华纳药厂:安信证券股份有限公司关于湖南华纳大药厂股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见

安信证券股份有限公司
关于湖南华纳大药厂股份有限公司
2022年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”或“保荐机构”）作为湖南
华纳大药厂股份有限公司（以下简称“华纳药厂”或“公司”）向不特定对象发
行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《湖南华纳大药厂股份有限公司募集资金管理制度》等有关规定，对公司2022年度募集资金存放与使用情况进行了认真、审慎的核查，并发表意见如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金情况根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖南华纳大药厂股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1966号），公司由主承销商西部证券股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票2350万股，发行价为每股人民币30.82元，共计募集资金72427.00万元，坐扣承销和保荐费用5025.04万元（含增值税）后的募集资金为67401.96万元，已由主承销商西部证券股份有限公司于2021年7月7日汇入公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2120.92万元（不含增值税），加上本次发行承销和保荐费对应增值税284.44万元后，公司本次募集资金净额为
65565.48万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕2-19号）。
1（二）募集资金使用及结余情况
截止2022年12月31日，公司募集资金余额为37354.03元，明细见下表：
单位：万元项目序号金额
募集资金净额 A 65565.48
项目投入 B1 15156.71截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 608.38
项目投入 C1 15147.33本期发生额
利息收入净额 C2 1370.81
项目投入 D1=B1+C1 30304.04截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 1979.19
应结余募集资金 E=A-D1+D2 37240.63
实际结余募集资金 F 37354.03
差异 G=E-F -113.40[注]
注：2021年8月4日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用自有资金、银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及子公司在募投项目实施期间，使用自有资金、银行承兑汇票方式支付部分募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金；截至2022年12月31日，公司已经采用自有资金支付暂未置换划转至公司一般账户的金额385.56万元。2022年8月16日，湖南华纳大药厂股份有限公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司“年产1000吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”结项，节余募集资金114.26万元。2022年10月10日，公司将“年产1000吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”项目募集资金专户余额共计272.16万元(包含应付未支付的项目质保金等157.90万元)
全部转入其基本户永久补充流动资金，用于日常生产经营活动。表格中的金额系节余募集资金转出金额和待置换金额的差额。
二、募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（上证发〔2022〕14号）等有关法律、法规和规范性文件的规2定，结合公司实际情况，制定了《湖南华纳大药厂股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并严格履行使用审批手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
截至2022年12月31日，公司有6个募集资金专户、6个大额存单账户和
7个结构性存款账户，募集资金存放情况如下：
单位：元开户银行银行账号募集资金余额备注
63308693614436104.29活期
72064949010000000.00大额存单
70863176710000000.00大额存单
中国民生银行股份
70863229610000000.00大额存单
有限公司长沙分行
70819741610000000.00大额存单
72054340410000000.00大额存单
72054330510000000.00大额存单
8000000433910000037300130.26活期
800000189084000002983324.75活期
长沙银行股份有限96000000.00结构性存款
公司浏阳支行94000000.00结构性存款
923260101312600001
4000000.00结构性存款
6000000.00结构性存款
招商银行股份有限73190872191020710702436.74活期
公司长沙分行7319087219810013310000000.00结构性存款
5924793064012780.55活期
中国银行湖南湘江
60157944094132500000.00结构性存款
新区分行
60937943784732500000.00结构性存款
中国银行长沙市星
5963772109875115539.89活期
沙支行
合计—373540316.48
3三、募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况公司截至2022年12月31日募投项目的资金使用情况，参见“募集资金使用情况对照表”（见附件1）。除此外，公司未将募集资金用于其他用途。
（二）募投项目先期投入及置换情况
公司于2021年8月26日召开的第二届董事会第十次会议、第二届监事会第九次会议分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币9062.30万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币186.40万元置换已支付发行费用的自筹资金。天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天健审〔2021〕2-374号《关于湖南华纳大药厂股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告》
（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2022年12月31日，公司不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于2022年7月29日召开的第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议分别审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币3.80亿元（包含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于安全性高、满足保本要求、流动性好的现金管理产品，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司第二届董事会第九次会议通过之日（2022年7月29日）起12个月内有效。
截至2022年12月31日，公司以暂时闲置募集资金购买的结构性存款、大额存单余额合计3.35亿元。
（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
截至2022年12月31日，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还
4银行贷款的情况。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况截至2022年12月31日，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。
（七）节余募集资金使用情况
公司于2022年8月16日召开的第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将“年产1000吨高端原料药物生产基地建设项目
（一期）续建”结项，节余募集资金为114.26万元。2022年10月10日，公司
将“年产1000吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”项目募集资金
专户余额共计272.16万元(包含应付未支付的项目质保金等157.90万元)全部转
入其基本户用于永久性补充流动资金，并已办理完毕上述募集资金专户的注销手续。
四、变更募投项目的资金使用情况公司于2022年8月13日和9月15日分别召开第三届董事会第二次临时会
议、第三届监事会第二次临时会议及2022年第一次临时股东大会，审议通过了
《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意：（1）公司将“年产1000吨高端原料药物生产基地建设项目（二期）续建项目”的建设期由二年延长至三年，同时对各产品的规划年产量进行调整；（2）将“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”拟使用的募集资金由9428.03万元调减至2928.03万元，并将项目建设期由二年延长至三年；该项目调减的6500.00万元用于新的募投项目“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”；（3）在“年产30亿袋颗粒剂智能化车间建设项目”现有建设基础上，增加项目建设内容，并更名为“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”，拟使用的募集资金由16499.04万元调增至
22999.04万元，项目建设期由二年延长至三年。具体情况参见“变更募集资金投资项目情况表”（见附件2）。
5五、募集资金使用及披露中存在的问题
截至2022年12月31日，公司及时、真实、准确、完整对募集资金使用及管理情况进行了披露，不存在募集资金管理违规情形。
六、会计师对2022年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年4月27日出具湖南华纳大药厂股份有限公司2022年度《募集资金年度存放与使用情况鉴证报告》（天健审〔2023〕2-296号）。天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为，华纳药厂公司管理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》（上证发〔2022〕14号）的规定，如实反映了华纳药厂公司募集资金2022年度实际存放与使用情况。
七、保荐机构的核查意见经核查，保荐机构认为，华纳药厂2022年度募集资金存放和使用情况符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022修订）》（证监会公告[2022]15号）、上海证券交易所发布的《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法规和文件的规定，华纳药厂对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在募集资金使用违反相关法律法规的情形。
6附件1
募集资金使用情况对照表
2022年度
编制单位：湖南华纳大药厂股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额65565.48本年度投入募集资金总额15147.33
变更用途的募集资金总额6500.00
已累计投入募集资金总额30304.04
变更用途的募集资金总额比例9.91%是否已截至期末截至期末累计截至期末投项目达到项目可行变更项募集资金截至期末承本年度是否达承诺投资调整后本年度累计投入金投入金额与承诺入进度预定可使性是否发
目（含承诺投资诺投入金额实现的到预计项目投资总额投入金额额投入金额的差额（%）用状态日生重大变
部分变总额(1)效益效益
(2)(3)＝(2)-(1)(4)＝(2)/(1)期化
更）年产1000吨高端原料
2022年5
药物生产基地建设项目否2900.062900.062900.061370.392656.24-243.82[注1]91.593834.40不适用否月
（一期）续建部分生产年产1000吨高端原料线已建成
药物生产基地建设项目否6567.096567.096567.093279.454645.72-1921.3770.74投产，其6833.05不适用否
（二期）续建他处于建设中
7部分生产
线已建成
化药制剂自动化、智能
是16499.0422999.0422999.046065.409500.09-13498.9541.31投产，其6284.14不适用否化改造建设项目他处于建设中质量检测中药制剂及配套质量检中心已经
是9428.032928.032928.03590.882708.27-219.7692.49不适用不适用否测中心建设项目基本完成建设
药物研发项目否30171.2530171.2530171.253841.2110793.71-19377.5435.77不适用不适用不适用否
合计－65565.4865565.4865565.4815147.3330304.04-35261.44[注2]－－－－否
未达到计划进度原因（分具体项目）不适用
2022年8月16日，湖南华纳大药厂股份有限公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司对“年产30亿袋颗粒剂智能化车间建设项目”进行变更调整，公司计划在原募投项目基础上，扩大产品线建设及技改范围，增项目可行性发生重大变化的情况说明加无菌制剂生产线（吸入溶液剂、小容量注射剂、冻干粉针剂）和片剂生产线的建设，并将该项目名称变更为“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”。变更后公司将对该项目追加投资金额6500万元，新增投资金额将来自于“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”的调减部分。变更后的该项目拟使用募集资金金额由16499.04万元调整至22999.04万元。
2021年8月26日，湖南华纳大药厂股份有限公司召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公募集资金投资项目先期投入及置换情况
司使用募集资金人民币9062.30万元置换预先投入募投项目的自筹资金，使用募集资金人民币186.40万元置换已支付发行费用的自筹资金用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无82022年7月29日，公司召开第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币3.80亿元（包含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于安全性高、满足保本要求、流动性好的现金管理产品，在上述额度范围对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况内，资金可以滚动使用，使用期限自公司第二届董事会第九次会议通过之日（2022年7月29日）起12个月内有效。截至2022年12月31日，公司以暂时闲置募集资金购买的结构性存款、大额存单余额合计3.35亿元。
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况无
2022年8月16日，湖南华纳大药厂股份有限公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，同意公司将“年产
1000吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”结项，节余募集资金为114.26万元。2022年10月10日，公司将“年产1000吨高端原料药物生产基地建设项目（一期）续建”项目募集资金专户余额共计272.16万募集资金结余的金额及形成原因元(包含应付未支付的项目质保金等157.90万元)全部转入其基本户用于永久性补充流动资金，并已办理完毕上述募集资金专户的注销手续。公司本着合理、有效、节约的原则，从项目的实际需要出发，科学审慎地使用募集资金，通过严格控制原材料采购、工程建设，有效利用各方资源，在保证项目建设质量和控制风险的前提下，对建设环节的费用进行了严格的控制、监督和管理，合理调度优化各项资源，降低项目建设成本和费用，压缩了资金支出，故而形成了资金节余。
2021年8月4日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于使用自有资金、银行承兑汇票方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及子公司在募投募集资金其他使用情况项目实施期间，使用自有资金、银行承兑汇票方式支付部分募投项目所需资金，之后定期以募集资金等额置换，并从募集资金专户划转至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金；截至2022年12月31日，公司已经采用自有资金支付暂未置换划转至公司一般账户的金额385.56万元。
[注1]与节余募集资金的差异系本项目部分募集资金尚未实际支付
[注2]截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额与应结余募集资金差异系募集资金利息净收入和已有自有资金投入尚未置换所致
9附件2
变更募集资金投资项目情况表
2022年度
编制单位：湖南华纳大药厂股份有限公司金额单位：人民币万元变更后项目截至期末计划实际累计项目达到本年度变更后的项目
本年度投资进度（%）是否达到变更后的项目对应的原项目拟投入募集累计投入金额投入金额预定可使用实现的可行性是否发生
实际投入金额(3)=(2)/(1)预计效益
资金总额(1)(2)状态日期效益重大变化部分生产线化药制剂自动年产30亿袋已建成投
化、智能化改造颗粒剂智能化22999.0422999.046065.409500.0941.316284.14不适用否产，其他处建设项目车间建设项目于建设中中药制剂及配套中药制剂及配质量检测中
质量检测中心建套质量检测中2928.032928.03590.882708.2792.49心已经基本不适用不适用否设项目心建设项目完成建设
合计－25927.0725927.076656.2812208.36－－－－－
2022年8月16日，湖南华纳大药厂股份有限公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于部分募投项目变更、对部分募投项目进行延期的议案》，同意公司对“年产30亿袋颗粒剂智能化车间建设项目”进行变更调整，公司计划在原募投项目基础上，扩大产品线建设及技改范变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）围，增加无菌制剂生产线（吸入溶液剂、小容量注射剂、冻干粉针剂）和片剂生产线的建设，并将该项目名称变更为“化药制剂自动化、智能化改造建设项目”。变更后公司将对该项目追加投资金额6500万元，新增投资金额将来自于“中药制剂及配套质量检测中心建设项目”的调减部分。变更后的该项目拟使用募集资金金额由16499.04万元调整至22999.04万元。
未达到计划进度的情况和原因（分具体项目）无
10变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明无
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