华联股份:2022年度财务决算报告

股票代码：000882股票简称：华联股份公告编号：2023-026
北京华联商厦股份有限公司
2022年度财务决算报告
公司2022年12月31日母公司及合并的资产负债表、2022年度母公司及合并的
利润表、2022年度母公司及合并的现金流量表、2022年度母公司及合并的所有者
权益变动表及相关报表附注已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将2022年度财务决算情况报告如下：
一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
（1）重要会计政策变更
*适用财会〔2022〕13号文件规定情形的租金减让
2022年5月，财政部发布了（财会〔2022〕13号），对于2022年6月30日之后
应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文件规范的简化方法进行会计处理。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同继续采用简化方法。在减免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权利义务时，将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润总额的影响金额为2747.35万元。
*企业会计准则解释第15号财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定分别进行会计处理。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售进行追溯调整。
解释第15号规定，在判断亏损合同时，企业履行该合同的成本包括履行合同
的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。该规定自2022年1月1日起施行。企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确
认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使
其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理。上述规定自2022年11月30日起实施。企业应当对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。（2）重要会计估计变更报告期内，本公司无重要会计估计变更。
二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明公司间接控股子公司重庆逸乐影业有限公司和池州华联影院有限公司本期完成注销，不再纳入公司合并报表范围。
三、2022年度财务决算情况
1、主要会计数据和财务指标
单位：元本年比上年
2022年2021年2020年
增减
营业收入1120429288.001218069665.04-8.02%889808086.40归属于上市公司
-189006931.64-176939412.43-6.82%22972627.47股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经
-130664688.75-55973305.03-133.44%-295633670.96常性损益的净利润经营活动产生的
489962932.54751236270.42-34.78%343118125.73
现金流量净额基本每股收益（元-0.0690-0.0646-6.81%0.0084
/股）稀释每股收益（元-0.0690-0.0646-6.81%0.0084
/股）加权平均净资产
-2.69%-2.43%-0.26%0.28%收益率本年末比上
2022年末2021年末2020年末
年末增减
总资产（元）12373453213.7412976923501.92-4.65%11268269638.26归属于上市公司
股东的净资产6930188771.957119701734.19-2.66%8034012344.89
（元）
2、资产构成情况
单位：元
2022年末2022年初
比重增占总资产占总资产金额金额减比例比例
货币资金1238411924.0810.01%1118194483.458.62%1.39%
应收账款91273078.550.74%60471283.840.47%0.27%存货591645356.984.78%558580733.784.30%0.48%投资性房
1834021489.3814.82%1889316214.3414.56%0.26%
地产长期股权
2774338341.4322.42%3064125587.2923.61%-1.19%
投资
固定资产21887268.660.18%29254745.450.23%-0.05%
在建工程1668100770.1713.48%1600885220.5812.34%1.14%使用权资
1831614171.4414.80%2092836959.5516.13%-1.33%
产
短期借款285471319.442.31%180374444.441.39%0.92%
合同负债5520657.170.04%4955947.750.04%0.00%
长期借款344000000.002.78%731000000.005.63%-2.85%
租赁负债2544868250.0620.57%2820512850.7321.73%-1.16%
3、营业收入构成
单位：元
2022年2021年
同比增占营业收入占营业收入金额金额减比重比重营业收入
1120429288.00100%1218069665.04100%-8.02%
合计分行业租赁及物
763278703.2468.12%845818400.7169.44%-9.76%
业管理电影放映
69078746.056.17%114673999.949.41%-39.76%
及卖品
物业服务261775526.3823.36%139045399.4211.42%88.27%
其他业务26296312.332.35%118531864.979.73%-77.81%
4、营业成本构成
单位：元
2022年2021年
同比增行业分类项目占营业成占营业成金额金额减本比重本比重租赁及物租赁及物
351015063.2957.39%348802142.5959.67%0.63%
业管理业管理电影放映电影放映
27603628.094.51%45149859.577.72%-38.86%
及卖品及卖品
物业服务物业服务232983305.6838.09%126513381.2021.64%84.16%
其他业务其他业务0.000.00%64094813.8810.96%-100.00%
5、费用
单位：元
2022年2021年同比增减重大变动说明公司2022年度严格控
销售费用272094634.41319614881.01-14.87%制费用支出所致公司2022年度严格控
管理费用124988070.26154737365.44-19.23%制费用支出所致
公司有息债务减少，以财务费用228301321.84257976727.86-11.50%及未确认融资费用减少所致
6、现金流
单位：元项目2022年2021年同比增减
经营活动现金流入小计1173861837.791515606698.22-22.55%
经营活动现金流出小计683898905.25764370427.80-10.53%经营活动产生的现金流
489962932.54751236270.42-34.78%
量净额
投资活动现金流入小计416409971.30441867906.26-5.76%
投资活动现金流出小计272369596.55160595449.3569.60%投资活动产生的现金流
144040374.75281272456.91-48.79%
量净额
筹资活动现金流入小计411133143.07578315914.44-28.91%
筹资活动现金流出小计918913468.601606324252.74-42.79%筹资活动产生的现金流
-507780325.53-1028008338.30量净额现金及现金等价物净增
120665898.854180732.482786.24%
加额北京华联商厦股份有限公司董事会
2023年4月28日