电广传媒:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—122页审计报告
天健审〔2023〕2-314号
湖南电广传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南电广传媒股份有限公司（以下简称电广传媒公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了电广传媒公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于电广传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共122页对这些事项单独发表意见。
(一)交易性金融资产
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五（一）2、五（二）8及五（二）
9。
截至2022年12月31日，公司2022年交易性金融资产投资成本107782.26万元，累计交易性金融资产投资公允价值变动15531.92万元，期末账面价值为123314.17万元，其中本期收到交易性金融资产投资股息红利1098.24万元，
处置交易性金融资产获得收益1584.89万元；对期末交易性金融资产计提公允
价值变动净损失2338.04万元。
由于交易性金融资产投资公允价值估值涉及到电广传媒公司管理层（以下简称管理层）的判断，且交易性金融资产的公允价值变动、投资股息红利对本期财务报表损益产生重大影响，因此我们将该事项确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对交易性金融资产投资，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与金融工具分类、估值计量等相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)获取公司交易性金融资产投资公允价值估值体系、方法及参数选取标准，评价估值体系、方法的合理性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)获取公司及外部咨询专家对交易性金融资产投资公允价值的估值过程与结果，评价公司在公允价值估值过程中使用参数的情况，并复核交易性金融资产投资公允价值估值结果的准确性；
(5)获取公司交易性金融资产处置决议、投资股息分配决议及相关收款凭证，复核资产处置、股息红利核算及会计处理的准确性；
(6)检查与交易性金融资产投资变动相关的信息是否已在财务报表中作出
第2页共122页恰当列报。
(二)长期股权投资的减值
1．事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十)、财务报表附注五(一)10、五
(二)11。
截至2022年12月31日，公司长期股权投资账面原值为304238.52万元，减值准备为70490.80万元，账面价值为233747.72万元。
管理层对在资产负债表日有减值迹象的长期股权投资进行减值测试，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定其可收回金额。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于长期股权投资金额重大，且长期股权投资减值测试涉及重大管理层判断，我们将长期股权投资值确定为关键审计事项。
2.应对措施
针对长期股权投资减值减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与长期股权投资减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选
择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；；
(6)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(7)检查与长期股权投资减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第3页共122页四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估电广传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
电广传媒公司治理层（以下简称治理层）负责监督电广传媒公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
第4页共122页疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对电广传媒公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致电广传媒公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就电广传媒公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
第5页共122页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
第6页共122页湖南电广传媒股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
湖南电广传媒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经湖南省人民政府湘政函〔1998〕
91号文件批准，由湖南广播电视产业中心作为主发起人，联合湖南省金帆经济发展公司、湖南星光实业发展公司、湖南省金环进出口总公司、湖南省金海林建设装饰有限公司等四家
单位共同发起设立，并经中国证监会证监发字〔1998〕321号和证监发字〔1998〕322号文批准于1998年12月23日向社会公众公开发行人民币普通股方式设立的股份有限公司，于
1999年1月26日在湖南省工商行政管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
91430000712106217Q的营业执照。截至2022年 12月 31日，公司注册资本1417556338.00元，股份总数 1417556338 股(每股面值 1元)，其中，有限售条件的流通股份：A股 259486股；无限售条件的流通股份 A 股 1417296852 股。公司股票已于 1999 年 3 月 25 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电信、广播电视和卫星传输服务行业。主要经营活动包括影视节目制作、发行、销售(分支机构凭许可证书在有效期内经营)；广告策划；设计、制作、发布、代理国内外各
类广告；电子商务、旅游、文化娱乐、餐饮服务、贸易业投资，产业投资、创业投资和资本管理(以上法律法规禁止和限制的除外)。
本财务报表业经公司2023年4月26日第六届第三十次董事会批准对外报出。
本公司将湖南圣爵菲斯投资有限公司(以下简称圣爵菲斯)、湖南金鹰城置业有限公司
(以下简称金鹰城)、长沙世界之窗有限公司(以下简称世界之窗)、韵洪传播科技(广州)有限
公司(以下简称韵洪传播)、深圳市达晨创业投资有限公司(以下简称达晨创投)、北京中艺达
晨艺术品投资管理有限公司(以下简称中艺达晨)、电广传媒影业(美国)有限公司(以下简称
美国影业)、金极点科技(北京)有限公司(以下简称金极点)、上海久之润信息技术有限公司
(以下简称上海久之润)等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
第15页共122页二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
第16页共122页(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
第17页共122页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
第18页共122页除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按
照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
第19页共122页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
第20页共122页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第21页共122页参考历史信用损失经验，结合
其他应收款——账龄组合账龄当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口其他应收账款——合并财务合并财务报表范围内的往来和未来12个月内或整个存续
报表范围内应收款项组合款项期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状
票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收款项——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
合同资产——款项性质组合已播出未完结的广告款况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合应收款项——合并财务报表合并财务报表范围内的应收当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口范围内应收款项组合款项和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)1或5[注]
1-2年10
2-3年20
3-4年50
4-5年80
5年以上100
[注]公司从事电视广告代理业务子公司上海韵洪广告有限公司(以下简称上海韵洪)对
第22页共122页账龄在1年以内的应收账款按其余额的1%计算预期信用损失
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发
用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值
易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2.发出存货的计价方法
艺术品发出时，采用个别计价法确定其实际成本；发出开发产品按建筑面积平均法核算；
其余发出存货采用先进先出法计量。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照领用时一次转销法进行摊销。
(2)包装物
第23页共122页按照领用时一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
第24页共122页能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
第25页共122页值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
第26页共122页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
第27页共122页(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法4042.40
机器设备年限平均法8-1546.40-12.00
电子设备年限平均法5-1248.00-19.20
运输工具年限平均法8412.00
其他设备年限平均法1248.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
第28页共122页用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权40-50
系统软件5-10世界之窗品牌40商标10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第29页共122页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
第30页共122页以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
第31页共122页对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
第32页共122页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)公司提供广告业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司根据客户的广告投放需
求定制广告投放排期表，约定投放的媒体、期间、频次等要素。广告发布后，公司媒介部门收集“样报”“样刊”“播放证”“媒体监测报告”等媒体投放证明，经公司核实，并将投放证明送客户确认，经双方确认后按照排期播放进度确认广告投放收入。其中，公司对广告数字营销充值业务采用净额法确认营业收入。
第33页共122页(2)公司创投业务基金管理服务费收入
公司作为合伙企业的执行事务合伙人或基金管理人提供基金管理服务而取得的收入，属于在某一时段内履行的履约义务。公司在一个会计年度的管理费按照“管理费计算基数*年管理费费率*管理期间”计算收取，具体“管理费计算基数”“年管理费费率”以及“管理期间”的计算按基金合伙协议之规定。
(3)公司艺术品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：1)将艺术
品的法定所有权转移给客户。在满足下列任何一种情形后视为所有权转移：*买受人领取所购拍卖标的；*买受人向本公司支付有关拍卖标的的全部购买价款；*拍卖成交日起三十日届满。2)已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回。
(4)公司电影电视剧收入主要包括电影片票房分账收入和电视剧销售收入。
1)电影片票房分账收入及版权收入
电影票房分账收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电影票房分账收入在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认；电影
版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经转移给购货方并已取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认。
2)电视剧销售收入
电视剧销售收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认条件：电视剧销售收入在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得国产《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方且有权取得的对价很可能收回时确认。
(5)房地产销售收入
公司销售房地产属于在某一时点履行的履约义务，在开发产品已经完工并经客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且有权取得的对价很可能收回时确认收入。
(6)游戏收入
公司网络游戏运营模式包括自主运营、授权经营和联合运营。
1)自主运营收入
公司通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块取得在线网
络游戏运营收入。公司采用道具收费模式，游戏玩家可以免费体验公司在线运营的网络游戏的基本功能，只有游戏玩家购买游戏中的虚拟道具(可增强用户游戏体验等)时才需要支付费用，公司在游戏玩家实际使用虚拟货币购买道具时确认收入。
第34页共122页2)授权经营收入
公司与授权运营商签订合作运营网络游戏协议，由公司为其提供游戏版本和约定的后续服务，对一次性收取的版权金在协议约定的受益期间内按直线法摊销确认收入；对授权运营商将其在游戏运营中取得的收入按协议约定的比例分成给公司部分，在双方核对数据确认无误后确认收入。
3)联合运营收入
公司与游戏开发商或运营商签订合作运营网络游戏协议，由运营商对联合运营游戏进行推广和为玩家建设充值渠道，玩家通常是联合运营商的注册用户，玩家通过联合运营商向公司游戏充值，联合运营双方按约定的比例分享收入。
(7)旅游业务收入
门票收入，公司在售出门票且相关票款收入已经收到时确认收入；旅游团费收入，公司在游客购买旅游路线产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入；
(8)酒店收入
住宿及物业收入，公司在提供相关酒店服务时确认收入；餐饮收入，公司在客户消费完成时确认相关收入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
第35页共122页归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
第36页共122页1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
第37页共122页(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
第38页共122页1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十二)重要会计政策变更
1.企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(2)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(3)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(4)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计
第39页共122页政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税13%、6%、9%、3%
除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%(或20%)后余值的1.2%计缴；从租1.2%、12%计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%
文化事业建设费广告收入净销售额3%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
上海久之润信息技术有限公司15%
上海久游网络科技有限公司15%
德昌香港投资有限公司16.5%
电广传媒影业(香港)有限公司16.5%
电广传媒影业(美国)有限公司适用当地所得税税率
长沙市摩天轮影视文化有限公司20%
湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司20%
厦门达晨海峡创业投资管理有限公司20%
湖南影视会展物业管理有限公司20%
达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司20%
上海久乐网络科技有限公司20%
西安布洛得广告有限公司20%
第40页共122页除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.企业所得税
(1)上海久之润于2021年11月18日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：
GR202131002312)，有效期三年，上海久之润 2021-2023 年度减按 15%税率征收企业所得税。
(2)上海久之润子公司上海久游网络科技有限公司(以下简称上海久游公司)于2021年
12 月 23 日取得上海市高新技术企业证书(证书编号：GR202131003846)，有效期三年，上海
久游公司自2021-2023年度减按15%税率征收企业所得税。
(3)根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2022〕13号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。长沙市摩天轮影视文化有限公司、湖南芒果圣爵菲斯酒店管理有限公司、厦门达晨海峡创业投资管理有限公司、湖南影视会展物业管理有限
公司、达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司、上海久乐网络科技有限公司、西安布洛得广
告有限公司符合小微企业普惠性税收减免政策，享受小微企业所得税优惠。
2.增值税
根据《财政部国家税务总局关于继续实施支持文化企业发展若干税收政策的通知》(财
税〔2019〕16号文)规定，对电影制片企业取得的销售电影拷贝(含数字拷贝)、转让版权收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入免征增值税。
本公司的控股子公司华丰达有线网络控股有限公司相关业务自2019年1月1日至2023年
12月31日免征增值税。
3.文化建设事业费
根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税〔2019〕46号文)规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化建设事业费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征，对归属地方收入的文化事业建设费，各省(区、市)财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。
第41页共122页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金241570.21291572.74
银行存款1643599038.031918428945.23
其他货币资金234268789.16139641842.19
合计1878109397.402058362360.16
其中：存放在境外的款项总额220191270.39174891475.92
(2)其他说明
1)其他货币资金
期末其他货币资金系第三方支付平台金额、存放于证券公司的资金账户余额及交易保证
金172024789.16元，票据保证金62244000.00元。
2)使用受到限制的资金
其他货币资金中的银行承兑汇票保证金62244000.00元对使用有限制。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1233141708.351761394959.00
金融资产
其中：权益工具投资—上市部分46214765.98110986247.26
权益工具投资—非上市部分1146926942.371001034538.41
私募理财产品62969841.80
银行理财产品40000000.00586404331.53
合计1233141708.351761394959.00
3.应收票据
(1)明细情况种类期末数
第42页共122页账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票26349560.0086.3426349560.00
商业承兑汇票4167528.8813.664167528.88
合计30517088.88100.0030517088.88（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票880000.0010.65880000.00
商业承兑汇票7384616.0089.357384616.00
合计8264616.00100.008264616.00
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票44888848.0041079851.95
小计44888848.0041079851.95
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备88705988.4610.4888705988.46100.00
按组合计提坏账准备757632464.4389.5252188602.846.89705443861.59
第43页共122页合计846338452.89100.00140894591.3016.65705443861.59（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备89035786.7110.8689035786.71100.00
按组合计提坏账准备730675542.7289.1443994702.536.02686680840.19
合计819711329.43100.00133030489.2416.23686680840.19
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
天津星乐友成广告有限公司24848986.9924848986.99100.00预计无法收回
乐视网(天津)信息技术有限公司22200000.0022200000.00100.00预计无法收回
新好耶数字技术（上海）有限公司14549036.0814549036.08100.00预计无法收回
众泰汽车股份有限公司7950000.007950000.00100.00预计无法收回
黑龙江电视台6422400.006422400.00100.00预计无法收回
北京勤诚互动广告有限公司天津分公司3090000.003090000.00100.00预计无法收回
湖南金运置业有限公司1985200.001985200.00100.00预计无法收回
上海泰密文化传播有限公司1950566.041950566.04100.00预计无法收回
北京万象传媒广告有限公司1708352.511708352.51100.00预计无法收回
海南惊雨网络科技有限公司1440000.001440000.00100.00预计无法收回
深圳市百世通网络科技有限公司1190000.001190000.00100.00预计无法收回
其他单位1371446.841371446.84100.00预计无法收回
合计88705988.4688705988.46100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合757632464.4352188602.846.89
小计757632464.4352188602.846.89
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账龄期末数
第44页共122页账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(按1%计提)78730212.02787302.121.00
1年以内(按5%计提)576257295.9528812864.835.00
1-2年84816151.188481615.1210.00
2-3年4302130.63860426.1220.00
3-4年515000.00257500.0050.00
4-5年113900.0091120.0080.00
5年以上12897774.6512897774.65100.00
小计757632464.4352188602.846.89
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内655358063.55
1-2年88985594.95
2-3年7942696.67
3-4年815000.00
4-5年4093900.00
5年以上89143197.72
合计846338452.89
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数
计提收回其他[注]转回核销其他单项计提坏
89035786.714495471.051177281.793647987.5188705988.46
账准备按组合计提
43994702.537962170.50254081.8722352.0652188602.84
坏账准备
合计133030489.2412457641.55254081.871199633.853647987.51140894591.30
[注]254081.87元系外币应收账款计提坏账造成的汇兑差异
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款1199633.85元，本期翼锋科技公司出表结转3647987.51元
(5)应收账款金额前5名情况
第45页共122页占应收账款单位名称账面余额余额的比例坏账准备
（%）
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司243092196.1428.7212222885.95
南京点讯网络科技有限公司119733859.7614.155986692.99
北京蓝色光标传媒广告有限公司67439979.107.973371998.96
狮门国际投资有限公司54499659.646.444381003.53
天津星乐友成广告有限公司34748986.994.1134748986.99
小计519514681.6361.3860711568.42
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内428841630.5354.48428841630.53
1-2年341622284.4443.40341622284.44
2-3年15479151.061.9615479151.06
3年以上1223252.700.161223252.70
合计787166318.73100.00787166318.73（续上表）期初数账龄
账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内645807201.2786.51645807201.27
1-2年31110453.434.1731110453.43
2-3年68774566.039.2168774566.03
3年以上797236.220.11797236.22
合计746489456.95100.00746489456.95
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称期末数未结算原因
上海东方娱乐传媒集团有限公司70712151.05预付未消耗的广告款
第46页共122页湖南天娱广告有限公司273703801.17预付未消耗的广告款
小计344415952.22
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
湖南天娱广告有限公司452097846.9757.43
上海东方娱乐传媒集团有限公司70712151.058.98
广东天淼文化传媒有限公司53489651.156.80
长沙天淼文化传媒有限公司36943730.324.69
湖北长江广电广告有限公司36052900.004.58
小计649296279.4982.49
6.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利105232962.62105232962.62
其他应收款103660220.6374117492.01
合计208893183.25179350454.63
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
各地方网络有线公司8892257.188892257.18
湖南有线长沙网络有限公司95763910.1895763910.18
岳阳市君山区电广网络有限公司576795.26576795.26
小计105232962.62105232962.62
2)账龄1年以上重要的应收股利
是否发生减值及项目期末数账龄未收回的原因其判断依据各地方网络有线
8892257.185年以上否
公司原子公司以前年
湖南有线长沙网度分红，尚未支付
95763910.185年以上否
络有限公司
第47页共122页岳阳市君山区电
576795.265年以上否
广网络有限公司
小计105232962.62
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备205440418.6551.21205440418.65100.00
按组合计提坏账准备195726052.2448.7992065831.6147.04103660220.63
合计401166470.89100.00297506250.2674.16103660220.63（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备213617624.2757.25213617624.27100.00按组合计提坏账准
159521634.9042.7585404142.8953.5474117492.01
备
合计373139259.17100.00299021767.1680.1474117492.01
*期末单项计提坏账准备的其他应收款计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
广东东电广告有限公司171538584.93171538584.93100.00预计无法收回乐融致新电子科技（天
7754716.987754716.98100.00预计无法收回
津）有限公司徐州现代钢结构有限公
252000.00252000.00100.00预计无法收回
司
巨和传媒（天津）有限公
19466650.8119466650.81100.00预计无法收回
司广州翼锋信息科技有限
1500000.001500000.00100.00预计无法收回
公司
其他4928465.934928465.93100.00预计无法收回
小计205440418.65205440418.65100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款
第48页共122页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内59800182.772990009.145.00
1-2年39610821.473961082.1610.00
2-3年10775624.082155124.8220.00
3-4年2448581.831224290.9250.00
4-5年6777587.515422070.0180.00
5年以上76313254.5876313254.56100.00
小计195726052.2492065831.6147.04
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内59800182.77
1-2年39610821.47
2-3年11108242.39
3-4年9870680.50
4-5年7029587.51
5年以上273746956.25
小计401166470.89
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月小计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数3066893.861090228.84294864644.46299021767.16
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1980541.071980541.07
--转入第三阶段-1077562.411077562.41
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1900365.521980768.414355357.398236491.33
第49页共122页本期收回本期转回
本期核销3590000.003590000.00
其他变动3290.83-12893.76-6152405.30-6162008.23
期末数2990009.143961082.16290555158.96297506250.26
4)本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款3590000.00元，本期翼锋科技公司出表结转6165299.06元。
5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款313741331.37312305138.68
押金及保证金款51156538.5546806285.03
其他36268600.9714027835.46
合计401166470.89373139259.17
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）广东东电广告有
往来款171538584.935年以上42.76171538584.93限公司深圳市金沙江投
往来款49984474.001年以内12.462499223.70资有限公司
巨和传媒(天津)
往来款19466650.815年以上4.8519466650.81有限公司
1年以内501540.31
广州市美尚广告押金及保
17530000.00元；1-2年4.371727922.98
有限公司证金款
17028459.69元
北京掌阔移动传
往来款12000000.005年以上2.9912000000.00媒科技有限公司
小计270519709.7467.43207232382.42
7.存货
(1)明细情况项目期末数
第50页共122页账面余额跌价准备账面价值
原材料1541129.17288577.721252551.45
在产品2796078.122796078.12
开发成本6346724.066346724.06
库存商品131815008.2397303179.8434511828.39
开发产品37075328.7637075328.76
低值易耗品97184.5097184.50
经营性艺术品923735274.58923735274.58
其他686307.40686307.40
合计1104093034.82106734559.74997358475.08（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料1589175.18235973.021353202.16
在产品6542240.836542240.83
开发成本6346724.062555367.673791356.39
库存商品123033828.7458477386.1164556442.63
开发产品35810288.3835810288.38
低值易耗品186682.97186682.97
经营性艺术品914066479.50914066479.50
其他808916.812922.80805994.01
合计1088384336.4761271649.601027112686.87
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少期末数项目期初数
计提其他[注]转回或转销其他
原材料235973.0252604.70288577.72
在产品2796078.122796078.12
开发成本2555367.673791356.396346724.06
库存商品58477386.1133706505.395473270.66353982.3297303179.84
其他2922.802922.80
第51页共122页小计61271649.6040346544.605473270.66356905.12106734559.74
[注]本期存货跌价准备其他增加系汇率折算影响
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价项目确定可变现净的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要
该部分存货原值已结转，对原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费应存货跌价予以转销后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去估计的销售费用该部分存货原值已结转，对库存商品以及相关税费后的金额确定可变现净值应存货跌价予以转销
8.合同资产
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
已播出未完结的广告款165522347.095837496.33159684850.76
合计165522347.095837496.33159684850.76（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
已播出未完结的广告款202483641.915345360.94197138280.97
合计202483641.915345360.94197138280.97
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或期末数计提其他转回其他核销按组合计提减
5345360.94492135.395837496.33
值准备
合计5345360.94492135.395837496.33
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合
第52页共122页已播出未完结的广
60965525.42609655.251.00
告款组合已播出未完结的广
104556821.675227841.085.00
告款组合
小计165522347.095837496.333.53
按组合计提坏账的确认标准及说明：
合同资产系韵洪集团广告业务其中除上海韵洪按照1%计提合同资产减值损失以外，其余主体按照5%计提合同资产减值损失。
9.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未抵扣增值税进项税27790732.5127790732.5140648027.8640648027.86
预缴企业所得税2249725.072249725.071281275.681281275.68
其他179784.92179784.9222385.5722385.57
合计30220242.5030220242.5041951689.1141951689.11
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企
3042385192.71704907979.432337477213.283082890292.19645880341.682437009950.51
业的投资
合计3042385192.71704907979.432337477213.283082890292.19645880341.682437009950.51
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整联营企业河北广电网络集团保定
116899625.04-2164969.73
有限公司江苏马上游科技股份有
15661642.46-3305860.69
限公司北京掌阔移动传媒科技有限公司
第53页共122页新疆广电网络股份有限
282284925.70-14962433.63
公司杭州妙聚网络科技有限
52441752.11544824.93
公司苏州棋雅网络科技有限公司
凌游网络科技(北京)有
6674834.42-1330205.38
限公司湖南圣特罗佩房地产开
191642335.77-16781366.36
发有限公司深圳奎托斯网络科技有
1116754.3975733.16
限公司上海雷笋网络科技有限公司湖南新丰源投资有限公
299550841.61-4978348.52
司中国广电湖南网络股份
1445516385.00-9954203.80
有限公司
马栏山资本管理(湖南)
5338542.10-82753.72
有限公司河南文投私募基金管理
7615532.902983910.74
有限公司湖南电广亿航文旅科技
12266779.01-1674536.03
有限公司
湘潭芒果文旅有限公司15000000.00-442195.89
小计2437009950.51-52072404.92
15000000.00（续上表）本期增减变动减值准备期末被投资单位其他权益变宣告发放现金期末数计提减值准备其他余额动股利或利润联营企业河北广电网络集团
114734655.31
保定有限公司江苏马上游科技股
12355781.7778520292.48
份有限公司北京掌阔移动传媒
197893311.87
科技有限公司新疆广电网络股份
267322492.0746020850.01
有限公司杭州妙聚网络科技
52986577.04268491412.17
有限公司
第54页共122页苏州棋雅网络科技有限公司
凌游网络科技(北
5344629.04
京)有限公司湖南圣特罗佩房地
23119877.73151741091.6885361975.53
产开发有限公司深圳奎托斯网络科
1192487.55
技有限公司上海雷笋网络科技
3033531.36
有限公司湖南新丰源投资有
25586606.01268985887.0825586606.01
限公司中国广电湖南网络
1435562181.20
股份有限公司
马栏山资本管理(湖
5255788.38
南)有限公司河南文投私募基金
1398066.809201376.84
管理有限公司湖南电广亿航文旅
10592242.98
科技有限公司湘潭芒果文旅有限
14557804.11
公司
小计1398066.8061062265.512337477213.28704907979.43
11.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因厦门达晨聚圣创业投资合
319782.85348488.46
伙企业(有限合伙)
T3 Enteraiment Co，ltd 13386371.25 13834000.00北京宸创管理咨询中心
35943521.77272822203.4074190452.35
(有限合伙)北京华艺达晨雅高投资管
37441224.1235236259.27
理中心(有限合伙)北京华艺达晨雅乐投资管
40497770.6240442976.18
理中心(有限合伙)北京新芮互娱科技有限公
5000000.005000000.00
司
北京云际传媒信息技术有5000000.005000000.00
第55页共122页本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因限公司北京中广网媒信息咨询有
限公司[注]常德市达晨创鸿私募股权
5185697.095160818.06
投资企业(有限合伙)大连天途有线电视网络股
16604787.7723425862.83
份有限公司东莞市达晨创景股权投资
11035043.4914711108.36
合伙企业(有限合伙)佛山达晨创银创业投资中
14747242.1820992880.914246640.00
心(有限合伙)广东粤财达晨广电投资企
500000.00500000.00
业(有限合伙)
国铁盛和(青岛)私募股权
投资基金合伙企业(有限25000.005104377.001094878.90
合伙)
国铁战新(海南)股权投资
1000000.00
基金合伙企业(有限合伙)海南三亚达晨财佳企业管
理咨询合伙企业(有限合10000.0010000.00
伙)湖南常德达晨财鑫创业投
30000.0030000.00150000.00
资有限公司湖南芒果马栏山数字文创
股权投资基金合伙企业112026915.07-770186.30退伙
(有限合伙)湖南文化旅游创业投资基
445545302.85531083446.5428328652.68
金企业(有限合伙)宁波市达晨创元股权投资
2231543.362457659.66
合伙企业(有限合伙)青海省广播电视信息网络
10879799.1519581711.32
股份有限公司瑞金市华融瑞泽一号投资
110734336.97201861520.00
中心(有限合伙)上海达晨恒胜创业投资中
50571896.7053819847.48
心(有限合伙)上海达蕴晨坤企业管理合
10000.0010000.00
伙企业(有限合伙)上海久刃网络科技有限公
司[注]
第56页共122页本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因
上海酷禾科技有限公司975000.00975000.00上海灵禅网络科技股份有
13000000.0013000000.00
限公司上海麓申文化投资有限公
16500000.0016500000.00
司上海游仕网络科技有限公
司[注]深圳市财智创赢私募股权
1771728.881219709.60
投资企业(有限合伙)深圳市创赛二号创业投资
904001.74926702.34
有限责任公司深圳市创赛一号创业投资
3502602.516236987.27
股份有限公司深圳市达晨财富创业投资
27402099.7737697099.28
企业(有限合伙)深圳市达晨晨健一号股权
2021888.251809599.74
投资企业(有限合伙)深圳市达晨晨鹰二号股权
1535358.222708242.3268000.00
投资企业(有限合伙)深圳市达晨晨鹰三号股权
2919966.563961326.3921746000.00
投资合伙企业(有限合伙)深圳市达晨晨鹰一号投权
2675418.022119727.68
投资企业(有限合伙)深圳市达晨创丰股权投资
135616852.38166782424.59
企业(有限合伙)深圳市达晨创恒股权投资
5097282.748370290.3118663700.00
企业(有限合伙)深圳市达晨创鸿私募股权
563892253.85563560450.23
投资企业(有限合伙)深圳市达晨创坤股权投资
433093913.17453964108.16
企业(有限合伙)深圳市达晨创联股权投资
654648468.391023027083.23101708400.00
基金合伙企业(有限合伙)深圳市达晨创荣互联网股
370000000.00370000000.00
权投资企业(有限合伙)深圳市达晨创瑞股权投资
114164625.00196893987.4277078366.76
企业(有限合伙)深圳市达晨创泰股权投资
5064687.958287898.7517723062.50
企业(有限合伙)
第57页共122页本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因深圳市达晨创通股权投资
386329703.16363460491.63
企业(有限合伙)深圳市达晨创元股权投资
3706216.454816730.20
企业(有限合伙)深圳市达晨鲲鹏二号股权
1153143.071512124.96
投资企业(有限合伙)深圳市达晨鲲鹏一号股权
1467601.242030425.47
投资企业(有限合伙)深圳市达晨码硅一号股权
1428783.881015573.66
投资企业(有限合伙)深圳市达晨睿泽一号股权
1391946.901891083.40
投资企业(有限合伙)深圳市达晨翔麟杨帆一号
1080536.691036035.79
股权投资企业(有限合伙)深圳湾天使创业投资合伙
3019358.923541391.35
企业(有限合伙)狮门国际投资有限公司
[注]天津达晨创富股权投资基
10925705.4023581117.4924721274.82
金中心(有限合伙)天津达晨创世股权投资基
9800820.7123248207.4444107771.86
金合伙企业(有限合伙)天津达晨盛世股权投资基
19229084.6553878748.2250993720.86
金合伙企业(有限合伙)天津中艺达晨雅汇资产管
31128615.4931042202.35
理合伙企业(有限合伙)天津中艺达晨雅集资产管
3454656.463417312.55
理合伙企业(有限合伙)中国广电网络股份有限公
3067051378.573067051378.57
司北京达晨财智中小企业发
展基金合伙企业(有限合37000000.00
伙)江西赣江新区财投晨源股
310100.00
权投资中心(有限合伙)常德市达晨创程私募股权
5000000.00
投资企业(有限合伙)深圳市达晨科源私募股权
20000000.00
投资基金企业(有限合伙)
深圳市晨欣一号私募股权102657643.26
第58页共122页本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因
投资基金企业(有限合伙)杭州达晨创程股权投资基
180000000.00
金合伙企业(有限合伙)深圳市达晨创程私募股权
181000000.00
投资基金企业(有限合伙)
合计7227620762.457824023534.93464820920.73
注：其他权益工具投资期初期末为零的基金原因系价值为零
(2)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时项目终止确认时公允价值处置原因累计利得和损失湖南芒果马栏山数字文创股权投
111000000.00-1026915.07退伙
资基金合伙企业(有限合伙)
国铁战新(海南)股权投资基金合
1000000.00退伙
伙企业(有限合伙)
小计112000000.00-1026915.07
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数38435759.0838435759.08本期增加金额本期减少金额
其中：其他转出
期末数38435759.0838435759.08累计折旧和累计摊销
期初数4934609.104934609.10
本期增加金额997805.28997805.28
其中：计提或摊销997805.28997805.28本期减少金额
其中：其他转出
期末数5932414.385932414.38
第59页共122页账面价值
期末账面价值32503344.7032503344.70
期初账面价值33501149.9833501149.98
13.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备账面原值
期初数1661162534.37459286030.34156062923.12
本期增加金额3311226.624131391.715577649.56
1)购置182144.06493768.024285954.63
2)在建工程转入3129082.563637623.691291694.93
本期减少金额435363.90960659.8664389493.01
1)处置或报废435363.90960659.8664389493.01
期末数1664038397.09462456762.1997251079.67累计折旧
期初数683079169.55316742685.22126720674.76
本期增加金额38886411.0518139888.657087378.23
1)计提38886411.0518139888.657087378.23
本期减少金额96918.19900524.6461782142.32
1)处置或报废96918.19900524.6461782142.32
期末数721868662.41333982049.2372025910.67减值准备
期初数7410212.75本期增加金额
1)计提
本期减少金额15597.19
1)处置或报废15597.19
期末数7394615.56账面价值
第60页共122页期末账面价值942169734.68128474712.9617830553.44
期初账面价值978083364.82142543345.1221932035.61（续上表）项目运输工具其他设备合计账面原值
期初数53936099.6474972470.592405420058.06
本期增加金额998629.244299464.8218318361.95
1)购置879160.213626836.429467863.34
2)在建工程转入119469.03672628.408850498.61
本期减少金额793993.725382729.8771962240.36
1)处置或报废793993.725382729.8771962240.36
期末数54140735.1673889205.542351776179.65累计折旧
期初数45635450.0565358926.991237536906.57
本期增加金额2121145.481829294.1368064117.54
1)计提2121145.481829294.1368064117.54
本期减少金额369389.565131016.0468279990.75
1)处置或报废369389.565131016.0468279990.75
期末数47387205.9762057205.081237321033.36减值准备
期初数2871.077413083.82本期增加金额
1)计提
本期减少金额15597.19
1)处置或报废15597.19
期末数2871.077397486.63账面价值
期末账面价值6753529.1911829129.391107057659.66
期初账面价值8300649.599610672.531160470067.67
(2)经营租出固定资产
第61页共122页项目期末账面价值
房屋及建筑物113100481.78
小计113100481.78
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因深圳市松坪村三期经适房西区
196830.26政府的人才补助房屋，无法办理产权证
3栋 19D
深圳市松坪村三期经适房西区
192310.75政府的人才补助房屋，无法办理产权证
3栋 19E
深圳市福安雅园13栋1201号534693.51政府的人才补助房屋，无法办理产权证深圳市福安雅园13栋1301号529124.17政府的人才补助房屋，无法办理产权证深圳市福安雅园13栋1106号523554.59政府的人才补助房屋，无法办理产权证小计1976513.28
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备世界之窗娱乐
93279457.0293279457.0291393751.0891393751.08
设施
房屋及建筑物76000.0076000.00572361.22572361.22
芒果乐园2100000.002100000.00南岳酒店修缮
14019706.6714019706.67
项目
其他3415410.233415410.23
合计110790573.92110790573.9294066112.3094066112.30
(2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元)固定资产世界之窗
38244.0091393751.087125938.995240233.0593279457.02
娱乐设施房屋及建
572361.224080733.942889908.251687186.9176000.00
筑物
芒果乐园2100000.00924528.283024528.28
第62页共122页预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
元)固定资产南岳酒店
4088.0014019706.6714019706.67
修缮项目
其他4597057.35720357.31461289.813415410.23
小计42332.0094066112.3030747965.238850498.615173005.00110790573.92（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）世界之窗娱其他来源乐设施房屋及建筑自筹资金物芒果乐园自筹资金南岳酒店修自筹资金缮项目其他自筹资金小计
15.使用权资产
项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值
期初数86738791.6112340667.0999079458.70
本期增加金额47115732.796805987.6953921720.48
租入47115732.796805987.6953921720.48
本期减少金额5068566.085068566.08
处置5068566.085068566.08
期末数128785958.3219146654.78147932613.10累计折旧
期初数11820147.962630875.7614451023.72
本期增加金额21038999.013785008.8924824007.90
计提21038999.013785008.8924824007.90
本期减少金额4806757.134806757.13
第63页共122页处置4806757.134806757.13
期末数28052389.846415884.6534468274.49减值准备账面价值
期末账面价值100733568.4812730770.13113464338.61
期初账面价值74918643.659709791.3384628434.98
16.无形资产
金鹰节永久世界之窗土地国际影视会展“金鹰节”注册项目世界之窗品牌承办权使用权中心土地商标账面原值
期初数10500000.0054675000.0010125002.0053933536.10220730.00本期增加本期减少
期末数10500000.0054675000.0010125002.0053933536.10220730.00累计摊销
期初数10500000.0035437500.006812429.7333061799.85220730.00
本期增加1350000.00249996.001331692.20
计提1350000.00249996.001331692.20本期减少
期末数10500000.0036787500.007062425.7334393492.05220730.00减值准备期初数本期增加本期减少期末数账面价值
期末账面价值17887500.003062576.2719540044.05
期初账面价值19237500.003312572.2720871736.25（续上表）
第64页共122页报刊号使杂志号项目系统软件游戏版权合计用权使用权账面原值
期初数317083.49220000.0234697009.62155369390.86320057752.09
本期增加5272670.0719133143.3424405813.41
购置5272670.0719133143.3424405813.41
本期减少33222272.20128988384.34162210656.54
处置33222272.20128988384.34162210656.54
期末数317083.49220000.026747407.4945514149.86182252908.96累计摊销
期初数317083.49220000.0230778169.14136392493.12253740205.35
本期增加1501610.327233635.5911666934.11
计提1501610.327233635.5911666934.11
本期减少30270858.34122134680.35152405538.69
处置30270858.34122134680.35152405538.69
期末数317083.49220000.022008921.1221491448.36113001600.77减值准备
期初数7552503.397552503.39
本期增加金额1650943.361650943.36
本期减少金额6853703.996853703.99
期末数2349742.762349742.76账面价值
期末账面价值4738486.3721672958.7466901565.43
期初账面价值3918840.4811424394.3558765043.35
17.商誉
(1)商誉账面原值期末数期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值达晨银雷高新
(北京)创业投资433061.36433061.36433061.36433061.36有限公司
第65页共122页广州翼锋信息科
131685930.25131685930.25
技有限公司
金极点科技(北
74756808.5174756808.5174756808.5174756808.51
京)有限公司上海久之润信息
518116511.0914626785.02503489726.07518116511.0914626785.02503489726.07
技术有限公司深圳市九指天下
106048169.62106048169.62106048169.62106048169.62
科技有限公司
合计699354550.58195431763.15503922787.43831040480.83327117693.40503922787.43
(2)商誉减值准备被投资单位名称或形成期初数本期增加本期减少期末数商誉的事项广州翼锋信息科技有限
131685930.25131685930.25
公司[注]
金极点科技(北京)有限
74756808.5174756808.51
公司上海久之润信息技术有
14626785.0214626785.02
限公司深圳市九指天下科技有
106048169.62106048169.62
限公司
合计327117693.40131685930.25195431763.15
[注]广州翼锋科技有限公司(简称翼锋科技公司)商誉减值准备减少系丧失控制权出表
(3)商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息(单位：万元)
达晨银雷高新(北京)创业上海久之润信息技术被投资单位名称投资有限公司有限公司资产组或资产组组合的构成经营性资产与负债经营性资产与负债
资产组或资产组组合的账面价值3568.2827955.02分摊至本资产组或资产组组合的商誉账
71.1971927.10
面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的账面
3639.4799882.12
价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组是是或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
*上海久之润信息技术有限公司包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量
第66页共122页的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2022年期现金流量预测为基础，现金流量预
测使用的折现率12.61%(2021年度：11.62%)。公司根据所处行业特点，结合公司发展规划、市场竞争情况等因素的综合分析，预测期公司收入、成本及总体费用增长平稳(收入增长率
1-2%、成本增长率为0%-3.5%，总费用增长率为-1.5%-2.5%)，2027年收入与和永续期预测
的收入金额一致，成本、总费用略有下降。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对上海久之润信息技术有限公司包含商誉相关的资产组可收回金额的预计表明商
誉并未出现减值损失。根据公司聘请的北京坤元至诚资产评估有限公司出具的《评估报告》(京坤评报字〔2023〕第0215号)，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为108905.00万元，账面价值99882.12元，商誉并未出现减值损失。
*对达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司包含商誉资产组进行减值测试。经测试，达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司包含商誉资产组可收回价值为5787.41万元，高于其账面价值3639.47万元，商誉并未出现减值损失。
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资产改
16666244.0912064684.682617627.9526113300.82
良支出
摩天轮影院装修1993948.00111000.00593014.001511934.00
其他6362325.601022479.202519315.554865489.25
合计25022517.6913198163.885729957.5032490724.07
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备6474348.721591559.186031337.931472436.25
信用减值准备59910939.1814778765.9851952401.7512789165.46交易性金融资产公允价
160361539.1240090384.79149627029.3037406757.33
值变动
第67页共122页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产其他权益工具投资公允
146285539.1736276621.8436822682.528955670.63
价值变动
合计373032366.1992737331.79244433451.5060624029.67
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
圣特罗佩剩余30%股权
163857033.9340964258.48
公允价值变动
固定资产加速折旧21132699.325283174.8322296478.405574119.60交易性金融资产公允价
330822235.5478870188.88364028653.8491007163.46
值变动其他权益工具投资公允
1634219122.87408550489.782015388827.15503847206.84
价值变动
合计1986174057.73492703853.492565570993.32641392748.38
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异-交易性金
15141543.9115141543.91
融资产公允价值变动
可抵扣暂时性差异-其他权益
89842224.6489842224.64
工具公允价值变动
可抵扣暂时性差异-减值准备1394674581.701101531456.15
可抵扣亏损1359811605.741067103322.31
合计2859469955.992273618547.01
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2022年140995797.47
2023年74590039.2679804283.46
2024年207239979.14212085174.25
2025年533157831.18553656421.88
2026年80119572.6880561645.25
2027年464704183.48
第68页共122页合计1359811605.741067103322.31
20.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付投资款3200000.003200000.00
预付工程设备款2490112.78569051.19
合计5690112.783769051.19
21.短期借款
(1)明细情况项目期末数期初数
保证借款348402611.11339860873.36
信用借款422159027.78173207986.04
合计770561638.89513068859.40
(2)其他说明
期末保证借款中有348402611.11元系本公司为子公司韵洪传播提供连带责任担保取得的借款。
22.应付票据
项目期末数期初数
商业承兑汇票50000000.0018000000.00
银行承兑汇票129267676.93221846150.00
合计179267676.93239846150.00
23.应付账款
项目期末数期初数
货款640183677.08684462015.90
合计640183677.08684462015.90
24.合同负债
第69页共122页项目期末数期初数
货款189976889.38226540137.30
合计189976889.38226540137.30
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬351283737.17591577308.61732152089.84210708955.94
离职后福利—设定提存计划1054732.8945574246.2638038870.548590108.61
辞退福利1247188.60823696.151960884.75110000.00
合计353585658.66637975251.02772151845.13219409064.55
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴346427852.19527434383.05671976290.45201885944.79
职工福利费1833130.7213985647.9513495751.312323027.36
社会保险费683203.0221235295.2717946822.713971675.58
其中：医疗保险费657533.8820292402.0017138758.013811177.87
工伤保险费14667.13864197.33718366.75160497.71
生育保险费11002.0178695.9489697.95
住房公积金154674.2320045934.3820134063.6266544.99
工会经费和职工教育经费2184866.187257618.786993032.572449452.39
短期带薪缺勤70223.2070223.20
其他10.831548205.981535905.9812310.83
小计351283737.17591577308.61732152089.84210708955.94
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1023838.6635883709.7528583318.018324230.40
失业保险费30894.231101679.68866695.70265878.21
企业年金缴费8588856.838588856.83
第70页共122页小计1054732.8945574246.2638038870.548590108.61
26.应交税费
项目期末数期初数
增值税23651635.657350488.91
企业所得税188086021.19182684718.71
代扣代缴个人所得税13089033.293689280.06
城市维护建设税927405.311015715.42
房产税3052763.032052759.62
土地使用税574792.8342854.38
文化事业建设费1176275.68
教育费附加3763716.863816360.36
印花税366505.51406180.54
其他2171900.492750010.02
合计236860049.84203808368.02
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付利息33089497.0364146669.50
应付股利1010601.121010601.12
其他应付款534201265.49742206405.31
合计568301363.64807363675.93
(2)应付利息项目期末数期初数
企业债券利息33089497.0364146669.50
小计33089497.0364146669.50
(3)应付股利项目期末数期初数
第71页共122页湖南湘视产业中心有限公司1010601.121010601.12
小计1010601.121010601.12
(4)其他应付款项目期末数期初数
待支付投资分成款71163580.79155857079.37
往来款430206314.17541792062.78
押金及保证金9720981.4012958787.33
其他23110389.1331598475.83
合计534201265.49742206405.31
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款52000000.00540000000.00
一年内到期的应付债券[注]1500000000.001500000000.00
一年内到期的租赁负债21572969.9112269541.58
合计1573572969.912052269541.58
[注]详见本财务报表附注五(一)31之说明
29.其他流动负债
项目期末数期初数
已背书未到期的票据41079851.9580880000.00
待转销项税额10147538.9712259588.22
合计51227390.9293139588.22
30.长期借款
项目期末数期初数
保证借款128151666.67
信用借款871735791.66991735791.66
合计999887458.33991735791.66
第72页共122页31.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
湖南电广传媒股份有限公司2018年度第一期中期票据200000000.00
湖南电广传媒股份有限公司2020年度第一期中期票据300000000.00
湖南电广传媒股份有限公司2022年度第一期中期票据300000000.00
合计300000000.00500000000.00
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券债券名称面值发行日期发行金额期初数期限湖南电广传媒股份有限公司
1000000000.002018/3/65年1000000000.00200000000.00
2018年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
1000000000.002019/1/293年1000000000.001000000000.00
2019年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
500000000.002019/8/223年500000000.00500000000.00
2019年度第二期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
300000000.002020/3/183年300000000.00300000000.00
2020年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
500000000.002022/1/22269天500000000.00
2022年度第一期超短期融资券
湖南电广传媒股份有限公司
300000000.002022/3/113年300000000.00
2022年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
500000000.002022/8/25267天500000000.00
2022年度第二期超短期融资券
湖南电广传媒股份有限公司
500000000.002022/9/26270天500000000.00
2022年度第二期超短期融资券
小计4600000000.004600000000.002000000000.00（续上表）溢折按面值计提利债券名称本期发行价摊本期偿还期末数息销湖南电广传媒股份有限公司
8400000.00200000000.00
2018年度第一期中期票据[注]
湖南电广传媒股份有限公司
3716666.671000000000.00
2019年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
14378775.02500000000.00
2019年度第二期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
11670000.00300000000.00
2020年度第一期中期票据[注]
第73页共122页湖南电广传媒股份有限公司
500000000.0011507222.22500000000.00
2022年度第一期超短期融资券
湖南电广传媒股份有限公司
300000000.008977500.00300000000.00
2022年度第一期中期票据
湖南电广传媒股份有限公司
2022年度第二期超短期融资券500000000.004231111.11500000000.00
[注]湖南电广传媒股份有限公司
2022年度第二期超短期融资券500000000.003173333.33500000000.00
[注]
小计1800000000.0066054608.352000000000.001800000000.00
[注]该应付债券余额已重分类至一年内到期的非流动负债
(3)应付债券期末余额包括：
1)2018年3月6日完成公开发行的10亿元人民币的公司债券，期限为2018年1月30日至2023年1月30日，发行利率5.95%，截止2022年12月31日余额2亿元；
2)2020年3月18日完成公开发行的3亿元人民币的公司债券，期限为2020年3月18日至2023年3月17日，发行利率3.89%；
3)2022年3月11日完成公开发行的3亿元人民币的公司债券期限为2022年3月11日至2025年3月11日，发行利率3.99%；
4)2022年8月25日完成公开发行的5亿元人民币的超短期融资债券，期限为2022年
8月25日至2023年5月19日，发行利率2.38%；
5)2022年9月26日完成公开发行的5亿元人民币的超短期融资债券，期限为2022年
9月26日至2023年6月23日，发行利率2.38%。
32.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债-租赁付款额111107660.3984630741.88
租赁负债-未确认融资费用15989659.1715455727.71
合计95118001.2269175014.17
33.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第74页共122页项目期初数本期增加本期减少期末数
政府补助4271932.17199500.774072431.40
合计4271932.17199500.774072431.40
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入与资产相关/项目期初数期末数补助金额当期损益与收益相关
福源公寓拆迁补助款3885383.50154899.003730484.50与资产相关燃气锅炉低氮改造政
386548.6744601.77341946.90与资产相关
府补贴金
小计4271932.17199500.774072431.40
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数14175563381417556338
35.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）6340111275.81-624293.966340735569.77
其他资本公积80758573.6280758573.62
合计6420869849.43-624293.966421494143.39
(2)其他说明原业绩对赌确认的资本公积因翼锋科技公司丧失控制权而转出
36.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
项目期初数减：前期计入其其他综合收益期末数本期所得税前税后归属于税后归属于
他综合收益当减：所得税费用当期转入留存发生额母公司少数股东期转入留存收收益（税后归
第75页共122页益属于母公司）不能重分类
进损益的其1114933340.73-489605645.86-122360939.50-268338004.07-98906702.29770186.30845825150.36他综合收益
其中：权益法下不能转损
-313374.59-313374.59益的其他综合收益其他权益
工具投资公1115246715.32-489605645.86-122360939.50-268338004.07-98906702.29770186.30846138524.95允价值变动将重分类进
损益的其他39410592.22-27372753.50-27372753.5012037838.72综合收益
其中：权益法下可转损益
5866642.535866642.53
的其他综合收益外币财务
报表折算差33543949.69-27372753.50-27372753.506171196.19额其他综合收
1154343932.95-516978399.36-122360939.50-295710757.57-98906702.29770186.30857862989.08
益合计
37.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积268906081.7711357030.41280263112.18
合计268906081.7711357030.41280263112.18
38.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润1046595355.55732958741.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润208274898.60330426822.61其他综合收益结转留存收益
减：提取法定盈余公积11357030.4116790208.34
应付普通股股利28351126.76
加：其他
第76页共122页期末未分配利润1215162096.981046595355.55
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3709997612.862573358259.634326793932.243243617010.51
其他业务收入15687520.106436516.9712890468.836621479.94
合计3725685132.962579794776.604339684401.073250238490.45
其中：与客户之间
3677626532.622574136029.704292120547.083249933032.01
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
广告运营2405330616.572289372155.562999960922.522886071695.13
影视节目制作发行23926607.0621691807.69224393427.66132224087.27
酒店收入108132434.2583940338.28126888026.6674070100.07
旅游业152579620.9538614404.40165608581.8210662273.41
房地产1069372.66776752.791837766.611639261.32
艺术品19368171.7816307807.04275347.9575425.93
投资管理收入514014406.373478608.89314384966.36
游戏收入453205302.98119954155.05458771507.50145190188.88
小计3677626532.622574136029.704292120547.083249933032.01
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入221007423.19445440728.79
在某一时段内确认收入3456619109.433846679818.29
小计3677626532.624292120547.08
第77页共122页2.税金及附加项目本期数上年同期数
城市维护建设税2718033.662467505.15
教育费附加2072223.941811385.77
房产税10999866.3811718674.23
土地使用税2261901.852186986.10
车船使用税96041.7478950.00
印花税3679255.003823879.10
其他3560419.86560339.68
合计25387742.4322647720.03
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场推介费6583357.195740515.99
职工薪酬184171607.88311289711.20
广告费28532255.8824316302.02
差旅费1597661.132876616.80
修理费6803710.875360935.13
业务招待费2485740.043625386.86
会务费11228299.3112476901.89
折旧摊销等881551.6130023194.28
租赁费140017.23573089.60
其他51461508.2642535965.17
合计293885709.40438818618.94
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬344221545.04345083958.32
办公费6900123.856783893.56
第78页共122页差旅费19035066.3919466710.66
修理费3775875.773090666.71
会务费4718922.994961432.95
业务招待费7176005.607726557.80
咨询顾问费24420289.9924756149.51
广告宣传费700160.441689488.37
折旧摊销等费用53667203.1359803842.76
水电及物管费19814269.2325996815.01
其他50652733.7755072726.20
合计535082196.20554432241.85
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人工费用68011977.2047997313.72
折旧费用807817.16661525.88
新产品设计费等65085.658448.87
委托研发24892537.8542083349.60
其他相关费用37420.759554.70
合计93814838.6190760192.77
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出174510258.78202283834.29
减：利息收入49784628.2722565725.04
汇兑损失-68438087.2514987628.09
融资租赁费用5043014.062156791.12
其他5975054.386851020.74
合计67305611.70203713549.20
7.其他收益
第79页共122页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]199500.772188350.33199500.77
与收益相关的政府补助[注]29570165.2114259808.7829570165.21
进项税加计扣除28150068.3527720703.4528150068.35
代扣个人所得税手续费返还2237800.621454858.862237800.62
合计60157534.9545623721.4260157534.95
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-52072404.92-203872502.40
成本法核算的长期股权投资收益[注1]220.00
处置长期股权投资产生的投资收益[注2]5497446.03-1158267.56
金融工具持有期间的投资收益475803289.05951354920.67
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
10982368.3213854759.00
期损益的金融资产[注3]
其他权益工具投资[注4]464820920.73937500161.67衍生金融工具
处置金融工具取得的投资收益15848901.82-145068.40
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
15848901.82-145068.40
期损益的金融资产[注5]
理财收益及其他[注6]65276312.48309446379.70
合计510353764.461055625462.01
[注1]本期成本法核算的长期股权投资收益系达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司
分配收益220.00元
[注2]本期处置长期股权投资产生的投资收益5497446.03元，主要系本期翼锋科技公司破产清算出表产生的投资收益。
[注3]分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资收益
第80页共122页10982368.32元。系收到湘财证券股份有限公司分红收益809512.44元；收到银河基金
管理有限公司分红收益8629593.51元；收到汨罗中银富登村镇银行股份有限公司
400000.00元；收到武汉长利新材料科技股份有限公司分红收益437470.00元；收利深圳
市金百泽电路板技术有限公司分红收益18168.24元；收到广东利扬芯片测试股份有限公司
分红收益219833.00元；收到上海森宇文化传媒股份有限公司分红收益467791.13元
[注4]详见本财务报表附注五(一)11之说明
[注5]处置金融工具取得的投资收益15848901.82元。系处置金百泽股权确认投资收益1441125.28元，处置百杰瑞股权确认投资收益-43491.55元，处置银河基金股权确认投资收益1269084.11元，处置利扬芯片股权确认投资收益13182183.98元[注6]理财收益及其他中65276312.48元，主要系财信信托产品分红款55119586.32元，收购深圳市金沙江投资有限公司股权由于股权限售致使交易延期的补偿款
3050199.49元
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-23380447.424428803.81
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
-23380447.424428803.81损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-23380447.424428803.81
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-20694132.8868088434.73
合计-20694132.8868088434.73
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-40346544.60-59258627.73
长期股权投资减值损失-61062265.51-97560446.49
无形资产减值损失-1650943.36-435993.49
第81页共122页合同资产减值准备-492135.393630819.07
合计-103551888.86-153624248.64
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-1603016.77-6644.39-1603016.77
使用权资产处置收益2533.252533.25
合计-1600483.52-6644.39-1600483.52
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得39639.2572245.2839639.25
罚没收入10610.00209138.6910610.00
无需支付的款项9135974.86
其他1626784.244849334.751626784.24
合计1677033.4914266693.581677033.49
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠406536.201060000.00406536.20
非流动资产毁损报废损失155880.186751674.40155880.18
罚没支出26860.65152488.2326860.65
其他631253.091337465.47631253.09
合计1220530.129301628.101220530.12
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
第82页共122页项目本期数上年同期数
当期所得税费用178229686.54217014823.28
递延所得税费用-58184528.74-42793286.92
合计120045157.80174221536.36
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额552155108.12804174182.25
按母公司适用税率计算的所得税费用138038777.03201043545.56
子公司适用不同税率的影响-15373474.76-16506759.75调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-82385794.57-36184401.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1413384.972211605.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4431799.80-19513173.97影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
89511604.8647129288.28
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-6727539.93-3958567.44
所得税费用120045157.80174221536.36
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
利息收入49784628.2722565725.04
收到政府补助29570165.2114679808.78
往来款38270927.35342396209.38
收到的票据保证金123246152.50195404985.83
其他3875194.8615649307.16
合计244747068.19590696036.19
第83页共122页2.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现的管理费用139553547.50152373827.97
付现的研发费用24995044.2542101353.17
付现的销售费用108832549.9197505713.46
往来款105725809.2849599946.93
支付的票据保证金66244000.00193063138.33
其他11386427.6717236846.57
合计456737378.61551880826.43
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到工程保证金9685800.00
合计9685800.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付投资分配款84693498.58105579152.69
合计84693498.58105579152.69
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到归集款1966465753.841866428275.14
合计1966465753.841866428275.14
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付归集款及利息2062790953.122163986512.74
支付房屋租赁款23285094.0711582027.46
第84页共122页项目本期数上年同期数
合计2086076047.192175568540.20
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润432109950.32629952645.89
加：资产减值准备124246021.7485535813.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
69061922.8273373971.08
产折旧
使用权资产折旧24824007.9014451023.72
无形资产摊销11666934.1110091493.55
长期待摊费用摊销5729957.504683258.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1600483.526644.39损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）116240.936679429.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）23380447.42-4428803.81
财务费用（收益以“－”号填列）167451373.10205605578.49
投资损失（收益以“－”号填列）-510353764.46-1055625462.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4792350.9123254209.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-53392177.83-66047496.83
存货的减少（增加以“－”号填列）-16065603.47-13565550.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-88298658.96689120324.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-400322440.7830053779.57
其他57002152.502341847.50
经营活动产生的现金流量净额-156035504.55635482706.56
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
第85页共122页3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1815865397.401929430407.66
减：现金的期初余额1929430407.662334280444.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-113565010.26-404850037.11
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金1815865397.401929430407.66
其中：库存现金241570.21291572.74
可随时用于支付的银行存款1643599038.031918428945.23
可随时用于支付的其他货币资金172024789.1610709889.69可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1815865397.401929430407.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
2022年期末现金及现金等价物余额为1815865397.40元，货币资金期末余额为
1878109397.40元，差额为62244000.00元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的其他货币资金中的银行承兑汇票保证金62244000.00元。
2021年期末现金及现金等价物余额为1929430407.66元，货币资金期末余额为
2058362360.16元，差额为128931952.50元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符
合现金及现金等价物标准的其他货币资金中的银行承兑汇票保证金119246152.50元、银
行保函保证金9685800.00元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
第86页共122页项目期末账面价值受限原因
货币资金62244000.00银行承兑汇票保证金及工程保证金
应收票据41079851.95已背书或贴现未终止确认的票据
合计103323851.95
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金10110454.8751370365.16
其中：美元6973595.436.964648568302.73
港币3136859.440.89332802062.43
应收账款7825239.0154499659.64
其中：美元7825239.016.964654499659.64
其他应收款75273.7668018.52
其中：港币75145.500.893367125.22
美元128.266.9646893.30
合同负债776292.665406567.84
其中：美元776292.666.96465406567.84
其他应付款1383723.241236038.46
其中：港币1383723.240.89331236038.46
(2)境外经营实体说明境外公司名称主要经营地记账本位币选择依据
电广传媒影业(美国)有限公司美国特拉华美元其经营所处的主要经济环境中的货币德昌香港投资有限公司香港港币其经营所处的主要经济环境中的货币
电广传媒影业(香港)有限公司香港港币其经营所处的主要经济环境中的货币
Brilliant Sense Technology Limited 维尔京群岛 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
Grand Vision Dcvclopment Limited 维尔京群岛 美元 其经营所处的主要经济环境中的货币
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
第87页共122页本期期初期末本期摊销项目新增补本期摊销说明递延收益递延收益列报项目助公司2012年6月收到政福源公寓拆迁府支付的政策性拆迁款
3885383.50154899.003730484.50其他收益
补助款金额转入递延收益，并按
30年摊销计入其他收益
燃气锅炉低氮燃气锅炉低氮改造政府
改造政府补贴386548.6744601.77341946.90其他收益补贴金金
小计4271932.17199500.774072431.40
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
财政扶持资金8950500.00其他收益收上海临港高新技术产业化基地招商扶持资金收到湖南湘江新区管委会财政局2021年运营
运营奖励6893600.00其他收益奖励
财政扶持资金4900000.00其他收益收上海市财政扶持资金收徐汇区支持服务企业平稳健康发展拨付的专
产业发展专项资金2220000.00其他收益项资金
基金小镇扶持资金2000000.00其他收益收2021年度北京基金小镇奖励扶持资金
扶持资金920000.00其他收益收上海市莘庄工业区管理委员会扶持资金
留工培训补助592350.00其他收益收留工培训补助款
社保补贴548197.72其他收益收社保补贴
稳岗补贴510177.21其他收益收长沙市失业保险局稳岗补贴
据长马园管发（2022）2号文件，收2022年度降低企业成本补贴491424.00其他收益降低企业成本补贴资金
据长文旅广电（2021）42号文件，收2022年文化和旅游消费专项资金350000.00其他收益长沙市开福区文化旅游体育局拨入文旅消费专项资金款
据长财文指（2021）182号文件，收到省级电电影事业发展专项资金310000.00其他收益影事业发展专项资金
据静府规（2022）2号文件，收静安区高新技高新企业补贴300000.00其他收益
术企业（含科技小巨人企业）补贴
据长财文指（2022）1号文件，收开福区文旅防疫专项资金200000.00其他收益局防疫专项资金
其他383916.28其他收益其他
小计29570165.21
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为29769665.98元。
第88页共122页六、合并范围的变更
(一)合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例海南芒果文旅策
新设2022-5-223250000.0065.00%划管理有限公司海南三亚达晨财汇私募股权投资
新设2022-7-2840010000.00100.00%基金合伙企业（有限合伙）
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润益阳芒果文旅投
注销2022-4-14739394.14-84908.40资有限公司广州翼锋信息科
破产清算2022-10-122148572.82技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
主要持股比例（%）取得方子公司名称注册地业务性质经营地直接间接式湖南圣爵菲斯投资有限
长沙市长沙市酒店旅游51.0049.00设立公司长沙世界之窗有限公司
长沙市长沙市旅游服务49.00设立
[注]湖南金鹰城置业有限公
长沙市长沙市房地产100.00设立司
韵洪传播科技(广州)有
广州市广州市广告代理67.57设立限公司深圳市荣涵投资有限公
深圳市深圳市投资100.00设立司深圳市达晨创业投资有
深圳市深圳市投资75.0025.00设立限公司深圳市达晨财信创业投
深圳市深圳市投资14.8340.00设立资管理有限公司深圳市达晨财智创业投
深圳市深圳市投资55.00设立资管理有限公司
第89页共122页上海锡泉实业有限公司上海市上海市投资87.6012.40设立
德昌香港投资有限公司香港香港100.00设立北京中艺达晨艺术品投
北京市北京市投资管理90.00设立资管理有限公司非同一
达晨银雷高新(北京)创
北京市北京市投资管理60.83控制下业投资有限公司合并
时代东方(北京)传媒投
北京市北京市文化传媒70.00设立资有限责任公司华丰达有线网络控股有
长沙市北京市投资管理98.891.11设立限公司
电广传媒影业(香港)有
香港香港文化传媒100.00设立限公司
电广传媒影业(美国)有美国特美国特
文化传媒100.00设立限公司拉华州拉华州非同一深圳市九指天下科技有
深圳市深圳市软件及信息技术91.95控制下限公司合并非同一
金极点科技(北京)有限
北京市北京市信息及软件服务71.00控制下公司合并非同一上海久之润信息技术有
上海市上海市软件技术开发及服务100.00控制下限公司合并
投资管理，资产管理，投资咨询，实业投资，项目投资，企业管理咨询，影视策划，会展服务，文化电广传媒投资有限公司上海市上海市80.0019.00设立
艺术交流活动策划，演出经纪，文艺创作与表演，各类广告的设计、制作、代理、发布。
上海达晨财智管理咨询
上海市上海市企业管理，商务信息咨询51.0026.95设立有限公司深圳市达晨汇盈壹号投
深圳市深圳市投资管理100.00设立
资中心(有限合伙)以自有资金从事投资活海南三亚达晨投资有限
三亚市三亚市动；自有资金投资的资产100.00设立公司管理服务等旅游业务；餐饮服务；大海南芒果文旅投资有限
海口市海口市型游乐设备制造；游览景100.00设立公司区管理等
第90页共122页酒店管理；企业管理服务；
湖南芒果圣爵菲斯酒店
长沙市长沙市企业管理咨询服务；物业51.0049.00设立管理有限公司管理等海南三亚达晨财建企业企业管理；社会经济咨询
管理咨询合伙企业(有三亚市三亚市99.79设立服务；信息咨询服务；
限合伙)海南三亚达晨财洪私募以私募基金从事股权投
股权投资基金合伙企业三亚市三亚市资、投资管理、资产管理82.65设立
(有限合伙)等活动；
湖南芒果文旅投资有限
长沙市长沙市文化旅游产业100.00设立公司规划设计管理；旅游开发海南芒果文旅策划管理
三亚市三亚市项目策划咨询；信息咨询65.00设立有限公司服务海南三亚达晨财汇私募以私募基金从事股权投
股权投资基金合伙企业三亚市三亚市资、投资管理、资产管理100.00设立（有限合伙）等活动；
[注]长沙世界之窗有限公司系由本公司、深圳华侨城控股股份有限公司、定泰国际有限
公司三方合资设立，本公司拥有其49%的表决权资本，是其最大股东，且该公司总经理及其他部分管理层均由本公司委派，并由本公司负责其生产经营和执行本公司的相关管理制度，能够决定该公司的财务和经营政策，对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东少数股东期末少数股东子公司名称其他转出其他综合收益持股比例数股东的损益宣告分派的股利新增投资权益余额长沙世界之窗有
51.00%7554976.83220776147.69
限公司韵洪传播科技
32.43%2346532.1458528971.37
(广州)有限公司深圳市达晨财信
创业投资管理有45.17%2025090.9130178212.5410268613.22限公司深圳市达晨财智
创业投资管理有45.00%210214000.92253529546.86-98920166.49826565582.56限公司北京中艺达晨艺
术品投资管理有10.00%-1132551.8913464.20953118.55限公司达晨银雷高新
(北京)创业投资39.17%4440941.082585220.0013979706.37有限公司
第91页共122页广州翼锋信息科
39.00%-4017396.49
技有限公司深圳市九指天下
8.05%-787854.229044485.28
科技有限公司
金极点科技(北
29.00%-103115.654680884.04
京)有限公司上海久之润信息
644658.39202052.43255000.00608205.91
技术有限公司湖南芒果文旅投
-1195049.131750000.00362303.13596555.99资有限公司上海达晨财智管
22.05%-172632.96-478801.74
理咨询有限公司深圳市达晨创业
55.302186926.21
投资有限公司
合计223835051.72286495031.832005000.00-3655093.36-98906702.291147710395.45
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长沙世界之窗有
144840562.90332596435.77477436998.6735528932.119013659.3344542591.44
限公司韵洪传播科技
2119348055.4563163122.202182511177.651866515398.12135517915.262002033313.38
(广州)有限公司深圳市达晨财信
创业投资管理有91864390.011170560.3193034950.3269637009.10667198.1270304207.22限公司深圳市达晨财智
创业投资管理有608857932.441652648797.802261506730.24241658705.68235742934.47477401640.15限公司北京中艺达晨艺
术品投资管理有19990987.8478044454.2898035442.12109238659.55970014.27110208673.82限公司达晨银雷高新
(北京)创业投资36363992.1436363992.1454059.77627170.00681229.77有限公司
金极点科技(北
16418738.822103.5916420842.41279862.94279862.94
京)有限公司深圳市九指天下
112821404.564724976.68117546381.2476971.005059700.075136671.07
科技有限公司上海久之润信息
306279703.91145960918.54452240622.4577421883.2054810486.93132232370.13
技术有限公司
第92页共122页湖南芒果文旅投
34128634.2632507785.6066636419.867878827.897878827.89
资有限公司上海达晨财智管
329662.97329662.9751099.4251099.42
理咨询有限公司深圳市达晨创业
920490684.17708858223.731629348907.9096186943.1425021711.60121208654.74
投资有限公司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计长沙世界之窗有
105575407.88352316138.71457891546.5930351316.329459503.1039810819.42
限公司
韵洪传播科技(广
2137815678.6161617017.772199432696.382018777693.227412822.332026190515.55
州)有限公司深圳市达晨财信
创业投资管理有260427895.361170560.31261598455.67174795286.751752289.40176547576.15限公司深圳市达晨财智
创业投资管理有577693599.592137336272.982715029872.57335709009.95278407464.68614116474.63限公司北京中艺达晨艺
术品投资管理有12410858.6579341349.4091752208.0590955940.571778622.2992734562.86限公司
达晨银雷高新(北
京)创业投资有限37414472.0537414472.055765315.24704002.506469317.74公司广州翼锋信息科
2148572.822148572.8212287709.3012287709.30
技有限公司
金极点科技(北
16875415.5655654.1516931069.71434519.03434519.03
京)有限公司深圳市九指天下
125729424.352754012.90128483437.25139952.516141900.076281852.58
科技有限公司上海久之润信息
299763171.59142429853.00442193024.5973710472.9859174627.57132885100.55
技术有限公司湖南芒果文旅投
14602561.682443119.7617045681.445268571.395268571.39
资有限公司上海达晨财智管
162331.27162331.27550851.78550851.78
理咨询有限公司深圳市达晨创业
1390680620.51693154851.952083835472.46788055551.9033730751.61821786303.51
投资有限公司
(2)损益和现金流量情况子公司名称本期数
第93页共122页经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量
长沙世界之窗有限公司153390616.7014813680.0614813680.0656880633.52
韵洪传播科技(广州)有限公司2412016429.067235683.447235683.4457443873.11
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司4482769.034482769.03-113967372.54
深圳市达晨财智创业投资管理有限公司511300554.69452894986.32452894986.3212335116.44
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司1318348.09-11325518.87-11325518.87-3518584.73
达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司11337608.0611337608.06-1550719.13
金极点科技(北京)有限公司-355571.21-355571.21174156.26
深圳市九指天下科技有限公司-9791874.50-9791874.50-12453.43
上海久之润信息技术有限公司453205302.98131453588.43131453588.43348547407.19
湖南芒果文旅投资有限公司3673584.80-19407214.95-19407214.95-35529706.70
上海达晨财智管理咨询有限公司-782915.94-782915.94-1282668.30
深圳市达晨创业投资有限公司915377.34252385580.23252385580.23-152273747.93（续上表）上年同期数子公司名称经营活动营业收入净利润综合收益总额现金流量
长沙世界之窗有限公司165608581.8218259738.4118259738.4113424479.29
韵洪传播科技(广州)有限公司3011801627.633764573.913764573.91291603199.05
深圳市达晨财信创业投资管理有限公司1685159.0667445522.1667445522.16-113953784.73
深圳市达晨财智创业投资管理有限公司310636269.11550048594.87-71261511.47-144787594.60
北京中艺达晨艺术品投资管理有限公司1430602.58-9855939.98-9838127.691901310.73
达晨银雷高新(北京)创业投资有限公司27484472.4127484472.41-12010927.21
广州翼锋信息科技有限公司-254203.10-254203.1015118.67
金极点科技(北京)有限公司901590.09-1784923.80-1784923.80581720.18
深圳市九指天下科技有限公司-4512133.37-4512133.37-2307725.38
上海久之润信息技术有限公司458777012.09120725142.24120725142.24143193275.68
湖南芒果文旅投资有限公司-17543381.34-17543381.34-24748916.38
上海达晨财智管理咨询有限公司-1238635.81-1238635.81-756110.23
深圳市达晨创业投资有限公司5755616.87337472166.88349588818.56105735245.14
第94页共122页(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
主要持股比例(%)对联营企业投资的联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接会计处理方法河北广电网络集团保有线广播电视综合信息网络
保定市保定市49.00权益法核算定有限公司基础工程北京掌阔移动传媒科
北京市北京市广告传媒21.05权益法核算技有限公司新疆广电网络股份有
乌鲁木齐乌鲁木齐网络传输服务16.65权益法核算限公司利用信息网络经营游戏产杭州妙聚网络科技有
杭州市杭州市品、技术开发、技术咨询、22.23权益法核算限公司技术维护等
以自有资产进行城市建设、湖南新丰源投资有限
长沙市长沙市商业、房地产及其他产业投45.00权益法核算公司资房地产开发经营；物业管理；
湖南圣特罗佩房地产
长沙市长沙市房屋租赁；自有房地产经营30.00权益法核算开发有限公司活动；自建房屋的销售。
中国广电湖南网络股
长沙市长沙市网络传输服务45.67权益法核算份有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目河北广电网络集团北京掌阔移动传媒新疆广电网络保定有限公司科技有限公司股份有限公司
流动资产120233872.2135084485.53498950094.54
其中：现金和现金等价物2370740.703472917.53121452288.35
非流动资产203353879.384327129.911494465113.35
资产合计323587751.5939411615.441993415207.89
流动负债175211952.14368233817.82599535262.03
非流动负债422705286.14
负债合计175211952.14368233817.821022240548.17
少数股东权益99051411.55
归属于母公司所有者权益148375799.45-328822202.38872123248.17
按持股比例计算的净资产份额72704141.73-69217073.60145208520.82
第95页共122页对联营企业权益投资的账面价值114734655.31267322492.07存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入84280754.0832255562.65448656253.19
财务费用2524223.14-3115.53-945518.64
所得税费用-648731.06
归母净利润-4418305.58-6792004.60-89864466.25终止经营的净利润其他综合收益
归母综合收益总额-4418305.58-6325999.32-89864466.25本期收到联营企业的股利（续上表）
期末数/本期数项目杭州妙聚网络湖南新丰源投资湖南圣特罗佩房地中国广电湖南网络科技有限公司有限公司产开发有限公司股份有限公司
流动资产204000362.891000826694.841502518746.923144630885.51
其中：现金和现金等价
47524449.90240791.1746498662.03437207819.00
物
非流动资产177933026.7474352.5088501388.955008073627.46
资产合计381933389.631000901047.341591020135.878152704512.97
流动负债53623657.98350088943.76960407813.183579875312.42
非流动负债207156.841607631348.42
负债合计53830814.82350088943.76960407813.185187506660.84
少数股东权益3794984.5744136465.67归属于母公司所有者权
324307590.24650812103.58630612322.692921061386.46
益按持股比例计算的净资
72084172.39292865446.61189183696.811334048735.20
产份额对联营企业权益投资的
52986577.04268985887.08151741091.681435562181.20
账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入148030758.252190150.622313205367.631651753962.60
财务费用-5657030.68-386.94-528097.1380746959.22
第96页共122页所得税费用9269.18162782306.71-419842.65
归母净利润2451174.17-11062996.70487602404.727724511.10终止经营的净利润其他综合收益
归母综合收益总额2451174.17-11062996.70487602404.727724511.10本期收到联营企业的股利（续上表）
期初数/上期数项目河北广电网络集团北京掌阔移动传媒新疆广电网络保定有限公司科技有限公司股份有限公司
流动资产118131735.0046018223.38539046579.59
其中：现金和现金等价物15690460.913103188.53138011470.43
非流动资产218193886.184978430.991510024272.96
资产合计336325621.1850996654.372049070852.55
流动负债173334295.36373492857.43632839676.03
非流动负债10197220.78352700518.81
负债合计183531516.14373492857.43985540194.84
少数股东权益101542943.29
归属于母公司所有者权益152794105.04-322496203.06961987714.42按持股比例计算的净资产
74869111.47-67885450.74160170954.45
份额对联营企业权益投资的账
116899625.04282284925.70
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入96522639.64127742269.82523720034.23
财务费用2760462.34-28203.96-1980655.98
所得税费用419439.33
归母净利润101722.47-7118108.49-57995561.71终止经营的净利润其他综合收益
归母综合收益总额101722.47-7118108.49-57995561.71
第97页共122页本期收到联营企业的股利（续上表）
期初数/上期数项目杭州妙聚网络湖南新丰源投资湖南圣特罗佩房地中国广电湖南网络科技有限公司有限公司产开发有限公司股份有限公司
流动资产301612961.881001018930.863625155823.642634151810.27
其中：现金和现金等价
55075770.35660248.70258191156.08374945764.23
物
非流动资产188368310.3783804.2347190806.005173385460.29
资产合计489981272.251001102735.093672346629.647807537270.56
流动负债119468291.92339227634.812775169615.092937168378.73
非流动负债101672.641741771038.02
负债合计119569964.56339227634.812775169615.094678939416.75
少数股东权益3986707.0647811261.15归属于母公司所有者
366424600.63661875100.28897177014.553080786592.66
权益按持股比例计算的净
81445562.41297843795.13269153104.371509585430.40
资产份额对联营企业权益投资
52441752.11299550841.61191642335.771445516385.00
的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入252804508.8782425522.53733701968.811700250647.90
财务费用-231799.64-697700.40-2257782.5676240753.07
所得税费用12679736.7640646125.67
归母净利润-75409588.75-27718179.74-2574936.13-287255153.96终止经营的净利润其他综合收益
归母综合收益总额-75409588.75-27718179.74-2574936.13-287255153.96本期收到联营企业的股利
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
第98页共122页项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计46144328.9048674085.28下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-3775907.81-4164020.22其他综合收益
综合收益总额-3775907.81-4164020.22
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失北京掌阔移动传媒
-13480366.78-1429716.97-14910083.75科技有限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
第99页共122页加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的61.38%(2021年12月31日：55.89%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
第100页共122页余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1822449097.221838956023.20827815667.041011140356.16
应付票据179267676.93179267676.93179267676.93
应付账款640183677.08640183677.08640183677.08
应付债券1800000000.001839593397.261525294986.30314298410.96
其他应付款568301363.64568301363.64568301363.64
租赁负债116690971.13137530868.0124452859.0442279236.3670798772.61其他流动负
债-已背书未41079851.9541079851.9541079851.95到期的票据
小计5167972637.955244912858.073806396081.981367718003.4870798772.61（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2044804651.062163096271.461119688648.171043407623.29
应付票据239846150.00239846150.00239846150.00
应付账款684462015.90684462015.90684462015.90
应付债券2000000000.002342880000.001585720000.00757160000.00
其他应付款807363675.93807363675.93807363675.93
租赁负债81444555.75100244538.0915613796.2123268002.7261362739.16
第101页共122页其他流动负
债-已背书未80880000.0080880000.0080880000.00到期的票据
小计5938801048.646418772651.384533574286.211823835626.0161362739.16
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1822449097.22
元（2021年12月31日：人民币2044804651.06元），在其他变量不变的假设下，假定利率
变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其
46214765.9840000000.001146926942.371233141708.35
他非流动金融资产
第102页共122页(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资40000000.0040000000.00
权益工具投资46214765.981146926942.371193141708.35
2.其他权益工具投资7227620762.457227620762.45
持续以公允价值计量的资产
46214765.9840000000.008374547704.828460762470.80
总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对持有已上市或已挂牌公司的股权，以证券交易所或中小企业股权交易系统公告的在计量日或近期股份交易价格确定公允价值
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对于债券投资、信托产品投资、基金投资、资管产品投资等产品，其公允价值相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值的，采用估值技术确定估值日的公允价值，估值技术包括参考市场公认的同业间利率曲线有关参数定价交易。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对于非上市股权投资、基金投资，采用估值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现法等，其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或市销率等。对于基金投资，穿透至底层投资项目，运用估值技术确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
第103页共122页以自有资产进行广播电视网络、文化传媒、湖南广电网
信息产业、旅游产业、房地产业的开发经3000.00
络控股集团长沙市16.6616.66
营、投资、投资咨询、投资管理及股权投万元有限公司资；经济信息咨询；自有资产管理。
(2)本公司最终控制方是是湖南省国有文化资产监督管理委员会。
(3)其他说明
根据湖南省委、省政府2018年7月有关湖南广电整合改革相关精神，湖南广播影视集团党委重新组建，对湖南广播影视集团、潇湘电影集团、湖南广电网络控股集团实行统一领导。公司与湖南广播电视台及其所属各单位构成关联关系。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营企业，重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方关联方名称与本公司关系湖南广播影视集团有限公司母公司的实际控制人湖南广播电视台受同一控制人控制的关联企业湖南湘视产业中心有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南湘视广告有限公司受同一控制人控制的关联企业芒果超媒股份有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南天娱广告有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南潇湘电影传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业湖南金鹰卡通传媒有限公司受同一控制人控制的关联企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司广告资源采购804836021.38765968272.87
第104页共122页关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南天娱广告有限公司广告资源采购108347128.18577442036.15
湖南金鹰卡通传媒有限公司广告资源采购38334152.51115223923.20
湖南潇湘电影传媒有限公司广告代理97981.11
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司平台销售249638.65652065.88
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司广告发布185263301.58209219140.92
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司场地租赁16110.48
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司节目食宿费用7748967.4611773098.87
湖南金鹰卡通传媒有限公司广告发布14680591.4611366849.72
中国广电湖南网络股份有限公司广告发布716745.28
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况租赁资产本期确认的上年同期确认的承租方名称种类租赁收入租赁收入
芒果超媒股份有限公司房屋出租10169230.6413683059.96
湖南天娱广告有限公司房屋出租842400.14541727.04
湖南湘视广告有限公司房屋出租370717.01699814.77
湖南广播电视台房屋出租9497716.9710671365.75
湖南金鹰卡通有限公司房屋出租3351344.874289470.19
湖南潇湘电影传媒有限公司房屋出租3419550.122799327.97
中国广电湖南网络股份有限公司房屋出租4664589.164380487.98
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1522.30万元2207.53万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
第105页共122页账面余额坏账准备账面余额坏账准备各地方网络有线公
应收股利8892257.188892257.18司湖南有线长沙网络
95763910.1895763910.18
有限公司岳阳市君山区电广
576795.26576795.26
网络有限公司
小计105232962.62105232962.62湖南快乐阳光互动
应收账款243092196.1412222885.95250546429.0911862070.08娱乐传媒有限公司芒果超媒股份有限
134254.976712.75954802.8947740.14
公司湖南金鹰卡通传媒
3244103.90162205.202981804.9382739.08
有限公司
湖南广播电视台2201385.15110069.263459181.09172959.05湖南潇湘电影传媒
282769.3214138.4761582.653079.13
有限公司中国广电湖南网络
2120084.79106004.24
股份有限公司
小计251074794.2712622015.87258003800.6512168587.48湖南天娱广告有限
预付款项452097846.97553935644.27公司湖南金鹰卡通传媒
395920.335665610.92
有限公司湖南潇湘电影传媒
1247150.021247150.02
有限公司
小计453740917.32560848405.21其他应收北京掌阔移动传媒
12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00
款科技有限公司湖南广电网络控股
275322.9113766.15
集团有限公司
小计12000000.0012000000.0012275322.9112013766.15
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付票据湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司171230000.00181846150.00
湖南天娱广告有限公司25500000.00
小计171230000.00207346150.00
应付账款中国广电湖南网络股份有限公司314827.95
第106页共122页湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司99514406.9132584993.76
湖南潇湘电影传媒有限公司1247150.02347943.38
小计100761556.9333247765.09
合同负债湖南金鹰卡通传媒有限公司1529676.25
小计1529676.25
应付股利湖南湘视产业中心有限公司1010601.12
小计1010601.12
其他应付款湖南金鹰卡通传媒有限公司198261.77198261.77
中国广电湖南网络股份有限公司321982592.44338274344.91
湖南广播电视台2466770.002466770.00
湖南潇湘电影传媒有限公司530000.00530000.00
湖南新丰源投资有限公司1980557.441980557.44
湖南广电网络控股集团有限公司40645.901334725.39
芒果超媒股份有限公司236666.00
湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司978275.00
小计328413768.55344784659.51
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利28351126.76
经审议批准宣告发放的利润或股利28351126.76
截至合并财务报表批准报出日，公司除上述披露的资产负债表日后事项外，不存在其他需要披露的重要资产负债表期后事项。
第107页共122页十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司将所有业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细如下表：
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对广告运营业务、投资管理业务及影视节目制作业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目营业收入营业成本资产总额负债总额
广告运营2405330616.572289372155.562182511177.652002033313.38
影视节目制作发行23926607.0621691807.694500293831.704542238958.05
酒店收入155903984.4688967122.70455292101.5973990669.78
旅游业153390616.7038940908.44477436998.6744542591.44
房地产1069372.66776752.7989514561.96123318639.40
艺术品19368171.7816307807.0414351112345.785117148300.95
投资管理收入521427005.143784067.334876283581.47820992130.70
游戏收入453205302.98119954155.05452240622.45132232370.13
其他441150969.25349896144.17
分部间抵销-7936544.39-10164644649.86-6885250652.42
合计3725685132.962579794776.6017661191540.666321142465.58
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用10924881.6718905936.19
第108页共122页低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计10924881.6718905936.19
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用5043014.062156791.12计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出34209975.7430487963.65售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入48058600.3447563853.99
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产113100481.78118127266.20
投资性房地产19454951.5220086914.00
小计132555433.30138214180.20
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内19263310.6037534720.31
1-2年13765012.5719742546.75
2-3年5151294.928421474.85
3-4年2316714.931362498.11
第109页共122页4-5年735104.5296332.55
5年以后
合计41231437.5467157572.57
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备56400.00100.0056400.00100.00
合计56400.00100.0056400.00100.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备687655.00100.00687655.00100.00
合计687655.00100.00687655.00100.00
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合56400.0056400.00100.00
小计56400.0056400.00100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上56400.0056400.00100.00
小计56400.0056400.00100.00
第110页共122页(2)账龄情况账龄期末账面余额
5年以上56400.00
合计56400.00
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转核期末数计提收回其他其他回销单项计提坏账准备按组合计提
687655.00-631255.0056400.00
坏账准备
合计687655.00-631255.0056400.00
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
湘财证券股份有限公司40000.0070.92%40000.00
华艺传媒有限公司16400.0029.08%16400.00
小计56400.00100.00%56400.00
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利105232962.62330232962.62
其他应收款5124186042.695468400606.86
合计5229419005.315798633569.48
(2)应收股利
1)明细情况
项目期末数期初数
各地方网络有线公司8892257.188892257.18
湖南有线长沙网络有限公司95763910.1895763910.18
岳阳市君山区电广网络有限公司576795.26576795.26
第111页共122页深圳市达晨创业投资有限公司225000000.00
小计105232962.62330232962.62
2)账龄1年以上重要的应收股利
是否发生减值及项目期末数账龄未收回的原因其判断依据
各地方网络有线公司8892257.185年以上否湖南有线长沙网络有
95763910.185年以上原子公司以前年度股否
限公司利，尚未支付岳阳市君山区电广网
576795.265年以上否
络有限公司
小计105232962.62
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1636345.340.031636345.34100.00
按组合计提坏账准备5171456860.2299.9747270817.530.915124186042.69
合计5173093205.56100.0048907162.870.955124186042.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备1636345.340.031636345.34100.00
按组合计提坏账准备5514783337.4699.9746382730.600.845468400606.86
合计5516419682.80100.0048019075.940.875468400606.86
*期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
其他1636345.341636345.34100.00预计无法收回
第112页共122页小计1636345.341636345.34100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合5122089641.05
账龄组合49367219.1747270817.5395.75
其中：1年以内87748.014387.405.00
1-2年294541.1029454.1110.00
2-3年820989.59164197.9220.00
3-4年2054375.331027187.6750.00
4-5年319873.56255898.8580.00
5年以上45789691.5845789691.58100.00
小计5171456860.2247270817.530.91
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内450945241.46
1-2年772411651.74
2-3年1984300316.11
3-4年85092603.50
4-5年167597363.13
5年以上1712746029.62
合计5173093205.56
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数30682.8085243.5447903149.6048019075.94
期初数在本期——————
--转入第二阶段-14727.0614727.06
--转入第三阶段-82098.9682098.96
第113页共122页--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-11568.3411582.47888072.80888086.93本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数4387.4029454.1148873321.3648907162.87
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款5123279489.095465022094.90
押金及保证金款560600.00200000.00
其他49253116.4751197587.90
合计5173093205.565516419682.80
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备
的比例（%）
1年以内5722074.55元；
1-2年640140692.00元；
华丰达有线网络控2-3年1486946110.95元；
往来款3613580521.3769.85
股有限公司3-4年53237792.18元；
4-5年32671.18元；
5年以上1427501180.51元
1年以内77133793.36元；
1-2年118077084.00元；
电广传媒影业（香往来款655582074.172-3年455443530.00元；12.67
港）有限公司
3-4年1469656.00元；
4-5年3458010.81元韵洪传播科技（广往来款238962488.051年以内4.62
州）有限公司
1年以内17196247.68元；
电广传媒影业（美往来款177621451.563-4年6062028.10元；3.43
国）有限公司
4-5年154363175.78元。
深圳市荣涵投资有
往来款114329000.835年以上2.21限公司
第114页共122页小计4800075535.9892.78
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3851019536.78219390251.453631629285.33
对联营企业投资2272645575.74593611500.261679034075.48
合计6123665112.52813001751.715310663360.81（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3953299536.78219390251.453733909285.33
对联营企业投资2130954552.25532549234.751598405317.50
合计6084254089.03751939486.205332314602.83
(2)对子公司投资本期计被投资单位期初数本期增加本期减少期末数提减值减值准备期末数准备长沙世界之窗有
49000000.0049000000.00
限公司湖南圣爵菲斯投
306000000.00306000000.00
资有限公司北京中艺达晨艺
术品投资管理有11607614.1611607614.16限公司湖南芒果文旅投
35000000.0065000000.00100000000.00
资有限公司
时代东方(北京)
传媒投资有限公-4720445.98-4720445.9811720445.98司深圳市达晨财信
创业投资管理有2.002.00限公司深圳荣涵投资有
329001934.88329001934.88
限公司
第115页共122页上海锡泉实业有
148400000.00148400000.00
限公司韵洪传播科技
32220096.1032220096.10
(广州)有限公司湖南金鹰城置业
58439168.3358439168.33
有限公司电广传媒影业
86265580.0086265580.00
(香港)有限公司电广传媒影业
19225192.0019225192.00
(美国)有限公司广州翼锋信息科
167280000.00167280000.00
技有限公司深圳市达晨创业
75000000.0075000000.00
投资有限公司
金极点科技(北
121388278.98121388278.98
京)有限公司上海久之润信息
758012530.53758012530.53
技术有限公司电广传媒投资有
10000000.0010000000.00
限公司深圳市达晨财智
创业投资管理有253744410.92253744410.92限公司深圳市九指天下
55060329.2655060329.26207669805.47
科技有限公司华丰达有线网络
1217984594.151217984594.15
控股有限公司海南芒果文旅投
5000000.005000000.00
资有限公司
小计3733909285.3365000000.00167280000.003631629285.33219390251.45
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数追加减少权益法下确认的其他综合投资投资投资损益收益调整联营企业
江苏马上游科技股份有限公司15661642.46-3305860.69北京掌阔移动传媒科技有限公司
杭州妙聚网络科技有限公司52441752.11544824.93
湖南圣特罗佩房地产开发有限公司27785301.84
146129724.18
第116页共122页湖南新丰源投资有限公司299550841.61-4978348.52
中国广电湖南网络股份有限公司1202965779.483300683.59
合计1598405317.50141691023.49（续上表）本期增减变动被投资单宣告发放现减值准备其他权期末数位金股利或利计提减值准备其他期末余额益变动润联营企业江苏马上游
科技股份有12355781.7778520292.48限公司北京掌阔移
动传媒科技197893311.87有限公司杭州妙聚网
络科技有限52986577.04268491412.17公司湖南圣特罗
佩房地产开23119877.73150795148.2923119877.73发有限公司湖南新丰源
投资有限公25586606.01268985887.0825586606.01司中国广电湖
南网络股份1206266463.07有限公司
合计61062265.511679034075.48593611500.26
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入18049823.6914229854.00270000.0068200.00
其他业务收入4117924.482067924.48
合计18049823.6914229854.004387924.482136124.48
其中：与客户之间的
18049823.6914229854.004387924.482136124.48
合同产生的收入
第117页共122页(2)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入18049823.69270000.00
在某一时段内确认收入4117924.48
小计18049823.694387924.48
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益141691023.49-137959753.46
成本法核算的长期股权投资收益[注1]238162830.39413162166.97
处置长期股权投资产生的投资收益-167280000.00-19323632.99
金融工具持有期间的投资收益124224105.95221372683.87
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
9839105.9513052683.87
损益的金融资产
其他权益工具投资收益[注2]114385000.00208320000.00
合计336797959.83477251464.39
[注1]本期成本法核算的长期股权投资收益系上海久之润利润分配款120425723.28
元、深圳市达晨财智创业管理有限公司股利分配款107833576.38元和深圳市达晨财信创
业投资管理有限公司利润分配款9903530.73元
[注2]本期其他权益工具投资收益系达晨文旅基金股息红利分配款5940000.00元；
达晨创瑞基金股息红利分配款62040000.00元；达晨盛世基金股息红利分配款
7585000.00元；达晨创联基股息红利分配款38820000.00元
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
3780721.58
部分
第118页共122页越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享29769665.98受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益7106526.67
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出572744.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目33438068.46
小计74667726.99
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）15770486.25
少数股东权益影响额（税后）17577795.23
第119页共122页归属于母公司所有者的非经常性损益净额41319445.51
(2)重大非经常性损益项目说明
委托他人投资或管理资产的损益，系达晨财智理财收益1876654.20元，达晨财信理财收益1974236.55元、达晨文旅理财收益1251642.65元、上海久之润理财收益
2003993.27元。
其他符合非经常性损益定义的损益项目，系进项税加计抵减和个税返还收益
30387868.97元，收购深圳市金沙江投资有限公司股权由于股权限售致使交易延期的补偿
款3050199.49元。
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
(1)非经常性损益项目界定为经常性损益的项目项目涉及金额
公允价值变动损益-23380447.42以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
10982368.32
持有期间投资收益
其他权益工具投资持有期间股息红利464820920.73处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
15848901.82
资产取得的投资收益
其他55119586.32
合计523391329.77
(2)非经常性损益项目界定为经常性损益的原因说明
由于创投业务已成为公司与网络运营服务、广告制作代理、影视节目制作等并行的主业之一，因此本公司未将本期下列投资收益作为非经常性损益：
1)本期公允价值变动损益-23380447.42元(其中以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产公允价值变动损益-23380447.42元)。
2)本期金融资产持有期间的投资收益10982368.32元，系收到湘财证券股份有限公
司分红款收益809512.44元，收到银行基金管理有限公司分红款收益8629593.51元，收到汨罗中银富登村镇银行股份有限公司分红款收益400000.00元，收到武汉长利新材料科技股份有限公司分红款收益437470元，收到深圳市金百泽电路板技术有限公司分红款收益
第120页共122页18168.24元，收到广东利扬芯片测试股份有限公司分红款收益219833.00元，收到上海
森宇文化传媒股份有限公司分红款收益467791.13元。
3)其他权益工具投资持有期间股息红利464820920.73元，系收到达晨创瑞股权基金
分红款77078366.76元，收到达晨创联股权基金分红款101708400.00元，收到天津达晨盛世基金分红款50993720.86元，收到湖南文化旅游基金分红款28328652.68元，收到佛山达晨创银基金分红款4246640.00元。收款国铁盛和投资企业分红款1094878.90元，收到达晨财鑫基金分红款150000.00元，收到北京宸创基金分红款74190452.35元，收到达晨晨鹰二号股权基金分红款68000.00元，收到达晨晨鹰三号股权基金分红款
21746000.00元，收到达晨创富股权基金分红款24721274.82元，收到达晨创恒股权基
金分红款18663700.00元，收到达晨创世股权基金分红款44107771.86元，收到达晨创泰股权基金分红款17723062.50元。
4)本期处置金融资产取得的投资收益15848901.82元。
5)收到各创投信托产品分配款合计55119586.32元。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.030.150.15扣除非经常性损益后归属于公司
1.630.120.12
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 208274898.60
非经常性损益 B 41319445.51
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 166955453.09
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 10308271557.70
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 28351126.76
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5.00
其他 其他综合收益变动 I1 -296480943.87