博拓生物:国泰君安证券股份有限公司关于杭州博拓生物科技股份有限公司2022年度持续督导自查表

国泰君安证券股份有限公司
关于杭州博拓生物科技股份有限公司
2022年度持续督导自查表
序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
是否存在股权激励业绩目标、2022年度博拓生物不存在股权激励业绩目标、并购舞弊
1-1并购重组业绩承诺、退市风险、否重组业绩承诺、退市风险、配合重要股东减持等舞
风险配合重要股东减持等舞弊动机弊动机
博拓生物年审会计师原项目合伙人、注册会计师、是否存在2023年临时更换年
质量控制复核人因内部工作调整而出现人员变动，一、财异常审会计师、失信受罚、董监高
1-2否不存在2023年临时更换年审会计师、失信受罚、董
务真信号异常离职、实际控制人发生变
监高异常离职、实际控制人发生变化、业绩变脸等
实性化、业绩变脸等情形情形开展
是否开展应收账款保理、衍生
非常2022年度博拓生物未开展应收账款保理、衍生品交
1-3品交易等业务，新增为买方提否
规业易等业务，未新增为买方提供信贷支持等销售模式供信贷支持等销售模式务
1序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
1、公司不同季节间的收入会因为各季订单差异而发
是否存在收入季节性分布发生生一定的变化，公司销售收入不存在明显季节性；
收入重大变化，年末集中确认大额2、2022年度，公司四季度营业收入占全年营业收入
1-4波动收入，收入较上年同期大幅增否比例为7.60%，不存在年末集中确认大额收入情形；
异常长活或者来自关联方的销售收3、2022年度，公司未发生向关联方出售商品/提供入是否显著增加等劳务情况；
综上所述，公司2022年度不存在收入波动异常情况
2022年度公司营业收入增长率为4.57%，销售商品、提供劳务取得的现金流量增长率为17.67%，不存在是否存在营业收入与销售商收入不匹配情形；
品、提供劳务取得的现金不匹
1-5回款否2022年度公司应收账款增长率为-73.57%，主要原因配；营业收入与应收账款及票
异常系公司新冠系列产品销售信用期为预付制度，且据变动趋势存在重大不一致等
2022年4季度未发生大额销售，应收账款多于4季
度前完成回款，不存在异常情况。
1、公司2022年度、2021年度及2020年度（上市前一年度）主营业务毛利率分别为53.50%、61.97%和
72.89%，有一定幅度下降，主要原因系新冠检测产
毛利是否存在毛利率较上年同期或品市场竞争激烈，产品销售价格下降；
1-6率异上市前大幅增长，毛利率与同否2、公司同行业可比上市公司奥泰生物、安旭生物、常行业可比公司相比差异较大等东方生物及万孚生物2022年度主营业务毛利率分别
为59.93%、74.78%、51.34%和52.57%，公司主营业务毛利率与同行业可比上市公司不存在重大差异；
综上所述，公司2022年度不存在毛利率异常情况。
2序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
1、2022年度，公司存货与营业收入增长率分别为
-4.59%和4.57%，不存在变动趋势重大不一致；
2、2022年度，公司存货账面价值占总资产比例为
4.91%占比较小；公司存货中除少数抗原抗体原材
是否存在存货与收入变动趋势料单价较高外，不存在其他存货单价较高的情形；
存货重大不一致；存货余额长期较公司库龄3年以上存货账面余额为56.08万元，占
1-7否
异常高、存货单价较高、存货库龄2022年存货余额比例为0.34%，不存在库龄较长情较长；存货一次性大额减值等形；
3、2022年度，公司计提存货减值准备金额为
4952.04万元，较去年同期增长298.16%，主要原
因系对新冠产品计提3858.60万元减值所致。
综上所述，公司2022年度不存在存货异常情形。
公司2022年度、2021年度及2020年度（上市前一年度）各年期间费用率情况分别如下：
项目2022年度2021年度2020年度是否存在上市前后或较以往年
销售费用率1.50%1.26%2.19%度期间费用率大幅变化等情
期间管理费用率3.03%2.57%2.70%况，包括但不限于利息费用畸
1-8费用否财务费用率-7.78%0.09%1.95%
高、四费费率出现大幅波动，异常研发费用率5.69%3.41%4.78%或无合理理由低于行业可比水
2022年度公司财务费用较上年同期变动主要系本期
平等银行存款利息收入增加及汇兑收益增长所致。
2022年度，公司与同行业可比上市公司期间费用率
比较情况如下：
3序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险销售费用管理费用财务费用研发费用
2022年度
率率率率
安旭生物8.01%1.21%-8.65%5.34%
万孚生物16.36%4.01%-0.01%7.37%
奥泰生物4.44%2.30%-2.09%6.12%
东方生物5.53%3.09%-6.88%5.83%
平均值8.59%2.65%-4.41%6.17%
博拓生物1.50%3.03%-7.78%5.69%公司销售费用率低于同行业可比上市公司平均水平，主要原因系公司市场推广活动及产生的相关费用较同行业可比公司较少。
综上所述，2022年度公司不存在期间费用异常情形。
1、公司近三年经营活动产生的现金流量净额均为
近三年经营活动产生的现金流正；
现金量净额持续为负的合理性；购
2、公司不存在购买固定资产、无形资产支出连续三
1-9流异买固定资产、无形资产支出连否
年高于经营活动现金流净额的情况；
常续三年高于经营活动现金流净
综上所述，2022年度公司不存在期现金流异常异常额等情形。
境外针对境外销售占比高、增速快1、公司以境外销售外住，2022年度、2021年度及
1-1销售的情形，关注境外销售的业务2020年度（上市前一年度）境外销售占比分别为
否
0真实模式、增速与行业发展趋势是81.16%、97.35%和95.21%；最近三年，公司境外销
性 否一致、境外销售与境内销售 售业务模式均为以 ODM 为主，未发生重大变化；
4序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
业务毛利率是否明显不一致、2、最近三年，公司境外销售增长趋势保持平稳，2022本期新增重大境外客户及销售年度略有下降，主要原因系当年新冠检测产品国内回款的真实性销售收入增加所致；
3、2022年度，公司境外销售与境内销售业务毛利率
分别为52.58%和57.45%，不存在重大差异；
4、2022年度，公司不存在新增重大境外客户情形；
5、公司2022年度销售真实性情况详见1-12；
综上所述，2022年度公司境外销售真实性方面的异常情况。
若公司主要销售模式由直销变为经销，或经销模式的收入占比显著提高，关注：公司同行业上市公司采用经销商模式的情况；经销商模式实现的销售经销比例和毛利是否显著大于同行
博拓生物上市前销售模式主要为 ODM，并非以经销模
1-1收入业可比上市公司；新增重大经
否式为主；上市后至今博拓生物销售模式未发生重大
1真实销商是否专门销售公司产品；
变化性新增重大经销商是否存在大量个人等非法人实体；新增重大经销商回款是否存在大量现金
和第三方回款若公司上市前销售模式即以经销为主，关注：前五大经销商
5序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
及其销售收入占比、销售毛利、回款政策较上市前发生显著变化的合理性
1、2022年度，公司前五大客户/前五大供应商结构
未发生重大变化；
2、2022年度，公司前五大客户中新增第二大客户
是否存在前五大客户/前五大
HYSEN BIOTECH PTE LTD.，该公司系 2021 年度第六供应商结构发生重大变化，新大客户，不存在真实性疑虑；
增（或减少）前五大客户/前五
客户/3、2022年度公司前五大供应商中新增第四大供应商大供应商存在真实性疑虑；新
1-1供应杭州永业印务有限公司和第五大供应商杭州快格科
增前五大客户或前五大供应商否
2商真技有限公司；前述两家公司均为上一年度前十大供
成立时间短、办公地点异常、
实性应商，不存在真实性疑虑；
客户员工人数明显偏少等情
4、2022年度，持续督导机构联合博拓生物年审会计形；是否产品销售严重依赖于师对其境外前五大客户及境内第一大客户进行了视关联方的情形频访谈，其中三家境外客户还委托境外会计师或律师进行现场协助；经核查，公司新增前五大客户中不存在成立时间短、办公地点异常、客户员工人数
6序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险明显偏少等异常情形；
5、2022年度公司新增前五大供应商均为长期合作单位，不存在异常情形；
6、2022年度，公司未发生出售商品/提供劳务收入；
综上所述，2022年度公司客户/供应商真实性方面不存在异常情况。
是否存在公司开展的贸易业务
不具有商业实质、上下游存在
关联关系、无有资金或货物的
贸易实际流转、毛利率不合理、为
1-1业务当年新开展业务等情形；是否
否2022年度博拓生物未开展贸易业务
3真实存在大额非主营贸易业务、客
性户规模小但交易量大、贸易类别非客户正常业务范围等异常情况；总额法、净额法等收入确认政策存疑
二、资2022年末博拓生物存在保函保证金19.20万元，占
金占资金是否存在货币资金存在质押、货币资金比例为0.01%，金额较小。综上所述，2022
2-1否
用与受限担保、冻结等重大受限情况年公司不存在货币资金存在质押、担保、冻结等重担保大受限情况
7序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
1、2022年度，公司资金主要存管银行为杭州银行，
不存在资金集中存管于中小银行或非主要经营地的银行等情形；
是否存在资金集中存管于中小2、2022年末，公司短期借款账面价值为34.90万元，银行或非主要经营地的银行长期借款账面价值为0元，不存在“存贷双高”“大资金等；资产负债表出现“存贷双存大贷”情况；
2-2真实否高”“大存大贷”情况；货币3、2022年度，公司财务费用为-14784.99万元，性
资金、长短期借款与财务费用主要系本期银行存款利息收入增加及汇兑收益增长
不匹配等异常情形所致;不存在货币资金、长短期借款与财务费用不匹配等异常情形；
综上所述，2022年度公司资金真实性方面不存在异常情况。
是否存在资金集中存管于中小1、2022年度，公司资金主要存管银行为杭州银行，银行；预付账款、其他应收账不存在资金集中存管于中小银行情形；
款等往来款项是否存在异常增2、2022年末，公司预付账款、其他应收账款较去年长或长期挂账情形；通过投资末增长率分别为-32.95%和-80.75%；一年以内账龄
资金私募、信托、理财、资管等产占比分别为73.86%和53.35%，不存在异常增长或长
2-3占用品占用资金;通过为相关主体否期挂账情形；
担保开具无真实交易背景的商业承3、2022年度，公司所持理财产品账面价值为兑汇票或者以采购款、资产转10006.45万元，占流动资产比例为4.48%；公司购让款、大额预付款等方式向关买产品系正常资金管理行为，不存在通过投资私募、联方转移资金;违规通过关联信托、理财、资管等产品占用资金的情况；
财务公司、小额贷款公司、商4、2022年度公司不存在通过为相关主体开具无真实
8序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
业保理公司等向关联方提供资交易背景的商业承兑汇票或者以采购款、资产转让
金款、大额预付款等方式向关联方转移资金情形；
5、2022年度公司不存在违规通过关联财务公司、小
额贷款公司、商业保理公司等向关联方提供资金；
综上所述，2022年度公司不存在资金占用担保方面的异常情况。
按照《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》披露信息，关注业务往来规范性和上市公司资金安全，资金2022年度博拓生物不存在与有关联关系的企业集团
2-4关注集团内资金往来是否符合否
往来财务公司发生资金往来的情形。
公司内部管理制度，上市公司与子公司、参股公司以及其他关联方的资金往来是否存在重大异常违规是否发现未经审议或未对外披2022年度博拓生物不存在未经审议或未对外披露的
2-5否
担保露的对外担保对外担保
三、公是否存在第一、第二大股东持
股权2022年度公司不存在第一、第二大股东持股比例接
司治3-1股比例接近、股东放弃表决权、否
结构近、股东放弃表决权、无正当理由否决议案等情况理与无正当理由否决议案等情况
9序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险规范实际控制人通过一致行动协议
运作形成控制的，报告期内协议履协议行情况，是否存在重大事项协
3-2否博拓生物不存在协议控制情形
控制商不一致；协议届满后如不续约是否导致公司控制权不稳定，公司是否采取应对措施
2022年度，公司董监高不存在任职超期、不具备履
职条件等情形；
结合任职年限、薪酬标准等信2022年度，公司因经营管理需要聘任叶春生、刘超息，关注是否存在任职超期、为副总经理；独立董事徐志楠因任期届满离职，补董监
3-3不具备履职条件等情形；核心否选应国清为独立董事；监事梁君因个人原因离任，
高
管理团队是否稳定，重要高管补选陈冬为监事；监事叶春生因工作调整离任，补离职对公司的实际影响选赵丹云为监事。除上述情况外，公司董事、高管人员未发生其他变动。前述人员变动不会对公司经营管理造成重大不利影响。
结合年度内部控制审计报告和2022年4月20日公司公告了《2022年度内部控制内部控制自我评价报告，关注评价报告》；中汇会计师已为公司出具了编号为“中内部
3-4公司内部控制是否存在重大缺否汇会审[2023]5550号”《内部控制审计报告》；
控制陷，关注已建立的制度是否得2022年度，公司不存在内部控制重大缺陷，已建立到充分运行的制度得到充分运行。
子公 结合子公司收购及出售情况， 2022 年度，公司未收购或出售子公司；子公司 ADVIN
3-5司管关注重要子公司经营数据变化否经营数据及贡献率不存在大幅波动，不存在管理失
理及贡献率大幅波动，分析重要控情形；
10序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险子公司是否存在管理失控情形是否根据法规和公司章程要求
2022年度，公司已依照法规和公司章程要求履行相
履行相关信息披露义务和相关关联关信息披露义务和相关程序；相关关联交易均签署
3-6程序；是否取得关联交易合同，否
交易交易合同，不存在交易商业合理性存疑或价格不公是否存在交易商业合理性存疑允的情况或价格不公允的情况
前期披露的战略投资协议、热
信息点项目、重大合同等履行情况，公司前期未披露战略投资协议及热点项目；前期已披露前期信息披露的真实、准确性；披露的重大合同均为委托理财协议，履行情况正常，
3-7否
合规是否存在重要进展披露不及前期信息披露的真实、准确性；不存在重要进展披
性时、以定期报告替代临时公告露不及时、以定期报告替代临时公告等情形等等情形等
1、2022年度，公司营业收入较去年同期增长457%，
归属于上市公司股东的净利润较去年同期下降
业绩大幅下滑（超过50%以上）
四、经7.19%，主要原因系新冠产品竞争激烈导致毛利率下
的具体原因，相关影响因素是营风降，不存在业绩大幅下滑的情形；
业绩否具有持续性，是否在年报中险及4-1否2、2022年度公司归属于上市公司股东的净利润为下滑充分披露风险；净利润是否主
科创77365.42万元，归属于上市公司股东的扣除非经要依赖当期新增的非经常性损
属性常性损益的净利润75596.03万元，不存在净利润益事项主要依赖当期新增的非经常性损益事项
综上所述，公司2022年度不存在业绩下滑情形。
11序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
2022年度，公司诊断试剂生产量比上年增加86.22%，
业务是否存在主要业务停滞的情
销售量比上年增加89.25%，不存在主要业务停滞的
4-2停滞况，是否出现可能导致主要业否情况，未发生可能导致主要业务停滞的重大风险事风险务停滞的重大风险事件件
公司所在行业发展前景、国家
行业产业政策或者行业法规、或国
政策家技术标准是否发生重大不利公司所从事体外诊断行业发展前景、国家产业政策
及行变化；若是，相关变化是否导或者行业法规、或国家技术标准未发生重大不利变
4-3否
业发致公司竞争格局和经营环境发化；所在行业未出现周期性衰退、产能过剩、市场展趋生重大不利变化；所在行业是容量饱和等重大不利情况
势否出现周期性衰退、产能过剩、市场容量饱和等重大不利情况产品销售是否出现重大不利变化，如：重要客户是否发生变
2022年度，公司重要客户未发生重大不利变化；重产品化，重要客户的实际需求、支4-4否要客户的实际需求、支付能力未发生重大不利变化，
销售付能力是否发生重大不利变订单同比未出现明显萎缩情况化，订单同比是否出现明显萎缩情况主要原材料供应是否出现重大主要
不利变化，如：重要供应商产原材2022年度，公司主要原材料供应未出现重大不利变
4-5能状况、经营状况是否发生重否
料供化
大不利变化，核心原材料供给、应原材料价格是否发生显著变化
12序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
2022年度，公司研发投入金额为10820.89万元，
是否存在研发投入金额及研发
研发较去年同期增长74.74%；研发投入占营业收入比例
4-6投入占比出现大幅下滑的合理否
投入为5.69%，较去年增加2.28个百分点，不存在大幅性下滑情形。
是否存在主要产品、业务或所
依赖的基础技术存在研发失败2022年度，公司不存在主要产品、业务或所依赖的或被禁止使用的情况；是否存基础技术存在研发失败或被禁止使用的情况；
研发在重要研发项目是否存在研发2022年度，公司在研项目正常推进，重要研发项目
4-7否
进展失败、终止、未获有关部门批是不存在研发失败、终止、未获有关部门批准，或准，或者公司放弃对重要核心者公司放弃对重要核心技术项目的继续投资或者控技术项目的继续投资或者控制制权的情形。
权的情形。
核心核心技术人员离职对公司研发
4-8技术否2022年度，公司核心技术人员未发生变动
创新是否产生重大不利影响人员
是否存在核心商标、专利、专
2022年度，公司不存在核心商标、专利、专有技术、有技术、特许经营权或核心技
4-9专利否特许经营权或核心技术许可丧失、到期或出现重大
术许可丧失、到期或出现重大纠纷的情况纠纷的情况是否存在主要产品或核心技术
核心2022年度，公司不存在主要产品或核心技术丧失竞
4-1丧失竞争优势的情况；核心技
竞争否争优势的情况；核心技术或产品未面临工艺过时、
0术或产品是否面临工艺过时、力技术更迭、即将被淘汰等重大不利情形
技术更迭、即将被淘汰等重大
13序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险不利情形
上市公司所投投资私募基金，投资其底层资产是否真实存在，底私募层资产是否存在重大投资风否2022年度，公司未投资私募基金。
1基金险，相关资金是否存在重大回收风险购买股权与公司主营业务的协
4-1投资同性，股权收购后标的公司实否2022年度，公司未发生购买股权交易。
2股权
际经营是否发生重大异常；
业绩承诺。如约履行补偿义务，如未补偿或未足额补偿，上市公司是否已通过各种途径开展
追责追索工作，是否存在违规变更业绩承诺的情形;承诺期否2022年度，公司未开展并购重组。
4-1并购置出不良资产的，是否已依规
3重组履行审议程序和信息披露义务，是否存在变相逃废补偿义务的情形子公司控制。是否出现标的资产失控、业绩大幅波动商誉减否2022年度，公司未开展并购重组。
值未充分计提等异常情况
14序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险募集资金是否存放于募集资金专户，相关专户是否存在被质2022年度，公司募集资金均存放于募集资金专户，
募集押或用于担保情形，是否发生相关专户不存在被质押或用于担保情，不存在募集
5-1资金募集与非募集资金混同存放、否
与非募集资金混同存放、未签署三方监管协议等存存放未签署三方监管协议等存储违储违规情形；不存在开设在境外的募集资金专户。
规情形；开设在境外的募集资
五、募金专户是否能够有效监管集资募集募集资金投入进度与招股说明
金（含2022年度，公司募集资金投入进度正常，与招股说资金书计划投入进度的匹配情况，首发5-2否明书计划投入进度不存在重大差异，不存在募集资投入募集资金投入比例低、项目出
募集金投入比例低、项目出现迟滞的情形进度现迟滞的合理性资金使用募集资金投资非募投项
和再2022年度，公司不存在募集资金投资非募投项目、募集目、支付无关费用、暂时补流
融资支付无关费用、暂时补流金额超过董事会授权额度
5-3资金金额超过董事会授权额度或期否
募集或期限，超过十二个月未归还至专户等使用违规情去向限，超过十二个月未归还至专资金）形户等使用违规报告期内募集资金现金管理规募集
模是否在董事会审议额度内，2022年度，公司募集资金现金管理规模均在董事会资金
5-4募集资金现金管理所投产品是否审议额度内，募集资金现金管理所投产品满足安全
现金
否满足安全性好、流动性高要性好、流动性高要求管理求
15序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险募集资金投入项目变更后是否募投
符合科创板定位，变更后项目
5-5项目否2022年度，公司未发生募投项目变更
是否具备可行性，是否存在擅变更自改变募集资金用途情况募集
募集资金变更、临时补流、超
资金2022年度，公司未发生募集资金变更、临时补流、
5-6募补流等事项是否按规则要求否
审议超募补流等事项进行审议程序募集是否存在未及时准确披露募集公司已于2023年4月28日披露了《2022年度募集资金
5-7资金用途、项目进展和进展未否资金存放与使用情况的专项报告》，不存在信息披
信息达预期原因等信息披露违规露违规情形披露
IPO、再融资、并购重组期间公
六、年
告的各项承诺期后执行情况，报与 承诺 2022 年度，公司 IPO 期间的各项承诺均及时严格履
6-1是否存在未履行承诺情形，关否
招股履行行，不存在未履行承诺情形注承诺未履行原因及下一步计说明划可行性并督促履行
书、募
公司主要业务模式、主要产品、
集说2022年度，公司主要业务模式、主要产品、主要客主营主要客户及供应商上市后发生
明书6-2否户及供应商上市后未发生重大变化，不存在偏离科业务重大变化的合理性，是否存在对比创板定位情况偏离科创板定位情况
16序具体是/否存在
类别应关注包括但不限于以下情形核查结论号事项相关风险
IPO 已披露的经营风险上市后是否发生重大不利进展；对于
经营 第五套标准上市的企业，药研 2022 年度，公司 IPO 已披露的经营风险上市后未发
6-3否
风险发上市进展/器械研发注册进生重大不利进展；公司适用第一套上市标准。
展是否与 IPO 已披露的预期进度是否一致其他认为有必要说明或
无--向交易所报告的情形（以下无正文）17（本页无正文，为《国泰君安证券股份有限公司关于杭州博拓生物科技股份有限公司2022年度持续督导自查表》之签章页）
保荐代表人：
沈强夏静波国泰君安证券股份有限公司年月日
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