关于对模塑科技公司的年报问询函

深圳证券交易所
关于对江南模塑科技股份有限公司
2022年年报的问询函
公司部年报问询函〔2023〕第173号
江南模塑科技股份有限公司董事会：
我部在对你公司2022年年度报告（以下简称“年报”）进行
审查的过程中，关注到如下事项：
1.年报显示，报告期你公司实现营业收入766356.66万元，同比增长3.70%；实现归属上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）49687.82万元，同比增长353.72%。
（1）请量化分析你公司2022年在营业收入基本持平的情况下，净利润大幅增长的原因及合理性；并结合收入成本构成、业务发展情况、市场竞争环境等，说明你公司报告期内国内业务毛利率下降3.16%的原因。
（2）报告期，你公司实现医疗业务收入22010.03万元，同比增长45.86%。请说明你公司医疗业务具体内容，报告期收入增幅较高的原因，相关趋势是否持续。此外，你公司主要子公
1司之一无锡明慈心血管病医院有限公司（以下简称“明慈医院”）
2020年至2022年分别实现净利润-7467.15万元、-8538.94
万元、-7556.04万元。请结合明慈医院主营业务及发展情况、收入成本构成等，分析说明其连年亏损的原因，及拟采取的改善经营状况的措施（如有）。
（3）2023年一季报显示你公司实现净利润6665.34万元，同比下降28.39%。请具体说明你公司2023年一季度净利润下滑的原因。
2.年报显示，报告期末你公司存货112494.98万元，报告
期计提存货跌价准备3279.39万元，转回或转销存货跌价准备
2645.64万元。
（1）说明原材料、库存商品、专用装备的主要构成项目；
按产品类别列示存货跌价准备的计提过程，并结合公司生产销售情况、在手订单、存货库龄结构等，说明是否存在存货积压或滞销情形，存货跌价准备计提是否充分、合理。
（2）说明报告期内存货跌价准备大额转回或转销的具体原
因、涉及金额、变动情况、判断依据及其合理性，相关会计处理是否符合企业会计准则的规定。
请年审会计师发表核查意见。
3.年报显示，报告期末你公司预付款项余额为14592.00万元，2023年一季度末为20153.01万元。其中，预付关联方江阴精力模具工程有限公司2254.09万元，占预付款项余额的
215.45%。请说明预付关联方的具体情况，包括但不限于预付款项
具体内容、发生时间、截至回函日的交付情况、预计结转时间、
预付进度及额度是否符合行业惯例及合同约定，是否构成非经营性资金占用等。请年审会计师发表核查意见。
4.年报显示，报告期末你公司应收账款账面价值180653.19万元，较期初增长约20%；其他应收款1443.26万元。你公司报告期计提信用减值损失合计3107.66万元，上期为1225.20万元。
（1）请说明报告期应收账款增幅较大的原因，你公司对客户的信用政策是否发生变化。
（2）你公司按欠款方归集的期末前五名应收账款占比
50.36%。请补充披露上述应收账款情况，包括但不限于形成时间、形成背景、客户关联关系（如有）、账龄、是否逾期、坏账计提依据及测算过程等；并请核实你公司报告期及上期各应收款项坏
账准备计提的充分性、准确性、合理性，是否符合企业会计准则的规定。
（3）你公司其他应收款中包含“其他垫款”637.24万元，期初余额2011.76万元。请说明“其他垫款”的具体情况，包括但不限于形成时间、形成原因、应收对象及关联关系、到期时
间、是否逾期、是否实质构成非经营性资金占用或违规对外财务资助等情形。
请年审会计师发表核查意见。
35.年报显示，报告期末你公司合同负债余额12035.39万元，
较期初增长64.70%，均为预收货款。请结合相关预收对象情况、合同订单内容、业务模式、结算模式等，说明合同负债增幅明显大于营业收入增幅的原因及合理性。
6.年报显示，报告期你公司前五名客户合计销售金额占年度
销售总额比例的62.86%，上年为58.56%。请结合公司销售模式、订单的取得方式、应收款项余额、是否为关联方、同行业可比公
司情况以及行业惯例等，说明客户集中度较高的原因及合理性，是否对前述客户存在重大依赖。
7.年报显示，报告期末你公司流动负债余额586658.63万元，其中短期借款260215.45万元，一年内到期的非流动负债
46312.86万元。近三年，你公司资产负债率分别为67.01%、
72.28%、68.00%，维持较高水平。请列示你公司短期债务的具体情况，包括但不限于债务形成时间、到期时间、金额、用途、利率、偿还安排等；结合同行业可比公司情况，说明你公司资产负债率较高的原因及合理性，并结合你公司货币资金、一年内到期非流动负债、长期借款偿付安排、融资渠道及资金周转安排等，说明是否存在偿债风险。
8.年报显示，你公司境外资产占净资产比重46.77%。请说
明相关资产的经营情况、财务状况、资产减值测试过程及依据等。
请年审会计师说明对公司境外资产的审计情况，包括但不限于收入确认、资产减值等重大方面实施的审计程序，是否获取充分、
4适当的审计证据。
请你公司就上述问题做出书面说明，在2023年6月2日前将有关说明材料报送我部并对外披露，同时抄送派出机构。
特此函告深圳证券交易所上市公司管理二部
2023年5月22日
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