太原重工:太重（天津）滨海重型机械有限公司2022年度及2023年1-3月审计报告

太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
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2022年度及2023年1-3月财务报表附注
一、公司（企业）基本情况
1.公司概况太重（天津）滨海重型机械有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2008年1月25日在
天津市滨海新区市场监督管理局登记注册，注册资本为人民币202848万元，法定代表人为侯建军，统一社会信用代码为911200006714658534，营业期限为无固定期限，注册地址为天津市滨海新区临港经济区渤海五十路69号。
本公司及其子公司属于制造行业，经营范围为港口机械、船舶与海洋工程装备、矿山采掘及输送设备、焦化设备、制管设备、风力发电设备及其零部件、核电设备、隧道机械
的设计、制造、安装及销售；码头经营；货物装卸；包装捆扎；国内、国际货物运输代
理业务（海运、陆运、空运）；仓储服务（危险品除外）；机械工具、设备、设施的租赁、
维修、经营；制造销售冶金设备、轧钢设备、起重设备、非标设备、加压气化炉、石油
化工炼化设备、重整反应器、加氢反应器、压力容器、工矿配件、结构件、锻压设备及
成套设备、打桩锤、锚绞机、单板层积材生产线；煤化工设备维修；机电技术服务；机
械设备安装、调试、修理、改造（小汽车除外）；建筑安装工程；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；工业炉窑的技术服务；综合技术开发服务；承包
境外与出口自产设备的安装工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料销售；煤化工工程设计、咨询、煤化工工程总包、煤化工工程设备成套及项目技术服务；
海洋石油工程专业承包；平台租赁服务；平台、船舶制造、修理、改造及相关服务；防腐保温工程。
本公司母公司为太原重型机械集团有限公司。
本公司的实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
2.合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司太重(天津)重型装备科技开发有限公司。
本期合并财务报表范围未发生变动。子公司情况详见本“附注七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
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三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日及
2023年3月31日的合并及公司财务状况以及2022年度及2023年1-3月的合并及公司经
营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
四、重要会计政策、会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注四、12、附注四、15、附注四、16和附注四、
21。
1、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
3、记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
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一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者
权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
5、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
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（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
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*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
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定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
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金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、9。
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（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
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面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：主机、成套产品对应的企业客户
*应收账款组合2：其他产品对应的企业客户
C、合同资产
*合同资产组合1：附条件的货款及质保金
*合同资产组合2：已完工未结算资产
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，应当始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备（企业对这种简化处理没有选择权）。
除此之外，还允许企业做出会计政策选择，对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款（可分别对应收款项、合同资产和应收融资租赁款、应收经营租赁款做出不同的会计政策选择），始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：资产状态组合
*其他应收款组合2：应收其他款项组合
说明：资产状态组合主要包括员工业务备用金借款、各项保证金款项、应收出口退税款等款项。
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*分期收款销售商品款组合1：主机、成套产品对应的企业客户
对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
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*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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财务报表附注
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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财务报表附注
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时，不同生产单位分别采用先进先出法或加权平均法计价，批量生产的在产品、产成品发出时采用加权平均法计价，订单生产的在产品、产成品发出时采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
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11、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注四、17。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物35.004.002.74
通用设备18.004.005.33
专用设备18.004.005.33
运输设备10.004.009.60
自动化控制设备及仪器仪表5.004.0019.20其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注四、17。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
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额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
15、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法专利权实用新型10年；发明20年直线法非专利技术10年直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注四、17。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
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本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
根据集团科技发展计划管理办法，研发项目在完成可行研究报告后提交项目立项申请，经过公司科技委员会审查、党政联席会批准后立项实施。本公司将项目可研阶段和技术方案设计阶段作为研究阶段。公司技术创新部在处于开发阶段的项目中选择投入大、周期长的项目，作为资本化初选项目。初选项目经公司专家评审、总经理办公会批准后，开始资本化。项目开发完成后，组织专家验收，出具验收报告后停止资本化。
17、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
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给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计
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入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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21、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、
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8（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司大型机器设备收入确认的具体方法如下：
*内销业务收入确认原则如下：
A、成熟定型产品的销售：
a、根据合同或协议约定，客户到本公司自提货物时，货物出库后即确认销售收入。
b、根据合同或协议约定，需要将货物发到客户或客户指定地点的，按照客户要求将货物发到指定地点并有客户签收后确认销售收入。
B、签订合同销售的非成熟定型产品，根据合同约定条款，若规定要验收的，在取得验收手续时确认销售收入；若无验收条款，按照客户要求将货物发到指定地点并有客户签收后确认销售收入。
*出口业务收入确认原则如下：
根据出口贸易类型，对于以 FOB 形式出口的，公司将货物发出、完成出口报关手续并取得报关单据时确认收入。对于以 CIF、C&F、CFR 形式出口的，以货物交付到指定地点或提单交付给客户时确认销售收入。
本公司工程建设服务收入确认的具体方法如下：
本公司提供的工程建设服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；或由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，基于投入法确认履约进度，按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止，合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。当期合同收入，按照合同总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额。
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22、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
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财务报表附注
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
41太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
25、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注四、26。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
42太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
43太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
26、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、17。
27、安全生产费用及维简费
根据财资［2022］136号文规定，机械制造企业需要计提安全生产费。本公司按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安全生产费用。计提比例如下：
营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
44太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；
形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
45太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
五、会计政策、会计估计变更及差错更正
（一）会计政策变更本公司本期无会计政策变更情况。
（二）重要会计估计变更本公司本期无会计估计变更情况。
六、税项
（一）主要税种及税率
1、流转税
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6、3城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3教育费附加应纳流转税额2
2、企业所得税
纳税主体名称所得税税率%本公司15
二级子公司：太重（天津）重型装备科技开发有限公司25
46太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
（二）税收优惠及批文
本公司于2021年取得经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联
合颁发的 GR201812000412号《高新技术企业证书》，经国家税务总局天津市税务局备案登记，减按15%的税率缴纳企业所得税，有效期三年。
47太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
七、企业合并及合并财务报表
（一）本期纳入合并报表范围的子公司基本情况企业主要业务实收持股比例享有的表序号企业名称级次注册地投资额取得方式
类型经营地性质资本（%）决权（%）
太重(天津)重型装备科研究和试验
11级天津市天津市服务业5000000.00100.00100.005000000.00投资设立
技开发有限公司发展行业
48太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
八、财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目_1100322023.3.312022.12.31
库存现金157967.8622278.62
银行存款96177225.0025087411.72
其他货币资金84962661.9492972711.63
合计181297854.80118082401.97
其中：存放在境外的款项总额----
受限制的货币资金明细如下：
项目2023.3.312022.12.31
银行承兑汇票保证金53923251.1511496796.84
信用证保证金20000000.0020000000.00
保函保证金11039410.7911475914.79
用于担保的定期存款或通知存款--50000000.00
合计84962661.9492972711.63
2、应收票据
（1）应收票据分类
2023.3.312022.12.31
票据种类_210040账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票40520998.28--40520998.2843181839.75--43181839.75
商业承兑汇票------688800.003099.60685700.40
合 计 F&Q#Q 40520998.28 -- 40520998.28 43870639.75 3099.60 43867540.15
（2）坏账准备计提情况按坏账准备计提方法分类披露应收票据
2023.3.31
类别_310042账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备40520998.28100.00----40520998.28
合 计 F&Q#Q 40520998.28 100.00 -- -- 40520998.28
49太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
按坏账准备计提方法分类披露应收票据（续）
2022.12.31
类别_310043账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备43870639.75100.003099.600.0143867540.15
合计43870639.75100.003099.60--43867540.15
按组合计提坏账准备的应收票据：
2023.3.31
名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
银行承兑汇票小计：40520998.28----
银行承兑汇票40520998.28----
（3）本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况本期变动情况
类别2022.12.312023.3.31计提收回或转回核销其他变动按组合计提预期信用损失的应
3099.60--3099.60------
收票据
其中：商业承兑汇票3099.60--3099.60------
合计3099.60--3099.60------
（4）期末已质押的应收票据票据种类期末已质押金额
银行承兑票据40520998.28
说明：质押用于本公司开立银行承兑汇票。
（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
3、应收账款
2023.3.312022.12.31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）447321744.202238587.25330305712.771631600.16
1至2年39094697.171211935.6160449319.981873928.92
50太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
2023.3.312022.12.31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
2至3年23283735.001420307.8414755746.28900100.52
3至4年6358637.45904198.254359231.00619882.65
4至5年1108380.63367317.3483029.4027515.94
5年以上2357090.422357090.422951111.422951111.42
合计519524284.878499436.71412904150.858004139.61
（1）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2023.3.31
账面余额坏账准备类别账面价值比例预期信用损失率金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备519524284.87100.008499436.71--511024848.16
其中：
组合1（主机、成套）519524284.87100.008499436.711.64511024848.16
合计519524284.87100.008499436.71--511024848.16
(续):
2022.12.31
账面余额坏账准备类别账面价值比例预期信用损失率金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备412904150.85100.008004139.61--404900011.24
其中：
组合1（主机、成套）412904150.85100.008004139.611.94404900011.24
合计412904150.85100.008004139.61--404900011.24
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
组合计提项目：组合1：主机、成套产品对应的企业客户
2023.3.312022.12.31
账龄_310078账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）447321744.2086.102238587.25330305712.7780.001631600.16
1至2年39094697.177.531211935.6160449319.9814.641873928.92
51太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
2023.3.312022.12.31
账龄_310078账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年23283735.004.481420307.8414755746.283.57900100.52
3至4年6358637.451.22904198.254359231.001.06619882.65
4至5年1108380.630.21367317.3483029.400.0227515.94
5年以上2357090.420.452357090.422951111.420.712951111.42
合 计 F&Q#Q 519524284.87 100.00 8499436.71 412904150.85 100.00 8004139.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额
类别_2100802022.12.312023.3.31计提收回或转回转销或核销其他
单项------------
组合：8004139.61495297.10------8499436.71
组合1（主机、成套）8004139.61495297.10------8499436.71
合计8004139.61495297.10------8499436.71
（3）本期实际核销的应收账款情况本公司本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款合计
债务人名称账面余额%坏账准备的比例（）
天津新里程国际物流有限公司160564554.9030.91722540.50
LION SHPPING CO.LTD 160100868.60 30.82 720453.91
海洋石油工程(青岛)有限公司27900000.005.37125550.00
吉林启星铝业有限公司26106194.725.03117477.88
南通浩洋港口有限公司14048000.002.70435488.00
合计388719618.2274.822121510.29
4、应收款项融资
种类2023.3.312022.12.31
应收票据1850000.009385705.64
说明：本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
52太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年3月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2023.3.312022.12.31
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）71276890.7350.84--91050654.8063.06--
1至2年32667665.7423.30--3122542.402.16--
2至3年788599.240.56--1019631.780.71--
3年以上35465614.7225.30--49195735.9534.07--
合 计 140198770.43F&Q#Q 100.00 -- 144388564.93 100.00 --
（2）账龄超过1年的大额预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因太重（天津）滨海重型机械有3年以
洛阳市九基商贸有限公司12084135.12未到结算期限公司上太重（天津）滨海重型机械有
无锡市滨湖区人民法院9017782.871-2年未到结算期限公司太重（天津）滨海重型机械有
山西金滩钢结构有限公司6436145.521-2年未到结算期限公司
合计27538063.51----
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项合计的比债务人名称账面余额坏账准备例（%）
辽宁忠旺机械设备制造有限公司28813147.2420.55--
洛阳市九基商贸有限公司12084135.128.62--
无锡市滨湖区人民法院9017782.876.43--
山西金滩钢结构有限公司6436145.524.59--
河南前进重工铸锻有限公司5401289.073.85--
合计61752499.8244.04--
6、其他应收款
53太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
项目2023.3.312022.12.31
应收利息----
应收股利----
其他应收款项49939080.6146777485.98
合计49939080.6146777485.98
（1）其他应收款项
2023.3.312022.12.31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）8176774.5091579.874867350.0054514.32
1至2年32319976.98362280.7432450985.26365608.97
2至3年949362.8316017.564518706.4059987.94
3至4年5029136.00246879.592274885.0045128.71
4至5年2367984.4026521.433218784.4036050.39
5年以上1913192.8074067.7161392.8053327.55
合计50756427.51817346.9047392103.86614617.88按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
2023.3.31
账面余额坏账准备类别预期信用损失账面价值
金额比例(%)金额
率(%)单项计提坏账准备的其他应
216136.200.43216136.20100.00--
收款项按信用风险特征组合计提坏
50540291.3199.57601210.70--49939080.61
账准备的其他应收款项
应收其他款项组合17139898.9133.77227126.311.3316912772.60
资产状态组合33400392.4065.80374084.391.1233026308.01
合计50756427.51100.00817346.90--49939080.61
续:
2022.12.31
账面余额坏账准备类别比例预期信用损失账面价值金额金额
(%)率(%)单项计提坏账准备的其他应收款
53236.200.1153236.20100.00--
项
54太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
2022.12.31
账面余额坏账准备类别比例预期信用损失账面价值金额金额
(%)率(%)按信用风险特征组合计提坏账准
47338867.6699.89561381.68--46777485.98
备的其他应收款项
应收其他款项组合16462475.2634.74215566.081.3116246909.18
资产状态组合30876392.4065.15345815.601.1230530576.80
合计47392103.86100.00614617.88--46777485.98
*单项计提坏账准备的其他应收款情况
2023.3.31
债务人名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由
失率(%)
毛冶军53236.2053236.20100.00预计无法收回
山西省锅炉压力容器监督检验研究院162900.00162900.00100.00预计无法收回
合计216136.20216136.20----
*按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款应收其他款项组合
2023.3.312022.12.31
账龄_310119账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）4706774.5027.4652715.873922350.0023.8343930.32
1至2年12099976.9870.60135816.7412229985.2674.29139133.77
2至3年108126.430.636595.71160140.000.9711171.99
3至4年225021.001.3131997.99150000.000.9121330.00
4至5年------------
5年以上------------
合 计 F&Q#Q 17139898.91 100.00 227126.31 16462475.26 100.00 215566.08资产状态组合
2023.3.312022.12.31
组合名称_210121计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
备用金组合59286.601.12664.01219286.601.122456.01
55太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
2023.3.312022.12.31
组合名称_210121计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
保证金组合33341105.801.12373420.3830657105.801.12343359.59
合计33400392.402.24374084.3930876392.402.24345815.60其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预合计未来12个月预期信
期信用损失(未期信用损失(已用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022.12.31余额525097.6636284.0253236.20614617.88
期初余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
本期计提37054.342774.68162900.00202729.02
本期转回--------
本期转销--------
本期核销--------
其他变动--------
2023.3.31余额562152.0039058.70216136.20817346.90
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项债务人名称账面余额账龄款项合计的坏账准备性质比例（%）
山西信托股份有限公司保证金21200000.002年以内41.44237440.00
山西省金融资产交易中心有限公司保证金12084976.981-2年23.62135351.74
太原重工股份有限公司往来款4642250.001年以内9.0751993.20
弘创融资租赁有限公司保证金2500000.003-5年4.8928000.00山煤（上海）融资租赁有限公司保证金2500000.003-4年4.8928000.00
合计--42927226.98--83.91480784.94
56太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
7、存货
2023.3.312022.12.31
跌价准跌价准
备/合同备/合同项目账面余额履约成账面价值账面余额履约成账面价值本减值本减值准备准备
原材料31227176.12--31227176.1232560056.70--32560056.70
在产品1064215798.90--1064215798.90934160648.20--934160648.20
库存商品789868974.72--789868974.72790221477.48--790221477.48
合 计 F&Q#Q 1885311949.74 -- 1885311949.74 1756942182.38 -- 1756942182.38
8、合同资产
（1）合同资产情况
2023.3.312022.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值附条件的
货款及质196171302.87882770.86195288532.01201984281.97908929.27201075352.70保金
减：列示于其他非流
159245812.96716606.16158529206.80160375548.06721689.97159653858.09
动资产的合同资产
合 计 F&Q#Q 36925489.91 166164.70 36759325.21 41608733.91 187239.30 41421494.61
（2）合同资产减值准备本期变动金额
项目2022.12.312023.3.31计提收回或转回转销或核销其他变动
合同资产减值准备187239.30--21074.60----166164.70
9、其他流动资产
项目2023.3.312022.12.31
增值税留抵税额3611659.08--
待认证进项税--13.28
合计3611659.0813.28
57太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
10、债权投资
（1）债权投资情况
2023.3.312022.12.31
项目_210161账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
保理资产430000000.00--430000000.00430000000.00--430000000.00
（2）期末重要的债权投资情况
债权项目面值票面利率%实际利率到期日
保理资产430000000.00--0.35%-6%2024/12/7
（3）减值准备计提情况期末，处于第一阶段的债权投资的减值准备：
类别_110165账面余额未来12个月内预期信用损失率(%)减值准备账面价值理由
保理资产430000000.00----430000000.00--
11、其他非流动金融资产
项目2023.3.31公允价值2022.12.31公允价值
永续债2000000000.002000000000.00
12、固定资产
项目2023.3.31账面价值2022.12.31账面价值
固定资产2442928855.512472564784.77固定资产清理
合计2442928855.512472564784.77
（1）固定资产固定资产情况
项目_1102212022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
一、账面原值合计3669348476.5620504256.60398283.653689454449.51
其中：房屋、建筑物1748724804.45372591.55--1749097396.00
机器设备1901109342.0519371963.83--1920481305.88
运输工具9627289.30--398283.659229005.65
自动化控制设备及仪器9887040.76759701.22--10646741.98
58太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
项目_1102212022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
二、累计折旧合计597909319.0150140185.86398283.65647651221.22
其中：房屋、建筑物325149925.3912166944.15--337316869.54
机器设备259459312.0737312189.93--296771502.00
运输工具3693112.48197445.23398283.653492274.06
自动化控制设备及仪器9606969.07463606.55--10070575.62
三、固定资产账面净值合计3071439157.55----3041803228.29
其中：房屋、建筑物1423574879.06----1411780526.46
机器设备1641650029.98----1623709803.88
运输工具5934176.82----5736731.59
自动化控制设备及仪器280071.69----576166.36
四、固定资产减值准备合计598874372.78----598874372.78
其中：房屋、建筑物------
机器设备598874372.78--598874372.78
运输工具--------
自动化控制设备及仪器--------
五、固定资产账面价值合计2472564784.77----2442928855.51
其中：房屋、建筑物1423574879.06----1411780526.46
机器设备1042775657.20----1024835431.10
运输工具5934176.82----5736731.59
自动化控制设备及仪器280071.69----576166.36
说明：固定资产抵押情况见附注八、49。
未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物440583048.47正在办理相关手续
13、在建工程
2023.3.312022.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程179492089.47--179492089.47179699191.99--179699191.99
（1）在建工程情况
59太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
2023.3.312022.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备天津临港基地综
78111766.53--78111766.5378269580.69--78269580.69
合楼建设海洋工程大型装
63814144.17--63814144.1763814144.17--63814144.17
备基地风电钢桩生产设
19863532.61--19863532.6119863532.61--19863532.61
备项目大型卷板机设备
16684381.59--16684381.5916684381.59--16684381.59
项目
零星工程588265.57--588265.571067552.93--1067552.93
4045门座机429999.00--429999.00------
合计179492089.47--179492089.47179699191.99--179699191.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期其本期本期转入固定
项目名称预算数2022.12.31他减少2023.3.31增加资产金额金额天津临港基地
242720000.0078269580.69--157814.16--78111766.53
综合楼建设海洋工程大型
90670600.0063814144.17------63814144.17
装备基地风电钢桩生产
18760000.0019863532.61------19863532.61
设备项目大型卷板机设
16240000.0016684381.59------16684381.59
备项目
合计368390600.00178631639.06--157814.16--178473824.90
(续):
工程累计投入工程利息资本化累其中：本期利息本期利息资资金项目名称
占预算比例(%)进度计金额资本化金额本化率(%)来源天津临港基地
99.959722268297.93----自筹
综合楼建设海洋工程大型
70.38505458821.29----自筹
装备基地风电钢桩生产
105.8890.53811448.01----自筹
设备项目大型卷板机设
102.7490.42784317.90----自筹
备项目
合计----34322885.13----
60太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
14、无形资产
项目2022.12.31本期增加额本期减少额2023.3.31
一、原价合计837000613.80----837000613.80
其中：土地使用权568824960.00----568824960.00
专利权266090183.72----266090183.72
软件使用权2085470.08----2085470.08
二、累计摊销合计255977213.018177178.07--264154391.08
其中：土地使用权104852009.902866696.66--107718706.56
专利权149039733.035310481.41--154350214.44
软件使用权2085470.08----2085470.08
三、无形资产减值准备合计--------
其中：土地使用权--------
专利权--------
软件使用权--------
四、账面价值合计581023400.79----572846222.72
其中：土地使用权463972950.10----461106253.44
专利权117050450.69----111739969.28
软件使用权--------
15、开发支出
本期增加本期减少
项目2022.12.31内部开确认为无转入当2023.3.31其他其他发支出形资产期损益
港口机械设备开发2127533.13----------2127533.13
化工容器类设备开发9488111.70----------9488111.70
挤压技术及设备开发20304277.94----------20304277.94
单双动、正反向系列挤
110230329.13----------110230329.13
压机成套技术开发
铝挤压技术开发45793913.00----------45793913.00
合计187944164.90----------187944164.90
16、递延所得税资产
2023.3.312022.12.31
项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异
资产减值准备1445470.6110154118.751445963.779530786.36
17、其他非流动资产
61太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
项目2023.3.312022.12.31
合同资产158529206.80159653858.09
未实现售后回租损益4097644.874184828.80
合计162626851.67163838686.89
18、短期借款
借款类别_1102702023.3.312022.12.31
保证借款440000000.00340000000.00
说明：本公司保证借款的保证人均为太原重型机械集团有限公司。
19、应付票据
类别2023.3.312022.12.31
商业承兑汇票199394184.71189976281.47
银行承兑汇票192049013.72185802160.62
合计391443198.43375778442.09
说明：本期末无已到期未支付应付票据。
20、应付账款
账龄2023.3.312022.12.31
1年以内（含1年）441621554.28406827236.51
1至2年192078552.79167699433.96
2至3年111100884.9893243450.63
3年以上315898306.87288287334.85
合计1060699298.92956057455.95账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称2023.3.31未偿还原因
太原重工股份有限公司121326393.43未到结算期
北京昊图科技有限公司19900332.00未到结算期
中康建设管理(集团)股份有限公司16500000.00未到结算期
上海浦景化工技术股份有限公司14070000.00未到结算期
温州久一重工有限公司13230769.23未到结算期
山西省安装集团股份有限公司11780113.74未到结算期
合计196807608.40
62太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
21、合同负债
项目2023.3.312022.12.31
预收货款362879684.62332396528.26
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
短期薪酬6775825.6119538053.0820133467.256180411.44
离职后福利-设定提存计划3797853.053224404.253271208.433751048.87
合计10573678.6622762457.3323404675.689931460.31
（2）短期薪酬列示
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
工资、奖金、津贴和补贴4987058.3613871240.3114444903.974413394.70
职工福利费--911600.31911600.31--
社会保险费1762571.721935374.051957124.561740821.21
其中：医疗保险费1382406.601666540.841683506.081365441.36
工伤保险费311041.55196155.63200094.50307102.68
生育保险费69123.5772677.5873523.9868277.17
住房公积金--2533053.002533053.00--
工会经费和职工教育经费26195.53286785.41286785.4126195.53
合计6775825.6119538053.0820133467.256180411.44
（3）设定提存计划列示
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
离职后福利3797853.053224404.253271208.433751048.87
其中：基本养老保险费3682647.103103195.523148528.803637313.82
失业保险费115205.95121208.73122679.63113735.05
合计3797853.053224404.253271208.433751048.87
23、应交税费
项目2023.3.312022.12.31
增值税2066.208126244.15
城市维护建设税10.761751.66
63太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
项目2023.3.312022.12.31
个人所得税1437.7538571.78
教育费附加（含地方教育费附加）7.681251.18
其他802791.46802791.46
合计806313.858970610.23
24、其他应付款
类别2023.3.312022.12.31
应付利息----
应付股利----
其他应付款项1484894662.211393447916.47
合计1484894662.211393447916.47
（1）其他应付款项
*按款项性质列示
项目2023.3.312022.12.31
往来款1452077267.511358735401.70
保证金30522307.5232816932.43
其他2295087.181895582.34
合计1484894662.211393447916.47
*账龄超过1年的重要其他应付款项
债权单位名称2023.3.31未偿还原因
太原重型机械集团有限公司1441415108.28合同未履行完毕
Perforaciones Marítimas Mexicanas S 25062140.90 合同未履行完毕
合计1466477249.18
25、一年内到期的非流动负债
项目2023.3.312022.12.31
1年内到期的长期借款633244379.50677748725.88
（1）一年内到期的长期借款
项目_1103792023.3.312022.12.31
抵押借款39243400.0084011900.00
保证借款589468363.05589353312.25
64太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
项目_1103792023.3.312022.12.31
长期借款应付利息4532616.454383513.63
合 计 F&Q#Q 633244379.50 677748725.88
26、其他流动负债
项目2023.3.312022.12.31
待转销项税47174359.0043211548.68
27、长期借款
借款类别2023.3.312022.12.31期末利率区间(%)
抵押借款249352648.71342585028.124.55-6.00
保证借款1241369999.991242345720.964.85-6.50
信用借款139896000.00139896000.006.925
长期借款应付利息4532616.454383513.63--
小计1635151265.151729210262.71--
减：一年内到期的长期借款633244379.50677748725.88--
合计1001906885.651051461536.83--
说明：（1）抵押借款：本公司将原值为580567326.38元，账面价值为374691359.44元的固定资产作为抵押取得抵押借款。其中弘创融资租赁有限公司抵押的固定资产原值
251973530.21元，账面价值167384062.97元；焦煤融资租赁有限公司抵押的固定资产原
值94329667.66元，账面价值43214518.79元；山煤（上海）融资租赁有限公司抵押的固定资产原值86381148.93元，账面价值41561166.08元；山西金融租赁有限公司抵押的固定资产原值147882979.58元，账面价值122531611.60元。同时弘创融资租赁有限公司、山煤（上海）融资租赁有限公司、焦煤融资租赁有限公司、山西金融租赁有限公司由太原重型机械集团有限公司承担连带保证责任。
（2）本公司保证借款的保证人为太原重型机械集团有限公司。
28、递延收益
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
政府补助198183277.103264199.83194919077.27
65太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
其中：递延收益-政府补助情况本期计入
补助项目2022.12.31本期新增本期计入损本期返还其他损益的列2023.3.31与资产相关/说明补助金额益金额的金额变动与收益相关报项目天津临港重型装备研制基地专
9600000.00--300000.00其他收益----9300000.00与资产相关说明（1）
项资金
天津临港基建配套资金66933333.35--1772638.89其他收益----65160694.46与资产相关说明（2）天津临港工业技改和园区建设
3333333.57--83333.33其他收益----3250000.24与资产相关说明（3）
专项资金
海上多功能起吊安装平台（船）
23776872.99--437500.00其他收益----23339372.99与资产相关说明（4）
关键设备研制项目专项资金
海洋钻井平台关键设备产业化20382678.35--176443.47其他收益----20206234.88与资产相关说明（5）
天津基础设施建设补贴资金73757058.84--494284.14其他收益----73262774.70与资产相关说明（6）海上大型双作用液压打桩锤设
400000.00----------400000.00与资产相关说明（7）
计开发
合计198183277.103264199.83194919077.27
66太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
说明：（1）根据发改投资【2009】3039号文件，本公司收到重点产业振兴和技术改造（第五批）2009年第三批扩大内需中央预算内投资2160万元，专项用于天津临港重型装备研制基地建设（一期）项目。此项补助，按照相关资产的预计使用年限进行摊销。
（2）根据本公司与天津市临港工业区管理委员会签订建设阶段企业基础配套费协议，本公司2010年收到企业基础配套费3511万元，2012年收到企业基础配套费4658万元；
根据津发改工业【2013】618号文件、津发改工业【2013】628号文件，公司2013年收到专项基础配套费4594万元。
（3）根据天津市滨海新区经信委相关文件，本公司2011年收到工业技改和园区建设专
项资金150万元，2012年收到天津临港工业技改和园区建设专项资金450万元。
（4）根据发改投资【2013】1120号文件、津发改投资【2013】628号文件，本公司2013年收到专项拨款3150万元，用于海上多功能起吊安装平台（船）关键设备研制项目。
（5）根据津海经【2014】249号文件、津财综【2014】98号文件、津海经【2014】325
号文件、津滨财综【2015】12号文件，本公司2015年收到专项拨款1000万元，根据津海经【2015】197号文件，2016年收到专项拨款1250万元，用于海洋钻井平台关键设备产业化项目。
（6）根据津滨临财拨【2016】5号文件，本公司2016年收到基础设施建设补贴资金8075万元。
（7）根据津工信科【2018】3号文件，本公司收到补助40万元，用于海上大型双作用液压打桩锤设计开发。
29、实收资本
2022.12.312023.3.31
本期增本期减投资者名称所占比例投资金额加少所占比例
(%)投资金额(%)太原重工股份有限
993955200.0049.00----993955200.0049.00
公司太原重型机械集团
1034524800.0051.00----1034524800.0051.00
有限公司
合计2028480000.00100.00----2028480000.00100.00
30、其他权益工具
发行在外的金融工具2022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
永续债2060660000.0039340000.00--2100000000.00
说明：（1）2021年10月，本公司通过山西信托股份有限公司发行永续债20亿元，融资期限 5+N，计息年度利率0 .1%-5%/年。
67太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
（2）2022年12月，本公司通过山西信托股份有限公司发行永续债6066.00万元，无固
定融资期限，利率为6.4%-10%/年。
（3）2023年2月，本公司通过山西信托股份有限公司发行永续债3934.00万元，无固定
融资期限，利率为6.4%-10%/年。
31、专项储备
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
安全生产费1018867.342247099.991365629.921900337.41
32、未分配利润
项目2023年1-3月2022.12.31
上年年末余额-895706994.20-897438522.58期初调整金额
本期期初余额-895706994.20-897438522.58
本期增加额-33462809.793731528.38
其中：本期净利润转入-33462809.793731528.38
本期减少额1311711.992000000.00
其中：其他减少1311711.992000000.00
本期期末余额-930481515.98-895706994.20
说明：其他减少为支付的永续债股利
33、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
2023年1-3月2022年度
项目_210376收入成本收入成本
主营业务163445384.70153795555.421497578090.531271419886.55
其他业务2696680.14--3871845.491533644.08
合 计 F&Q#Q 166142064.84 153795555.42 1501449936.02 1272953530.63
（2）按产品类型划分
2023年1-3月2022年度
主要产品类型收入成本收入成本
主营业务--------
锻压设备911330.10499297.39228406099.37160323052.83
68太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
2023年1-3月2022年度
主要产品类型收入成本收入成本
其他162534054.60153296258.031269171991.161111096833.72
小计163445384.70153795555.421497578090.531271419886.55
其他业务--------
其他2696680.14--3871845.491533644.08
小计2696680.14--3871845.491533644.08
合计166142064.84153795555.421501449936.021272953530.63
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
2023年1-3月2022年度
主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
国内163445384.70153795555.421346674801.151153781059.88
国外----150903289.38117638826.67
小 计 163445384.70 153795555.42 1497578090.53 1271419886.55F&Q#Q
（4）营业收入分解信息
_110382锻压设备其他合计
主营业务收入911330.10162534054.60163445384.70
其中：在某一时点确认911330.10162534054.60163445384.70
其他业务收入--2696680.142696680.14
其中：在某一时点确认--2696680.142696680.14
合计911330.10165230734.74166142064.84
34、销售费用
项目2023年1-3月2022年度
职工薪酬2759643.8013118545.57
销售佣金1135922.322217339.78
差旅费378938.582487465.51
办公费6667.5959078.52
咨询及招标服务费37533.581163821.94
其他4103.805544.21
合计4322809.6719051795.53
69太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
35、管理费用
项目2023年1-3月2022年度
职工薪酬5358609.3323672746.85
折旧费及摊销2692582.4211092832.08
咨询费1305466.591106649.56
燃料动力费970714.96--
修理费188568.20406175.14
办公费163930.50489995.73
差旅费88700.96405202.15
业务招待费73475.99600000.00
诉讼费--4454786.92
其他300765.667227416.46
合计11142814.6149455804.89
36、研发费用
项目2023年1-3月2022年度
人工费4939569.3519403497.47
折旧费及摊销1832218.597328874.36
差旅费156764.63944151.24
材料费73584.9119253834.78
其他4882.542119248.59
合计7007020.0249049606.44
37、财务费用
项目2023年1-3月2022年度
利息费用总额31955451.32138873777.01
减：利息资本化----
利息费用净额31955451.32138873777.01
减：利息收入6844601.595802043.94
承兑汇票贴息--52825.93
汇兑损益496982.84790404.05
减：汇兑损益资本化----
手续费及其他597558.833900945.51
合计26205391.40137815908.56
70太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
38、其他收益
项目2023年1-3月2022年度
天津临港基建配套资金1772638.897090555.55
天津基础设施建设补贴资金494284.141977136.56
海上多功能起吊安装平台（船）关键设备研制项目专项资金437500.001750000.08
天津临港重型装备研制基地专项资金300000.001200000.00
海洋钻井平台关键设备产业化176443.47705773.89
天津临港工业技改和园区建设专项资金83333.33333333.24
国家海洋局海洋资源开发超大型关键施工装备产业化项目专项资金--3522000.00
235MN 铝挤压机研究项目财政资金 -- 1000000.00
稳岗补贴--623399.27
研发投入后补助资金--542008.00
智能制造专项资金市级部分（首台套）230000.00302500.00
以前年度研发补助--31081.00
税费减免--158.16
2021年国家高新技术企业市级奖励资金100000.00--
手续费返还24883.2575.17
零星补贴9000.0065500.00
合计3628083.0819143520.92
39、投资收益
产生投资收益的来源2023年1-3月2022年度
债权投资持有期间的利息收益--417061.30
债务重组产生的投资收益--30625.00
合计--447686.30
40、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目2023年1-3月2022年度
应收账款减值损失-495297.108907921.39
其他应收款减值损失-202729.021445768.41
应收票据减值损失3099.6032665.39
合计-694926.5210386355.19
71太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
41、资产减值损失
项目2023年1-3月2022年度
合同资产减值损失21074.6041610.57
其他非流动资产5083.81-385699.77
合计26158.41-344089.20
42、资产处置收益
项目2023年1-3月2022年度计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得--855297.98--
43、营业外收入
项目2023年1-3月2022年度计入当期非经常性损益的金额
保险赔款--5880633.68--
罚款净收入160099.343506291.51160099.34
其他0.03199571.930.03
合计160099.379586497.12160099.37
44、营业外支出
项目2023年1-3月2022年度计入当期非经常性损益的金额
罚款支出--919045.20--
赔偿金、滞纳金--63202.84--
其他--2800.50--
合计--985048.54--
45、所得税费用
（1）所得税费用
项目2023年1-3月2022年度
当期所得税费用---138192.02
递延所得税调整493.161490318.34
合 计 F&Q#Q 493.16 1352126.32
46、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
72太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
项目2023年1-3月2022年度
资金往来204753767.071365741599.82
银行存款利息收入6844601.595802043.94
收到保证金53944517.9516127794.05
其他收入820298.637390699.66
政府补助339000.002694488.27
合计266702185.241397756625.74
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2023年1-3月2022年度
资金往来124957104.051214892624.10
支付保证金58167623.1816839872.31
费用性支出3192712.0158952001.06
银行手续费597558.833900945.51
合计186914998.071294585442.98
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2023年1-3月2022年度
融资保证金及利息--380000000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2023年1-3月2022年度
支付融资租赁款本息及手续费103740531.48547014630.59
47、合并现金流量表相关事项
（1）现金流量表补充资料
项目2023年1-3月2022年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-33462809.793731528.38
加：资产减值损失-26158.41344089.20
信用减值损失694926.52-10386355.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30273030.78121118781.60
使用权资产折旧----
无形资产摊销8177178.0732708712.31
长期待摊费用摊销----
73太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
项目2023年1-3月2022年度处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”---855297.98号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）----
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）----
财务费用（收益以“－”号填列）31955451.32138873777.01
投资损失（收益以“－”号填列）---447686.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）493.161490318.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）----
存货的减少（增加以“－”号填列）-128369767.36-134468865.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-99349939.1016629151.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）241937061.80-55445525.52
其他8891519.76254922082.87
经营活动产生的现金流量净额60720986.75368214711.21
2.现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额96335192.8625109690.34
减：现金的期初余额25109690.3497196858.24
加：现金等价物的期末余额----
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额71225502.52-72087167.90
（2）现金和现金等价物的构成
项目2023.3.312022.12.31
一、现金96335192.8625109690.34
其中：库存现金157967.8622278.62
可随时用于支付的银行存款96177225.0025087411.72
二、现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
三、期末现金及现金等价物余额96335192.8625109690.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物----
48、外币货币性项目
项目_110536期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----1.17
-美元0.176.87171.17
应付账款----6738411.35
-美元980603.256.87176738411.35
74太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
项目_110536期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款----2303393.84
-美元335200.006.87172303393.84
49、所有权和使用权受到限制的资产
项目_110484期末账面价值受限原因
货币资金84962661.94主要为办理银行承兑汇票、保函保证金款项
应收票据40520998.28办理银行承兑汇票质押
固定资产374691359.44借款抵押
合 计 F&Q#Q -- --
九、或有事项
1、或有负债
截至2023年3月31日，本公司开出人民币保函1896.00万元。
十、资产负债表日后事项
截至2023年5月29日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
（%）例（%）太原重型机械集团有限重型机械
太原市142029.5651.0051.00公司设备制造
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、（一）。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称_110630与本公司关系太原重工股份有限公司同一母公司山西太重检测技术服务有限公司同一母公司太原重工工程技术有限公司同一母公司榆次油研液压有限公司同一母公司
75太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
关联方名称_110630与本公司关系太重集团榆次液压工业有限公司同一母公司太重煤机有限公司同一母公司
太重集团榆次液压工业(济南)有限公司同一母公司太原重工轨道交通设备有限公司同一母公司太原重型机械集团机械设备科技开发有限公司同一母公司榆次液压有限公司同一母公司山西省轻工建设有限责任公司同一最终控制方山西石涅招标代理有限责任公司同一最终控制方山西三建集团有限公司同一最终控制方
山西潞安矿业（集团）有限责任公司同一最终控制方天脊煤化工集团股份有限公司同一最终控制方沙河市正康能源有限公司同一最终控制方山西潞安煤基合成油有限公司同一最终控制方弘创融资租赁有限公司同一最终控制方
山煤(上海)融资租赁有限公司同一最终控制方山西省工业设备安装公司第四分公司同一最终控制方太原化学工业集团工程建设有限公司同一最终控制方
4、关联方交易
（1）关联采购与销售情况
1采购商品、接受劳务
2023年1-3月2022年度
关联方_110632关联交易内容（万元）（万元）
太原重工股份有限公司材料905.3558093.69
太原重工工程技术有限公司材料42.1917.35
太原重型机械集团有限公司材料--16766.37
山西太重检测技术服务有限公司服务2.006.14
山西石涅招标代理有限责任公司费用--0.10
山西三建集团有限公司工程--13.95
2出售商品、提供劳务
2023年1-3月2022年度
关联方_110634关联交易内容（万元）（万元）
太原重工股份有限公司产品422.9277969.27
76太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
（2）关联担保情况
1本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方_110650担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
太原重型机械集团有限公司75000000.002019/12/272024/12/27否
太原重型机械集团有限公司278370000.002023/3/12025/4/24否
太原重型机械集团有限公司300000000.002022/5/252024/5/24否
太原重型机械集团有限公司4430900.002020/5/112023/5/11否
太原重型机械集团有限公司523000000.002021/8/202023/8/20否
太原重型机械集团有限公司117613742.292021/11/302024/12/27否
太原重型机械集团有限公司 100000000.00 1+N 可续期 否
太原重型机械集团有限公司100000000.002022/5/302023/5/30否
太原重型机械集团有限公司60486011.942021/12/282024/12/27否
太原重型机械集团有限公司80000000.002023/2/272024/2/26否
太原重型机械集团有限公司500000000.002022/6/302025/6/29否
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2023.3.312022.12.31（万元）（万元）
项目名称_210659关联方账面坏账账面坏账准余额准备余额备
应收账款山西潞安煤基合成油有限公司5.005.0069.2169.21
其他应收款太原重工股份有限公司464.235.20385.834.32
其他应收款弘创融资租赁有限公司250.002.80250.002.80
其他应收款山煤(上海)融资租赁有限公司250.002.80250.002.80
预付账款山西省工业设备安装公司第四分公司162.32--162.32--
预付账款太原化学工业集团工程建设有限公司10.00--10.00--
应收票据太原重工股份有限公司83.39--152.270.31
（2）应付关联方款项
2023.3.312022.12.31
项目名称_110660关联方（万元）（万元）
应付账款太重集团榆次液压工业有限公司129.60129.6
应付账款太重煤机有限公司12.7712.77
应付账款太原重型机械集团机械设备科技开发有限公司3.943.94
77太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
2023.3.312022.12.31
项目名称_110660关联方（万元）（万元）
应付账款太原重型机械集团有限公司1876.63--
应付账款太原重工股份有限公司15187.7314409.20
应付账款太原重工工程技术有限公司180.1519.6
应付账款太原重工轨道交通设备有限公司232.13232.13
应付账款榆次液压有限公司2.542.5
应付账款山西太重检测技术服务有限公司6.144.14
应付账款太重集团榆次液压工业(济南)有限公司711.52711.52
其他应付款太原重工股份有限公司547.351086.39
其他应付款太原重型机械集团有限公司144141.51134481.51
其他应付款榆次油研液压有限公司7.237.23
其他应付款太重集团榆次液压工业有限公司2.812.81
其他应付款太重集团榆次液压工业(济南)有限公司1.001.00
合同负债太原重工股份有限公司13114.2912746.91
合同负债天脊煤化工集团股份有限公司4.244.14
合同负债沙河市正康能源有限公司300.00300.00
应付票据山西三建集团有限公司--87.32
十二、母公司财务报表的主要项目附注
1、应收票据
（1）应收票据分类
2023.3.312022.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票40520998.28--40520998.2843181839.75--43181839.75
商业承兑汇票------688800.003099.60685700.40
合计40520998.28--40520998.2843870639.753099.6043867540.15
（2）坏账准备计提情况按坏账准备计提方法分类披露应收票据
2023.3.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备40520998.28100.00----40520998.28
合计40520998.28100.00----40520998.28
78太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
按坏账准备计提方法分类披露应收票据（续）
2022.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备43870639.75100.003099.600.0143867540.15
合计43870639.75100.003099.60--43867540.15
按组合计提坏账准备的应收票据：
2023.3.31
名称
账面余额坏账准备预期信用损失率(%)
银行承兑汇票小计：40520998.28----
银行承兑汇票40520998.28----
（3）本期计提、收回或转回的应收票据坏账准备情况本期变动情况
类别2022.12.312023.3.31计提收回或转回核销其他变动
按组合计提预期信用损失的应收票据3099.60--3099.60------
其中：商业承兑汇票3099.60--3099.60------
（4）期末已质押的应收票据票据种类期末已质押金额
银行承兑汇票40520998.28
（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2、应收账款
2023.3.312022.12.31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）447321744.202193151.53330305712.771631600.16
1至2年38783464.671202287.4060138087.481864280.71
2至3年23283735.001420307.8414755746.28900100.52
3至4年6358637.45904198.254359231.00619882.65
4至5年1108380.63367317.3483029.4027515.94
5年以上2357090.422357090.422951111.422951111.42
合计519213052.378444352.78412592918.357994491.40
79太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
（1）按坏账准备计提方法分类披露应收账款
2023.3.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备519213052.37100.008444352.78510768699.59
其中：
组合1（主机、成套）519213052.37100.008444352.781.63510768699.59
（续）:
2022.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备412592918.35100.007994491.40--404598426.95
其中：
组合1（主机、成套）412592918.35100.007994491.401.94404598426.95
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
组合计提项目：组合1
2023.3.312022.12.31
账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额
(%)(%)
1年以内（含1年）447321744.2086.152193151.53330305712.7780.061631600.16
1至2年38783464.677.471202287.4060138087.4814.571864280.71
2至3年23283735.004.481420307.8414755746.283.58900100.52
3至4年6358637.451.22904198.254359231.001.06619882.65
4至5年1108380.630.21367317.3483029.400.0227515.94
5年以上2357090.420.452357090.422951111.420.712951111.42
合计519213052.37100.008444352.78412592918.35100.007994491.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额
类别2022.12.312023.3.31计提收回或转回转销或核销其他
单项------------
80太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
本期变动金额
类别2022.12.312023.3.31计提收回或转回转销或核销其他
组合：7994491.40449861.38------8444352.78
组合1（主机、成套）7994491.40449861.38------8444352.78
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例（%）坏账准备
天津新里程国际物流有限公司160564554.9030.92722540.50
LION SHPPING CO.LTD 160100868.60 30.84 720453.91
海洋石油工程(青岛)有限公司27900000.005.37125550.00
吉林启星铝业有限公司26106194.725.03117477.88
南通浩洋港口有限公司14048000.002.71435488.00
合计388719618.2274.872121510.29
3、其他应收款
项目2023.3.312022.12.31
应收利息----
应收股利----
其他应收款项478881449.95475719855.32
合计478881449.95475719855.32
（1）其他应收款项
2023.3.312022.12.31
账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）8176774.5091579.874867350.0054514.32
1至2年20235000.00226929.00462427977.832219639.63
2至3年443834339.812008999.964541713.8359987.94
3至4年5029136.00246879.592274885.0045128.71
4至5年2367984.4026521.434018784.4039650.39
5年以上1913192.8074067.7161392.8053327.55
合计481556427.512674977.56478192103.862472248.54
81太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
2023.3.31
账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)单项计提坏账准备的其他应收
216136.200.04216136.20100.00--
款项按信用风险特征组合计提坏账
481340291.3199.962458841.36--478881449.95
准备的其他应收款项
应收关联方款项442884976.9891.971992982.400.45440891994.58
资产状态组合33400392.406.94374084.391.1233026308.01
应收其他款项组合5054921.931.0591774.571.824963147.36
合计481556427.51100.002674977.56--478881449.95
续:
2022.12.31
账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额
(%)失率(%)单项计提坏账准备的其他应收
53236.200.0153236.20100.00--
款项按信用风险特征组合计提坏账
478138867.6699.992419012.34--475719855.32
准备的其他应收款项
应收关联方款项442884976.9892.621992982.400.45440891994.58
资产状态组合30876392.406.46345815.601.1230530576.80
应收其他款项组合4377498.280.9180214.341.834297283.94
合计478192103.86100.002472248.54475719855.32
*单项计提坏账准备的其他应收款情况
2023.3.31
债务人名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由
失率(%)
毛冶军53236.2053236.20100.00预计无法收回
山西省锅炉压力容器监督检验研究院162900.00162900.00100.00预计无法收回
合计216136.20216136.20
*按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
82太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
资产状态组合
2023.3.312022.12.31
组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额计提比例(%)坏账准备
备用金组合59286.601.12664.01219286.601.122456.01
保证金组合33341105.801.12373420.3830657105.801.12343359.59
合计33400392.402.24374084.3930876392.402.24345815.60应收其他款项组合
2023.3.312022.12.31
账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）4706774.5093.1152715.873922350.0089.6043930.32
1至2年15000.000.30465.00145008.283.313782.03
2至3年108126.432.146595.71160140.003.6611171.99
3至4年225021.004.4531997.99150000.003.4321330.00
合计5054921.93100.0091774.574377498.28100.0080214.34其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
期信用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022.12.31余额2382728.3236284.0253236.202472248.54
期初余额在本期--------
--转入第二阶段--------
--转入第三阶段--------
--转回第二阶段--------
--转回第一阶段--------
2023年1-3月计提37054.342774.68162900.00202729.02
2023年1-3月转回--------
2023年1-3月转销--------
2023年1-3月核销--------
其他变动--------
2023.3.31余额2419782.6639058.70216136.202674977.56
4、长期股权投资
83太重（天津）滨海重型机械有限公司
财务报表附注
（1）长期股权投资分类
项目2022.12.31本期增加本期减少2023.3.31
对子公司投资5000000.00----5000000.00
对合营企业投资--------
对联营企业投资--------
小计5000000.00----5000000.00
减：长期股权投资减值准备--------
合计5000000.00----5000000.00
（2）对子公司投资本期计提减值准备
被投资单位2022.12.31本期增加本期减少2023.3.31减值准备期末余额太重（天津）重型装备
5000000.00----5000000.00
科技开发有限公司----
5、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
2023年1-3月2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务163445384.70153795555.421497578090.531275898740.23
其他业务2696680.14--3871845.491533644.08
合计166142064.84153795555.421501449936.021277432384.31
（2）按产品类型划分
2023年1-3月2022年度
主要产品类型收入成本收入成本
主营业务--------
锻压设备911330.10499297.39228406099.37160323052.83
其他162534054.60153296258.031269171991.161115575687.40
小计163445384.70153795555.421497578090.531275898740.23
其他业务--------
其他2696680.14--3871845.491533644.08
小计2696680.14--3871845.491533644.08
合计166142064.84153795555.421501449936.021277432384.31
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