仁和药业:年度关联方资金占用专项审计报告

仁和药业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]002115号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）仁和药业股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2022年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、仁和药业股份有限公司2022年度非经营性资1
金占用及其他关联资金往来情况汇总表大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]002115号
仁和药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了仁和药业股份有限公司（以下简称仁和药业公司）2022年度财务报表，包括
2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于2023年4月24日签发了大华审字[2023]
001786号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年2月修订)》的规定，就仁和药业公司编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是仁和药业公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计仁和药业公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
第1页大华核字[2023]002115号关联方资金占用情况的专项说明
务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对仁和药业公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交
易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解仁和药业公司2022年度控股股东及其他关联方资金
占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：仁和药业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
毛英莉
中国·北京中国注册会计师：
王继文
二〇二三年四月二十四日
第2页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：仁和药业股份有限公司单位：万元
2022年度占用累2022年度占用
非经营性占用方与上市公司上市公司核算2022年期初占用2022年度偿还累2022年期末占资金占用方名称计发生金额（不含资金的利息占用形成原因占用性质资金占用的关联关系的会计科目资金余额计发生金额用资金余额
利息）（如有）
控股股东、实际控制人非经营性占用及其附属企业非经营性占用
小计————
前控股股东、实际控制非经营性占用人及其附属企业非经营性占用
小计————其他关联方及其附属企非经营性占用业非经营性占用
小计———
总计————2022年度往来累2022年度往来往来性质（经营其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年期初往来2022年度偿还累2022年期末往资金往来方名称计发生金额（不含资金的利息往来形成原因性往来、非经营资金往来的关联关系的会计科目资金余额计发生金额来资金余额
利息）（如有）性往来）
叮当好健康科技(北京)有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业应收账款1.7865.5958.898.48货款经营性往来
叮当智慧药房（北京）有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业应收账款1.411.41货款经营性往来
江西仁和堂医药连锁有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业应收账款1636.0017830.8219466.82货款经营性往来
控股股东、实际控制人江西中达药业有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业应收账款189.724345.344535.06货款经营性往来
及其附属企业江西中轩日化科技有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业应收账款116.81212.00328.81货款经营性往来
仁和药房网国华（北京）医药有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业应收账款50.8550.85货款经营性往来
叮当好健康科技(北京)有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业其他应收款7.757.75货款经营性往来
江西叮当健康药房连锁有限公司实际控制人直接控制的其他附属企业应收账款63.5458.185.36货款经营性往来
江西药都仁和制药有限公司控股子公司其他应收款527.1527456.5727983.72周转资金经营性往来
江西药都樟树制药有限公司控股子公司其他应收款8500.00369.75277.318592.44周转资金经营性往来
江西药都樟树制药有限公司控股子公司其他应收款18584.7335983.0833387.2521180.56募投资金及专项拨款经营性往来
通化中盛药业有限公司控股子公司其他应收款5100.005100.00往来款经营性往来
齐齐哈尔仁和翔鹤工业大麻产业发展有限公司控股子公司其他应收款628.450.3499.540.34727.99周转资金经营性往来
齐齐哈尔仁和翔鹤工业大麻产业发展有限公司控股子公司其他应收款2621.31132.632488.68募投专项拨款经营性往来
上市公司的子公司及其江西仁和明月生物科技有限公司控股子公司其他应收款600.0012.76612.76周转资金经营性往来
附属企业江西铜鼓仁和制药有限公司控股子公司其他应收款3600.003800.004086.003314.00周转资金经营性往来
江西康美医药保健品有限公司控股子公司其他应收款2000.002200.049.232809.131400.14周转资金经营性往来
江西正方医药有限公司控股子公司其他应收款18.002000.0479.872097.91周转资金经营性往来
江西仁和大健康科技有限公司控股子公司其他应收款1.7321.4823.21让售固定资产经营性往来
江西伊美生物科技有限公司控股子公司其他应收款2400.0028.79828.791600.00周转资金经营性往来
江西三力健康科技有限公司控股子公司其他应收款2345.0127.35669.241703.12周转资金经营性往来
江西药都里健康产业发展有限公司控股子公司其他应收款2003.633.632000.00周转资金经营性往来其他关联方及其附属企非经营性占用业非经营性占用
总计———44185.69100727.48627.2997367.4348173.03—