金陵药业:金陵药业最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
金陵药业股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
金陵药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是经中国人民解放军总后勤部[1998]
后生字第261号文批准由南京金陵制药(集团)有限公司、南京军区福州总医院企业管理局、南京
军区后勤部苏州企业管理局、南京军区后勤部南京企业管理局一分局、南京军区后勤部徐州企业
管理局分别将其所属的南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂、南京金威天然饮料
公司、合肥利民制药厂以1997年12月31日为评估基准日经评估确认后的净资产投入，采用发起设立方式成立的股份有限公司。1998年9月8日，公司在南京市工商行政管理局领取企业法人营业执照，注册号24979447-5，注册资本人民币20000.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]42号文核准公司于1999年8月27日在深圳
证券交易所采用“上网定价”发行方式，发行8000.00万股人民币普通股每股发行价8.40元，发行后公司的股本增至28000.00万元人民币，公司已于1999年9月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000208。
根据公司2004年6月18日《二零零三年度股东大会决议》，2004年8月公司实施2003年度利润分配，按每10股送红股2股的比例由未分配利润向全体股东转增股本，增加注册资本
56000000.00元，公司变更后的注册资本为人民币336000000.00元。公司已于2005年6月
办理了注册资本变更登记手续，注册号3201091000980。
根据2006年1月19日召开的公司股权分置改革相关股东会议表决通过的股权分置改革方案，公司非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东支付对价，流通股股东每10股获送3.5股，公司非流通股股东向流通股股东送出股份3360.00万股，公司股权分置改革方案已于
2006年2月7日实施，方案实施后，公司原非流通股股东持有公司股份20640.00万股，股份性
质变为有限售条件的流通股。公司总股本仍为33600.00万股。
根据公司2006年5月19日《二零零五年度股东大会决议》，2006年7月公司实施2005年度利润分配及资本公积转增股本，公司按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额16800万股，每股面值1元，计增加注册资本16800万元，变更后的注册资本为人民币50400万元。公司已于2006年12月办理了注册资本变更登记手续，注册号3201921000980；2007年10月，公司注册号变更为:320192000001028。
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2015年12月，公司完成“三证合一”登记，换发新的营业执照。现统一社会信用代码为
913201922497944756。
根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事会第十二次会议审议通过的《关于及其摘要的议案》，公司向 72 名激励对象发行公司 A 股普通股 640.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，授予价格为每股人民币3.69元。根据公司2021年限制性股票激励计划，首次授予登记完成新增注册资本人民币6400000.00元，变更后公司注册资本为510400000.00元。公司已于2022年4月办妥注册资本变更登记手续，注册号320192000001028。
经公司2022年第一次临时股东大会授权公司于2022年12月28日召开了2022年第八届董事会第二十五次会议及2022年第八届监事会第十八次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2022年12月28日为预留授予日，以人民币4.59元/股的授予价格向17名激励对象授予73.60万股限制性股票。根据公司2021年限制性股票激励计划，预留授予登记完成新增注册资本人民币736000.00元，变更后公司注册资本为511136000.00元。截止财务报告日，公司尚未办理完成注册资本变更登记手续。
公司经营范围：许可项目：药品生产；药品批发；药品零售；食品生产；保健食品生产；食品销售；药物临床试验服务；药品进出口；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；饮料生产；化妆品生产；包装装潢印刷品印刷；道路
货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以审批结果为准）一般项目:脏器生化制药机械制造；第一类医疗器械销售；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械销售；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；健康咨询服务（不含诊疗服务）；医学研究和试验发展；药物检测仪器销售；技术进出口；货物进出口；进出
口代理；食品进出口；互联网销售（除销售需要许可的商品）；仪器仪表销售；机械零件、零部件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；贸易经纪；农副产品销售；保健食品（预包装）销售（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）
公司住所：南京经济技术开发区新港大道58号。公司总部办公地点为南京市中央路238号。
本财务报表经本公司董事会于2023年03月22日决议批准报出。
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少3户，详见本附注六“合并范围的变更”。
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2022年度纳入合并范围的子公司如下表：
持股比例（%）序号子公司子公司名称级次类型直接间接
1云南金陵植物药业股份有限公司控股一级88.894.44
2河南金陵怀药有限公司控股一级90.00-
3河南金陵金银花药业有限公司控股一级99.00-
4浙江金陵浙磐药材开发有限公司控股一级88.75347.08
5金陵药业南京彩塑包装有限公司控股一级100.00-
6瑞恒医药科技投资有限责任公司控股一级54.55-
7南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司控股一级63.00-
8南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司控股一级80.88-
9间接仪征市华康老年康复中心二级-100.00
控股
10南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有控股一级87.77-
限公司
11南京金鼓医院管理有限公司控股一级50.00-
12湖州市福利中心发展有限公司控股一级65.00-
13间接湖州市社会福利中心二级-100.00
控股
14间接湖州康复医院有限公司二级-100.00
控股
15湖州邦健天峰药业有限公司控股一级100.00-
16合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司控股一级100.00-
17池州东升药业有限公司控股一级65.00-
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编
6-1-21金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注制财务报表。
2、持续经营
本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2022年12月
31日止的2022年度财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、31“收入”的各项描述。关于管理层所作
出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三的各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存
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收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
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子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影
响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决
于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的实际汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和
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费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
*以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
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金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
6-1-26金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）权益工具
权益工具是能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（6）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
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负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
10、应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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单独评估信用风险的应收款项，如：偶发的应收款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据
银行承兑汇票组合期限较短、信用风险较低的银行承兑汇票商业承兑汇票组合信用风险较高的商业承兑汇票应收本公司合并财务报表范围内本组合为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项具有类似信用风险特征关联方款项组合账龄组合的应收款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合，一般不计提信用损失准备，但已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取信用损失准备。
对于银行承兑汇票组合，因期限较短、信用风险较低，公司预计不存在信用减值损失，不计提信用损失准备。
对于商业承兑汇票组合，视同应收账款确定预期信用损失。
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
一年以内2.002.00
一至二年20.0020.00
二至三年30.0030.00
三年以上100.00100.00
11、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
12、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）公司存货取得时按实际成本核算，消耗性生物资产的成本包括在收获前耗用的种苗、肥
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料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。原材料、产成品、消耗性生物资产发出时采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
13、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
14、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。
若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转
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让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、持有待售资产
本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量
的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。
按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
16、长期股权投资
（1）重大影响、共同控制的判断标准
1）本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会
或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
2）若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任
何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
1）企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本
6-1-31金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
3）因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新
增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
2）对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按
6-1-32金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算
的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
17、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
6-1-33金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
类别使用寿命预计净残值率年折旧（摊销）率
房屋建筑物20—305%4.75%-3.17%
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
18、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产预计使用年限和预计5%的净残值
率确定其分类折旧率如下：
固定资产类别使用年限（年）年折旧率
房屋建筑物20—504.75%-1.90%
机器设备5—1519.00%-6.33%
运输设备4—1023.75%-9.50%
其他设备3—1031.67%-9.50%
对科研仪器、设备可以采用双倍余额递减法计提折旧，折旧年限为5～10年。
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
19、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
6-1-34金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
20、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所
必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
21、生产性生物资产
（1）生物资产的分类和确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物，分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生产性生物资产初始计量：按照成本进行初始计量，自行营造或繁殖的生产性生物资
产的成本，应当包括达到预定生产经营目的前发生的种苗、肥料、农药等材料费、人工费、抚育费、设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3）折旧方法：对达到预定生产经营目的的生产性生物资产折旧采用年限平均法，按生物
资产预计使用年限和预计5%净残值率确定其分类折旧率。生物资产预计使用年限及其年折旧率列
6-1-35金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
示如下：
生物资产类别使用年限(年)年折旧率
药用石斛10—209.50%-4.75%
22、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
23、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
1）取得无形资产时，本公司应合理分析、恰当估计该无形资产的使用寿命的年限或构成使用
寿命的产量等类似计量单位数量，选择适当的摊销方法。
2）对使用寿命有限的无形资产，在可使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命的估计遵循以下
方法：
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证等。
按照上述方法仍无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
6-1-36金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
3）公司在资产负债表日，对每项无形资产进行复核和减值测试，合理确定其使用寿命，并计
提各项无形资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（3）内部研究开发项目
1）划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段支出是指：获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创
性的有计划调查等支出；内部研究开发项目开发阶段支出是指：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等支出。
2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以
资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3）研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
24、长期资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形
资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
27、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
6-1-38金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
28、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
1）该义务是企业承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
6-1-39金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
30、股份支付
（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
6-1-40金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、收入
（1）收入的确认
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供
劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的
商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的营业收入主要包括销售药品收入和提供医疗服务收入。本公司销售药品收入确认的具体原则：在药品发出、并经客户确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。本公司提供医疗服务收入确认的具体原则：已提供医疗服务（包括发放药品），并收讫价款或取得收款权利时确认医疗服务收入的实现。
（2）收入的计量
6-1-41金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
公司首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1）确定交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，
应当考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并应当假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该合同不会被取消、续约或变更。
2）将交易价格分摊至各单项履约义务
当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使分摊至各单项履约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承诺的相关商品而预期有权收取的对价金额。
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
6-1-42金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
33、递延所得税资产及递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的
资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
6-1-43金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）租赁期
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
（4）承租人会计处理
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22及附注三、28。
（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
6-1-44金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、其他重要的会计政策和会计估计
(1)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
*执行企业会计准则解释第15号导致的会计政策变更
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》，要求企业不再将试运行销售收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，规定企业在计量亏损合同时，履行合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
经第八届董事会第二十八次会议于2023年3月22日决议通过，本公司自2022年1月1日起
开始执行前述规定。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
*执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；*关于发行方分类为权益工具的金融
工具相关股利的所得税影响的会计处理；*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算
的股份支付的会计处理；其中*自2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行，*、
6-1-45金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
*自公布之日起施行。
经第八届董事会第二十八次会议于2023年3月22日决议通过，本公司自2023年1月1日起
开始执行前述规定*，自解释公布之日起施行*、*。本公司管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本年度公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
销售货物或提供应税劳务、
增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%应税服务过程中产生的增值额
城建税实纳流转税额7%、5%
教育费附加实纳流转税额3%
地方教育费附加实纳流转税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
公司名称计税依据税率
金陵药业股份有限公司应纳税所得额15%
云南金陵植物药业股份有限公司应纳税所得额20%
河南金陵怀药有限公司应纳税所得额20%
河南金陵金银花药业有限公司应纳税所得额25%
浙江金陵浙磐药材开发有限公司应纳税所得额20%
金陵药业南京彩塑包装有限公司应纳税所得额25%
瑞恒医药科技投资有限责任公司应纳税所得额20%
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司应纳税所得额25%
南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司应纳税所得额25%
仪征市华康老年康复中心应纳税所得额[注]
南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司应纳税所得额25%
南京金鼓医院管理有限公司应纳税所得额20%
6-1-46金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
公司名称计税依据税率
湖州市福利中心发展有限公司应纳税所得额25%
湖州市社会福利中心应纳税所得额[注]
湖州康复医院有限公司应纳税所得额25%
湖州邦健天峰药业有限公司应纳税所得额20%
合肥金陵天颐智慧养老服务有限公司应纳税所得额25%
池州东升药业有限公司应纳税所得额25%
[注]仪征市华康老年康复中心及湖州市社会福利中心系福利性、非营利性的老年服务机构，2022年度免征企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）增值税A．根据 2016 年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：医疗机构提供的医疗服务免征增值税。故公司子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司、南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司、南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公
司、湖州康复医院有限公司提供的医疗服务2022年度免征增值税。
B．根据 2016 年 3 月财政部、国家税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定：养老机构提供的养老服务免征增值税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市福利中心发展有限公司、湖州市社会福利中心提供的养老服务2022年度免征增值税。
（2）企业所得税
A.母公司：
公司于2020年12月2日被江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组办公室认定为江苏省
高新技术企业，证书编号：GR202032005324。发证时间：2020 年 12月 2 日 ，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等相关规定，公司所得税税率自2020年开始起三年继续减按15%征收，故公司2022年度适用15%的所得税税率。
B.子公司：
*根据财政部、国家税务总局财税[2000]97号《财政部国家税务总局关于对老年服务机构有关税收政策问题的通知》，对政府部门和企事业单位、社会团体以及个人等社会力量投资兴办的福利性、非营利性的老年服务机构，暂免征收企业所得税。故子公司仪征市华康老年康复中心、湖州市社会福利中心2022年度免征企业所得税。
6-1-47金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
*根据财税[2019]13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税，以上政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据财政部、国家税务总局2021年第12号公告《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，以上政策执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。故子公司云南金陵植物药业股份有限公司、河南金陵怀药有限公司、浙江金陵浙磐药材开发有限公司、
瑞恒医药科技投资有限责任公司、南京金鼓医院管理有限公司及湖州邦健天峰药业有限公司2022年度按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2022年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1.货币资金
（1）明细项目：
项目期末余额期初余额
现金129245.22117142.41
银行存款1471102590.681478160772.28
其他货币资金23791405.1623482798.90
合计1495023241.061501760713.59
其中：存放在境外的款项总额--
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总
20139775.1320168162.49
额
（2）其他货币资金明细：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金13502392.3520144162.49
在途资金3164415.892858874.63
存出投资款511714.14479761.78
定期存单质押6604138.09-
其他保证金8744.69-
合计23791405.1623482798.90
6-1-48金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
除银行存款中的 ETC 银行存款保证金及其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、定期存单质
押、其他保证金外，货币资金期末余额中无其他抵押、冻结等对变现有限制或有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
项目期末余额期初余额
交易性金融资产92350753.701251000.00
其中：债务工具投资--
权益工具投资92350753.701251000.00
衍生金融资产--
理财产品--
其他--
合计92350753.701251000.00
3.应收票据
（1）应收票据分类列示：
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票201841353.21186463637.00
商业承兑汇票--
合计201841353.21186463637.00
（1）按坏账计提方法分类：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备201841353.21100.00--201841353.21
其中：
银行承兑汇票201841353.21100.00--201841353.21
商业承兑汇票-----
合计201841353.21100.00--201841353.21
（续）
6-1-49金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备186463637.00100.00--186463637.00
其中：
银行承兑汇票186463637.00100.00--186463637.00
商业承兑汇票-----
合计186463637.00100.00--186463637.00
（3）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（4）期末无公司已质押的应收票据情况。
（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1685311.82-
商业承兑汇票--
合计1685311.82-
（6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。
（7）本报告期无实际核销的应收票据情况。
4.应收账款
（1）按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内275912584.00
1至2年2482393.17
2至3年926771.09
3至4年456512.09
4至5年1820432.91
5年以上4294129.70
合计285892822.96
（2）应收账款分类披露：
6-1-50金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备：10618776.773.7110618776.77100.00-
其中：难以收回的应收款项10618776.773.7110618776.77100.00-
按组合计提坏账准备：275274046.1996.299892195.913.59265381850.28
其中：按信用风险特征计提坏账准
275274046.1996.299892195.913.59265381850.28
备的应收款项
合计285892822.96100.0020510972.687.17265381850.28
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备：7828834.662.317828834.66100.00-
其中：难以收回的应收款项7828834.662.317828834.66100.00-
按组合计提坏账准备：331643452.1297.6911003777.113.32320639675.01
其中：按信用风险特征计提坏账准备
331643452.1297.6911003777.113.32320639675.01
的应收款项
合计339472286.78100.0018832611.775.55320639675.01
1）按单项计提坏账准备：
计提比例往来单位名称账面余额坏账准备理由
(%)
仪征市医疗保险管理处3500000.003500000.00100.00医保结算差异
宿迁医院呆帐病员欠款3565245.083565245.08100.00对方无支付能力
安庆市医疗保险基金管理中心520000.00520000.00100.00医保结算差异
湖州市社会保险事业管理中心790561.66790561.66100.00医保结算差异
德清县人力资源和社会保障局17.3417.34100.00医保结算差异
安吉县人力资源和社会保障局94.7094.70100.00医保结算差异
湖州市吴兴区人力资源和社会保障局133023.09133023.09100.00医保结算差异
湖州市南浔区人力资源和社会保障局168701.46168701.46100.00医保结算差异
浙江省社会保险和就业服务中心1941133.441941133.44100.00医保结算差异
合计10618776.7710618776.77100.00
2）按组合计提坏账准备：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内268849236.055376984.732.00
6-1-51金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1至2年1833501.56366700.3120.00
2至3年632568.15189770.4430.00
3至4年23278.0523278.05100.00
4至5年97923.9097923.90100.00
5年以上3837538.483837538.48100.00
合计275274046.199892195.91
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额其他变动期末余额计提收回或转回转销或核销
[注]应收款项
18832611.771662432.53-13750.0029678.3820510972.68
坏账准备
合计18832611.771662432.53-13750.0029678.3820510972.68
[注]本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致坏账准备增加29678.38元。
本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
（4）本报告期实际核销的应收账款情况：
应收账款是否因关联交单位名称核销金额核销原因性质易产生
科汉森（天津）食品添加剂有限公司货款13750.00对方公司注销否
合计-13750.00-
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款坏账准备往来单位名称与本公司关系金额账龄总额比例期末余额
（%）
南京益同药业有限公司联营企业65380750.891年以内22.871307615.02
宿迁市医疗保障局非关联客户60846344.131年以内21.281216926.88
仪征市医疗保险管理处非关联客户32467805.721年以内11.364079356.11
安庆市医疗保险基金管理中心非关联客户24505526.191年以内8.57999710.52
宿迁市宿豫区医疗保障局非关联客户8339991.261年以内2.92166799.83
合计191540418.1967.007770408.36
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。
6-1-52金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
5.应收款项融资
（1）按类别列示：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票-100000.00
合计-100000.00
（2）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：均系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内18061161.5696.5611510437.2692.15
1至2年197861.041.06924643.207.40
2至3年445043.202.3855541.980.45
3年以上----
合计18704065.80100.0012490622.44100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况：
往来单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）
西藏和鑫药业有限公司6112260.0032.68
宿迁中石油昆仑燃气有限公司1096019.195.86
江苏移动信息系统集成有限公司723000.003.87
浙江解氏新材料股份有限公司577720.003.09
国网江苏省电力有限公司南京供电分公司550000.002.94
合计9058999.1948.44
7.其他应收款
项目期末余额期初余额
应收股利--
应收利息--
其他应收款29198895.6416851313.40
合计29198895.6416851313.40
（1）其他应收款：
1）按账龄披露：
6-1-53金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
账龄账面余额
1年以内29437894.61
1至2年314890.88
2至3年139780.28
3至4年821489.47
4至5年2138219.70
5年以上5126720.35
合计37978995.29
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质期末账面余额期初账面余额
应收拆迁补偿款22509065.0012213233.00
备用金1875474.012189184.07
应收保证金1135353.131104019.13
预付押金1070580.00800000.00
其他11388523.155981598.95
合计37978995.2922288035.15
3）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
2022年1月1日余额5436721.75--5436721.75
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提801591.17--801591.17
本期转回----
本期转销----
本期核销172764.57--172764.57
其他变动[注]2714551.30--2714551.30
2022年12月31日余额8780099.65--8780099.65
[注]其他变动系本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致坏账准备增加2714551.30元。
6-1-54金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
损失准备本期无其他金额重大的账面余额变动情况。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动[注]其他应收款
5436721.75801591.17-172764.572714551.308780099.65
坏账准备
合计5436721.75801591.17-172764.572714551.308780099.65
[注]其他变动系本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致坏账准备增加2714551.30元。
5）本期实际核销的其他应收款情况：
其他应收是否因关联单位名称核销金额核销原因款性质交易产生
沈健其他4000.00无法收回否
任小兴其他439.78无法收回否
湖州鸿丰酒厂其他5880.00对方注销否
湖州鸿盛物资贸易有限公司其他162444.79对方注销否
合计-172764.57-
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额
例(%)应收拆迁补
湖州南太湖新区拆迁事务所22259065.001年以内58.61445181.30偿款
2-5年、5
湖州国信物资有限公司其他2249066.895.922248786.89年以上
浙江东升新材料科技有限公司其他1212022.221年以内3.1924240.44
华能南京新港供热有限责任公司预付押金800000.001年以内2.1116000.00
台州市黄岩一锋化工设备厂其他527132.815年以上1.39527132.81
合计27047286.9271.223261341.44
7）公司无涉及政府补助的其他应收款。
8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
8.存货
（1）存货分类：
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料34435589.87777375.5033658214.3732372301.07172762.6032199538.47自制半成品
47635425.08-47635425.0888682400.04-88682400.04
及在产品
6-1-55金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品171149379.492021437.92169127941.57126544088.372037429.95124506658.42
低值易耗品61520.40-61520.4087759.48-87759.48
合计253281914.842798813.42250483101.42247686548.962210192.55245476356.41
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额
计提其他[注]转回转销
原材料172762.608945.50770331.99-174664.59777375.50自制半成品及在产
------品
库存商品2037429.95-417305.892249329.97-1848016.112021437.92
低值易耗品------
合计2210192.55-408360.393019661.96-2022680.702798813.42
[注]存货跌价准备其他增加系本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致存货跌价准备
增加3019661.96元。
（3）存货跌价准备的计提依据：
本期转回存货跌价准本期转销存货项目计提存货跌价准备的依据备的原因跌价准备的原因
原材料可变现净值[注]-本期生产领用及报损
库存商品可变现净值[注]-本期实现销售及报损
[注]可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。
9.一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
三年期定期存款250000000.00-
三年期定期存款-应计利息23917466.00-
合计273917466.00-
6-1-56金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
10.其他流动资产
项目期末余额期初余额结存原因
增值税待抵扣金额3469031.812334736.92期末留抵进项税
报刊订阅费、房租费、保险费、
待摊费用1163126.401465945.27
维保费、装修费等
预交所得税1612146.44-预交企业所得税
合计6244304.653800682.19
11.长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资的投资损益收益调整变动
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司54140576.14--3644029.61--
南京益同药业有限公司---80000.00--南京新工医疗产业投资基金
207645099.57--576365.78--
合伙企业（有限合伙）
合计261785675.71--4300395.39--
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司2138683.20--55645922.55-
南京益同药业有限公司80000.00----南京新工医疗产业投资基金
---208221465.35-
合伙企业（有限合伙）
合计2218683.20--263867387.90-
12.其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
南京中山制药有限公司-7795365.51
上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙）1146563.081146563.08
合计1146563.088941928.59
分项披露本期非交易性权益工具投资：
6-1-57金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
其他综指定为以公允价值其他综合收益合收益确认的累计累计计量且其变动计入项目转入留存收益转入留股利收入利得损失其他综合收益的原的金额存收益因的原因南京中山制药有公司拟通过长期持本期处
-14162334.49-13330222.59
限公司[注]有获得投资回报置上海国药股权投公司拟通过长期持
资基金合伙企业-----有获得投资回报（有限合伙）
合计-14162334.49-13330222.59
[注]本年公司处置持有的南京中山制药有限公司股权，并于2022年4月29日完成工商变更登记手续。
13.其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
江苏紫金农村商业银行股份有限公司[注]-118243040.50
合计-118243040.50
[注]江苏紫金农村商业银行股份有限公司于2019年1月3日在上海证券交易所主板发行上市。
截止2022年12月31日，公司持有江苏紫金农村商业银行股份有限公司股权共计3529.64万股，持股比例为0.96%。公司于2022年1月解除限售并转入交易性金融资产核算。
14.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额36364576.5636364576.56
2.本期增加金额--
（1）外购--
（2）固定资产转入--
（3）企业合并增加--
3.本期减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
4.期末余额36364576.5636364576.56
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额25995616.7525995616.75
2.本期增加金额968897.21968897.21
6-1-58金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋、建筑物合计
（1）计提或摊销968897.21968897.21
（2）固定资产转入--
3.本期减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
4.期末余额26964513.9626964513.96
三、减值准备
1.期初余额50000.0050000.00
2.本期增加金额--
（1）计提--
（2）固定资产转入--
3.本期减少金额--
（1）处置--
（2）其他转出--
4.期末余额50000.0050000.00
四、账面价值
1.期末账面价值9350062.609350062.60
2.期初账面价值10318959.8110318959.81
（2）期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
15.固定资产
种类期末余额期初余额
固定资产1259349140.531264331158.85
固定资产清理--
合计1259349140.531264331158.85
（1）固定资产情况：
房屋及建筑物(含项目机器设备运输设备其他设备合计
土地使用权)
一、账面原值：
1.期初余额1273769392.66622843864.0420987983.64435410277.952353011518.29
2.本期增加金额33366067.6981446886.431188494.079416483.89125417932.08
（1）购置-63260256.19626819.284309780.1468196855.61
（2）在建工程转
19162572.0013414019.69-4317826.0036894417.69
入
6-1-59金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
房屋及建筑物(含项目机器设备运输设备其他设备合计
土地使用权)
（3）合并增加14203495.694772610.55561674.79788877.7520326658.78
（4）其他-----
3.本期减少金额13126853.2248407341.961012813.925286266.2567833275.35
（1）处置或报废-48407341.961012813.925286266.2554706422.13
（2）处置子公司-----
（3）转入在建工程-----
（4）其他13126853.22---13126853.22
4.期末余额1294008607.13655883408.5121163663.79439540495.592410596175.02
二、累计折旧
1.期初余额323211572.55541840882.3214746803.81204132539.491083931798.17
2.本期增加金额36849052.1758326100.821253267.0915661267.52112089687.60
（1）计提36849052.1758326100.821253267.0915661267.52112089687.60
（2）其他-----
3.本期减少金额-41089551.33968761.894838713.2446897026.46
（1）处置或报废-41089551.33968761.894838713.2446897026.46
（2）处置子公司-----
（3）转入在建工程-----
4.期末余额360060624.72559077431.8115031309.01214955093.771149124459.31
三、减值准备
1.期初余额-4741131.55-7429.724748561.27
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-2618556.37-7429.722625986.09
（1）处置或报废-2618556.37-7429.722625986.09
4.期末余额-2122575.18--2122575.18
四、账面价值
1.期末账面价值933947982.4194683401.526132354.78224585401.821259349140.53
2.期初账面价值950557820.1176261850.176241179.83231270308.741264331158.85
（2）期末暂时闲置的固定资产情况：
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备7281620.905345826.431922575.1813219.29
合计7281620.905345826.431922575.1813219.29
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
6-1-60金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
（4）期末通过经营租赁租出的固定资产情况：
项目账面价值
金陵药业大厦1-2层2447815.56
仪征市仪化生活区环南路1号533422.90
合计2981238.46
（5）未办妥产权证书的固定资产情况：
未办妥产权证书预计项目名称原值账面价值的原因办结时间
房屋建筑物宿迁医院部分房屋544685228.72449972303.61办理过程中不能确定
房屋建筑物梅峰药厂厂房46950382.1219682714.16资质问题不能确定安庆市石化医院部
房屋建筑物29206049.6424550256.40办理过程中不能确定分房屋湖州市社会福利中
房屋建筑物3511165.711440219.64办理过程中不能确定心部分房屋湖州康复医院有限
房屋建筑物14973291.1310993610.26办理过程中不能确定部分房屋配套用房办理过
房屋建筑物河南金银花房屋179194.00154131.89不能确定程中
房屋建筑物池州东升部分房屋11756792.677858094.64办理过程中不能确定
合计651262103.99514651330.60
（6）固定资产清理：无。
16.在建工程
种类期末余额期初余额
在建工程37841394.1028778326.36
工程物资--
合计37841394.1028778326.36
（1）在建工程情况：
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
母公司本部办公楼装修工程39622.64-39622.64---母公司金陵制药厂速力菲片
32738794.78-32738794.7823494207.37-23494207.37
剂车间改建系列项目母公司金陵制药厂办公楼改
---730865.35-730865.35造工程母公司金陵制药厂智能安防
---2082348.98-2082348.98系统工程子公司安庆市石化医院综合
1374840.00-1374840.00523944.66-523944.66
楼更新改造工程子公司安庆石化医院高压氧
580000.00-580000.00---
舱更新改造工程
6-1-61金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司创特绩效管理---180000.00-180000.00系统子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司7号楼认知症---178200.00-178200.00区域改造土建工程子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司智慧养老安防---139760.00-139760.00建设项目子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司11号楼认知837028.00-837028.00---区域改造工程子公司湖州康复医院有限公
---1344000.00-1344000.00司配电增容工程子公司仪征医院创特医院绩
279000.00-279000.00---
效管理系统
子公司宿迁医院锅炉房、风
---105000.00-105000.00机工程子公司合肥金陵天颐智慧养
186000.00-186000.00---
老项目子公司池州东升核心原料药
及高端医药中间体共性生产126108.68-126108.68---平台工程子公司南京金鼓医院管理有
限公司互联网医院建设采购1680000.00-1680000.00---项目
合计37841394.10-37841394.1028778326.36-28778326.36
（2）重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额母公司本部办公楼装修
6400000.00-39622.64--39622.64
工程母公司金陵制药厂速力
菲片剂车间改建系列项48580000.0023494207.3722235737.8512991150.44-32738794.78目母公司金陵制药厂大修
22350000.00-4421394.734421394.73--
更新改造工程母公司金陵制药厂办公
6500000.00730865.354805669.625536534.97--
楼改造工程母公司金陵制药厂智能
3800000.002082348.981306359.413388708.39--
安防系统工程
母公司梅峰制药厂 QC
1000000.00-866797.24866797.24--
更新改造工程子公司安庆市石化医院
5580000.00523944.663526906.882676011.54-1374840.00
综合楼更新改造工程子公司安庆石化医院高
887000.00-887000.00307000.00-580000.00
压氧舱更新改造工程子公司安庆石化医院零
3999100.00-3694189.093572196.60121992.49-
星工程子公司湖州市社会福利
中心发展有限公司创特360000.00180000.00180000.00-360000.00-绩效管理系统子公司湖州市社会福利
820000.00178200.00637643.88815843.88--
中心发展有限公司7号
6-1-62金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
本期转入固定本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额楼认知症区域改造土建工程子公司湖州市社会福利
中心发展有限公司智慧760000.00139760.00617249.00-757009.00-养老安防建设项目子公司湖州市社会福利
中心发展有限公司113900000.00-837028.00--837028.00号楼认知区域改造工程子公司湖州市社会福利
中心发展有限公司模块1325000.00-51298.0051298.00--化机房设备安装工程子公司湖州市社会福利
中心发展有限公司102550000.00-475877.00475877.00--号楼改造土建工程子公司湖州康复医院有
1680000.001344000.00308926.001652926.00--
限公司配电增容工程子公司仪征医院创特医
558000.00-279000.00--279000.00
院绩效管理系统子公司宿迁医院锅炉
5800000.00105000.00--105000.00-
房、风机工程子公司合肥金陵天颐智
668272000.00-186000.00--186000.00
慧养老项目子公司池州东升核心原
料药及高端医药中间体144530000.00-126108.68--126108.68共性生产平台工程子公司池州东升厂区门
120000.00-114678.90114678.90--
口道路改造工程子公司河南怀药燃气管
24000.00-24000.0024000.00--
道安装工程子公司南京金鼓医院管
理有限公司互联网医院2400000.00-1680000.00--1680000.00建设采购项目
合计932195100.0028778326.3647301486.9236894417.691344001.4937841394.10（续上表）本期利息
工程累计投入占利息资本化累其中：本期利
项目名称工程进度（%）资本化率资金来源
预算比例（%）计金额息资本化金额
（%）
母公司本部办公楼装修工程0.621.00---自筹母公司金陵制药厂速力菲片
94.1395.00---自筹
剂车间改建系列项目母公司金陵制药厂大修更新
93.59100.00---自筹
改造工程母公司金陵制药厂办公楼改
85.18100.00---自筹
造工程母公司金陵制药厂智能安防
89.18100.00---自筹
系统工程
母公司梅峰制药厂 QC 更新
86.68100.00---自筹
改造工程子公司安庆市石化医院综合
72.6090.00---自筹
楼更新改造工程子公司安庆石化医院高压氧
100.00100.00---自筹
舱更新改造工程子公司安庆石化医院零星工
99.43100.00---自筹
程
6-1-63金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
本期利息
工程累计投入占利息资本化累其中：本期利
项目名称工程进度（%）资本化率资金来源
预算比例（%）计金额息资本化金额
（%）子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司创特绩效管理100.00100.00---自筹系统子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司7号楼认知症99.49100.00---自筹区域改造土建工程子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司智慧养老安防99.61100.00---自筹建设项目子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司11号楼认知区21.4630.00---自筹域改造工程子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司模块化机房设99.00100.00---自筹备安装工程子公司湖州市社会福利中心
发展有限公司10号楼改造土99.00100.00---自筹建工程子公司湖州康复医院有限公
98.39100.00---自筹
司配电增容工程子公司仪征医院创特医院绩
50.0060.00---自筹
效管理系统
子公司宿迁医院锅炉房、风
1.812.00---自筹
机工程子公司合肥金陵天颐智慧养
0.030.05---自筹
老项目子公司池州东升核心原料药
及高端医药中间体共性生产0.090.05---自筹平台工程子公司池州东升厂区门口道
95.57100.00---自筹
路改造工程子公司河南怀药燃气管道安
100.00100.00---自筹
装工程子公司南京金鼓医院管理有
限公司互联网医院建设采购70.0070.00---自筹项目
合计-----
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）工程物资：无。
17.生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产：
种植业项目合计药用石斛
一、账面原值
1.期初余额9790696.829790696.82
6-1-64金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
种植业项目合计药用石斛
2.本期增加金额--
(1)外购--
(2)自行培育--
3.本期减少金额--
(1)处置--
(2)其他--
4.期末余额9790696.829790696.82
二、累计折旧
1.期初余额7889895.057889895.05
2.本期增加金额258481.80258481.80
(1)计提258481.80258481.80
3.本期减少金额--
(1)处置--
(2)其他--
4.期末余额8148376.858148376.85
三、减值准备
1.期初余额77143.2077143.20
2.本期增加金额--
(1)计提--
3.本期减少金额--
(1)处置--
(2)其他--
4.期末余额77143.2077143.20
四、账面价值
1.期末账面价值1565176.771565176.77
2.期初账面价值1823658.571823658.57
18.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额4221354.31---4221354.31
2.本期增加金额3661133.87---3661133.87
6-1-65金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
（1）新增租赁3661133.87---3661133.87
（2）合并增加-----
（3）其他-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
（2）转出固定资产-----
（3）其他-----
4.期末余额7882488.18---7882488.18
二、累计折旧
1.期初余额1966400.83---1966400.83
2.本期增加金额1801326.14---1801326.14
（1）计提1801326.14---1801326.14
（2）其他-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
（2）转出固定资产-----
（3）其他-----
4.期末余额3767726.97---3767726.97
三、减值准备
1.期初余额-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.期末余额-----
四、账面价值
1.期末账面价值4114761.21---4114761.21
2.期初账面价值2254953.48---2254953.48
19.无形资产
（1）无形资产情况：
项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计
一、账面原值
6-1-66金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目土地使用权专利权非专利技术品牌使用权管理应用软件合计
1.期初余额183636480.3220620000.002450000.0013500000.0030807299.27251013779.59
2.本期增加金额121488809.841955741.90--4023977.27127468529.01
(1)购置118404373.30--4023977.27122428350.57
(2)企业合并增加3084436.541955741.90---5040178.44
3.本期减少金额----58252.4358252.43
(1)处置----58252.4358252.43
(2)企业合并减少------
4.期末余额305125290.1622575741.902450000.0013500000.0034773024.11378424056.17
二、累计摊销
1.期初余额52180198.3311267000.002450000.0012741610.1022825833.11101464641.54
2.本期增加金额6300594.06172904.56-374991.902372931.239221421.75
(1)计提6300594.06172904.56-374991.902372931.239221421.75
(2)企业合并增加------
3.本期减少金额----58252.4358252.43
(1)处置----58252.4358252.43
(2)企业合并减少------
4.期末余额58480792.3911439904.562450000.0013116602.0025140511.91110627810.86
三、减值准备
1.期初余额-9353000.00---9353000.00
2.本期增加金额------
(1)计提------
(2)企业合并增加------
3.本期减少金额------
(1)处置------
4.期末余额-9353000.00---9353000.00
四、账面价值
1.期末账面价值246644497.771782837.34-383398.009632512.20258443245.31
2.期初账面价值131456281.99--758389.907981466.16140196138.05
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
6-1-67金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
20.商誉
（1）商誉账面原值：
被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项企业合并增加其他处置其他南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公
18045830.93----18045830.93
司[注1]南京鼓楼医院集团仪征医院有限公
24838091.83----24838091.83
司[注2]南京鼓楼医院集团安庆市石化医院
50918446.07----50918446.07
有限公司[注3]湖州市社会福利中心发展有限公司
104225472.76----104225472.76
[注4]
池州东升药业有限公司[注5]-9285710.86---9285710.86
合计198027841.599285710.86---207313552.45[注1]该商誉形成系2003年7月10日公司与南京市鼓楼医院和宿迁市卫生局签订《宿迁市人民医院产权转让合同》，公司以7012.60万元受让宿迁市人民医院70%的产权。公司又以此作为出资，设立南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司，持有其63%股权。设立时南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司净资产为82666935.03元，公司享有净资产份额为52080169.07元，投资成本70126000.00元与公司享有净资产份额差额为18045830.93元。
[注2]该商誉系2012年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司（以下简称仪征医院）68.33%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据江苏中天资产评估事务所有限公司苏中资评报字(2012)第3010号评估报告，截至2012年3月31日，仪征医院经评估的净资产为158699453.99元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有仪征医院资产并购日（2012年7月31日）净资产公允价值为98112823.37元，与公司账面投资成本122950915.20元的差额确认为商誉。
[注3]该商誉系2014年非同一控制下企业合并取得南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司（以下简称安庆市石化医院）87.77%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据上海立信资产评估有限公司信资评报字(2014)第61号评估报告，截至2014年7月
31日，安庆市石化医院经评估的净资产为10832.35万元，同时考虑到南京市鼓楼医院的品牌以
及过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有南京鼓楼医院集团安庆市石化医院有限公司资产并购日（2015年12月31日）净资产公允价值为85806249.93元，与公司账面投资成本136724696.00元的差额确认为商誉。
6-1-68金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注[注4]该商誉系2018年非同一控制下企业合并取得湖州市社会福利中心发展有限公司（以下简称“湖州市社会福利中心”）65.00%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据中联资产评估集团有限公司中联评报字[2017]第2447号评估报告，截至2017年10月31日，采用收益法评估的湖州市社会福利中心股东全部权益评估价值为32931.96万元，扣除过渡期间湖州市社会福利中心已向原股东分红款4000.00万元，各方确定湖州市社会福利中心股东全部权益转让价值为28800.00万元，对应的本次交易65%股权的转让价款为18720.00万元。公司按照持股比例计算的应享有湖州市社会福利中心资产并购日（2017年12月31日）净资产公允价值为82974527.24元，与公司账面投资成本187200000.00元的差额确认为商誉。
[注5]该商誉系2022年非同一控制下企业合并取得池州东升药业有限公司（以下简称池州东升）65%股权，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
根据北京华亚正信资产评估有限公司（华亚正信评报字[2021]第 A12-0026 号）评估报告，截至2021年10月31日，池州东升经评估的净资产为4496.00万元，同时考虑到过渡期的经营收益，确定按照新增持股比例计算应享有池州东升公司资产并购日（2022年3月31日）净资产公允价值为49214289.14元，与公司账面投资成本5850.00万元的差额确认为商誉。
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提其他处置其他南京鼓楼医院集团宿迁医
------院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医
24838091.83----24838091.83
院有限公司南京鼓楼医院集团安庆市
50918446.07----50918446.07
石化医院有限公司湖州市社会福利中心发展
104225472.76----104225472.76
有限公司
池州东升药业有限公司------
合计179982010.66----179982010.66
公司于期末对与该商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
公司主要商誉减值测试情况如下：
南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司池州东升药业有限公司（以下简称项目（以下简称“宿迁医院”）“池州东升”）
商誉账面余额*18045830.939285710.86
6-1-69金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司池州东升药业有限公司（以下简称项目（以下简称“宿迁医院”）“池州东升”）
商誉减值准备余额*--
商誉的账面价值*＝*-*18045830.939285710.86
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*
10598345.154999998.16
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值
*=*+*28644176.0814285709.02
资产组的账面价值*618448540.6326529426.24
包含整体商誉的资产组的公允价值*=*+*
647092716.7140815135.26资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）*730700000.0063360000.00
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
--合并报表确定商誉减值损失* =MIN（* *（1-购买日少数股东股权比例）*）--
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司对与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）进行了评估，评估基准日的评估范围，均是其形成商誉的资产组涉及的资产，相应的资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）重要假设及依据
A、 基本假设
*持续经营假设：假设评估基准日后，资产组所涉及公司可以持续经营下去，企业的全部资产可以保持原地原用途继续使用下去。
*持续经营假设：假设资产组按基准日的用途和使用的方式等情况正常持续使用，资产组所涉及公司可以持续经营下去，不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营。
*交易假设：假定所有资产已经处在交易的过程中，根据资产的交易条件等模拟市场进行评估。
*公开市场假设：假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。
B 、具体假设
*资产组所处的宏观经济环境、地域因素无重大变化，国家现行的有关法律法规及政策无重大变化。
*有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
*资产组所涉及公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方
6-1-70金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注面基本一致。
*资产组在各个会计期间保持一致，资产组生产经营活动的方式以及企业管理层对资产的持续使用或者处置的决策方式不变。
*资产组所涉及公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务，核心团队未发生明显不利变化。公司完全遵守所有有关的法律法规。
*资产组所涉及公司的特定行政许可、特许经营资格、特定合同项目等资质到期能够接续，相关资质的市场惯例未发生变化。
*假设资产组预测年度现金流为均匀发生。
*无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对资产组所涉及公司造成重大不利影响。
2）关键参数
关键参数折现率（加权平单位预测期增长稳定期预测期利润率均资本成本率增长率WACC）
南京鼓楼医院集团2023年-2027年根据预测的收入、
[注1]持平10.92%
宿迁医院有限公司（后续为稳定期）成本、费用等计算
池州东升药业有限2023年-2027年根据预测的收入、
[注2]持平12.61%公司（后续为稳定期）成本、费用等计算
[注1]南京鼓楼医院集团宿迁医院有限公司的收入主要为门诊收入和住院收入、体检收入和其他收入。该公司管理层对未来年度经营情况进行了分析与预测，预计2023年至2027年的收入增长率分别为2.22%、8.01%、4.25%、3.64%、3.64%。
[注2]池州东升药业有限公司的营业收入为盐酸非索非那定、盐酸萘甲唑啉及其他中间体销售收入。该公司本年并购完成后，对部分生产设备进行了更新改造，生产效率及产能将会有大幅提升，并充分发挥上市公司母子公司协同效应，管理层预计2023年的产销具有一定的增长。该公司管理层结合对未来年度经营情况进行了分析与预测，预计2023年至2027年的收入增长率分别为20.81%、10.00%、9.09%、10.42%、9.43%。
（5）商誉减值测试的影响无。
21.长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
房屋装修费17808188.396222095.795968711.67-18061572.51
资产使用权费43701.99-43701.99--
信息系统服务费-222740.7627467.99-195272.77
6-1-71金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
合计17851890.386444836.556039881.65-18256845.28
22.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19682099.914456505.8520774495.134345622.35交易性金融资产公允价
--352975.7352946.36值变动损失
应付未付各项费用90550873.7214930158.4973270867.1111718782.60
未实现内部销售损益7427364.221201979.636594431.46951664.72以后年度可以弥补的亏
29813124.726999888.4111604945.752551780.99
损
合计147473462.5727588532.38112597715.1819620797.02
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
83676010.3320919002.5878284251.5919571062.90
产评估增值交易性金融资产公允价
72746777.9710912016.70--
值变动收益其他非流动金融资产公
--100243040.5015036456.08允价值变动收益固定资产折旧会计与税
40619675.8810154918.9739327654.109831913.53
法的差异一年内到期的其他非流
动资产/其他非流动资产23917466.005979366.5014292466.003573116.50计提利息收入
搬迁补偿款--51710880.057756632.01
合计220959930.1847965304.75283858292.2455769181.02
（3）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损项目期末余额年初余额
可弥补亏损[注1]22507526.2223078512.67
账龄在3年以上应收款项相应计提的坏账准备[注2]14657504.2210580735.41
合计37165030.4433659248.08
[注1]因公司子公司云南金陵植物药业股份有限公司、金陵药业南京彩塑包装有限公司未来
是否能产生足够的应纳税所得额存在较大的不确定性，故上述2家子公司可弥补亏损未确认为递
6-1-72金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注延所得税资产。
[注2]考虑到账龄3年以上的应收款项形成坏账核销时是否能取得充分依据予以税前抵扣存
在较大的不确定性，故该部分差异未确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额
2023年--
2024年15469.4852106.55
2025年--
2026年22492056.7423026406.12
合计22507526.2223078512.67
23.其他非流动资产
项目期末余额期初余额
预付机器设备款1353248.002346435.94
三年期定期存款-250000000.00
三年期定期存款-应计利息-14292466.00
合计1353248.00266638901.94
24.短期借款
项目期末余额期初余额
短期借款-本金
其中：信用借款1474180.0015000000.00
小计1474180.0015000000.00
短期借款-应计利息1666.6414583.34
合计1475846.6415014583.34
25.应付票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票74411530.1159627977.88
合计74411530.1159627977.88截至报告期末无到期未付的应付票据。
6-1-73金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
26.应付账款
项目期末余额期初余额
应付账款379628703.05419733180.93
合计379628703.05419733180.93期末无账龄超过1年的重要应付账款。
27.预收款项
（1）预收款项列示：
项目期末余额期初余额
预收租赁款1628587.701692668.42
合计1628587.701692668.42
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
28.合同负债
（1）合同负债列示：
项目期末余额期初余额
预收货款22141989.8026904238.65
合计22141989.8026904238.65
（2）报告期内无账面价值发生重大变动的情况。
29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加[注]本期减少期末余额
一、短期薪酬98357741.91819832752.86815993044.16102197450.61
二、离职后福利-设
9221413.9982283051.2782214080.379290384.89
定提存计划
三、辞退福利-7860993.007160993.00700000.00
四、一年内到期的其
----他福利
合计107579155.90909976797.13905368117.53112187835.50
[注]本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致应付职工薪酬相应增加385645.08元。
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
6-1-74金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津
74524208.44666344365.88661252084.7279616489.60
贴和补贴
二、职工福利费3028240.0048082429.2547378819.253731850.00
三、社会保险费3901372.9445799876.3545811265.473889983.82
其中：1.医疗保险费3491034.5240185608.0940198334.143478308.47
2.工伤保险费218899.382088267.202087589.57219577.01
3.生育保险费191439.043526001.063525341.76192098.34
四、住房公积金2755624.2053754634.1953872085.192638173.20
五、工会经费和职工
14148296.335851447.197678789.5312320953.99
教育经费
六、短期带薪缺勤----
七、短期利润分享计
----划
八、其他短期薪酬----
合计98357741.91819832752.86815993044.16102197450.61
（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4712319.2872157013.7872088626.924780706.14
2、失业保险费642004.712437678.132437094.09642588.75
3、企业年金缴费-7688359.367688359.36-
4、其他[注]3867090.00--3867090.00
合计9221413.9982283051.2782214080.379290384.89
[注]系公司子公司南京鼓楼医院集团仪征医院有限公司计提的退休人员离职后福利。
30.应交税费
项目期末余额期初余额
增值税4164076.723515879.40
企业所得税48375535.1143093132.66
个人所得税1717888.801648235.65
城市维护建设税184024.45290478.06
房产税2781898.693159636.12
印花税79419.7770510.95
土地使用税653720.34975480.91
教育费附加166075.35179568.65
各项基金179032.14173658.65
6-1-75金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
合计58301671.3753106581.05
31.其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款212836059.38169751471.97
合计212836059.38169751471.97
（1）应付股利列示无。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
款项的性质期末余额期初余额
应付营销费用72536094.5063628201.88
托管费27020032.3627692637.55
限制性股票回购义务22976000.00-
科研基金13414195.2515158627.72
应付保证金14437754.6213503169.66
其他62451982.6549768835.16
合计212836059.38169751471.97
2）账龄超过1年的重要其他应付款情况
项目期末余额未偿还或结转的原因
托管费27020032.36代收代付
科研基金8993861.77应付未付
合计36013894.13
32.一年内到期的其他非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1534265.381058781.45
合计1534265.381058781.45
6-1-76金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
33.其他流动负债
项目期末余额期初余额
预收货款待转销项税额1270513.191482525.31
合计1270513.191482525.31
34.租赁负债
项目期末余额期初余额
1年以内1660035.271094070.42
1-2年999999.96612035.31
2-3年999999.96-
3-4年416666.81-
4-5年--
5年以上--
租赁负债总额4076702.001706105.73
减：未确认融资费用252722.3758091.35
减：一年内到期的租赁负债1534265.381058781.45
合计2289714.25589232.93
35.递延收益
项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额形成原因尚未摊销的
政府补助786427.47-159448.08-626979.39政府补助
合计786427.47-159448.08-626979.39
其中涉及政府补助的项目：
与资产相关/负债项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额与收益收益核酸检测实
786427.47-159448.08-626979.39与资产相关
验室设备
合计786427.47-159448.08-626979.39
36.股本
本期增减（+，-）项目期初余额期末余额发行新股公积金送股其他小计
[注]转股
股份总数504000000.006400000.00---6400000.00510400000.00
[注]根据公司 2021 年限制性股票激励计划，向 72 名激励对象发行的公司 A 股普通股 640.00 万股，每股面
6-1-77金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
值人民币1.00元，授予价格为每股人民币3.69元。首次授予登记完成后新增股本人民币6400000.00元，增加资本公积金额为17216000.00元。
37.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少[注]期末余额
股本溢价462062035.9417216000.00936622.43478341413.51
合计462062035.9417216000.00936622.43478341413.51
[注]本期减少系公司收购子公司河南金陵金银花药业有限公司少数股东股权、湖州邦健天峰药业有限公司少数股东股权所支付的对价与享有净资产份额的差额及出售子公司南京金鼓医药管理有限公司少数股东股权所支付的对价与享有净资产份额的差额。
38.库存股
项目期初余额本期增加[注]本期减少期末余额
限制性股票回购义务-23616000.00-23616000.00
合计-23616000.00-23616000.00
[注]根据公司实施的2021年限制性股票激励计划，确认2022年股权激励计划回购义务，具体详见本附注“十一、1.股份支付总体情况”。
39.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其
项目期初余额税后归本期所得税前他综合收益当减：所得税费税后归属期末余额属于少发生额期转入留存收用于母公司数股东益
一、以后不能重分类进损
3293769.7114162334.4913330222.591613655.00--2512226.61
益的其他综合收益
其中：重新计
量设定受益-------计划变动额权益法下不能转损益的
3293769.71-781543.10---2512226.61
其他综合收益其他权益工
具投资公允-14162334.4912548679.491613655.00---价值变动
二、以后将重分类进损益
-------的其他综合收益
6-1-78金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
本期发生金额
减：前期计入其
项目期初余额税后归本期所得税前他综合收益当减：所得税费税后归属期末余额属于少发生额期转入留存收用于母公司数股东益
其中：权益法下可转损益
-------的其他综合收益其他债权投
资公允价值-------变动金融资产重分类计入其
-------他综合收益的金额现金流量套
-------期储备外币财务报
-------表折算差额
合计3293769.7114162334.4913330222.591613655.00--2512226.61
40.专项储备
本期增加项目期初余额本期减少期末余额
本期计提其他变动[注]
安全生产费-314674.671706295.14359744.371661225.44
合计-314674.671706295.14359744.371661225.44
[注]本期变动系本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司增加专项储备金额1706295.14元。
41.盈余公积
项目期初余额本期增加[注]本期减少期末余额
法定盈余公积387184220.5212420461.79-399604682.31
任意盈余公积----
储备基金----
企业发展基金----
合计387184220.5212420461.79-399604682.31
[注]本期提取法定盈余公积金额为11087439.53元；公司于2022年4月处置南京中山制药有限
公司股权收益自其他综合收益结转留存收益计提盈余公积的金额为1333022.26元。
42.未分配利润
项目金额提取或分配比例
6-1-79金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润1571188859.44--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）---调整后期初未分配利润1571188859.44--
加：本期归属于母公司所有者的净利润105281854.89--
其他综合收益结转留存收益11997200.33--
减：提取法定盈余公积11087439.53--
提取任意盈余公积---
提取一般风险准备---
应付普通股股利[注1]50400000.00--
转作股本的普通股股利---
其他[注2]1706295.14--
期末未分配利润1625274179.99
[注1]根据公司2022年6月28日召开的2021年年度股东大会决议，公司以截止2022年3月25日的总股本510400000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.00元(含税)，派发现金红利总额51040000.00元已于2022年8月发放完毕。其中包括向首次授予限制性股票激励对象所派发的现金红利640000.00元。根据公司2021年限制性股票激励计划的约定条件，将来需收回上述向首次授予限制性股票激励对象所派发的现金红利640000.00元。故公司本期发放的应付普通股股利为50400000.00元。
[注2]其他为本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司相应增加购买日提取安全生产费所致。
43.营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2648820753.572137481760.272789131199.072172023310.67
其他业务22147285.405344116.1419623677.096660780.02
合计2670968038.972142825876.412808754876.162178684090.69
（1）收入分类情况：
项目本期发生额上期发生额商品类型
其中：中药339177055.93270346645.16
6-1-80金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
化学药品1048548348.671208068516.17
医疗服务1214191925.891287959776.64
原料药及医药中间体[注]22096368.67-
其他46954339.8142379938.19按商品转让的时间分类
其中：在某一时点转让2670968038.972808754876.16
合计2670968038.972808754876.16
[注]本期非同一控制下企业合并子公司池州东升药业有限公司导致原料药及医药中间体营业收入增加
22096368.67元。
44.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税3654693.853392306.00
教育费附加2726613.962463006.58
房产税10252771.2510730650.50
土地使用税2255637.832592652.52
车船使用税19864.3216906.68
印花税492223.79673618.47
环境保护税5502.665717.12
合计19407307.6619874857.87
45.销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬25821204.9324559674.69
销售推广及市场开发费57004873.8871132155.26
行政费用1552330.812172442.09
运输费181839.80125587.73
折旧及摊销费1197183.491218951.32
其他各项费用241433.23106837.22
合计85998866.1499315648.31
46.管理费用
项目本期发生额上期发生额
6-1-81金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬187518331.63174952984.80
行政费用59603570.8859907109.10
折旧与摊销费35700302.0336747907.80
各项基金1162767.14354226.36
业务招待费1596973.521414857.07
其他各项费用11897081.0611611881.00
合计297479026.26284988966.13
47.研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24296332.5812865357.79
摊销及折旧1849762.91462968.40
物料消耗4598903.081563631.09
技术服务费33409520.0732513293.56
实验检验费2281383.253562498.46
实验设备款91435.2456389.38
实验室装修费2489547.852997092.94
其他5153180.002993437.40
合计74170064.9857014669.02
48.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出255674.14292625.60
其中：租赁负债利息支出144235.1178020.93
减：利息收入20059924.8119096175.19
汇兑损益-79816.351127.23
金融机构手续费651004.05660347.67
合计-19233062.97-18142074.69
49.其他收益
其他收益列示明细：
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助11172402.467722726.78
6-1-82金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还220613.0757617.98
合计11393015.537780344.76
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
民办医疗机构省级奖补资金114947.00500000.00与收益相关
民政局床位运营补助1195216.00597904.00与收益相关
企业稳定岗位补贴2808617.451127396.97与收益相关
公共医疗卫生款16276.00117883.00与收益相关
增值税加计扣除优惠31115.67128164.24与收益相关
服务业发展专项资金补助250000.0015000.00与收益相关
企业培训补贴82740.00420600.00与收益相关
企业淘汰高污染车辆补贴-20000.00与收益相关
重大活动医疗保障经费2040.004725.00与收益相关
救护车运行经费226834.05122463.40与收益相关
就业见习补贴资金1000.0017400.00与收益相关
各类疾病防治经费补贴185838.00331895.89与收益相关
纾困企业补助129209.00-与收益相关
核酸检测补贴807392.56-与收益相关
质量知识竞赛团体奖励1000.00-与收益相关
重大科技攻关与科技成果转化生命健康科技专项款500000.00-与收益相关
组织部专项党费慰问3130.00-与收益相关
急救分站考核奖补资金24000.0021600.00与收益相关
对口帮扶及新技术引进奖励135038.00-与收益相关
2021年技术吸纳奖补69500.00-与收益相关
重点专科建设与人才培养经费610500.00-与收益相关
综合责任保险补助12800.00-与收益相关
社会心理服务体系建设费用10000.00-与收益相关
医疗保障能力提升补助65294.00-与收益相关
用电补助1091.94-与收益相关
离退休医疗保障款补贴800.00400.00与收益相关
卫生人才引育工作奖励补助80000.00-与收益相关
南京市优秀专利奖8000.00-与收益相关
扩岗及留工补贴1183500.00-与收益相关
老年友善医疗机构创建经费20000.00-与收益相关
6-1-83金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
空气污染人群健康影响监测项目资料收集经费10000.00-与收益相关
经开区工程技术研究中心升级奖励200000.00-与收益相关
交会展位费补助17101.0015922.00与收益相关
课题经费补贴1754483.711071580.48与收益相关
疫苗接种补助178890.00601395.00与收益相关
2021年一季度稳产达效补贴-100000.00与收益相关
2020年工程技术研究中心升级奖励-200000.00与收益相关
2021年江苏省质量强省奖补专项资金-100000.00与收益相关
2012综合考评奖、2013年省重点奖励-285765.00与收益相关
核酸检测能力提升及发热门诊经费-800000.00与收益相关
规上企业奖励资金-50000.00与收益相关
安宁疗护经费补助-10000.00与收益相关
离休人员家庭医生签约服务补助3200.00与收益相关
继续教育培训补助经费-30000.00与收益相关
卫健委医学新技术奖励60000.00与收益相关
执业资质注册规培经费补贴-13300.00与收益相关
核酸检测实验室设备材料及通风改造补贴-39980.00与收益相关
核算检测设备递延收益159448.0895372.53与资产相关
卫健委2021省奖补资金-490000.00与收益相关
红十字会援非技术服务补贴21600.0071520.00与收益相关
支援六安临时性补助-6000.00与收益相关
2021年重大传染病防控经费40000.00与收益相关
中医药传承发展基金-12000.00与收益相关
健康促进金基金-40000.00与收益相关
就业风险金补贴-259.27与收益相关
认知症照护专区建设补助资金255000.00161000.00与收益相关
合计11172402.467722726.78
50.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4331301.58-2589187.01
处置长期股权投资产生的投资收益-2712942.71
交易性金融资产在持有期间的投资收益3559643.003569643.00
处置交易性金融资产取得的投资收益--61284.29其他权益工具投资在持有期间取得的股利收
-487200.15入
6-1-84金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
处置其他权益工具投资取得的投资收益-58228.47
非同一控制下企业合并原股东的业绩补偿款-16396467.78
其他[注]7026887.416726676.11
合计14917831.9927300686.92
[注]系公司购买理财产品取得的投资收益。
51.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-27143286.80409658.58
其他非流动金融资产--30354929.80
合计-27143286.80-29945271.22
52.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失-1662432.531666231.04
其他应收款坏账损失-801591.17-758388.62
合计-2464023.70907842.42
53.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失408360.39-1904352.67
二、商誉减值损失--45966346.68
三、固定资产减值损失--
四、生产性生物资产损失--
合计408360.39-47870699.35
54.资产处置收益
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
持有待售资产处置收益---
固定资产处置收益62580525.1739675996.9262580525.17
无形资产处置收益-12303303.20-
合计62580525.1751979300.1262580525.17
6-1-85金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
55.营业外收入
（1）分类情况计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
报废非流动资产利得6500.0036479.356500.00
政府补助---
债务重组利得---
罚款、违约金收入1099184.221885899.361099184.22
捐赠利得49830.00-49830.00
其他803152.42294120.39803152.42
合计1958666.642216499.101958666.64
（2）计入当期损益的政府补助：无。
56.营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产报废损失757718.561597168.39757718.56
赔款支出711409.741114697.25711409.74
各项罚款违约支出2154960.86201568.562154960.86
捐赠赞助支出110000.00642104.90110000.00
其他466719.351019604.88466719.35
合计4200808.514575143.984200808.51
57.所得税费用
项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用31669990.5341747216.64
递延所得税费用-17765858.73129412.44
合计13904131.8041876629.08
本期会计利润与所得税费用的调整过程：
项目本期发生额
利润总额127770241.20
按法定/适用税率计算的所得税费用19165536.15
子公司适用不同税率的影响3182057.31
调整以前期间所得税的影响355848.15
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响985338.86
6-1-86金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-52317.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-
技术开发费加计扣除的影响-7326453.35
权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响-1744083.08
账龄三年以上应收款项坏账准备未确认递延所得税资产的影响-33055.47
采购设备、器具加计扣除的影响-628739.03
所得税费用13904131.80
58.现金流量表项目
（1）收到大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利息收入10434924.819471175.19
收到的各种保证金及押金411879.972634070.02
政府补助11233567.457296772.23
（2）支付大额的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下：
项目本期发生额上期发生额
差旅费3673342.424126744.09
业务招待费3372968.833304158.59
运输装卸费212898.67280512.49
会务费681587.46997085.01
技术开发费30744862.2826982010.31
办公费3125846.193615085.73
广告宣传费29194082.7729616148.86
交通费2200650.742690577.10
租赁费2317574.871881344.54
邮电通讯费3077211.272918070.69
水电汽空调费7181295.295993032.85
中介机构费2494568.273558300.68
修理费16272754.9310279265.16
劳务费15619465.4811861035.07
咨询顾问费5948868.747184125.62
车辆费2200650.742690577.10
6-1-87金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
营销费5169018.551403856.76
物业费4903622.675915687.42
保险费1071578.961281415.99
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位收到的现金
-1247641.84净额负数
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的租赁负债款1829403.731370956.54
59.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润113866109.40152935648.52
加：信用减值损失2464023.70-907842.42
资产减值损失-408360.3947870699.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧113317066.61113573189.91
使用权资产折旧1801326.141050532.36
无形资产摊销9221421.758330899.96
长期待摊费用摊销6039881.655314201.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”-62580525.17-51979300.12号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）836379.901560689.04
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）27143286.8029945271.22
财务费用（收益以“-”号填列）175857.79293752.83
投资损失（收益以“-”号填列）-14886925.80-27086022.30
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-6300301.29-6055699.21
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-11463018.916185111.65
存货的减少（增加以“-”号填列）7992572.50-30039872.11
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-56168081.09-107931011.96
6-1-88金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）129539980.42148966033.36其他
经营活动产生的现金流量净额260590694.01292026282.03
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
新增使用权资产3661133.871043864.55
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1474883465.931481592551.10
减：现金的期初余额1481592551.101298337105.23
现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-6709085.17183255445.87
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物22500000.00
其中：池州东升药业有限公司22500000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物726193.02
其中：池州东升药业有限公司726193.02
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物-
取得子公司支付的现金净额21773806.98
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金1474883465.931481592551.10
其中：库存现金129245.22117142.41
可随时用于支付的银行存款1471078090.681478136772.28
可随时用于支付的其他货币资金3676130.033338636.41
可用于支付的存放中央银行款项--
存放同业款项--
拆放同业款项--
二、现金等价物--
6-1-89金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
其中：三个月内到期的债券投资--
三、现金及现金等价物余额1474883465.931481592551.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
--金等价物
60.所有权或使用权受到限制的资产
项目金额受限制的原因
银行承兑汇票保证金、ETC银行存款保证金、
货币资金20139775.13
定期存款质押、其他保证金
合计20139775.13
61.外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1278951.49
其中：美元183636.036.96461278951.49
应收账款624550.51
其中：美元89675.006.9646624550.51
（2）境外经营实体说明：
截止资产负债表日，公司无境外经营实体。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并：
被购买方名股权取得股权取得购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被股权取得成本股权取得方式购买日
称时点比例（%）依据购买方的收入购买方的净利润股东会决议通池州东升药2022年3月非同一控制下2022年3月
58500000.0065.00
业有限公司28日过及工商变更22376462.17-639411.29企业合并28日登记完成
*2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资
6-1-90金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。
（2）合并成本及商誉合并成本池州东升药业有限公司
--现金58500000.00
--非现金资产的公允价值-
--发行或承担的债务的公允价值-
--发行的权益性证券的公允价值-
--或有对价的公允价值-
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-
合并成本合计58500000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额49214289.14
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额9285710.86
*合并成本公允价值的确定：
根据北京华亚正信资产评估有限公司出具的华亚正信评报字[2021]第A12-0026号评估报告，以采用收益法评估的池州东升药业有限公司截止2021年10月31日净资产的市场价值为4496.00万元。经协商，以评估价值为依据，确定评估基准日该公司全部股东权益股权转让价值为4500.00万元。公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。
*或有对价及其变动的说明：
无。
*商誉构成的说明：
详见附注五、19[注5]。
（3）被购买方于购买日可辨认净资产、负债池州东升药业有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值
资产：
货币资金1953076.271953076.27
应收款项1657400.461657400.46
存货12590957.1210750302.37
固定资产20326658.789148964.54
无形资产5040178.441482218.83
预付款项729003.247086555.61
其他应收款51974473.1245065565.14
其他流动资产285030.0920031.62
递延所得税资产1667434.071394476.09
6-1-91金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
池州东升药业有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值
其他非流动资产1277200.001277200.00
负债：
借款5507421.335507421.33
应付款项6201925.466203414.46
递延所得税负债3659142.64-
应付职工薪酬385645.08385645.08
合同负债80530.9780530.97
应交税费427578.02453825.71
其他应付款5514408.075668538.07
其他流动负债10469.0310469.03
净资产75714290.9961525946.28
减：少数股东权益26500001.8523169298.07
取得的净资产49214289.1438356648.21
可辨认净资产公允价值的确定方法：
根据北京华亚正信资产评估有限公司出具的华亚正信评报字[2021]第A12-0026号评估报告，以采用收益法评估的池州东升药业有限公司截止2021年10月31日净资产的公允价值4496.00万元为基础，对基准日至购买日之间发生的经济事项调整后计算确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无。
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失无。
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明：
无。
2、同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
本期未发生反向购买。
4、处置子公司
本期未发生处置子公司。
6-1-92金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
5、其他原因导致的合并范围变动
（1）新设子公司无。
（2）清算子公司
*2022年4月27日，江苏华康职业卫生技术服务有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
*2022年6月1日，仪征华康医疗器械有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
*2022年6月9日，浙江金陵药材开发有限公司收到湖州市市场监督管理局湖州南太湖新区分局下发的《登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
七、在其他主体中权益的披露
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成：
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京鼓楼医院集团安庆市石非同一控制下
安徽安庆安徽安庆医疗服务87.77-化医院有限公司企业合并云南金陵植物药业股份有限
云南普洱云南普洱生产销售88.894.44设立
公司[注1]
河南金陵怀药有限公司河南温县河南温县生产销售90.00-设立河南金陵金银花药业有限公
河南封丘河南封丘生产销售99.00-设立
司[注2]浙江金陵浙磐药材开发有限
浙江磐安浙江磐安生产销售88.75347.08设立
公司[注3]金陵药业南京彩塑包装有限同一控制下企
江苏南京江苏南京生产销售100.00-公司业合并瑞恒医药科技投资有限责任非同一控制下
北京北京投资54.55-公司企业合并南京鼓楼医院集团宿迁医院非同一控制下
江苏宿迁江苏宿迁医疗服务63.00-有限公司企业合并南京鼓楼医院集团仪征医院非同一控制下
江苏仪征江苏仪征医疗服务80.88-有限公司企业合并
养老托老、康
复治疗、心理
仪征市华康老年康复中心江苏仪征江苏仪征-100.00设立
疏导、临终关怀
南京金鼓医院管理有限公司医院管理、技
江苏南京江苏南京50.00-设立
[注4]术服务
6-1-93金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖州市社会福利中心发展有综合性养老非同一控制下
浙江湖州浙江湖州65.00-限公司服务企业合并综合性养老非同一控制下
湖州市社会福利中心浙江湖州浙江湖州-100.00服务企业合并非同一控制下
湖州康复医院有限公司浙江湖州浙江湖州医疗服务-100.00企业合并湖州邦健天峰药业有限公司
浙江湖州浙江湖州生产销售100.00-设立
[注5]合肥金陵天颐智慧养老服务综合性养老
安徽合肥安徽合肥100.00设立有限公司服务
化工原料、医
池州东升药业有限公司药中间体、原非同一控制下
安徽池州安徽池州65.00-
[注6]料药的加工、企业合并制造及销售[注1]根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》做出的决议清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物药业股份
有限公司25.55%股权由公司的两名股东按照持股比例进行分配。其中，向金陵药业股份有限公司分配转让云南金陵23%股份，浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵2.55%股份。分配完成后，公司直接持有云南金陵植物药业股份有限公司88.89%的股份，公司子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司1.89%的股份公司子公司
河南金陵金银花药业有限公司持有云南金陵植物药业股份有限公司2.55%的股份。
[注2]2022年8月1日，公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。根据该协议，公司以1054603.00元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司4.00%股权。已于2022年10月9日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有河南金陵金银花药业有限公司99.00%股权。
[注3]公司直接持有浙江金陵浙磐药材开发有限公司88.7534%的股份，公司子公司河南金陵金银花药业有限公司持有其7.08%的股份。
[注4]2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。根据江苏泰和律师事务所《关于南京金鼓医院管理有限公司股权转让的法律意见书》结论，本次交易不会导致金鼓公司控股股东及实际控制人发生变更。
[注5]2022年8月15日，公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。根据该协议，公司以255.00万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司51.00%的股权。
公司已于2022年8月15日完成工商变更登记手续。公司收购前直接持有湖州邦健天峰药业有限
6-1-94金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
公司49.00%的股份，且根据公司章程，公司持有67%表决权。收购完成后，公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司100.00%的股份。
[注6]2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。
（2）重要的非全资子公司：
本期归属于少少数股东的持本期归属于少数本期向少数股期末少数股东权子公司名称数股东的其他
股比例（%）股东的损益东支付的股利益余额综合收益南京鼓楼医院集团宿迁
37.008745566.80--484998319.39
医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征
19.12175824.15--47361913.89
医院有限公司（合并）南京鼓楼医院集团安庆
12.23-2042047.89--15013984.58
市石化医院有限公司湖州市社会福利中心发
35.001710786.48-2100000.0049314107.11
展有限公司（合并）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京鼓楼医院集
团宿迁医院有限989248193.41620377384.801609625578.21292839943.105979366.50298819309.60公司南京鼓楼医院集
团仪征医院有限117587444.34303342038.05420929482.39156802828.4216516301.74173319130.16公司（合并）南京鼓楼医院集
团安庆市石化医129129096.40130676360.56259805456.96131285827.785776131.93137061959.71院有限公司湖州市社会福利
中心发展有限公62389765.35108703872.60171093637.9521783814.688412374.3630196189.04司（合并）
(续上表)期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京鼓楼医院集
团宿迁医院有限712040304.80913243207.711625283512.51334540794.423573116.50338113910.92公司南京鼓楼医院集
团仪征医院有限117922163.87321306784.71439228948.58174864029.2517673784.15192537813.40公司（合并）南京鼓楼医院集
团安庆市石化医137381424.13112554414.43249935838.56106735347.973762684.24110498032.21院有限公司
湖州市社会福利58739654.74114391339.28173130994.0221946926.859174579.6331121506.48
6-1-95金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中心发展有限公司（合并）
(续上表)本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南京鼓楼医院集团宿迁医
1273108590.8823636667.0223636667.02142669995.20
院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医
405546718.65919217.05919217.0543263670.35
院有限公司（合并）南京鼓楼医院集团安庆市
250223791.94-16694309.10-16694309.107112379.13
石化医院有限公司湖州市社会福利中心发展
84216134.254887961.374887961.3710346119.36
有限公司（合并）
(续上表)上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量南京鼓楼医院集团宿迁医
1395098045.9481422548.8381422548.8388343522.08
院有限公司南京鼓楼医院集团仪征医
397410953.866041139.836041139.8322034641.76
院有限公司（合并）南京鼓楼医院集团安庆市
263161722.96-2894810.83-2894810.8323873361.64
石化医院有限公司湖州市社会福利中心发展
87411249.498142414.748142414.74-363288.96
有限公司（合并）
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
河南金陵金银花湖州邦健天峰药南京金鼓医院管项目药业有限公司业有限公司理有限公司
购买成本/处置对价1054603.002550000.00500000.00
--现金1054603.002550000.00500000.00
--非现金资产的公允价值---
购买成本/处置对价合计1054603.002550000.00500000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
858166.571751841.19442027.19
份额
差额196436.43798158.8157972.81
其中：调整资本公积-196436.43-798158.8157972.81
调整盈余公积---
调整未分配利润---
公司于2022年8月完成收购子公司河南金陵金银花药业有限公司少数股东股权，于2022年8月份完成收购子公司湖州邦健天峰药业有限公司少数股东股权，于2022年3月出售子公司南京金鼓医院管理有限公司部分
6-1-96金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注股权。具体详见本附注“七、1.在子公司的权益”。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业及联营企业对合营企业或联营
合营企业或持股比例(%)主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处联营企业名称直接间接理方法
南京白敬宇制药有限公司江苏南京江苏南京生产销售21.64-权益法核算
南京益同药业有限公司江苏南京江苏南京商品销售33.33-权益法核算南京新工医疗产业投资基
江苏南京江苏南京投资管理33.33-权益法核算
金合伙企业（有限合伙）
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目南京新工医疗产业南京新工医疗产南京白敬宇制药南京益同药业南京白敬宇制药南京益同药业投资基金（有限合业投资基金（有有限公司（合并）有限公司有限公司（合并）有限公司伙）（合并）限合伙）（合并）
流动资产277648671.1978843803.33690220927.72250323283.0649903543.35672749229.08
其中：现金及
86240914.497267225.89144618820.72596423.582027411.3736508445.31
现金等价物
非流动资产201230865.745221798.78326716517.73208123911.826772792.36324004208.45
资产合计478879536.9384065602.111016937445.45458447194.8856676335.71996753437.53
流动负债217513210.8079617698.78118923772.39203160469.7051177709.76106845168.53
非流动负债4222115.112653234.056416895.805099219.913796675.247130710.40
负债合计221735325.9182270932.83125340668.19208259689.6154974385.00113975878.93少数股东权
--266932381.19--259842259.88益归属于母公
257144211.021794669.28624664396.07250187505.271701950.71622935298.72
司股东权益按持股比例
计算的净资55646007.26598223.09208221465.3654140576.14567316.90207645099.57产份额调整事项
--商誉------
--内部交易
-598223.09--567316.90-未实现利润
--其他------对联营企业
权益投资的55646007.26-208221465.3654140576.14-207645099.57账面价值存在公开报价的权益投
------资的公允价值
营业收入494473495.32308122390.95392346911.91501911862.76299276534.13365453253.88
6-1-97金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目南京新工医疗产业南京新工医疗产南京白敬宇制药南京益同药业南京白敬宇制药南京益同药业投资基金（有限合业投资基金（有有限公司（合并）有限公司有限公司（合并）有限公司伙）（合并）限合伙）（合并）
财务费用26631.08183662.47-325090.84181586.45-346215.54-456095.51
所得税费用356836.503297849.697137938.952795713.671826680.567747967.04
净利润14669693.93332718.579891324.91-15827123.01327977.5917194254.58终止经营的
------净利润其他综合收
------益综合收益总
14669693.93332718.579891324.91-15827123.01327977.5917194254.58
额本期收到的
来自联营企2138683.2080000.00-2138683.2080000.00-业的股利
（3）不重要合营和联营企业的汇总信息：无。
（4）合营企业或联营企业发生的超额亏损：
前期累积未确认本期未确认的损失（或本期分享本期末累积未确合营企业或联营企业名称的损失的净利润）认的损失
南京益同药业有限公司651142.651098698.051749840.70
合计651142.651098698.051749840.70
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括权益投资，借款，应收及其他应收款，应付账款，其他应付款及银行存款、银行理财产品等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、市场风险
（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险
主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司管理层认为利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主
6-1-98金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
要与以浮动利率计息的长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
（3）其他价格风险，本公司持有的分类为交易性金融资产及其他非流动金融资产的投资在资
产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司管理层认为公司面临之价格风险已被缓解。
敏感性分析：
2022年12月31日，如交易性金融资产-权益工具投资、其他非流动金融资产中的价格升高/
降低20%，则本公司的股东权益将会增加/减少约人民币18470150.74元(2021年12月31日：人民币23898808.10元)。
2、信用风险
2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
6-1-99金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价合计计量允价值计量值计量持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产92350753.70--92350753.70
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
92350753.70--92350753.70
资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资92350753.70--92350753.70
（3）衍生金融资产----
（4）理财产品----
（5）其他----
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
----的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）应收款项融资----
（三）其他债权投资----
（四）其他权益工具投资--1146563.081146563.08
（五）其他非流动金融资产----
（六）投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
（七）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额92350753.70-1146563.0893497316.78
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
企业采用市场法用于估计相关资产或负债的公允价值。年末公允价值以其在2022年12月最后一个交易日的收盘价(数据来源于：上海和深圳证券交易所、基金公司、证券公司)。
6-1-100金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
对于其他权益工具投资，因被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司采用账面投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、未以公允价值计量的金融资产和金融负债无。
十、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
单位：人民币万元母公司对本母公司对本公注册资本母公司名称企业类型注册地业务性质公司的持股司的表决权比
(万元)
比例(%)例(%)南京新工投资集新型工业化项
国有控股江苏南京452973.6244.6644.66
团有限责任公司目投资、运营
本公司的母公司：南京新工投资集团有限责任公司，成立日期：2008年4月29日，企业类型：有限责任公司（国有控股），统一社会信用代码号： 91320100671347443B，法定代表人：
王雪根，住所为：南京市玄武区唱经楼西街65号，注册资本：452973.62万元人民币，实收资本：452973.62万元人民币。经营范围为：新型工业化项目投资、运营；风险投资；实业投资；
资产经营、资本运作、不良资产处置；资产委托经营；企业咨询；项目开发；物业管理；财务顾问。
本公司的最终控制方是：南京市国有资产管理委员会。
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、3。本期与本公司发生关联方交易，或前期与
本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
6-1-101金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
合营或联营企业名称与本公司的关系南京白敬宇制药有限责任公司联营企业南京益同药业有限公司联营企业
南京新工医疗产业投资基金合伙企业（有限合伙）联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京医药股份有限公司及其子公司受同一控股股东控制
南京医药产业（集团）有限责任公司受同一控股股东控制南京梅山医院有限责任公司受同一控股股东控制南京中山制药有限责任公司公司参股公司南京人民印刷厂有限责任公司受同一控股股东控制江苏宝庆珠宝股份有限公司受同一控股股东控制江苏凯基生物技术股份有限公司公司母公司重大影响企业
南京机电产业(集团)有限公司受同一控股股东控制南京艾德凯腾生物医药有限责任公司公司母公司联营企业南京迈新实业有限公司受同一控股股东控制南京新工秦淮硅巷柳树湾科技园管理有限公司受同一控股股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
销售商品/提供劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京医药股份有限公司及其子公司销售商品及提供劳务62300802.9264039261.35
南京益同药业有限公司销售商品及提供劳务196695210.70196194536.36
南京梅山医院有限责任公司销售商品及提供劳务884203.5594884.96
江苏宝庆珠宝股份有限公司销售商品41787.6131486.74
南京新工投资集团有限责任公司销售商品及提供劳务3802935.3524141.59
南京艾德凯腾生物医药有限责任公司销售商品及提供劳务608963.411032753.80
江苏凯基生物技术股份有限公司销售商品3716.81-
南京机电产业（集团）有限公司销售商品5946.90-
南京迈新实业有限公司销售商品743.36-南京新工秦淮硅巷柳树湾科技园管理有限公
销售商品4088.49-司
采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京医药股份有限公司及其子公司采购商品及接受劳务362107830.34403952059.65
南京人民印刷厂有限责任公司采购商品1798940.002370150.00
南京艾德凯腾生物医药有限责任公司接受劳务14220000.0011450000.00
6-1-102金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
南京医药股份有限公司及其子公司房屋建筑物114285.711204342.61
本公司作为承租方：
简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租租赁资产种出租方名称产租赁的租金费用赁付款额类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额南京医药股份有限公
房屋建筑物90000.0090000.00--司及其子公司
（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
339500.00329600.008097.2021295.26--
（3）共同对外投资的关联交易共同投资方关联关系被投资企业的名称被投资企业的主营业务
公司母公司联化工原料、医药中间体、原南京艾德凯腾生物医药有限责任公司池州东升药业有限公司
营企业料药加工、制造、销售
(续)被投资企业的注册资本被投资企业的总资产被投资企业的净资产被投资企业的净利润
7000万元人民币64606680.1652505541.71-639411.29
(4)其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款南京益同药业有限公司65380750.891307615.0237092303.47741846.07
应收账款南京医药股份有限公司及其子公司9918012.64669491.999360049.15215914.34
应收账款南京梅山医院有限责任公司588000.0011760.0033600.00672.00南京艾德凯腾生物医药有限责任公
应收账款515423.0010308.46--司
应收账款南京新工投资集团有限责任公司--9720.00194.40
预付款项南京医药股份有限公司及其子公司--4013.02-
6-1-103金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款南京梅山医院有限责任公司10000.00200.00--
其他应收款南京医药股份有限公司及其子公司--223200.0053460.00
（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款南京益同药业有限公司42669.3142669.31
应付账款南京医药股份有限公司及其子公司89921004.2068266979.39
应付账款南京人民印刷厂有限责任公司527008.50795068.50
合同负债南京艾德凯腾生物医药有限责任公司267699.122212.39
合同负债南京医药股份有限公司及其子公司1293.4478.70
其他应付款南京医药产业（集团）有限责任公司25770.20-
其他应付款南京医药股份有限公司及其子公司144731.00139610.20
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额6400000.00
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-公司期末发行在外的股票期权行权价格的范不适用围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
[注1]、[注2]同剩余期限
股份支付情况的说明：
[注1]]（1）根据公司2022年第一次临时股东大会、2022年第八届董事会第十七次会议以及2022年第八届监事会第十二次会议审议通过的《关于及其摘要的议案》，向 72名激励对象发行公司 A股普通股 640.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，授予价格为每股人民币3.69元。截至2022年12月31日止，本公司已收到上述激励对象缴纳的新增注册资本640万股所对应的出资额人民币2361.60万元，其中640万元作为本年认缴的注册资本（股本），其余1721.60万元作为资本公积。本公司于2022年2月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成相关手续。
（2）根据公司2022年第一次临时股东大会授权于2022年12月28日召开2022年第八届董事会第二十五次会议、2022年第八届监事会第十八次会议，审议通过的《关于向激励对象授予
6-1-104金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注预留限制性股票的议案》，确定2022年12月28日为预留授予日，以人民币4.59元/股的授予价格向17名激励对象授予73.60万股限制性股票。截止财务报告日，公司尚未办理完成注册资本变更登记手续。
[注2]公司2022年12月31日发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
项目授予价格（元/股）合同剩余期限首次授予的限制性股票限售期为自首次授予登记完成
2021年限制性股票首次授予3.69
之日起24个月、36个月、48个月。
预留授予的限制性股票限售期为自预留授予登记完成
2021年限制性股票预留授予4.59
之日起24个月、36个月、48个月。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日当天本公司股票收盘价减授予价对可行权权益工具数量的确定依据预计解锁数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额[注]-
以权益结算的股份支付确认的费用总额-
[注]根据公司2021年限制性股票激励计划，截止2022年12月31日公司管理层预计解锁数量为0。
本公司以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
单位：元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负不适用债的公允价值确定方法负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额不适用以现金结算的股份支付而确认的费用总额不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
6-1-105金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截止资产负债表日，公司无需说明的重大承诺事项。
2、或有事项
截止资产负债表日，公司无需说明的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和经营成果无法估计影响数的原项目内容的影响数因根据公司第八届董事会第二十七次会议
决议、第八届监事会第二十次会议决议、最终发行数量上限将
2023年第一次临时股东大会决议通过了
股票的发行无以中国证监会同意注《关于公司2023年度向特定对象发行册的批复文件为准A 股股票方案的议案》，本次拟发行的股份数量不超过153340800股。
2、利润分配情况
项目金额
拟分配的利润或股利51113600.00
经审议批准宣告发放的利润或股利-
2023年3月22日，公司第八届董事会第二十八次会议通过了2022年度利润分配预案，以2023年3月22日的总股本511136000.00股为基准，每10股派发现金1元(含税)，派发现金红利总额为51113600.00元；剩余811804540.03元未分配利润滚存到以后年度。该利润分配预案尚待股东大会通过后实施。
3、销售退回无。
4、其他资产负债表日后事项说明无。
6-1-106金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
十四、其他重要事项
1、年金计划
南京市人力资源和社会保障局对金陵药业股份有限公司企业年金计划予以确认。受托人为中国人寿养老保险股份有限公司。企业年金基金实行完全累计，采用个人账户方式管理。
2、分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
3、子公司清算
（1）根据金陵药业股份有限公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒
医药科技投资有限责任公司《关于公司解散清算的股东会决议》及瑞恒医药科技投资有限责任公
司清算组第一次会议决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司开始进行清算，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
（2）2022年4月27日，江苏华康职业卫生技术服务有限公司已取得仪征市市场监督管理局
下发的《公司准予注销登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
（3）2022年6月1日，仪征华康医疗器械有限公司已取得仪征市市场监督管理局下发的《公司准予注销登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
（4）2022年6月9日，浙江金陵药材开发有限公司收到湖州市市场监督管理局湖州南太湖
新区分局下发的《登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
4、其他事项
(1)2020年1月2日，公司向江苏省南京市中级人民法院提交了民事起诉状，并于2020年1月3日收到江苏省南京市中级人民法院《受理案件通知书》（（2020）苏01民初77号）。公司作为原告，起诉被告人湖州国信物资有限公司和陈国强，要求法院依法确认：1、原、被告此前签署的《盈利预测补偿协议》有效；2、被告出具的《关于合同条款协商一致变更的说明函》无效；3、
《盈利预测补偿协议》并未发生变更，判令两被告继续履行协议；4、判令被告承担本案的全部诉讼费用。
2020年6月30日，公司收到（2020）苏01民初77号《江苏省南京市中级人民法院民
6-1-107金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：1、原告金陵药业股份有限公司与被告湖州国信物资有限公司、陈国强于2018年1月9日签订的《补偿协议》中有关业绩补偿条款未发
生变更；2、驳回原告金陵药业股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费341800元，由原告负担113957元，被告湖州国信物资有限公司、陈国强负担227843元。
湖州国信物资有限公司、陈国强因不服南京中院作出的一审判决，已于上诉期内向江苏省高级人民法院提起上诉，江苏省高级人民法院已于2020年8月31日立案受理，案号为(2020)苏民终707号，并于2021年9月江苏省高院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费227843元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。
(2)2020年10月15日，金陵药业股份有限公司（以下简称“公司”）收到浙江省湖州市吴兴
区人民法院（以下简称“吴兴区法院”）邮寄来的《民事诉讼起诉状》、《传票》等诉讼文件，湖州国信物资有限公司、陈国强以合同纠纷为案由对公司提起诉讼。诉讼请求：1、判令解除三方于2018年1月9日签订的《湖州市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议》；2、判令被告立即归还原告1保证金1500万元及自2018年1月9日至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；3、判令被告承担本案全部诉讼费用。
2021年7月29日，公司收到（2020）浙0502民初5043号《浙江省湖州市吴兴区人民法院民事判决书》（以下简称“《民事判决书》”），判决如下：驳回原告湖州国信物资有限公司、陈国强的诉讼请求。案件受理费111800元，由原告湖州国信物资有限公司、陈国强负担。如不服判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向吴兴区法院递交上诉状，上诉于浙江省湖州市中级人民法院。
2021年8月13日，公司收到《民事上诉状》，湖州国信物资有限公司、陈国强不服一审判决，
向湖州市中级人民法院提起上诉。
2022年1月27日，公司收到浙江省湖州市中级人民法院（以下简称“湖州中院”）作出的（2021）
浙05民终1401号《民事判决书》，湖州中院作出判决如下：驳回国信物资、陈国强上诉，维持原判决；二审案件受理费111800元，由国信物资、陈国强负担；本判决为终审判决。
2022年5月9日，公司收到《浙江省高级人民法院应诉及告知合议庭成员通知书》（2022）浙民申2158号，主要内容：“再审申请人国信物资、陈国强与被申请人金陵药业合同纠纷一案，不服浙江省湖州市中级人民法院作出的（2021）浙05民终1401号民事判决/民事裁定/民事调解书，向本院申请再审，本院已立案审查；本案已经组成再审合议庭进行审查。”2022年8月8日，公司收到浙江省高级人民法院作出的（2022）浙民申2158号《民事裁定书》，主要内容：“本院经审查认为，原审生效判决认定事实清楚，适用法律正确，审理程序及实
6-1-108金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注体处理均无不当，湖州国信物资有限公司、陈国强提出的再审申请事由不能成立。”裁定：驳回湖州国信物资有限公司、陈国强的再审申请。
(3)2021年3月30日，公司向江苏省南京市玄武区人民法院提交了民事起诉状公司与湖州
国信物资有限公司、陈国强股权转让纠纷一案，南京市玄武区人民法院已于2021年3月30日立案，案号为(2021)苏0102民初5085号，已经移送民二庭审理。
2021年7月22日，公司收到玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》，玄武区人民法院作出裁定如下：国信物资、陈国强对本案管辖权提出的异议成立，本案移送至浙江省湖州市吴兴区人民法院。
2021年7月28日，公司就玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二《民事裁定书》
向江苏省南京市中级人民法院（以下简称“南京市中级人民法院”）提起上诉。
2021年9月6日，公司收到南京市中级人民法院(2021)苏01民辖终735号《民事裁定书》，
南京市中级人民法院作出裁定如下：一、撤销玄武区人民法院(2021)苏0102民初5085号之二
民事裁定；二、本案由玄武区人民法院管辖。
2023年3月3日，公司收到玄武区人民法院受理国信物资、陈国强反诉请求的电话通知，反
诉请求：1、判令反诉被告金陵药业立即归还反诉原告国信物资、陈国强保证金1500万元及自2018年1月9日起至实际归还之日止的孳息（孳息按全国银行间拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；2、判令反诉被告金陵药业支付反诉原告国信物资、陈国强2018年超额完成的业绩奖励（具体金额以司法审计结果为准）；3、判令反诉被告金陵药业承担本案全部诉讼费用。
根据2018年1月公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州市社会福利中心发展有限
公司盈利预测补偿协议，湖州福利中心2018年度、2019年度、2020年度三年实现的净利润累计不低于人民币6000.00万元。按照协议约定计量的湖州市社会福利中心2018年度合并净利润金额为1901.29万元2019年度合并净利润金额为795.13万元2020年度合并净利润金额为
203.02万元。盈利预测补偿期间累计完成合并净利润金额为2899.44万元，未完成业绩承诺净
利润差额为3100.56万元。
截止财务报告日，公司已收到的业绩补偿款合计16396467.78元，已计入2021年度损益。
前述事项（1）、（2）已分别由江苏省高级人民法院作出终审判决：驳回国信物资、陈国强的上诉，维持原判。浙江省高级人民法院作出再审裁定：驳回国信物资、陈国强的再审申请。由于前述事
项（3）尚未有最终判决结果，故无法判断其对公司与湖州国信物资有限公司及陈国强签订的湖州
市社会福利中心发展有限公司盈利预测补偿协议的影响，也无法判断其对公司以后年度财务状况和经营成果的影响。
6-1-109金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内103041727.34
1至2年673441.90
2至3年292272.31
3至4年10077.85
4至5年4968.00
5年以上2731720.96
合计106754208.36
（2）应收账款分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备：-----
其中：难以收回的应收款项-----
按组合计提坏账准备：106754208.36100.005029460.714.71101724747.65
其中：按信用风险特征计提坏账准备
106728672.3699.985029460.714.71101699211.65
的应收款项按应收本公司合并财务报表范围
内关联方款项组合计提坏账准备的应25536.000.02--25536.00收款项
合计106754208.36100.005029460.714.71101724747.65
（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备：-----
其中：难以收回的应收款项-----
6-1-110金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备：88958103.62100.004613509.705.1984344593.92
其中：按信用风险特征计提坏账准备
88741106.4299.764613509.705.2084127596.72
的应收款项按应收本公司合并财务报表范
围内关联方款项组合计提坏账准备216997.200.24--216997.20的应收款项
合计88958103.62100.004613509.705.1984344593.92
1）按单项计提坏账准备：无。
2）按组合计提坏账准备：
*按信用风险特征计提坏账准备的应收款项：
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内103016191.342060323.832.00
1至2年673441.90134688.3820.00
2至3年292272.3187681.6930.00
3至4年10077.8510077.85100.00
4至5年4968.004968.00100.00
5年以上2731720.962731720.96100.00
合计106728672.365029460.71
*按应收本公司合并财务报表范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称账面余额坏账准备
应收本公司合并财务报表范围内各公司款项组合25536.00-
合计25536.00-
（3）本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收款项
4613509.70415951.01---5029460.71
坏账准备
合计4613509.70415951.01---5029460.71本期无收回或转回坏账准备金额。
（4）本报告期无实际核销的应收账款情况。
6-1-111金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款坏账准备往来单位名称与本公司关系金额账龄
总额比例（%）期末余额
南京益同药业有限公司联营企业65360750.89一年以内61.231307215.02受同一控股股东
南京华东医药有限责任公司3737052.50一年以内3.5074741.05控制
华润天津医药有限公司非关联客户3053464.00一年以内2.8661069.28
苏州天晴兴卫医药有限公司非关联客户2284844.00一年以内2.1445696.88
广州医药股份有限公司非关联客户1864800.00一年以内1.7437296.00
合计76300911.3971.471526018.23
（6）本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产及负债。
2.其他应收款
项目期末余额期初余额
应收股利--
应收利息--
其他应收款26263885.6413733737.16
合计26263885.6413733737.16
（1）其他应收款
1）按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内26652521.00
1至2年63247.37
2至3年52335.28
3至4年271400.00
4至5年60.00
5年以上1433823.83
合计28473387.48
2）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质期末账面余额期初账面余额
拆迁补偿款22509065.0012213233.00
备用金1249872.121514493.15
预付押金846800.00800000.00
应收保证金41000.0041000.00
6-1-112金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
款项的性质期末账面余额期初账面余额
其他3826650.361187288.49
合计28473387.4815756014.64
3）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失
值)值)
2022年1月1日余额2022277.48--2022277.48
2022年1月1日其他
应收款账面余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提187224.36--187224.36
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2022年12月31日余
2209501.84--2209501.84
额
[注]损失准备无本期变动金额重大的账面余额变动情况。
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
2022277.48187224.36---2209501.84
坏账准备
合计2022277.48187224.36---2209501.84本期无收回或转回坏账准备金额。
5）本期无实际核销的其他应收款情况。
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额
例(%)
湖州南太湖新区拆迁事务所应收拆迁补偿款22259065.001年以内78.17445181.30
6-1-113金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额
例(%)华能南京新港供热有限责任
预付押金800000.001年以内2.8216000.00公司湖州市城市建设投资集团公
应收拆迁补偿款250000.005年以上0.88250000.00司
顾晓玲备用金200832.001年以内0.714016.64
合肥高新心血管病医院其他181506.181年以内0.643630.12
合计23691403.1883.22718828.06
7）公司无涉及政府补助的其他应收款。
8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3.长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资848919153.5185713475.81763205677.70811134233.4885713475.81725420757.67
对联营、合营企业投资263867387.90-263867387.90261785675.71-261785675.71
合计1112786541.4185713475.811027073065.601072919909.1985713475.81987206433.38
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额金陵药业南京彩塑包装
26038065.31--26038065.31--
有限公司浙江金陵药材开发有限
15609228.66-15609228.66---
公司[注1]云南金陵植物药业股份
29650000.009789545.69-39439545.69--
有限公司[注2]浙江金陵浙磐药材开发
10650403.00--10650403.00--
有限公司河南金陵怀药药业有限
9000000.00--9000000.00--
公司河南金陵金银花药业有
19024460.221054603.00-20079063.22--
限公司[注3]瑞恒医药科技投资有限
------
责任公司[注4]南京鼓楼医院集团宿迁
70126000.00--70126000.00--
医院有限公司南京鼓楼医院集团仪征
151661380.29--151661380.29--
医院有限公司南京鼓楼医院集团安庆
136724696.00--136724696.00--
市石化医院有限公司
6-1-114金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额南京金鼓医院管理有限
3000000.00-500000.002500000.00--
公司[注5]湖州市社会福利中心发
187200000.00--187200000.00-85713475.81
展有限公司湖州邦健天峰药业有限
2450000.002550000.00-5000000.00--
公司[注6]合肥金陵天颐智慧养老
150000000.00--150000000.00--
服务有限公司池州东升药业有限公司
-40500000.00-40500000.00
[注7]
合计811134233.4853894148.6916109228.66848919153.51-85713475.81[注1]2019年12月6日，金陵药业股份有限公司第七届董事会第十九次会议审议通过了《关于清算注销浙江金陵药材开发有限公司的议案》。同意公司子公司浙江金陵药材开发有限公司终止经营活动，并依据相关法律法规的要求对其进行清算注销。2022年6月9日，浙江金陵药材开发有限公司收到湖州市市场监督管理局湖州南太湖新区分局下发的《登记通知书》。截止资产负债表日，该子公司已经清算完成并办理注销登记手续。
[注2]根据浙江金陵药材开发有限公司清算组第四次会议就《关于浙江金陵药材开发有限公司清算过程中部分资产预分配方案》做出的决议，清算组将浙江金陵持有的云南金陵植物药业股份有限公司25.55%股权由公司的两名股东按照持股比例进行分配。其中，向金陵药业股份有限公司分配转让云南金陵23%股份，浙江金陵向河南金陵金银花药业有限公司分配转让云南金陵2.55%股份。已于2022年4月25日完成工商变更登记手续。
[注3]2022年8月1日，公司与中国科学院南京土壤研究所签署《国有产权交易合同》。根据该协议，公司以1054603.00元人民币的对价受让其持有的河南金陵金银花药业有限公司4.00%股权。已于2022年10月9日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有河南金陵金银花药业有限公司99.00%股权。
[注4]根据公司2016年7月第六届董事会第十一次会议决议及子公司瑞恒医药科技投资有
限责任公司关于公司解散清算的股东会决议，瑞恒医药科技投资有限责任公司进入清算程序，截止资产负债表日，该子公司仍在清算过程中。
[注5]2022年2月24日，公司与思瑞智行（南京）信息技术有限公司签署了关于转让南京金鼓医院管理有限公司10%股权的协议，协议约定股权转让价款为人民币伍拾万元整。已于2022年3月14日完成工商变更登记手续。本次股权转让后，公司持有南京金鼓医院管理有限公司的股权比例为50%。
[注6]2022年8月15日，公司与浙江邦健天峰医疗器械有限公司签署《股权转让协议》。根
6-1-115金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
据该协议，公司以255.00万元的对价受让其持有的湖州邦健天峰药业有限公司51.00%的股权。
已于2022年8月15日完成工商变更登记手续。收购完成后，公司合计持有湖州邦健天峰药业有限公司100.00%的股份。
[注7]2022年1月17日，公司与洪荷芳、柯善治、柯元立、柯善慧、南京艾德凯腾生物医药有限责任公司等签署了《池州东升药业有限公司股权转让及增资协议》，公司通过股权收购和增资的方式，以人民币5850万元的价格（其中股权转让款2250万元，增资款3600万元）取得增资后的池州东升药业有限公司65%的股权。上述股权已于2022年3月28日完成工商变更登记。
（2）对合营、联营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益追加投资减少投资的投资损益收益调整变动
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司54140576.14--3644029.61--
南京益同药业有限公司---80000.00--南京新工医疗产业投资基金
207645099.57--576365.78--
合伙企业（有限合伙）
合计261785675.71--4300395.39--
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、联营企业
南京白敬宇制药有限公司2138683.20--55645922.55-
南京益同药业有限公司80000.00----南京新工医疗产业投资基金
---208221465.35-
合伙企业（有限合伙）
合计2218683.20--263867387.90-
4.营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务612807370.15303640407.34654149913.25325234562.97
其他业务13623051.901215282.699291101.951661974.15
合计626430422.05304855690.03663441015.20326896537.12
6-1-116金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
5.投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益8158747.6414201044.20
权益法核算的长期股权投资收益4331301.58-2589187.01
处置长期股权投资产生的投资收益--
交易性金融资产在持有期间的投资收益3559643.003569643.00
处置交易性金融资产取得的投资收益--61284.29其他权益工具投资在持有期间取得的股利
-487200.15收入非同一控制下企业合并原股东的业绩补偿
-16396467.78款
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计--量产生的利得
其他[注]-657509.44
合计16049692.2232661393.27
[注]系公司购买理财产品取得的投资收益。
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益61829306.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
10197799.53标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益7026887.41理财产品收益
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
-23583643.80
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
6-1-117金陵药业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目金额说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
-生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
-对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1490923.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
减：少数股东权益影响额3018000.76
所得税影响额9400023.97
合计41561401.71
2.净资产收益率及每股收益
每股收益（元）报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.54%0.20890.2089扣除非经常性损益后归属于公司普
2.14%0.12640.1264
通股股东的净利润金陵药业股份有限公司
2023年03月22日
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