持股比例计算的净资产份额210759943.11193741085.19调整事项商誉内部交易未实现利润其他（注）
对联营企业权益投资的账面价值210759943.11193741085.19存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入732271253.40705288930.24
业务及管理费283343263.52290269427.09
102四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四川三台农村商业银行股份有限公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
信用减值损失111446388.74193196169.43资产减值损失
所得税费用49829071.455373733.93
净利润265341601.95194328095.18终止经营的净利润
其他综合收益-49996248.3142715486.62
综合收益总额215345353.64237043581.80
本年度收到的来自联营企业的股利3711147.204137286.96（续表）绵阳市商业银行股份有限公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
资产合计180400614168.91150404221630.97
其中主要资产情况如下：
现金及存放中央银行款项14783216761.1310628963486.52
存放同业款项637285519.561170329336.89
拆出资金6895417471.874371583694.52
买入返售金融资产201006568.27487765024.15
发放贷款及垫款92268481826.6276650843409.91
交易性金融资产20804154719.7317558495781.97
债权投资27475290305.4819257613045.19
其他债权投资14472115061.0817747423064.12
固定资产979293192.93817727309.13
其他资产384212662.88412723441.20
负债合计168795607157.57139462321504.13
其中主要负债情况如下：
向中央银行借款4074109727.783424842140.31
同业及其他金融机构存放款项10871089794.0011955060045.11
卖出回购金融资产款6766100087.797929252204.76
拆入资金6243377402.844444747102.75
吸收存款129458598679.14103098975027.37
应付债券9829863506.987128122494.53
其他负债536877778.74729912434.01
其中主要所有者权益及损益情况如下：
所有者权益11605007011.3410941900126.84
其中永续债：1999286762.261999286762.26
103四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）绵阳市商业银行股份有限公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
按持股比例计算的净资产份额（注1）628694390.30585294044.71调整事项商誉内部交易未实现利润其他
对联营企业权益投资的账面价值628694390.30585294044.71存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入4663627825.903876142478.18
管理费用1189221196.841032860403.61
信用减值损失2078213806.701868921944.27
资产减值损失19674746.6218020818.61
所得税费用279065334.19140569911.95
净利润（注2）1039942616.56666351195.31终止经营的净利润
其他综合收益-116611499.23102520149.42
综合收益总额923331117.33768871344.73
本年度收到的来自联营企业的股利10760000.0010760000.00
注1：本公司联营企业绵阳商行发行的永续债，本公司不享有该部分权益，在计算按持股比例计算的净资产份额时将永续债予以扣除。
注2：本年绵阳商行支付永续债利息9600万元，本公司在计算应享有绵阳商行的净利润时，将永续债利息予以扣除。
（续表）四川川油长运油品销售有限责任公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产：63343976.2354741401.66
其中：现金和现金等价物261189.0251915.11
非流动资产23746826.0124860299.91
资产合计87090802.2479601701.57
流动负债：5550899.914775379.41非流动负债
负债合计5550899.914775379.41少数股东权益
归属于母公司股东权益81539902.3374826322.16
按持股比例计算的净资产份额39954552.1436664897.86
104四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四川川油长运油品销售有限责任公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额调整事项
--商誉38518539.4438518539.44
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值78473091.5875183437.30存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入322833446.26265196087.03
财务费用-139548.33-233084.98
所得税费用8429724.115500892.17
净利润25013580.1720230501.97终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额25013580.1720230501.97
本年度收到的来自联营企业的股利8967000.009285500.00（续表）蜀捷运业公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产：22251143.9726797647.93
其中：现金和现金等价物14204483.0717625959.90
非流动资产12133978.4115030830.16
资产合计34385122.3841828478.09
流动负债：8350196.288947845.51非流动负债
负债合计8350196.288947845.51少数股东权益
专项储备3441582.422267989.59
扣除专项储备后归属于母公司股东权益22593343.6830612642.99
按持股比例计算的净资产份额6778003.119183792.90调整事项
--商誉10625866.9021261517.28
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值17403870.0030445310.18存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入65658851.0892105634.31
105四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）蜀捷运业公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
财务费用-85947.82-76973.81
所得税费用637635.332626358.04
净利润1980700.699569049.47终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额1980700.699569049.47
本年度收到的来自联营企业的股利3000000.00600000.00（续表）成都昭觉运业有限责任公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产：42650023.4544913643.23
其中：现金和现金等价物42284631.1544608410.82
非流动资产19041401.2821614432.34
资产合计61691424.7366528075.57
流动负债：10475808.7012255428.75
非流动负债1288537.881799809.52
负债合计11764346.5814055238.27少数股东权益
专项储备1289570.191374301.30
扣除专项储备后归属于母公司股东权益48637507.9651098536.00
按持股比例计算的净资产份额10423017.9610950416.26调整事项
--商誉19837269.1119837269.11
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值30260287.0730787685.37存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入9097508.6912756146.82
财务费用-731178.80-719141.22
所得税费用953682.60
净利润-1011517.381715116.42终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1011517.381715116.42
本年度收到的来自联营企业的股利310630.13523220.50
106四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）成都金牛运业有限责任公司项目
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产：28602242.1332124131.75
其中：现金和现金等价物27304325.0630539880.04
非流动资产190352500.04200441017.69
资产合计218954742.17232565149.44
流动负债：14904862.1715918391.39
非流动负债22896871.7924104608.54
负债合计37801733.9640022999.93少数股东权益
专项储备889943.00753255.52
扣除专项储备后归属于母公司股东权益180263065.20191788893.99
按持股比例计算的净资产份额45607817.3448523932.70调整事项
--商誉1594675.291594675.29
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值47202492.6350118607.99存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入16390292.3525125250.50
财务费用-861397.34-956454.36
所得税费用-1133890.46-1130489.72
净利润-6018316.57-442140.07终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-6018316.57-442140.07
本年度收到的来自联营企业的股利1393439.102139609.01
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计10363868.9910036294.52下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润852874.472504826.75
--其他综合收益
--综合收益总额852874.472504826.75
联营企业：
107四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
投资账面价值合计33089130.9635277729.82下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-909265.86-968343.38
--其他综合收益
--综合收益总额-909265.86-968343.38
九、与金融工具相关风险
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1)汇率风险
本集团无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。
2)利率风险
本集团无应付债券，银行借款在中国人民银行贷款基础利率基础上按固定比例浮动，因此利率的变动可能会对本公司造成风险。
3）价格风险
本集团主要以向乘客收取票款提供服务，因此票款价格变动对本公司造成影响。
(2)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
108四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为降低信用风险，本集团制定相关制度以确保采取必要的措施回收到期债权。此外，本集团已根据会计政策计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
(3)流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司经营稳定，财务状况良好，不存在违约风险。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资10115280.0910115280.09
持续以公允价值计量的资产总额10115280.0910115280.09
本集团对照修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第四十四条
规定对其他权益工具投资进行了检查，认为该等权益工具投资的成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。因此，其他权益工具投资的年末公允价值为其成本。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司的业务注册资本控股股东及最终控制方名称注册地的持股比表决权比例性质（万元）
例(%)(%)山东省
永锋集团有限公司综合36000.0029.9029.90齐河县
本公司的最终控制人为刘锋先生。永锋集团公司持有本公司93733221股，占总股本
29.90%。
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
109四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司年初余额本年增加本年减少年末余额
永锋集团有限公司36000.0036000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股股份持股比例（%）母公司年末余额年初余额年末比例年初比例
永锋集团有限公司93733221.0093733221.0029.9029.90
2.子公司
子公司情况详见本财务报表附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业本集团重要的合营或联营企业详见本财务报表附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易或形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系锦城出租公司合营企业成都富临航怡达商务服务有限公司合营企业锦湖长运公司合营企业北川羌族自治县富通旅游公共交通有限公司联营企业成都市大邑交通运业有限责任公司联营企业成都市温江区芙蓉城市公交有限责任公司联营企业崇州市聚源燃气有限责任公司联营企业金堂普光运业有限责任公司联营企业四川省仁寿县联营汽车站有限公司联营企业成都金牛运业有限责任公司联营企业四川川油长运油品销售有限责任公司联营企业蜀捷运业公司联营企业成都昭觉运业有限责任公司联营企业绵阳市商业银行股份有限公司联营企业四川三台农村商业银行股份有限公司联营企业中石化绵阳富临石油销售有限公司联营企业
4.其他关联方
本期或前期与本集团发生关联方交易或形成余额的其他关联方企业情况如下
110四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系山东莱钢永锋钢铁有限公司控股股东控制的其他企业山东钢铁集团永峰临港有限公司控股股东控制的其他企业永锋柏克乐建筑科技有限公司控股股东控制的其他企业山东永锋科技有限公司控股股东控制的其他企业
济南海旭金属材料有限公司其他，详见注蔡亮发董事、总经理赵卫国总会计师
佘培副总经理（2023年2月21日离职）李明远副总经理
曹洪董事、副总经理、董事会秘书刘学生独立董事葛永波独立董事
何俊辉独立董事（2022年4月20日离职）孟晓转独立董事周军职工代表监事
注：本公司控股股东永锋集团有限公司为济南海旭金属材料有限公司的第一大客户，根据实质重于形式原则，本公司将济南海旭金属材料有限公司认定为关联方。
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方类型及关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额
四川川油长运油品销售有限责任公司油款30542386.2723329752.31
车站业务、全资车安
成都金牛运业有限责任公司1683149.942171529.61检卡费
成都昭觉运业有限责任公司车站业务1054238.741512236.17
金堂普光运业有限责任公司车站业务954918.091312347.80
成都富临航怡达商务服务有限公司车站业务2597004.55947085.77
崇州市聚源燃气有限责任公司燃气费、电费123886.3975115.95
全资车安检卡费、夜
成都市大邑交通运业有限责任公司251064.06546244.82
间停车费、车站业务
四川省仁寿县联营汽车站有限公司车站业务498316.73395518.30
绵阳市商业银行股份有限公司手续费700.00460.00
四川三台农村商业银行股份有限公司手续费274.20248.00
合计37705938.9730290538.73
111四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本集团与关联方交易价格采用市场价格，披露数据为含税金额。
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
济南海旭金属材料有限公司锰及锰制品、锰矿10308334.27
山东莱钢永锋钢铁有限公司 GPS 服务费 650265.35 219880.00
山东钢铁集团永锋临港有限公司 GPS 设备费、服务费 98948.10
永锋柏克乐建筑科技有限公司货物运输879302.45
山东永锋科技有限公司货物运输73029.88
中石化绵阳富临石油销售有限公司管理费442885.84266607.38
GPS 设备费、服务
蜀捷运业公司214127.60240220.00
费、车站业务
成都昭觉运业有限责任公司车站业务3200.00北川羌族自治县富通旅游公共交通
GPS 服务费、报班费 89165.00 96238.00有限公司
锦城出租公司 GPS 设备费、服务费 162720.00 87920.00
绵阳市商业银行股份有限公司利息收入383.477608.94四川三台农村商业银行股份有限公
利息收入191.87267.77司
四川省仁寿县联营汽车站有限公司包车费3456.40
成都金牛运业有限责任公司车站业务、小件快运2113.50156528.36
崇州市聚源燃气有限责任公司管理费、水费32752.5031980.00
成都市大邑交通运业有限责任公司包车费11722.80
合计2657608.3611422241.12
注：本集团与关联方交易价格采用市场价格，披露数据为含税金额。
2.关联租赁情况
（1）出租情况租赁资产本年确认的租上年确认的出租方名称承租方名称种类赁收益租赁收益北川羌族自治县富临运北川羌族自治县富通旅游公
场地70000.0070000.00业交通有限公司共交通有限公司
注：本集团与关联方交易价格采用市场价格，披露数据为含税金额。上表租赁收益金额为当年收到的租金总额。
3.关联担保情况
（1）作为担保方
112四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已经履行完被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日毕富临眉山运业公
5000000.002022-4-292023-4-28否
司
富临租赁公司4000000.002022-10-312023-10-30否富临江油运业公
5000000.002022-5-62023-5-25否
司富临蓬溪运业公
6000000.002022-5-132023-5-12否
司
环能公司38730000.002022-12-232026-12-23否
环能公司35290000.002022-7-222026-7-22否
环能公司23578400.002022-9-52025-9-5否
富临长运公司50000000.002021-12-82023-12-15否
富临长运公司10000000.002022-2-282024-2-28否
富临长运公司10000000.002022-3-232024-3-23否
富临长运公司10000000.002022-4-272024-4-27否天府行旅行社公
3000000.002021-9-132022-9-12是
司天府行旅行社公
5000000.002021-11-252022-11-24是
司天府行旅行社公
5000000.002022-12-252023-12-8否
司
（2）作为被担保方担保是否担保方名称担保金额起始日到期日已经履行完毕
富临实业集团、永锋集团400000000.002015-11-122022-11-11是
永锋集团130000000.002021-5-202022-5-18是
永锋集团72500000.002022-11-252023-11-24否
永锋集团74500000.002022-8-242023-8-23否
富临长运、成都股份88000000.002022-8-242023-8-23否
永锋集团100000000.002021-5-262023-11-20否
永锋集团、遂宁富临公司、
富临北川运业公司、富临成
都股份公司、富临蓬溪运业182000000.002021-2-42022-2-7是
公司、富临射洪运业公司、富临长运公司
永锋集团、遂宁富临公司、
富临北川运业公司、富临成
都股份公司、富临蓬溪运业182000000.002022-1-252023-1-14否
公司、富临射洪运业公司、富临长运公司
113四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.关联方资金拆借
关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入借款利率为
永锋集团30000000.002022-1-182022-1-31
4.35%
借款利率为
永锋集团30000000.002022-4-112022-5-20
4.35%
借款利率为
永锋集团20000000.002022-3-172022-5-17
4.35%
借款利率为
永锋集团30000000.002022-5-102022-5-13
4.35%
借款利率为
永锋集团60000000.002022-5-192022-12-26
5.20%
借款利率为
永锋集团30000000.002022-5-302022-7-28
5.20%
借款利率为
永锋集团60000000.002022-7-52022-8-31
5.20%
借款利率为
永锋集团50000000.002022-11-112022-11-23
5.20%
锦湖长运公司1000000.002022-3-242025-3-23
锦湖长运公司2550000.002022-6-242025-6-23无息借款
锦湖长运公司5100000.002022-7-72025-7-6四川省仁寿县联营汽车站有限
500000.002022-04-222023-04-21无息借款
公司拆出借款利率为
锦城出租公司1500000.002022-11-102023-5-9
8.00%
注：截止2022年12月31日，本公司已全部归还永锋集团借款。
5.其他关联交易
本年本集团的合营企业通过子公司蓉泰保险公司购买保险发生代收代支款项共计
1489078.92元。
6.关键管理人员薪酬
项目名称本年金额（万元）上年金额（万元）
薪酬合计333.13351.72
114四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备四川三台农村商业银行股份
货币资金2658.011593.14有限公司绵阳市商业银行股份有限公
货币资金8675.927892.45司
应收票据山东莱钢永锋钢铁有限公司90000.00山东钢铁集团永锋临港有限
应收票据2700.00公司
应收账款成都金牛运业有限责任公司18656.68932.83476299.8823814.99北川羌族自治县富通旅游公
应收账款67345.003367.2515960.00798共交通有限公司
应收账款成都昭觉运业有限责任公司1200.0060.00557269.9927863.50
应收账款蜀捷运业公司22768.551138.43
应收账款锦城出租公司112339.605616.98四川省仁寿县联营汽车站有
应收账款117099.305854.97432600.0021630.00限公司成都市温江天物运业有限责
应收账款506623.48506623.48539123.48431298.78任公司成都富临航怡达商务服务有
应收账款200.0010.00限公司
应收账款金堂普光运业有限责任公司143250.007162.50成都市大邑交通运业有限责
应收账款107695.085384.75任公司永锋柏克乐建筑科技有限公
应收账款879302.4543965.12司
应收账款山东永锋科技有限公司73029.883651.49
应收账款山东莱钢永锋钢铁有限公司155085.357754.27174880.008744.00山东钢铁集团永锋临港有限
应收账款93548.104677.41公司其他应收北川羌族自治县富通旅游公
64166.673208.3315833.36791.67
款共交通有限公司其他应收
锦城出租公司1517333.3375866.67款四川川油长运油品销售有限
预付款项756059.83241406.15责任公司
预付款项成都金牛运业有限责任公司3600.00
2.应付项目
项目名称关联方年末余额年初余额
应付账款成都富临航怡达商务服务有限公司639169.43510506.07
115四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末余额年初余额
应付账款锦湖长运公司26697.2026697.20
应付账款四川川油长运油品销售有限责任公司14342.4820000.00
应付账款成都金牛运业有限责任公司23760.00
其他应付款成都市温江区芙蓉城市公交有限责任公司2409571.162409571.16
其他应付款锦湖长运公司8905500.00500.00
其他应付款成都富临航怡达商务服务有限公司70000.00
其他应付款四川省仁寿县联营汽车站有限公司500000.00
合同负债蜀捷运业公司120628.64
十二、或有事项
1、关联方担保情况详见本财务报表附注“十一、关联方及关联交易、（二）关联交易、3.关联担保情况”。
2、除上述或有事项外，本集团无其他需要披露的重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项（1）2023年3月13日，本公司第六届董事会第十四次会议审议通过《关于为控股子公司提供担保的议案》
因经营业务发展需要，公司控股子公司富临长运公司拟向徽商银行股份有限公司成都成华支行申请总计1000万元流动资金贷款，贷款期限1年，贷款利率以银行贷款合同为准，公司为此次贷款提供最高不超过1300万元连带责任保证担保。
（2）2023年4月13日，本公司第六届董事会第十五次会议审议通过《关于全资子公司出售其所持有参股公司股权的议案》
子公司富临眉山运业公司持有四川省仁寿县联营汽车站有限公司1/3股权。为优化公司资产结构，提高资金利用效率，富临眉山运业公司拟与四川仁寿汽车运输有限公司签署股权转让协议，将其所持有的四川省仁寿县联营汽车站有限公司全部股权作价1200万元转让给四川仁寿汽车运输有限公司。
（3）本公司全资子公司对其控股子公司提供担保
116四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司全资子公司彤熙商贸公司之控股子公司富坤达公司拟采购混泥土搅拌车开展商砼业务，与广西通盛融资租赁有限公司（以下简称通盛融资公司）签订了《融资租赁合同》，采取按揭方式支付车辆购置尾款，由彤熙商贸公司、成都立可达物流有限公司为其提供融资担保，担保金额约523.44万元，并承担不可撤销连带责任担保。彤熙商贸公司股东会审议通过了上述担保事项，同意对富坤达公司购车相关合约的履行及款项支付予以担保，并与通盛融资公司于2023年1月13日签署了《保证合同》。本次担保事项无需提交公司董事会和股东大会审议。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他需要披露的重大资产
负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.资产置换
根据成都市政府关于成都火车北站扩能改造配套枢纽工程的总体规划，本公司全资子公司富临成都股份公司所属城北客运中心和富临长运公司控股子公司站北运业公司所属五
块石客运站（以下简称“两旧站”）被纳入此次扩能改造工程，该两旧站搬迁后将与成都市火车北站统一改造、建设成成都火车北站综合客运枢纽（暂定名，以下简称“新车站”）。
2019年2月20日及2019年2月21日，富临成都股份、站北运业（以下统称乙方）分
别与成都市有关政府部门指定的拆迁单位成都市鑫地建设投资有限责任公司、成都市成华区危房改造开发办公室（以下统称甲方）签署了《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同》（以下简称房屋搬迁合同）及《成都市国有土地上房屋搬迁补偿安置合同补充合同》（以下简称补充合同）。
（1）置换资产基本情况
1）拟置出资产
城北客运中心为位于成都市金牛区二环路北二段91号，土地使用证面积19348.91m2，地面建筑物建筑面积共计 11684.18m2，评估价值为 233130504.00元。 五块石客运站位于成都市成华区火车北站北路 157号，土地使用证面积 23479.05m2，地面建筑物建筑面积共计 7316.82m2，评估价值为 277615789.00 元。两旧站评估价值合计为 510746293.00 元。
2）拟置入资产
公司拟置入的资产为成都火车北站扩能改造配套枢纽工程项目（综合客运枢纽部分）
长途客运站1-2楼(含夹层)，建筑面积约54150.30平方米，评估价值为543885613.00元，其中，对应置换城北客运中心的资产评估价值为249207710.00元，对应置换五块石客运站的资产评估价值为294677903.00元。
117四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）《搬迁补偿安置合同》主要内容及相关会计处理
1）资产置换
*双方根据上述评估结果进行资产置换、差额互补，乙方需支付补价33139320.00元，按一次性付款优惠20%计算，实际支付补价26511456.00元，其中，富临成都股份支付补价12861764.80元，站北运业需要支付补价13649691.20元。
*两旧站搬迁新建，甲方需向乙方支付房屋装修补偿、政策性补偿、政策性补助、政策性补贴、提前搬迁奖励及其他补偿共计26516075.44元，其中支付富临成都股份
12866022.10元，支付站北运业13650053.34元。
*拆迁置换与搬迁补偿品迭后，甲方需支付乙方4619.44元，其中，支付富临成都股份4257.30元，支付站北运业362.14元。
2）相关会计处理
*会计处理原则及会计准则相关规定
根据“企业会计准则第7号-非货币性资产交换”中对非货币性资产交换的界定，及合同主要内容条款，公司认定本次交易为无商业实质的非货币性资产交换。
《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》第六条对无商业实质的非货币性资产交换规定：“未同时满足本准则第三条规定条件的非货币性资产交换，应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。”第八条规定：“企业在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，应当分别下列情况处理：（二）收到补价的，应当以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。”根据上述规定，公司对置入资产入账价值按照置出资产账面价值减去收到补价后差额确认，不确认损益。
*具体会计处理及影响金额富临成都股份、站北运业已分别于2019年3月7日、2019年2月21日按照《搬迁补偿安置合同》约定交付被搬迁房屋的权证、国土证，合同生效后，办理注销登记事宜。富临成都股份、站北运业将搬迁资产账面价值从固定资产、无形资产转入其他非流动资产，待未来新车站交付时转入固定资产，作为新车站账面价值。截至本年末，其他非流动资产余额为14131.96万元。
（3）《补充合同》主要内容及相关会计处理
118四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）搬迁补偿约定
*新车站建设期间的停产停业经济损失补助
根据补充合同约定，甲方将于两旧站关闭移交后20个工作日内向乙方一次性支付3年期的停产停业经济损失补助费，共计12957.26万元，其中富临成都股份为7348.24万元，站北运业为5609.01万元。若新站建设期超过3年的，则按照2015年度净利润月平均数标准按月继续支付停产停业经济损失补助，不足月的按天计算；若新站建成移交期限不超过
3年的，在新车站移交后20个工作日内，公司所属企业将按2015年度净利润月平均数的标准（不足月的按天计算）一次性向交易对方退还多付的停产停业经济损失补助。补充合同约定补助起始日：富临成都股份为2018年4月20日，站北运业为2019年2月21日。
*两旧站职工分流安置补偿
根据补充合同约定，甲方将于两旧车站关闭移交之后20个工作日内向公司所属企业一次性支付职工分流安置补偿费2343.60万元，其中：富临成都股份为1083.34万元，站北运业为1260.26万元。
富临成都股份于2019年3月18日、2019年4月8日收到上述两项补贴款合计8431.58万元；站北运业于2019年3月20日-2019年3月22日收到上述两项补贴款合计6869.27万元。
2）补助的类型及其对公司的影响
*新车站建设期间的停产停业经济损失补助
补助的类型：根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，公司收到的停产停业经济损失补助费为与收益相关的政府补助。
补助的确认及对公司的影响：富临成都股份及站北运业分别于2019年3月18日、2019年4月8日、以及2019年3月20日—2019年3月22日收到新车站建设期间的停产停业经
济损失补助7348.24万元、5609.01万元，共计12957.25万元。根据《企业会计准则》的规定，公司将新车站建设期间的停产停业经济损失补助计入“递延收益”，在受益期间将“递延收益”分摊转入当期损益。
公司各年度计入当期收益的金额如下（单位：万元）：
项目2018年2019年2020年2021年2022年合计富临成都股
1707.792449.412449.41741.637348.24
份
站北运业1602.571869.671869.67267.105609.01
合计1707.794051.984319.082611.30267.1012957.25
119四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2022年末，递延收益中停产停业经济损失补助已摊销完毕。
*两旧站职工分流安置补偿
补助的类型：根据《企业会计准则第16号—政府补助》的规定，公司收到的职工分流安置补偿费为与收益相关的政府补助。
补助的确认及对公司的影响：富临成都股份及站北运业分别于2019年4月8日、2019年3月20日—2019年3月21日收到职工分流安置补偿1083.34万元、1260.26万元，共计2343.60万元。根据《企业会计准则》的规定，公司将职工分流安置补偿计入递延收益，于职工安置补偿发生时计入当期其他收益。2018年、2019年、2020年计入其他收益的职工分流安置补偿金额分别为713.08万元、1495.38万元、24.78万元，截至本年末，递延收益中职工分流安置补助余额为110.35万元。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部经营管理体制为基础确定报告分部，具体分为成都片区、眉山片区、绵阳片区、遂宁片区，分部会计政策与母公司一致。
（2）本年度报告分部的财务信息（单位：万元）项目成都片区眉山片区绵阳片区遂宁片区抵销合计
资产总额429197.4815250.8239329.0421241.53-235749.53269269.34固定资产购置
17485.161239.34494.31574.82-6.3319787.30
额无形资产购置
26.8926.89
额
负债总额193361.104929.456902.859953.36-91952.06123194.70
营业收入61174.014958.527123.1812920.21-13215.8972960.04
其中：合并范
13179.2336.66-13215.89
围内交易收入合并范围外交
47994.784958.527123.1812883.5572960.04
易收入
营业成本52230.604222.195874.0811707.38-12574.6661459.60
利润总额17383.33172.47777.24293.08-10176.198449.93
注：根据企业会计准则第35号《分部报告》及应用指南披露，上述数据与财务报表披露数据不尽相同，包括但不限于资产总额、负债总额扣除递延所得税资产、递延所得税负债；利润总额扣除按成本法核算的长期股权投资形成的投资收益、与长期资产处置相关的净损益等。
120四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.连带债务事项
根据富临长运公司、本公司、环能公司2022年7月25日与上海爱建融资租赁股份有
限公司签订的《回租赁合同》附件1：租赁交易明细表（7）附属条款约定，承租人甲（富临长运公司）、承租人乙（本公司）和承租人丙（环能公司）作为本合同项下共同承租人，所有共同承租人就承租人在本合同项下对出租人（上海爱建融资租赁股份有限公司）的租金支付义务及其他全部义务承担共同连带责任。出租人有权向所有共同承租人中任何一方或多方要求履行部分或全部义务。如出租人要求所有共同承租人中任何一方或多方履行支付义务和其他义务但该方未能履行，则其余各方有义务立即履行该等支付义务和其他义务，并且所有共同承租人均对由此产生的本合同项下违约责任承担连带责任。
结合《民法典》第五百一十八条第一款：“债权人为二人以上，部分或者全部债权人均可以请求债务人履行债务的，为连带债权；债务人为二人以上，债权人可以请求部分或者全部债务人履行全部债务的，为连带债务。”富临长运公司与本公司和环能公司对上海爱建融资租赁股份有限公司构成连带债务，连带债务本金与利息合计金额为42371153.00元。
4.除存在上述事项外，本集团无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备的
2857441.39100.00147776.625.172709664.77
应收账款
其中：性质组合210517.797.37210517.79
风险组合2646923.6092.63147776.625.582499146.98
合计2857441.39100.00147776.62——2709664.77
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
121四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的
1574749.70100.0061154.893.881513594.81
应收账款
其中：性质组合413017.0326.23413017.03
风险组合1161732.6773.7761154.895.261100577.78
合计1574749.70100.0061154.89——1513594.81
注：应收账款年末余额较年初余额增加1282691.69元，增加81.45%，主要系2022年政府包车事项增加，应收账款相应增加所致。
1）按组合计提应收账款坏账准备
*性质组合年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
合并范围内关联方应收账款210517.79不计提坏账准备
*风险组合年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）2466981.77123349.095.00
1-2年123823.4712382.3510.00
2-3年53380.0010676.0020.00
3年以上2738.361369.1850.00
合计2646923.60147776.62——
注：风险组合以客户性质为基础划分，按照账龄及预期违约损失率计提坏账准备。
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）2677499.56
1-2年123823.47
2-3年53380.00
3年以上2738.36
合计2857441.39
（3）本年应账款坏账准备情况
122四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备61154.8986621.73147776.62
合计61154.8986621.73147776.62
（4）本年无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)年末余额
单位11022000.001年以内35.7751100.00
单位2181777.721年以内6.369088.89
单位3124828.401年以内4.376241.42
单位486031.521年以内3.014301.58
单位584405.241年以内2.954220.26
合计1499042.88——52.4674952.15
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款142604769.66100493591.54
合计142604769.66100493591.54
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
与子公司的往来款144664329.19102782866.38
备用金及代收代缴社保等831207.83247619.86
其他628296.63941685.72
账面余额合计146123833.65103972171.96
减：坏账准备3519063.993478580.42
账面价值合计142604769.66100493591.54
注：其他应收款年末余额较年初余额增加42151661.69元，增加40.54%，主要系与子公司往来款增加所致。
（2）其他应收款坏账准备计提情况
123四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失
信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额22317.62242640.953213621.853478580.42
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提18809.6021673.9740483.57本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额41127.22264314.923213621.853519063.99
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）113494217.40
1-2年128.45
2-3年62472.77
3年以上32567015.03
合计146123833.65
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备3478580.4240483.573519063.99
合计3478580.4240483.573519063.99
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数的比例年末余额
（%）
商贸城运业公司与子公司往来款32063400.003年以上21.94
124四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额合计坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄数的比例年末余额
（%）
彤熙商贸公司与子公司往来款44173758.961年以内30.23
环能公司与子公司往来款28425368.861年以内19.45
1年以
内、2-3
富临科技公司与子公司往来款16636365.5311.393213621.85年、3年以上
东信电子公司与子公司往来款7470461.721年以内5.11
合计—128769355.07—88.123213621.85
125四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1728779505.71269740614.481459038891.231728779505.71266235014.481462544491.23
对联营、合营企业投资848333133.08848333133.08787697081.32787697081.32
合计2577112638.79269740614.482307372024.312516476587.03266235014.482250241572.55
（2）对子公司投资被投资单位年初账面价值本年增加本年减少本年计提减值准备年末账面价值减值准备年末余额
富临成都股份公司107856442.64107856442.64
富临江油运业公司9775220.059775220.05
富临江油客运站公司30100000.0030100000.00
富临北川运业公司29151822.1229151822.12
富临射洪运业公司37386120.7737386120.77
富临蓬溪运业公司6965455.106965455.10
绵阳出租公司16777491.6716777491.67
旅汽投资公司3854000.003854000.0042546000.00
眉山运业公司35400000.0035400000.00
眉山四通公司52767250.6252767250.629278849.38
富临遂宁运业公司40336877.0740336877.07
兆益科技公司20135934.9020135934.9087974465.10
环能公司20000000.0020000000.00
126四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投资单位年初账面价值本年增加本年减少本年计提减值准备年末账面价值减值准备年末余额
富临长运公司1018174676.293505600.001014669076.29109941300.00
富临租赁公司14434000.0014434000.00
蜀顺达公司787600.00787600.00
天府行旅行社公司4541600.004541600.00
富临科技公司20000000.00
天府行文化传播公司2000000.002000000.00
绵阳租赁公司2100000.002100000.00
彤熙商贸公司10000000.0010000000.00
合计1462544491.233505600.001459038891.23269740614.48
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值被投资单位年初余额其他（增加追加减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减年末余额其他权益变动为正，减少准备投资投资投资损益调整利或利润值准备
为负）联营企业四川三台农村商业
193741085.1925542843.97-4812838.853711147.20210759943.11
银行股份有限公司绵阳市商业银行股
585294044.7161781064.25-7632222.6211503.9610760000.00628694390.30
份有限公司中石化绵阳富临石
8661951.42216848.258878799.67
油销售有限公司
合计787697081.3287540756.47-12445061.4711503.9614471147.20848333133.08
127四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务28942868.9624878709.5035296361.3829996754.27
其他业务2746711.62611634.512520379.27368563.01
合计31689580.5825490344.0137816740.6530365317.28
（2）合同产生的收入的情况合同分类本年发生额
商品类型31689580.58
其中：站务收入3737520.16
客运收入25205348.80
其他收入2746711.62
按经营地区分类31689580.58
其中：成都片区988217.25
绵阳片区30701363.33
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益87540756.4776230131.52
成本法核算的长期股权投资收益99041492.1091925937.37
合计186582248.57168156068.89
十七、财务报告批准本财务报告于2023年4月25日由本公司董事会批准报出。
128四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十八、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益-6295420.40
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免16925180.54计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
25409533.49家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回656757.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6424411.58其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计43120462.92
减：所得税影响额2173735.52
少数股东权益影响额（税后）376378.09
合计40570349.31—
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明项目金额原因
公交车综合补贴981818.19连续获取，非偶发事项燃油补贴612278.78连续获取，非偶发事项购买电动汽车补助502563.69每辆汽车固定金额，连续获取，非偶发事项新能源出租车补贴604631.75每辆汽车固定金额，连续获取，非偶发事项充电设施市政补助11366.52每台充电桩固定金额，非偶发事项个税手续费返还36842.54按税法规定，连续获取，非偶发事项按税法规定，暂按三年连续获取，非偶发事增值税等税收减免986547.86项
每月按照固定金额计算，在停产期间持续获停产停业经济损失补偿43265052.41取。
合计47001101.74
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净利
4.540.18870.1887
润扣除非经常性损益后归属于母公
1.430.05930.0593
司普通股股东的净利润
129四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（本页无正文，为《四川富临运业集团股份有限公司财务报表附注》盖章页。）四川富临运业集团股份有限公司
二○二三年四月二十五日
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