国光电器:国光电器股份有限公司2022年度审计报告以及最近一期的财务报告

国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
国光电器股份有限公司
2022年度财务报表附注
一、公司基本情况
国光电器股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为原广州国光电声总厂，1993年12月25日在该公司基础上改组为股份有限公司，本公司总部的经营地址广州市花都区，法定代表人何伟成。
本公司于2005年5月23日在深圳证券交易所挂牌上市交易。2022年12月31日，本公司股本总数46838.3913万股，股票面值为每股人民币1元。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要的经营活动为经营电子元器件的生产及销售。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月10日决议批准报出。
本集团2022年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注七“在其他主体中的权益”，公司本期合并范围无变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
本集团拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本集团继续以持续经营为基础编制本集团截至2022年12月31日止的财务报表。
三、重要会计政策、会计估计
本集团下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
6-1-19国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本集团的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
6-1-20国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
6-1-21国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
6-1-22国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本集团外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确
定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
6-1-23国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本集团则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
6-1-24国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本集团对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
6-1-25国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时
转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
6-1-26国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期
应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1所有集团外客户款应收账款组合2应收子公司销售款
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
6-1-27国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
其他应收款组合1应收押金保证金其他应收款组合2应收出口退税款其他应收款组合3应收员工备用金其他应收款组合4应收合并范围外关联方往来款其他应收款组合5应收代垫认证测试费其他应收款组合6应收租金水电费其他应收款组合7应收资产转让款其他应收款组合8应收子公司款项其他应收款组合9应收其他
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：应收款项融资组合1银行承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收其他款项
对于划分为组合1的长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同
现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始
确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
6-1-28国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6-1-29国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
*核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》
第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融
6-1-30国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本集团以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本集团采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本集团使用与其中一种或多种估值技术相
6-1-31国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本集团在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料和委托加工材料等。
（2）发出存货的计价方法本集团存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度本集团存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
6-1-32国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13、合同资产及合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计
6-1-33国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
6-1-34国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本集团长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位
6-1-35国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
16、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。
本集团对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物20-30年10.003.00-4.50
土地使用权35-50年—2.00-2.86
17、固定资产
6-1-36国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
折旧年限
类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物年限平均法20至50年10.001.80-4.50
机器设备年限平均法5至14年0.00-10.006.40-20.00
运输设备年限平均法4至10年5.00-10.009.00-23.80
电子设备及办公设备年限平均法3至6年0.00-10.0015.00-33.30
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
18、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本集团在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
6-1-37国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命摊销方法土地使用权35至50年直线法专利权受益年限直线法商标使用权合同规定年限或受益年限直线法电脑软件合同规定年限或受益年限直线法
每年年度终了，集团对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，集团在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
6-1-38国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本集团在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本集团将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本集团已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
21、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
6-1-39国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本集团长期待摊费用在受益期内平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
23、职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
6-1-40国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
24、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
6-1-41国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
动计入当期损益。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
*该义务是本集团承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
6-1-42国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
本集团与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
产品收入确认需满足以下条件：本集团已根据合同约定将产品发出，且已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
*提供服务合同
6-1-43国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本集团与客户之间的提供服务合同包含物业运行维护的履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益或本集团履约过程中所提供的服务具有
不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
27、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本集团能够满足政府补助所附条件；
*本集团能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本集团不对递延所得税资产和递延所得税负债进
6-1-44国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差
异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本集团对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本集团所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税
负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本集团对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本集团能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
合并抵销形成的暂时性差异
6-1-45国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本集团在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本集团作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本集团将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
6-1-46国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
折旧年限
类别折旧方法残值率（%）年折旧率（%）
（年）
房屋及建筑物直线法1.5-7-14.29-66.67
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本集团作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本集团将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本集团在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
6-1-47国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本集团作为承租人
在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本集团作为出租人
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、其他重要的会计政策和会计估计
其他重要的会计政策：
套期会计
（1）套期的分类本集团套期为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本集团为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌
6-1-48国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本集团面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本集团将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价值或
现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或
6-1-49国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金
流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
回购公司股份
（1）本集团按法定程序报经批准采用收购本集团股票方式减资的，按注销股票面值总
额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低
于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
6-1-50国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是
否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
*执行企业会计准则解释第15号导致的会计政策变更
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》，要求企业不再将试运行销售收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出；规定企业在计量亏损合同时，履行合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额以及规定了资金集中管理的相关列报。
本集团自2022年1月1日起开始执行前述规定。管理层认为，前述规定未对本集团财务报告产生重大影响。
6-1-51国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
*执行企业会计准则解释第16号导致的会计政策变更
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；*关于发行方分类为权益工
具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理；*关于企业将以现金结算的股份支付修改
为以权益结算的股份支付的会计处理；其中*自2023年1月1日起施行，也可以选择自发布年度起施行，*、*自公布之日起施行。
本集团自2023年1月1日起开始执行前述规定*，自解释公布之日起施行*、*。管理层认为，前述规定未对本公司财务报告产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本期无重要的会计估计变更。
（3）2022年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税6%、9%、10%、13%及20%
率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额8.5%-25%
房产税房产的租金收入或房产的原值减除扣除比例后的余值12%或1.2%
土地使用税实际占用的土地面积2元/平方米或4元/平方米
教育费附加应纳流转税额5%
不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称所得税税率
国光电器股份有限公司15%
国光电器（香港）有限公司（GGEC HONGKONG LIMITED.) 16.5%广州市国光电子科技有限公司25%
梧州恒声电子科技有限公司25%
广东国光电子有限公司15%
梧州国光科技发展有限公司9%
广州国光资产管理有限公司25%
6-1-52国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
纳税主体名称所得税税率
广州国光国际贸易有限公司25%
GGEC AMERICA INC.－联邦税21%
－州税8.84%
GGEC EUROPE LIMITED 19%
GUO GUANG ELECTRIC (VIETNAM) COMPANY LIMITED 20%
国光电器（新加坡）有限公司8.5%
广州中英股权投资管理有限公司25%
说明：本公司于中国内地、越南及英国成立的各公司适用增值税。GGEC EUROPELIMITED 适用之增值税率为 20%。GUO GUANG ELECTRIC (VIETNAM)COMPANYLIMITED 适用增值税率为 10%。
2、税收优惠及批文
母公司： 2020 年 12 月取得编号为 GR202044007398 高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2020年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。
广东国光电子有限公司：2020 年 12 月取得编号为 GR202044000954 高新技术企业证书，有效期三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2020年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。
梧州国光科技发展有限公司：根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告(国家税务总局公告2015年第14号)，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，自2014年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。同时，根据中共梧州市委员会、梧州市人民政府印发的《关于促进非公有制经济跨越发展的若干意见》的通知(梧发[2014]5号)，对新办的以国家鼓励类产业项目为主营业务的非公有制企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，给予5年免征地方分享部分的企业所得税优惠。2019年度，公司取得第一笔主营业务收入，且其主营业务属于鼓励类产业项目并占企业收入总额70%以上，符合上述税收优惠的相关规定，故适用的企业所得税税率为9%。
GUO GUANG ELECTRIC (VIETNAM)COMPANY LIMITED：根据越南政府税收优惠政策，公司自开始盈利年度或成立起，所得税享受第1-2年100%免税，第3-6年50%免税政策。
五、合并财务报表主要项目注释
6-1-53国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注（以下如无特别说明，均以2022年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
现金65842.5436089.20
银行存款813473628.42659569949.31
其他货币资金36401546.4036990347.66
合计849941017.36696596386.17
其中：存放在境外的款项总额83919315.47202346417.67
（2）其他货币资金期末余额中包含银行承兑汇票保证金17013325.33元，借款保证金
17516026.65元，远期外汇合同保证金1501997.30元，保函保证金365816.98元，合计
36397166.26元。
于2022年12月31日，存放在境外且资金汇回受到限制的款项为借款保证金
17516026.65元和保函保证金365816.98元，合计17881.843.63元。(于2021年12月31日，存放在境外且资金汇回受到限制的款项为借款保证金15981261.08元和保函保证金
328867.50元，合计16310128.58元)。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或
冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16516358.75126292212.70
其中：银行理财产品16516358.75126292212.70
合计16516358.75126292212.70
3、衍生金融资产
项目期末余额期初余额
远期外汇合同-40207.83
4、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备14844862.290.8714844862.29100.00-
按组合计提坏账准备1684509471.1899.1317454572.531.041667054898.65
合计1699354333.47100.0032299434.821.901667054898.65（续上表）
6-1-54国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备13696114.791.0013696114.79100.00
按组合计提坏账准备1358454482.8299.005625768.490.411352828714.33
合计1372150597.61100.0019321883.281.411352828714.33
按单项计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收客户一5543344.395543344.39100.00%预计难以收回
应收客户二4838232.964838232.96100.00%预计难以收回
应收客户三731780.00731780.00100.00%预计难以收回
应收客户四621480.00621480.00100.00%预计难以收回
应收其他客户3110024.943110024.94100.00%预计难以收回
合计14844862.2914844862.29
按组合计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备
（%）
信用期内1218974145.48--
逾期1年以内459554446.7613130085.652.86
逾期1-2年5571396.423915004.3670.27
逾期2-3年389397.49389397.49100.00
逾期3年以上20085.0320085.03100.00
合计1684509471.1817454572.531.04
按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内1678528592.24
1－2年5571396.42
2－3年592981.49
3－4年20085.03
4－5年42376.40
5年以上14598901.89
合计1699354333.47
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核其他
6-1-55国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
销
应收账款坏账准备19321883.2815865804.253522780.41310635.89945163.5932299434.82
合计19321883.2815865804.253522780.41310635.89945163.5932299434.82
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
实际核销的应收账款310635.89
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期末按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额1328818591.78元，占应收账款期末余额合计数的比例78.20%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额11792625.87元。
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
5、应收款项融资
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收票据2105171.532863226.92
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内64689226.7292.9748937956.8595.07
1至2年4534622.266.522402042.594.67
2至3年351753.960.5085300.970.16
3年以上3911.500.0149820.000.10
合计69579514.44100.0051475120.41100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为38963946.21元，占预付账款年末余额合计数的比例为56.00%。
7、其他应收款
类别期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款147723246.33114093059.93
合计147723246.33114093059.93
6-1-56国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质期末余额期初余额
合并范围外关联方71437973.2362130438.15
应收出口退税款67113562.6745672523.65
应收资产转让款711115.49177432.06
应收租金水电费2749723.693211468.96
应收代垫认证测试费8929818.914525707.52
应收押金及保证金861216.681210683.80
应收员工备用金555414.831166766.32
应收其他344916.82183907.77
合计152703742.32118278928.23
2）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
未来12个月预期信用损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
期初余额3224004.33961863.974185868.30
期初余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提754586.6798340.77852927.44
本期转回47624.5410675.2158299.75本期转销本期核销其他变动
期末余额3930966.461049529.534980495.99
按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内151393209.52
1－2年295515.02
2－3年218302.96
3－4年3850.72
4－5年32828.31
6-1-57国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
账龄期末余额
5年以上760035.79
合计152703742.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备4185868.30852927.4458299.754980495.99
合计4185868.30852927.4458299.754980495.99
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）
广州国光智能电子9311502.301年以内
借款及代垫水电费46.783214708.79
产业园有限公司62126470.931-2年出口退税应收出口退税款67113562.671年以内43.95-
客户一应收代垫认证测试费2265715.221年以内1.48101957.18
客户二应收代垫认证测试费577316.591年以内0.3825979.25
客户三应收代垫认证测试费555807.793年以上0.36555807.79
合计141950375.5092.953898453.01
5）公司无涉及政府补助的应收款项。
6）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
7）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
8、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料311476619.6338881980.11272594639.52408443887.6913114374.67395329513.02
在产品98832276.98-98832276.9891734266.72-91734266.72
库存商品374046834.229873985.53364172848.69359597653.899218056.17350379597.72
周转材料13311626.26391398.9212920227.3413984989.02391398.9213593590.10
委托加工材料12648081.02-12648081.0212411625.87-12411625.87
合计810315438.1149147364.56761168073.55886172423.1922723829.76863448593.43
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
6-1-58国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料13114374.6730625221.11-4857615.67-38881980.11
库存商品9218056.175332951.42-4677022.06-9873985.53
周转材料391398.92----391398.92
合计22723829.7635958172.53-9534637.73-49147364.56
说明：2022年度，公司转销存货跌价准备8979237.99元，主要系公司对库龄较长且功能失效的原材料、库存商品等存货进行报废处理，从而转销已计提的存货跌价准备。公司转回存货跌价准备555399.74元，主要系原减值因素消除，从而转回已计提的存货跌价准备。
9、一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款1289879.60301136.44
减：减值准备58044.5813551.14
合计1231835.02287585.30
10、其他流动资产
类别期末余额期初余额
增值税借方余额重分类56925117.4614421794.66
套期工具11406472.89
预缴其他税款113963.01245543.72
其他430714.09672080.09
合计57469794.5626745891.36
11、长期应收款
（1）长期应收款情况期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
员工借款597837.0427943.96569893.08850730.4939377.44811353.052.61%
租房押金1038474.6046731.36991743.241038474.6046731.36991743.24
减：一年内到期的长期应收款1289879.6058044.581231835.02301136.4413551.14287585.30
合计346432.0416630.74329801.301588068.6572557.661515510.99
（2）坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用减值准备未来12个月预合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
期初余额86108.8086108.80
6-1-59国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回11433.4811433.48本期转销本期核销其他变动
期末余额74675.3274675.32
12、长期股权投资
本期增减变动期初余额被投资单位（账面价值）追加减少权益法下确认的其他综合其他权益投资投资投资损益收益调整变动
一、合营企业
广州锂宝新材料有限公司290031231.4122353194.81
小计290031231.4122353194.81
二、联营企业
南京乐韵瑞信息技术有限公司6650880.09-356707.55
KV2 Audio Inc. 486547.69 1093383.16
广州爱浪智能科技有限公司415825.67-305487.47
广州国光智能电子产业园有限公司73164339.79-10582713.82
Genimous AI Holding Ltd. 3617615.81 -392074.46
小计84335209.05--10543600.14
合计374366440.46-11809594.67
（续）本期增减变动期末余额减值准备被投资单位宣告发放现金股利
计提减值准备其他（账面价值）期末余额或利润
一、合营企业
广州锂宝新材料有限公司312384426.22
小计312384426.22
二、联营企业
南京乐韵瑞信息技术有限公司6294172.54
KV2 Audio Inc. 2213.86 1582144.71 1329192.93
广州爱浪智能科技有限公司110338.20
广州国光智能电子产业园有限公司62581625.97
6-1-60国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本期增减变动期末余额减值准备被投资单位宣告发放现金股利
计提减值准备其他（账面价值）期末余额或利润
Genimous AI Holding Ltd. 3225541.35
小计2213.8673793822.771329192.93
合计2213.86386178248.991329192.93
13、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
债务工具投资83139015.0883892826.71
权益工具投资5811422.425811422.42
合计88950437.5089704249.13
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产：
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值：
1.期初余额161379859.7230711426.49192091286.21
2.本期增加金额---
（1）外购---
（2）其他转入---
3.本期减少金额2976559.80312510.843289070.64
（1）处置
（2）其他转出2976559.80312510.843289070.64
4.期末余额158403299.9230398915.65188802215.57
二、累计折旧
1.期初余额85067810.7910025871.1395093681.92
2.本期增加金额6585191.26721480.677306671.93
（1）计提6585191.26721480.677306671.93
3.本期减少金额715829.33184355.42900184.75
（1）处置---
（2）其他转出715829.33184355.42900184.75
4.期末余额90937172.7210562996.38101500169.10
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
6-1-61国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（1）处置或报废---
4.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值67466127.2019835919.2787302046.47
2.期初账面价值76312048.9320685555.3696997604.29
（2）期末未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
国光工业园部分房屋、建筑物11847483.14政府土地政策变化和审批原因
说明：
（a）2022 年度，本集团将账面价值为 928691.34 元（原价：1828876.09 元）的房屋及土地改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产、无形资产核算。
（b）于 2022 年 12 月 31 日账面价值为 11847483.14 元（原价：25003609.93 元）的房屋、建筑物及土地使用权（2021年12月31日：账面价值约为12.910282.63元，原价
25191283.43元）由于政府土地政策变化和审批原因尚未办妥权证。本集团认为，本集团最
终办妥并获得相关的权属证明不存在重大障碍，相关投资性房地产现时不会因为权证未办妥而存在减值风险。
15、固定资产
（1）分类情况项目房屋建筑机器设备运输设备办公电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额731421675.14559015719.6117061144.03165962204.211473460742.99
2.本期增加金额19624068.9375926102.501086760.6223389941.93120026873.98
（1）购置13802691.7568925081.131001202.3122049316.42105778291.61
（2）在建工程转入-6518831.10-124721.656643552.75
（3）投资性房地产转回1516365.26---1516365.26
（4）外币报表折算差4305011.92482190.2785558.311215903.866088664.36
3.本期减少金额214904.5116992021.051498285.287473687.2626178898.10
（1）处置或报废214904.5116896445.831498285.287473687.2626083322.88
（2）转入投资性房地产-----
（3）其他转出-95575.22--95575.22
4.期末余额750830839.56617949801.0616649619.37181878458.881567308718.87
二、累计折旧-----
1.期初余额267474296.45281819720.939149164.70113192890.15671636072.23
2.本期增加金额33105479.6162335258.001390723.2824976728.88121808189.77
6-1-62国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋建筑机器设备运输设备办公电子设备合计
（1）计提32082155.7862114974.271368154.1524447105.31120012389.51
（2）投资性房地产转回715829.33---715829.33
（3）外币报表折算差307494.50220283.7322569.13529623.571079970.93
3.本期减少金额99223.129384864.93927982.506313722.3416725792.89
（1）处置或报废99223.129384864.93927982.506313722.3416725792.89
4.期末余额300480552.94334770114.009611905.48131855896.69776718469.11
三、减值准备-----
1.期初余额4884620.8052056605.2544365.813384383.0760369974.93
2.本期增加金额-4163714.48-295822.554459537.03
（1）计提-4163714.48-295822.554459537.03
3.本期减少金额-6063442.4023109.26286299.536372851.19
（1）处置或报废-6063442.4023109.26286299.536372851.19
4.期末余额4884620.8050156877.3321256.553393906.0958456660.77
四、账面价值-----
1.期末账面价值445465665.82233022809.737016457.3446628656.10732133588.99
2.期初账面价值459062757.89225139393.437867613.5249384930.99741454695.83
（2）期末暂时闲置的固定资产情况：
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备与电子设备72663462.1342979378.3925592131.974091951.77
房屋及建筑物8777958.443755597.07-5022361.37
合计81441420.5746734975.4625592131.979114313.14
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值备注
国光工业园部分房屋、建筑物192766647.85政府土地政策变化和审批原因
说明：
于2022年12月31日，账面价值为192766647.85元(原价：332089814.74元)的房屋及建筑物(2021年12月31日：账面价值203628596.35元，原价331949121.53元)由于政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥权证。截止本报告出具前，账面价值52600335.67元，原价97741107.03元的房屋及建筑物已于2023年1月取得权证。本集团认为，本集团最终办妥并获得相关的权属证明不存在重大障碍，相关房屋及建筑物，以及土地使用权现时不会因为权证未办妥而存在减值风险。
（a）于 2022 年 12 月 31 日，没有作为抵押物的固定资产(2021 年 12 月 31 日：无)。
（b）2022 年度固定资产计提的折旧金额为 120012389.51 元(2021 年度：98702755.54
6-1-63国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用和研发费用分别为88350959.83元、150084.65元、21965393.16元和9545951.87元(2021年度：70283370.39元、260634.72元、
18855317.86元和9303432.57元)。
（c）2022 年度由在建工程转入固定资产的原价为 6643552.75 元 (2021 年度：
94433170.35元)。
16、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程34717019.2318794623.30
工程物资188037.10199927.36
合计34905056.3318994550.66
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
产业升级改造项目56210045.4121493026.1834717019.2340287649.4821493026.1818794623.30音响产品扩大产能技
------术改造项目
合计56210045.4121493026.1834717019.2340287649.4821493026.1818794623.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况预算数本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加期末余额（万元）固定资产减少
产业升级改造项目104572.0040287649.4823079320.536643552.75513371.8556210045.41音响产品扩大产能
15912.73-----
技术改造项目
合计-40287649.4823079320.536643552.75513371.8556210045.41（续上表）
其中：本期本期利息工程累计投入占预工程进度利息资本化项目利息资本资本化率资金来源
算比例（%）（%）累计金额
化金额（%）自有及自筹
产业升级改造项目34.2334.23资金音响产品扩大产能自有及自筹
56.0956.09
技术改造项目资金合计
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
（4）工程物资
6-1-64国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工业园水电气材料140025.48-140025.48140025.48-140025.48
其他48011.62-48011.6259901.88-59901.88
合计188037.10-188037.10199927.36-199927.36
17、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额27361196.8227361196.82
2.本期增加金额6952131.976952131.97
3.本期减少金额1365639.221365639.22
4.期末余额32947689.5732947689.57
二、累计折旧
1.期初余额7658724.367658724.36
2.本期增加金额8016603.098016603.09
（1）计提8016603.098016603.09
3.本期减少金额1365639.221365639.22
（1）处置1365639.221365639.22
4.期末余额14309688.2314309688.23
三、减值准备
1.期初余额--
2.本期增加金额--
3.本期减少金额--
4.期末余额--
四、账面价值
1.期末账面价值18638001.3418638001.34
2.期初账面价值19702472.4619702472.46
18、无形资产
（1）分类情况项目土地使用权专利权商标使用权电脑软件合计
一、账面原值
1.期初余额130515070.4183028493.5881899999.7335469879.11330913442.83
2.本期增加金额1466377.37--3207293.904673671.27
（1）购置---2994545.592994545.59
（2）投资性房地产转入312510.84---312510.84
（3）外币报表折算差1153866.53--212748.311366614.84
6-1-65国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目土地使用权专利权商标使用权电脑软件合计
3.本期减少金额---131256.64131256.64
（1）处置---131256.64131256.64
4.期末余额131981447.7883028493.5881899999.7338545916.37335455857.46
二、累计摊销
1.期初余额27124232.9874141674.7926851463.0421785061.27149902432.08
2.本期增加金额2913166.315586114.791236183.884986672.4114722137.39
（1）计提2612287.785586114.791236183.884858014.9014292601.35
（2）投资性房地产转入184355.42---184355.42
（3）外币报表折算差116523.11--128657.51245180.62
3.本期减少金额---123964.61123964.61
（1）处置---123964.61123964.61
4.期末余额30037399.2979727789.5828087646.9226647769.07164500604.86
三、减值准备
1.期初余额--34445471.95-34445471.95
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.期末余额--34445471.95-34445471.95
四、账面价值
1.期末账面价值101944048.493300704.0019366880.8611898147.30136509780.65
2.期初账面价值103390837.438886818.7920603064.7413684817.84146565538.80
期末无通过公司内部研发形成的无形资产情况。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
国光工业园部分土地使用权6986940.61政府土地政策变化和审批原因
说明：
（a）2022 年度无形资产的摊销金额为 14292601.35 元(2021 年度：18345865.93 元)。
（b）于 2022 年 12 月 31 日，账面价值约为 6986940.61 元(原价为 10113792.00 元)的土地使用权(2021年12月31日：账面价值7188966.39元，原价10113792元))因为政府土地政策变化和审批的原因尚未办妥权证。
（c）专有技术主要为购买的包括径向磁路技术、测试系统、专利产品外包装设计、虚
拟环绕声信号处理专利技术扬声器异音分类计数、扬声器音效增强技术，锂离子电池材料技术，便携式无线蓝牙音箱、家庭用电视机音响生产技术，电动汽车直流开关电源技术。
（d）商标使用权为“爱浪”及“爱威”商标使用权。于 2022 年 12 月 31 日，商标使用
6-1-66国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
权减值准备具体分析如下：
项目原价累计摊销减值准备账面价值
“爱浪”商标使用权61899999.7322827210.8719705908.0019366880.86
“爱威”商标使用权20000000.005260436.0514739563.95-
合计81899999.7328087646.9234445471.9519366880.86
19、长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销额其他减少额期末余额
经营租入固定资产改良8539731.307156731.853950609.17-11745853.98
合计8539731.307156731.853950609.17-11745853.98
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
预计可弥补亏损409213175.6361381976.34297318080.7844678069.21
资产减值准备146927308.5122692924.05124437777.3719455161.18
无形资产摊销差异28739549.624327030.6338869239.095830385.86
递延收益23805643.383587396.5030023672.084460284.55
信用减值准备36874820.305565358.5223155972.893509421.15
预提费用3427875.62514181.345874061.83752846.02
预计负债8243117.291236467.5927620067.074123055.47
固定资产折旧差异6226473.30986023.752423565.34407436.20
按摊余成本计量的长期应收款23140.153471.0224323.843648.58
金融资产公允价值变动9749667.891462450.18258711.7738806.77
套期工具20417145.393062571.81--
内部交易未实现利润13839780.561683363.454744274.77217382.58
合计707487697.64106503215.18554749746.8383476497.57
（2）未经抵销的递延所得税负债：
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
套期工具--11406472.891710970.93
金融资产公允价值变动366.2591.56132420.5324035.61
固定资产折旧差异519784.6877967.70
合计520150.9378059.2611538893.421735006.54
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
6-1-67国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
递延所得税资产77967.70106425247.4883476497.57
递延所得税负债77967.7091.561735006.54
（4）期末未确认递延所得税资产情况：
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异479785.83437887.49
可抵扣亏损137847683.98139074013.03
合计138327469.81139511900.52
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目期末余额期初余额
2022年-1261185.59
2023年136626337.18136626337.18
2024年638352.59638352.59
2025年522110.74522110.74
2026年26026.9326026.93
2027年34856.54-
合计137847683.98139074013.03
21、其他非流动资产
类别期末余额期初余额
工程设备款29662351.7931841320.29
合计29662351.7931841320.29
22、短期借款
（1）短期借款分类情况借款类别期末余额期初余额
保证借款407425802.79462539490.00
信用借款354252200.00387808076.92
短期借款利息1478040.181099611.89
合计763156042.97851447178.81
说明：
于2022年12月31日，短期保证借款包括：保证借款117947780.00元，由深圳智度国光投资发展有限公司提供保证；保证借款289478022.79元，由本公司提供保证。
23、衍生金融负债
票据种类期末余额期初余额
远期外汇合同7652902.62-
人民币对外汇期权组合1100234.36
合计8753136.98-
6-1-68国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
24、应付票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票64803491.6470584792.05
合计64803491.6470584792.05
25、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
应付账款1122773867.821161453444.10
合计1122773867.821161453444.10
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
于2022年12月31日，账龄超过一年的应付账款应付材料款4170899.46为4170899.46元(2021年12月31日：8605113.75元)，均为应付材料款。
合计4170899.46-
26、预收款项
项目期末余额期初余额
预收租金1743398.82-
合计1743398.82-
27、合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款91413533.2147846595.30
合计91413533.2147846595.30
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬60900467.41807426061.94808332618.2359993911.12
二、离职后福利-设定提存计划-55618177.2355618177.23-
三、辞退福利-1751894.191751894.19-
四、一年内到期的其他福利----
五、其他----
合计60900467.41864796133.36865702689.6559993911.12
（2）短期职工薪酬
6-1-69国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
60195046.26746646816.94747142797.7159699065.49
贴
2、职工福利费-13910088.8313910088.83-
3、社会保险费201547.1924560796.1624762343.35-
其中：医疗保险费201547.1923376985.4723578532.66-
工伤保险费-841004.29841004.29-
生育保险费-342806.40342806.40-
4、住房公积金-17576669.2617576669.26-
5、工会经费和职工教育经
503873.964731690.754940719.08294845.63
费
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
合计60900467.41807426061.94808332618.2359993911.12
（3）设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险-54195994.2054195994.20-
2、失业保险费-1422183.031422183.03-
3、企业年金缴费----
合计-55618177.2355618177.23-
29、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税17827609.6921168381.68
企业所得税2942754.632536291.70
个人所得税1168433.101232889.70
城市维护建设税949590.681297206.31
教育费附加678279.11926575.93
房产税965082.34887208.90
其他1173603.521024339.22
合计25705353.0729072893.44
30、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款151967306.61118738440.00
合计151967306.61118738440.00
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
6-1-70国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
供应链融资34703264.9748153421.91
预提费用30833148.1729391909.52
应付设备款11250226.729871953.82
应付园区改造款3401986.975843501.12
应付租赁押金7614069.755954880.93
应付销售佣金及品牌费1597956.301307573.25应付广州机电工业资产有限经营公司
5118521.005118521.00（“机电公司”）款项
员工持股计划缴款44189600.00-
其他13258532.7313096678.45
合计151967306.61118738440.00
说明：
2022年12月31日供应链融资款项为公司对广州市智度商业保理有限公司、中信银行
股份有限公司广州分行和中国建设银行股份有限公司广州市绿色金融改革创新试验区花都
分行余额，该款项系供应商以其对公司的应收账款向广州市智度商业保理有限公司、中信银行股份有限公司广州分行和中国建设银行股份有限公司广州市绿色金融改革创新试验区花都分行进行应收账款保理尚未到期的金额。
2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或未结转的原因
双方未对债权偿还日期进行具体约定，本公司尚未收到关应付机电公司款项5118521.00
于归还该债务的相关通知，因此该款项尚未结清
31、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款220332498.41156393750.00
一年内到期的租赁负债5534576.025793952.76
合计225867074.43162187702.76
32、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额665435.81713226.70
套期工具20417145.39-
合计21082581.20713226.70
33、长期借款
项目期末余额期初余额
保证借款684191217.30391746500.00
6-1-71国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额期初余额
信用借款-48500000.00
应付利息483184.72309047.55
小计684674402.02440555547.55
减：一年内到期的长期借款220332498.41156393750.00
合计464341903.61284161797.55
说明：
于2022年12月31日，长期保证借款包括：保证借款363200000.00元，由深圳智度国光投资发展有限公司提供保证；保证借款150000000.00元，由广州市国光电子科技有限公司提供保证；保证借款170991217.30元，由本公司提供保证并由国光电器（香港）有限公司提供借款保证金17516026.65元。
于2022年12月31日，长期借款中保证借款的利率为3.10%至5.53737%。
34、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额18592576.0618077698.52
减：未确认融资费用1394871.901836986.74
小计17197704.1616240711.78
减：一年内到期的租赁负债5534576.025793952.76
合计11663128.1410446759.02
35、预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
待执行的亏损合同5310669.6123790166.77
其他2932447.683829900.30
合计8243117.2927620067.07
36、递延收益
（1）分类情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助30023672.086418000.0012636028.7023805643.38与资产/收益相关
合计30023672.086418000.0012636028.7023805643.38
（2）其中涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入其他其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额收益金额变动与收益相关花都区视听电子产业创新服
263657.80213472.0850185.72与资产相关
务平台专项资金珠三角地区跨市转出奖（国光
1375000.2699999.961275000.30与资产相关园区整饰项目）
6-1-72国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本期新增补本期计入其他其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额收益金额变动与收益相关合作项目2016年广州市工业
1500000.00-1500000.00与资产相关
转型升级转型专项资金聚合物锂离子电池产能提升
686880.00228960.00457920.00与资产相关
技术改造项目（一）中央财政中小企业发展专项
1960000.00-1960000.00与资产相关资金（专精特新方向）
2016年省级工业与信息化专项资金（广州市花都区财政1421539.98355385.041066154.94与资产相关局）广州市商务委员会重点服务进口业务贴息（广州市财政局39639.0339639.03-与资产相关国库支付分局）
广州市科技计划项目-广州市
281484.3980424.12201060.27与资产相关
国光电声电子研究院聚合物锂离子电池产能提升
836595.69278865.17557730.52与资产相关
技术改造项目（二）省级财政资金支持技术改造
项目-国光扬声器生产设备技344000.00199553.70144446.30与资产相关术改造粤港澳科技合作专项资金（高性能锂离子电池关键材料的150000.00150000.00-与资产相关研发及成果转化）市财政局省内外经贸发展与
90743.07-90743.07与资产相关
口岸建设专项资金-技术进口区工信局中小企业发展专项资金产业化技术改造（广州市1280856.50320214.12960642.38与资产相关花都区财政局）锂离子电池自动化生产技术
1108679.07255849.07852830.00与资产相关
改造项目
2017年广州市工业和信息化
发展专项资金技术改造和制造业转型升级项目（智能音响260000.18260000.18-与资产相关扩大规模技术改造项目）（广州市财政局）
ERP 信息化管理系统项目补贴
412741.8852258.08360483.80与资产相关（工信委）市财政局国库分局引进消化吸收再创新技术进
口专项补贴及服务外包补贴39874.5837634.402240.18与资产相关款（商务委员会）市财政分局语音交互智能音箱自动化生产线技术改造项目补贴款（市1287878.61909090.96378787.65与资产相关工信局）
2019第二批广州市新兴产业
1477824.371241716.53236107.84与资产相关
发展补助项目（市财政局）高性能电声系统装备关键技
800000.00-800000.00与资产相关
术研究项目补贴款广州市工业和信息化局数字化智造工厂建设项目款（广州982136.04302195.67679940.37与资产相关市财政局国库支付分局）数字音频电声系统产业化建
3456669.89169999.923286669.97与资产相关
设
对外经贸发展专项资金6482220.722108000.003388270.655201950.07与资产相关
2021年第三批自治区“千金技改”工程扶持资金（粤桂管理2000000.002000000.00-与收益相关委员会）
6-1-73国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本期新增补本期计入其他其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额收益金额变动与收益相关2021年技改专项补贴（广州市
2193333.35877333.401315999.95与资产相关工业和信息化局）汪俊东博士后科研项目补贴
（广州留学人员和高层次人350000.00350000.00-与资产相关才服务中心）谢晓明博士后科研项目补贴
（广州留学人员和高层次人350000.00350000.00-与资产相关才服务中心）博士后工作站相关资金（超定
350000.00204166.66145833.34与资产相关向扬声器灵项目）
2022年省级促进经济高质量
发展专项企业技术改造资金
2551916.67270999.962280916.71与资产相关
项目（广州市工业和信息化局）
合计30023672.086418000.0012636028.7023805643.38
37、股本
数量单位：元
本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数468383913.00468383913.00
38、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本公积（股本溢价）821690241.20821690241.20
其他资本公积7573944.00348958.267922902.26
合计829264185.20348958.26829613143.46
本期因员工持股计划，增加等待期内确认的资本公积—其他资本公积348958.26元。
39、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股170008052.37170008052.37
合计170008052.37170008052.37
40、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
项目期初余额税后归本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于期末余额属于少发生额收益当期转费用母公司数股东入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进
损益的其他综4161639.16-5247244.219695501.96-4773542.74-10169203.43--6007564.27合收益
6-1-74国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本期发生金额
减：前期计
项目期初余额税后归本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于期末余额属于少发生额收益当期转费用母公司数股东入损益
其中：现金流量
9695501.96-22128116.329695501.96-4773542.74-27050075.54-17354573.58
套期储备外币财务报表
-5533862.8016880872.1116880872.1111347009.31折算差额其他综合收益
4161639.16-5247244.219695501.96-4773542.74-10169203.43--6007564.27
合计
41、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积112703258.9215518152.78128221411.70
任意盈余公积30478983.00-30478983.00
合计143182241.9215518152.78-158700394.70
42、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润713582106.73673445257.25
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润713582106.73673445257.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润178517987.6440136849.48
减：提取法定盈余公积15518152.78应付普通股股利
期末未分配利润876581941.59713582106.73
43、营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务5909275275.135208717133.644758198784.164306630317.79
其他业务84443778.6347940308.5557187125.6526366534.26
合计5993719053.765256657442.194815385909.814332996852.05
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
电子元器件5909275275.135208717133.644758198784.164306630317.79
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
音箱及扬声器5245004657.904645819789.784215627239.823853910099.33
6-1-75国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
电池374811155.94310108964.95329232387.24262312412.70
电子零配件289459461.29252788378.91213339157.10190407805.76
合计5909275275.135208717133.644758198784.164306630317.79
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
中国大陆2367813786.972046963644.272034758015.031792642230.92
欧洲地区1151081077.501039851406.94728790222.19674697910.66
美国地区1105408311.42985340044.22821391286.79749719649.36
其他地区1284972099.241136562038.211173259260.151089570526.85
合计5909275275.135208717133.644758198784.164306630317.79
44、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税10565553.758618384.38
教育费附加7546309.686155992.08
房产税6800379.426339262.38
土地使用税1243357.781243357.81
印花税4534409.253713715.60
其他135969.32231677.93
合计30825979.2026302390.18
45、销售费用
项目本期发生额上期发生额
员工成本32978715.1529020954.14
售后服务费1669710.111866085.03
业务招待费4824824.853676115.07
保险费3466868.433495737.99
差旅费1702927.24904629.59
报关费1836673.862327468.79
折旧及摊销费1729542.861495568.22
其他2256447.813190671.18
合计50465710.3145977230.01
46、管理费用
项目本期发生额上期发生额
员工成本135750862.33122962621.92
6-1-76国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
折旧及摊销费30390308.3728710238.89
招聘费3785804.304422810.30
中介服务费9303698.903533885.44
业务招待费5241948.765947731.53
办公费5085289.995331365.14
差旅费2996362.993307252.61
修理费1973412.281771471.53
其他12130565.0212132596.63
合计206658252.94188119973.99
47、研发费用
项目本期发生额上期发生额
员工成本193959057.10172166125.02
材料费46237216.7348337118.77
折旧及摊销费19110514.4021069337.50
认证试验费6769895.012451985.60
其他7453275.908362696.43
合计273529959.14252387263.32
48、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出41393874.1231987950.70
其中：租赁负债利息支出591016.49907210.68
减：利息收入10382723.588331958.54
利息净支出31011150.5423655992.16
汇兑损益-72597940.1312721614.86
长期应收款折现摊销-1183.69-17840.73
银行手续费及其他1380045.95970442.61
合计-40207927.3337330208.90
49、其他收益
项目本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助20709456.9218434012.10
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）12636028.7010795175.05
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）8073428.227638837.05
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目13408.3048685.38
其中：个税扣缴税款手续费13408.3048685.38
6-1-77国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计20722865.2218482697.48
50、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益11809594.67-1564910.14
处置长期股权投资产生的投资收益718067.92
交易性金融资产持有期间取得的投资收益2123603.426192415.79
处置衍生金融资产取得的投资收益885638.991066629.01
合计14818837.086412202.58
51、净敞口套期收益
项目本期发生额上期发生额
套期收益-32433148.0067426925.00
52、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-753811.6347984.11
交易性金融资产-75853.95-212604.69
远期外汇合同-7693110.45-146040.60
人民币对外汇期权组合-1100234.36
合计-9623010.39-310661.18
53、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-13288187.4370796.50
其他应收款坏账损失-794627.69-2148424.76
长期应收款坏账损失11433.48355502.02
合计-14071381.64-1722126.24
54、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失合同履约成本减值损失-35402772.79-13665714.73
二、固定资产减值损失-4459537.03-110000.00
三、在建工程减值损失--2018237.29
合计-39862309.82-15793952.02
55、资产处置收益
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
6-1-78国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建
1830977.037980451.261830977.03
工程及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产1830977.031938546.951830977.03
无形资产-6041904.31-
合计1830977.037980451.261830977.03
56、营业外收入
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
违约赔偿收入2572807.193782588.652572807.19
非流动资产毁损报废利得251535.27669134.96251535.27
其中：固定资产毁损报废利得251535.27669134.96251535.27
其他1601343.47452781.421601343.47
合计4425685.934904505.034425685.93
57、营业外支出
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损失1167235.391670856.291167235.39
赔偿支出-3191473.931482648.28-3191473.93
其他972283.47224795.54972283.47
合计-1051955.073378300.11-1051955.07
58、所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用3380808.954495346.00
递延所得税费用-19910122.16-28424489.62
合计-16529313.21-23929143.62
（2）本期会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额
利润总额162650107.79
按法定/适用税率计算的所得税费用24397516.17
子公司适用不同税率的影响-187751.57
调整以前期间所得税的影响-1514751.70
非应税收入的影响-1601550.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响782110.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-152537.66
6-1-79国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
研发费用加计扣除-38252348.48
所得税费用-16529313.21
59、其他综合收益
详见附注五、40。
60、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收汇承兑汇票、远期外汇及其他保证金78800497.01322596267.25
赔偿收入925625.884227238.38
租金收入22773176.7221247727.10
收到政府补助15389528.3121758122.43
套期活动收到的现金-67426925.00
利息收入7888957.818331958.54
其他4408643.955047751.28
合计130186429.68450635989.98
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用中付现部分114627366.73114966696.37
套期活动支付的现金32433148.00
承兑汇票、远期外汇及其他保证金79596948.28285678163.59
支付的赔偿款779302.171990326.43
其他4826969.598131945.54
合计232263734.77410767131.93
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
关联方资金拆借利息收入2493765.77-
合计2493765.77-
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
合并外关联方借款7057264.1462126125.00
合计7057264.1462126125.00
（5）收到其他与筹集活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
借款保证金50000000.0067189131.97
员工持股计划缴款44189600.00
6-1-80国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
合计94189600.0067189131.97
（6）支付其他与筹集活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债的本金和利息6658319.496138772.77
支付的回购库存股款项-69999910.69
借款保证金50000000.0072157888.87
其他1011896.021041224.90
合计57670215.51149337797.23
61、现金流量表补充资料
（1）补充资料项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润179179421.0040202876.78
加：资产减值准备39862309.8215793952.02
信用减值损失14071381.641722126.24
固定资产折旧、投资性房地产折旧127319061.44106663545.21
使用权资产折旧8016603.097658724.36
无形资产摊销14292601.3518345865.93
长期待摊费用摊销3950609.172512518.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1830977.03-7980451.26益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）915700.121001721.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9623010.39310661.18
财务费用（收益以“－”号填列）-31204066.0133884337.93
投资损失（收益以“－”号填列）-14818837.08-6412202.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-22948749.91-28388760.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1734914.98-2838844.68
存货的减少（增加以“－”号填列）66877747.09-199320877.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-311119634.31-246524389.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-28193039.61135183786.70
其他348958.26
经营活动产生的现金流量净额52607184.44-128185409.88
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
融资租入固定资产-—
3.现金及现金等价物净变动情况：-
现金的期末余额813543851.10659610410.91
6-1-81国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
减：现金的期初余额659610410.91562275619.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额153933440.1997334791.54
（2）现金及现金等价物项目期末余额期初余额
一、现金813543851.10659610410.91
其中：库存现金65842.5436089.20
可随时用于支付的银行存款813473628.42659569949.31
可随时用于支付的其他货币资金4380.144372.40
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额813543851.10659610410.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
62、所有权或使用权受到限制的资产
项目金额受限制的原因
银行承兑汇票保证金17013325.33元，借款保证货币资金36397166.26金17516026.65元，远期外汇合同保证金
1501997.30元，保函保证金365816.98元
合计36397166.26
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元22333012.916.9646155540501.71
港币1558762.710.893271392395.97
欧元9105.547.422967589.51
英镑16029.698.3941134554.82
越南盾40488822488.000.000312045640.88应收账款
其中：美元203155871.586.96461414899383.21其他应收款
其中：美元348298.316.96462425758.41
港币139350.000.89327124477.17
欧元4500.007.422933403.05
越南盾209809425.550.000362419.42其他非流动金融资产
6-1-82国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元450710.036.96463139015.07短期借款
其中：美元21312898.616.9646148435813.67应付账款
其中：美元22532243.816.9646156928065.24
港币5641622.170.893275039491.84其他应付款
其中：美元32792.346.9646228385.53
港币2270022.460.893272027742.96
英镑92.978.3941780.40
越南盾2766433541.500.0003823028.75一年内到期非流动负债
其中：美元17507301.936.9646121931355.00
港币16476495.000.8932714717958.69长期借款
其中：港币38445155.000.8932734341903.61
（2）境外经营实体说明
2022年12月31日2021年12月31日
子公司名称主要经营地记账本位币
GGEC AMERICA INC. 美国 1 美元=6.9646 人民币 1 美元=6.3757 人民币
国光电器（香港）有限公司香港1港币=0.89327人民币1港币=0.8176人民币
GGEC EUROPE LIMITED 英国 1 英镑=8.3941 人民币 1 英镑=8.6064 人民币
国光电器（越南）有限公司越南1人民币＝3361.28越南盾1人民币＝3574.51越南盾
64、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性信息：
（1）现金流量套期的具体情况：
*风险来源及性质本集团的风险为外汇波动风险
*风险管理目标及相关分析
根据集团实际业务情况，集团及全资子公司与商业银行开展外汇衍生品交易业务的总规模根据未来24个月的销售、采购情况进行滚动跟踪，开展的外汇衍生品交易业务规模以外币收入额的90%为基础计算，且不超过该等收入与外币支付之差。
*运用套期会计处理的预期效果的定性分析对与远期汇率变动相关的预期销售和对应的预期采购的现金流量变动进行现金流量套期，预期销售及对应的预期采购的现金流量随市场价格变化。当确认以外币结算的预期销售及对应的预期采购时，汇率的变化将影响损益。集团的政策是对冲汇率风险，并指定为现金
6-1-83国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注流量套期。
65、政府补助
计入当期损益的种类金额列报项目金额
花都区视听电子产业创新服务平台专项资金递延收益转其他收益213472.08
珠三角地区跨市转出奖（国光园区整饰项目）递延收益转其他收益99999.96
聚合物锂离子电池产能提升技术改造项目（一）递延收益转其他收益228960.00
2022年中央财政第三批重点小巨人（专精特新方向）1960000.00递延收益转其他收益-
2016年省级工业与信息化专项资金递延收益转其他收益355385.02
广州市商务委员会重点服务进口业务贴息递延收益转其他收益39639.03
广州市科技计划项目-广州市国光电声电子研究院递延收益转其他收益80424.12
聚合物锂离子电池产能提升技术改造项目（二）递延收益转其他收益278865.17
市财政局省内外经贸发展与口岸建设专项资金递延收益转其他收益199553.70粤港澳科技合作专项资金
递延收益转其他收益150000.00
区工信局中小企业发展专项资金产业化技术改造递延收益转其他收益320214.12
锂离子电池自动化生产技术改造项目递延收益转其他收益255849.00广州市工业和信息化发展专项资金技术改造和制造业转
递延收益转其他收益260000.18型升级项目
ERP信息化管理系统项目补贴 递延收益转其他收益 52258.08
引进消化吸收再创新技术进口专项补贴及服务外包补贴递延收益转其他收益37634.40
语音交互智能音箱自动化生产线技术改造项目补贴递延收益转其他收益909090.96
2019第二批广州市新兴产业发展补助项目递延收益转其他收益1241716.53
广州市工业和信息化局数字化智造工厂建设项目递延收益转其他收益302195.67
数字音频电声系统产业化建设递延收益转其他收益169999.92
外经贸发展专项资金2108000.00递延收益转其他收益3388270.652021年第三批自治区“千金技改”工程扶持资金（粤桂2000000.00递延收益转其他收益2000000.00管理委员会）
技改专项补贴递延收益转其他收益877333.40汪博汽车音响科研项目补贴（广州留学人员和高层次人递延收益转其他收益350000.00才服务中心）谢博电池科研项目补贴（广州留学人员和高层次人才服递延收益转其他收益350000.00务中心）
博士后工作站相关资金（超定向扬声器灵项目）350000.00递延收益转其他收益204166.66
（2021.年11省-级202促3.进10经）济高质量发展专项企业技术改造资金
递延收益转其他收益270999.96项目（广州市工业和信息化局）
企业稳定岗位补贴2518791.10其他收益2518791.10
信保资金补助833171.00其他收益833171.00
服务贸易资金3108991.40其他收益3108991.40
2022年电子信息制造业重点企业海运和采购成本补助资
1000000.00其他收益1000000.00金（粤桂管理委员会）
6-1-84国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期损益的种类金额列报项目金额
企业贷款贴息补助898100.00财务费用898100.00
其他612474.81其他收益612474.81
合计15389528.3121607556.92
66、租赁
（1）本集团作为承租人项目金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用204302.59
租赁负债的利息费用591016.49
与租赁相关的总现金流出6881009.31本集团作为出租人
1）经营租赁
A.租赁收入年度金额
租赁收入24408639.56
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款总额年度金额
2023年25858099.96
2024年12596258.96
2025年3029089.64
2026年2095000.32
2027年2095000.32
2028年以后2095000.32
六、合并范围的变更无。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
6-1-85国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
直接间接
GGEC AMERICA INC. 美国 美国 销售 100.00 设立
国光电器（香港）有限公司香港香港销售100.00设立
广州市国光电子科技有限公司广州广州生产、设计和销售65.0035.00设立
梧州恒声电子科技有限公司梧州梧州生产和销售100.00设立
广东国光电子有限公司广州广州研究、设计、生产和销售100.00设立
GGEC EUROPE LIMITED 英国 英国 销售 100.00 设立
广州国光国际贸易有限公司广州广州进出口贸易70.00设立
梧州国光科技发展有限公司梧州梧州生产、销售和园区开发100.00设立
广州国光资产管理有限公司广州广州资产和投资管理100.00设立
GUOGUANELECTRIC(VIETNAM)
越南越南研究、设计、生产和销售100.00设立
COMPANY LIMITED
国光电器（新加坡）有限公司新加坡新加坡销售100.00设立
广州中英股权投资管理有限公司广州广州股权投资管理100.00设立
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业
投资账面价值合计312384426.22290031231.41下列各项按持股比例计算的合计数
净利润22353194.8110192667.56
综合收益总额22353194.8110192667.56联营企业
投资账面价值合计73793822.7784335209.05下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-10543600.14-11757577.70
综合收益总额-10543600.14-11757577.70
八、与金融工具相关的风险本集团与金融工具相关的风险源于本集团在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收
6-1-86国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本集团认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定
性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保
6-1-87国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的78.20%（比较期：65.73%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总
额的92.95%（比较期：93.14%）。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团财务部门统筹公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年12月31日，本集团金融负债到期期限如下：
单位：元
2022年12月31日
项目名称一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款772112960.44772112960.44
衍生金融负债8753136.988753136.98
套期工具20417145.3920417145.39
应付票据64803491.6464803491.64
应付账款1118602968.364170899.461122773867.82
其他应付款123249735.6328717570.98151967306.61一年内到期的
246831796.41246831796.41
非流动负债
6-1-88国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
2022年12月31日
项目名称一年以内一到二年二到五年五年以上合计
长期借款321282431.43159816500.00481098931.43
租赁负债-1519423.3511428691.04-12948114.39
合计2354771234.85355690325.22171245191.042881706751.11
2021年12月31日
项目名称一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款858981021.63858981021.63
应付票据70584792.0570584792.05
应付账款1161453444.101161453444.10
其他应付款118738440.00118738440.00一年内到期的
174398051.72174398051.72
非流动负债
长期借款180309480.09111355264.501201806.00292866550.59
租赁负债3957146.683887715.642601896.7010446759.02
合计2384155749.50184266626.77115242980.143803702.702687469059.11
3、市场风险
（1）外汇风险
本集团是以出口为主的企业，以外币结算的海外销售占公司销售收入的80.34%以上，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货
币主要为美元、港币)存在外汇风险，为规避主营业务所产生的外汇汇率波动风险，本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险，另外根据对外汇汇率变化的预计有计划地购入远期外汇合同、人民币对外汇期权组合和人民币外汇货币掉期。
*截止2022年12月31日，本集团对于记账本位币为人民币的公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
单位：元
2022年12月31日
项目名称美元港币其他外币项目外币人民币外币人民币外币人民币
货币资金13038794.6290809989.018015.407159.929105.5467589.51
应收账款165468973.931152425215.85----
其他应收款321265.522237485.83--4500.0033403.05其他非流动金
450710.033139015.07----
融资产
短期借款11312898.6178789813.67----
6-1-89国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
2022年12月31日
项目名称美元港币其他外币项目外币人民币外币人民币外币人民币
应付账款20557815.20143176959.765641622.175039491.84--
其他应付款2106220.4214668982.72----远期外汇合同
222700000.001551016420.00----
名义本金人民币对外汇
期权组合名义12000000.0083575200.00----本金
2021年12月31日
美元港币其他外币项目项目名称外币人民币外币人民币外币人民币
货币资金30253825.34192889314.222794834.362285056.572395.5417295.08
应收账款162222536.071034282223.23----
其他应收款27857616.25177611803.93----其他非流动
610572.443892826.71----
金融资产
短期借款30419215.88193943794.65----
应付账款48139010.18306919887.2014407576.7111779634.7219569.94468525.08
其他应付款2334753.5014885687.89----远期外汇合
55870000.00356210359.00----
同名义本金
*敏感性分析
于2022年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值5%，那么本集团当年的净利润将减少或增加4244.72万元。
于2022年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于港币升值或贬值5%，那么本集团当年的净利润将增加或减少226.21万元。
（2）利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本集团总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本集团当年的净利润就会下降或增加178.41万元
6-1-90国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
(2021年12月31日：约80.08万元)。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值计量第三层次公允价合计值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产16516358.7516516358.75
（1）债务工具投资16516358.7516516358.75
（二）应收款项融资2105171.532105171.53
（三）其他非流动金融资产88950437.5088950437.50持续以公允价值计量的资产总
2105171.53105466796.25107571967.78
额
（一）交易性金融负债7652902.621100234.368753136.98
（1）衍生金融负债7652902.621100234.368753136.98
（二）其他流动负债20417145.3920417145.39
（1）套期工具20417145.3920417145.39持续以公允价值计量的负债总
28070048.011100234.3629170282.37
额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
2022年12月31
内容估值技术输入值日公允价值
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允应收款项融资2105171.53现金流量折现法
价值接近，采用票面金额作为公允价值。
衍生工具：
远期外汇合同-7652902.62现金流量折现法预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率
套期工具-20417145.39现金流量折现法预期利率合同利率反映发行人信用风险的折现率
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
于2022年12月31日，本集团划分为第三层次的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括银行理财产品、基金投资、股权投资及人民币对外汇期权组合。针对该等
第三层次的金融资产，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金
6-1-91国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
流量折现模型等。估值技术的输入值主要包括预期收益率等。
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末
转入转出计入持有的资产，计项目期初余额第三第三其他期末余额入损益的当期未计入损益购入发行出售结算层次层次综合实现利得或损失收益的变动交易性金
融资产：
债务工具
126292212.712123603.42251100000.00360800000.0016516358.7516358.75
投资其他非流动
89704249.1388950437.50-753811.63
金融资产
衍生工具：
人民币对
外汇期权-1100234.36-1100234.36组合
合计215996461.842123603.42251100000.00360800000.00104366561.89-1837687.24
5、未以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收款项、长期应收款、应
付票据、借款及应付款项。
本集团不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
业务母公司对本公司的母公司对本公母公司名称注册地注册资本
性质持股比例(%)司的表决权比例(%)深圳智度国光投资发展
有限公司广东深圳投资24769219.8413.4713.47
本公司的最终控制方：智度集团有限公司。
6-1-92国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
2、本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营及联营企业情况
（1）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系广州爱浪智能科技有限公司联营企业
KV2AudioInc. 联营企业广州锂宝新材料有限公司合营企业广州国光智能电子产业园有限公司联营企业
4、本公司的其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本公司关系梧州国光投资管理有限公司前实控人实际控制的公司广州市智度商业保理有限公司控股股东的控股子公司宜宾光原锂电材料有限公司本公司合营公司之子公司宜宾锂宝新材料有限公司本公司合营公司之子公司广州威发音响有限公司控股股东的控股子公司广州智度供应链金融有限责任公司控股股东的控股子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
单位：人民币元关联交易关联方本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额内容
梧州国光投资管理有限公司水电费---1894091.59
说明：梧州国光投资管理有限公司上期发生额为2021年1-8月金额，自2021年9月起不再为本集团关联方。
销售商品/提供劳务情况表：
单位：人民币元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
KV2AudioInc. 销售音箱 435610.23 326335.53
6-1-93国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州威发音响有限公司销售音箱及部件12030543.209263696.09
（2）公司无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
（3）关联租赁情况本公司作为出租方
单位：人民币元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州爱浪智能科技有限公司经营租赁113032.581159126.88
广州国光智能电子产业园有限公司经营租赁3403.189018.98
广州国光仪器有限公司经营租赁-23200.03
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：人民币元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
宜宾光原锂电材料有限公司4648750.002019-07-302024-07-30否
宜宾锂宝新材料有限公司4648750.002019-07-302024-07-30否
关联担保情况说明：
于2019年度，按照《关于广州锂宝锂电池正极材料项目的投资合作协议》(“合作协议”)的约定，本公司的合营企业广州锂宝和四川省集成电路和信息安全产业投资基金有限公司(“集安基金”)及四川弘芯股权投资基金管理有限公司(“弘芯管理”)共同向成都集
信锂宝投资中心(有限合伙)(“集信锂宝”)注资。集信锂宝的资本金为7.01亿元，其中广州锂宝作为有限合伙人出资2.1亿元，集安基金作为有限合伙人出资4.9亿元，弘芯管理作为执行事务合伙人出资100万元。
集信锂宝其后向广州锂宝的原全资子公司，光原锂电和宜宾锂宝分别增资2.5亿元，获得其41.67%的股权。此外，第三方公司宜宾市新兴产业发展投资有限责任公司也向光原锂电和宜宾锂宝增资各0.5亿元，获得其8.33%的股权。此外，集信锂宝也向光原锂电及宜宾锂宝分别借出金额为45000000元的可转债(合共90000000元)，期限为5年，利息为单利每年7%。本公司和广州锂宝的股东宜宾天原集团股份有限公司(“天原集团”)分别按照10%和90%的比例对集信锂宝以可转债方式投资到光原锂电和宜宾锂宝
6-1-94国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
的债权投资提供保证担保。同时，广州锂宝将其所持有的宜宾锂宝和光原锂电的股权，按10%和90%的比例质押给本公司和天原集团，作为本公司和天原集团承担股权回购义务及担保义务的反担保。
本公司作为被担保方
单位：人民币元担保到期担保是否已经担保方担保金额担保起始日日履行完毕
深圳智度国光投资发展有限公司620115823.992021-01-292022-12-30是
深圳智度国光投资发展有限公司506222286.672021-02-072025-11-29否
（5）关联方资金拆借
单位：人民币元关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
62126125.002021-12-302024-12-29
广州国光智能电子产业园有限公司3955389.142022-1-192025-1-18
3101875.002022-3-182025-3-17
说明：公司于2021年8月23日召开的第十届董事会第六次会议，2021年9月9日召开的2021年第二次临时股东大会通过了《关于对参股公司提供财务资助暨关联交易的议案》。公司拟向产业园公司提供不超过人民币10000万元的财务借款，借款利率为12%，借款期限为自借款实际发放日起不超过36个月。上述关联方借款无借款方及
其他第三方提供担保。
公司于2022年1月5日发布《关于变更对参股公司提供财务资助暨关联交易的公告》（编号：2022-3），公司为更好地支持产业园发展，确保产业园公司正常运营，满足产业园公司经营发展需要，公司拟将上述财务资助事项变更为向产业园公司提供不超过人民币20000万元的财务借款，借款年化利率为6%-12%，董事会提请股东大会授权公司管理层具体决定借款利率及签署相关文件，借款期限为自借款实际发放日起不超过36个月。上述拟提供的财务资助额度在60个月内可循环使用，但任意时点向产业园公司提供财务资助的资金总额（不含应收借款利息）不超过20000万元。
（6）关联方资产转让、债务重组情况
6-1-95国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注无。
（7）关键管理人员薪酬
单位：人民币元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8112754.047687936.23
（8）其他关联交易公司于2022年1月16日召开第十届董事会第九次会议审议通过《关于共同投资设立广州智度宇宙技术有限公司暨关联交易的议案》，公司董事会同意公司出资200万元与智度科技股份有限公司、智度集团有限公司共同投资设立合资公司广州智度宇宙技术
有限公司（以下简称“合资公司”），合资公司注册资本2000万元，公司持股比例为10%。
截至2022年12月31日止，公司尚未实际出资。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：人民币元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
KV2AudioInc. 5543344.3
应收账款5543344.395074620.345074620.34
9
应收账款广州威发音响有限公司6437654.533182669.66101715.34
其他应收款广州爱浪智能科技有限公司3856.84173.56
广州国光智能电子产业园3214708.8
其他应收款有限公司71437973.2362126470.932795691.190
（2）应付项目
单位：人民币元项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债广州爱浪智能科技有限公司66870.84
其他应付款广州爱浪智能科技有限公司142922.00
其他应付款广州市智度商业保理有限公司12628758.3020503461.37
说明：2022年12月31日供应链融资款项为公司对广州市智度商业保理有限公司余额，该款项系供应商以其对公司的应收账款向广州市智度商业保理有限公司保理尚未到期的金额。2022年度供应商在广州智度供应链金融有限责任公司的智单平台上进行保理
6-1-96国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
的金额为442954192.77元，其中通过广州市智度商业保理有限公司的保理总额为
226056964.33元。
7、关联方承诺
（1）关联方销售单位名称2022年12月31日2021年12月31日
广州威发音响有限公司23603145.4515274888.24
（2）接受担保（尚未使用的额度）提供担保单位名称2022年12月31日2021年12月31日
深圳智度国光投资发展有限公司1325777713.331184990050.18
（3）提供担保（尚未使用的额度）接受担保单位名称2022年12月31日2021年12月31日
宜宾光原锂电材料有限公司8851250.008855625.00
宜宾锂宝新材料有限公司8851250.008855625.00
（4）租赁承租方名称租赁资产种类期末余额期初余额
广州爱浪智能科技有限公司经营租赁71461.00
（5）对外投资
公司2020年11月与智度科技股份有限公司、广州智链未来科技有限公司及宁波梅
山保税港区泛信嘉辰股权投资合伙企业（有限合伙）共同投资设立广州智度供应链金融
有限责任公司（以下简称“供应链金融公司”），供应链金融公司注册资本3000万元。
截至2022年12月31日止，广州智链未来科技有限公司公司持股比例为80%，公司持股比例为20%，公司尚未实际出资。
公司于2022年1月16日召开第十届董事会第九次会议审议通过《关于共同投资设立广州智度宇宙技术有限公司暨关联交易的议案》，公司董事会同意公司出资200万元与智度科技股份有限公司、智度集团有限公司共同投资设立合资公司广州智度宇宙技术
有限公司（以下简称“合资公司”），合资公司注册资本2000万元，公司持股比例为10%。
截至2022年12月31日止，公司尚未实际出资。
十一、股份支付
6-1-97国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额17753978.00
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额-公司期末发行在外的股票期权行权价格
-的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围
-和合同剩余期限
股份支付情况的说明：
公司于2021年3月8日召开第十届董事会第三次会议、第十届监事会第二次会议以及2021年3月29日召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》。第二期员工持股计划的人员范围为公司或公司控股子公司的董事、监事及核心管理人员，设立时资金总额不超过20000万元，以“份”作为认购单位，每份份额为1.00元，份数上限为20000万份，持股计划持有人具体持有份额根据员工实际缴款情况确定。持股计划股票来源为公司回购专用账户回购的国光电器 A 股普通股股票。员工持股计划设立后将自行管理，内部最高管理权力机构为持有人会议。本次员工持股计划实际认购资金总额为170083109.24元，实际认购股数为17753978股。公司开立的“国光电器股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的公司股票已于2023年2月6日非交易过户至“国光电器股份有限公司——第二期员工持股计划”账户。
2、以权益结算的股份支付情况
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具市场价格对可行权权益工具数量的确定依据无本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额348958.26
以权益结算的股份支付确认的费用总额348958.26
本次员工持股计划授予的具体情况：
a.授予日：2021 年 3 月 29 日。
b.授予数量：上限为 20000 万份。
c.授予人数：不多于 350 人。
d.受让价格：9.58 元/股。授予日公允价值：9.63 元。
e.股票来源：公司回购专用账户回购的股份。
f.持股计划的有效期、等待期和行权期安排情况：本员工持股计划的存续期为不超过 36
6-1-98国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注个月，自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起计算，本员工持股计划在存续期届满时如未展期则自行终止。本员工持股计划购买所获标的股票，自本员工持股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起12个月解锁。
存续期内，持有人所持有的员工持股计划权益不得退出，不得用于担保、偿还债务或作其他类似处置，未经管理委员会同意不得转让。若发生持有人辞职或擅自离职的、持有人劳动合同到期后拒绝续签劳动合同的、持有人因公司裁员等原因被动离职等情况，管理委员会有权取消该持有人参与本员工持股计划的资格，并将其持有的本员工持股计划权益强制收回，管理委员会将按照出资金额及利息（利息的计算参考银行同期存款利率）或售出金额孰低的原则返还个人。
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本性支出承诺
本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本支出承诺：
项目期末余额期初余额
房屋、建筑物及机器设备37569618.3148899736.83
无形资产1135821.92356724.42
合计38705440.2349256461.25
（2）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
项目期末余额期初余额
一年以内5644461.675982388.35
一到二年1519423.353985344.04
二到三年1211979.69-
三年以上2210839.79-
合计10586704.509967732.39
（3）其他承诺事项
公司2020年11月与智度科技股份有限公司、广州智链未来科技有限公司及宁波梅
山保税港区泛信嘉辰股权投资合伙企业（有限合伙）共同投资设立广州智度供应链金融
有限责任公司（以下简称“供应链金融公司”），供应链金融公司注册资本3000万元。
6-1-99国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
截至2022年12月31日止，广州智链未来科技有限公司公司持股比例为80%，公司持股比例为20%，公司尚未实际出资。
公司2022年1月与智度科技股份有限公司、智度集团有限公司共同投资设立广州
智度宇宙技术有限公司（以下简称“智度宇宙公司”），智度宇宙公司注册资本2000万元，公司持股比例为10%。截至2022年12月31日止，公司尚未实际出资。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
于2022年12月31日，本集团正在使用的位于广州花都区国光工业园区约142.24亩土地尚未取得土地使用权证，本集团已在以往年度支付人民币10113792.00元的土地价款，并确认为无形资产。于2022年12月31日，该项土地价款的摊余价值为人民币
6986940.61元。根据广州市花都区土地开发储备中心出具的复函，该等土地的公开出
让程序正在进行中。管理层预计公开出让程序将于2023年年底前完成，由于尚需缴付的土地款项未能合理估计，因此，于2022年12月31日，本集团未对此事项计提相应的负债。
十三、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团报告分部包括：
*电子元器件业务负责生产及销售电子元器件；
*其他主要负责房屋及建筑物出租业务；
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
6-1-100国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）分部利润或亏损、资产及负债
2022年度/2022年12月31日电子元器件业务其他合计
对外交易收入5909275275.1384443778.635993719053.76
主营业务成本5208717133.6447940308.555256657442.19
资产总额5114657338.1790912986.845205570325.01
负债总额3037699512.107614069.753045313581.85
（3）其他分部信息
*产品和劳务对外交易收入
2022年度2021年度
地区名称收入成本收入成本
中国大陆2367813786.972046963644.272034758015.031792642230.92
欧洲地区1151081077.501039851406.94728790222.19674697910.66
美国地区1105408311.42985340044.22821391286.79749719649.36
其他地区1284972099.241136562038.211173259260.151089570526.85
合计5909275275.135208717133.644758198784.164306630317.79
*对主要客户的依赖程度
源自占本集团营业收入超过10%的重大客户(电子元器件业务分部)的营业收入情况
如下：
2022年度
客户名称
营业收入占本集团全部营业收入的比例(%)
第一大客户2364711444.3339.45
第二大客户785202180.4213.10
（续）
2021年度
客户名称
营业收入占本集团全部营业收入的比例(%)
第一大客户1396228601.2629.00
第二大客户924031949.5419.19
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
6-1-101国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
比例计提比例金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备5559714.390.415559714.39100-
按组合计提坏账准备1352802754.0099.59756269.990.061352046484.01
组合1.所有集团外客户款534559989.8439.35756269.990.14533803719.85
组合2.应收合并范围内关联方往
818242764.1660.24--818242764.16
来款
合计1358362468.391006315984.380.461352046484.01（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备5090990.340.435090990.34100.00-
按组合计提坏账准备1176613500.0099.571524072.120.131175089427.88
组合1.所有集团外客户款641876664.3854.321524072.120.24640352592.26
组合2.应收合并范围内关联方往来款534736835.6245.25--534736835.62
合计1181704490.34100.006615062.460.561175089427.88
按单项计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
应收客户一5543344.395543344.39100.00%预计难以收回
应收其他客户16370.0016370.00100.00%预计难以收回
合计5559714.395559714.39
按组合计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备
（%）
信用期内445694285.99--
逾期1年以内88365559.70387238.290.44
逾期1-2年90661.6127833.7230.70
逾期2-3年389397.51321112.9582.46
逾期3年以上20085.0320085.03100.00
合计534559989.84756269.990.14
按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内1352302609.85
1－2年90661.61
2－3年389397.51
3－4年20085.03
6-1-102国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
账龄期末余额
5年以上5559714.39
合计1358362468.39
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
应收账款坏账准备6615062.46767802.36468724.286315984.38
合计6615062.46767802.36468724.286315984.38
（3）本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
报告期末按欠款方归集的前五名应收账款汇总金额1011167204.29元，占应收账款期末余额合计数的比例74.44%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额176861.54元。
（5）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债。
2、其他应收款
类别期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款130939112.5185456969.73
合计130939112.5185456969.73
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况：
款项的性质期末余额期初余额
应收出口退税款37993020.6517940326.96
应收资产转让款711115.49177432.06
应收集团内子公司14667655.752444522.19
应收租金1158149.461269454.46
应收代垫认证测试费7843693.582950839.03
应收押金及保证金339738.91820446.11
应收员工备用金536034.41912029.12
合并范围外关联方71377076.5962130438.15
应收其他195145.3466309.78
合计134821630.1888711797.86
2）坏账准备计提情况：
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
6-1-103国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
整个存续期预期信用整个存续期预期信用
未来12个月预期信用损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
期初余额3066225.58188602.553254828.13
期初余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提622287.1810000.00632287.18
本期转回4597.644597.64本期转销本期核销其他变动
期末余额3688512.76194004.913882517.67
按账龄披露：
账龄期末余额
1年以内134503837.87
1－2年124816.83
2－3年169045.02
3－4年2.71
4－5年23927.75
合计134821630.18
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款坏账准备3254828.13632287.184597.643882517.67
合计3254828.13632287.184597.643882517.67
4）本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）
9250605.661年以内
广州国光智能电子产业园有限公司借款及代垫水电费52.943211968.45
62126470.931至2年
6-1-104国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额例（%）
出口退税应收出口退税款37993020.651年以内28.18-
广东国光电子有限公司应收集团内子公司8148427.771年以内6.04-
广州市国光电子科技有限公司应收集团内子公司4841620.781年以内3.59-
梧州国光科技发展有限公司应收集团内子公司1677124.121年以内1.24-
合计124037269.9191.993211968.45
6）公司无涉及政府补助的应收款项。
7）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资574408521.319149622.00565258899.31544408521.319149622.00535258899.31
对联营、合营企业投资333044930.06333044930.06319344682.71319344682.71
合计907453451.379149622.00898303829.37863753204.029149622.00854603582.02
（1）对子公司投资期初余额期末余额本期计提减值减值准备期末被投资单位本期增加本期减少（账面价值）（账面价值）准备余额
广州市国光电子科技有限公司60000000.0060000000.00--
国光电器（香港）有限公司7377450.007377450.00--
GGECAMERICAINC 55451483.00 55451483.00 - -
GGECEUROPELIMITED - - - 9149622.00
GuoguangElectric(Vietnam)
162360366.31162360366.31--
CompanyLimited
梧州恒声电子科技有限公司38000000.0038000000.00--
广东国光电子有限公司104929600.00104929600.00--
广州国光国际贸易有限公司4200000.004200000.00--
梧州国光科技发展有限公司100000000.0030000000.00130000000.00
广州国光资产管理有限公司2940000.002940000.00
合计535258899.3130000000.00565258899.31-9149622.00
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额被投资单位（账面价值）减少投权益法下确认的追加投资其他综合收益调整其他权益变动资投资损益
一、合营企业
6-1-105国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
本期增减变动期初余额被投资单位（账面价值）减少投权益法下确认的追加投资其他综合收益调整其他权益变动资投资损益
广州锂宝新材料有限公司283449890.0724360802.31
小计283449890.0724360802.31
二、联营企业
南京乐韵瑞信息技术有公司6650880.09-356707.55
广州国光智能电子产业园有限公司28828086.88-9998359.94
广州爱浪智能科技有限公司415825.67-305487.47
小计35894792.64--10660554.96
合计319344682.71-13700247.35（续上表）本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额
宣告发放现金股利（账面价值）计提减值准备其他或利润
一、合营企业
广州锂宝新材料有限公司307810692.38
小计307810692.38
二、联营企业-
南京乐韵瑞信息技术有限公司6294172.54
广州国光智能电子产业园有限公司18829726.94
广州爱浪智能科技有限公司110338.20
小计25234237.68
合计333044930.06
4、营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务4891801820.774426925125.943696314003.773468128420.93
其他业务420051277.43354163806.16405027599.06379704268.17
合计5311853098.204781088932.104101341602.833847832689.10
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益13700247.351161519.36
处置长期股权投资产生的投资收益718067.92
交易性金融资产持有期间取得的投资收益2096115.485502519.56
处置衍生金融资产取得的投资收益1007318.99928753.64
合计16803681.828310860.48
6-1-106国光电器股份有限公司2022年度财务报表附注
十六、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益915276.91计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
20709456.92标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4502296.08
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
2301256.83
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10675.21
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6393341.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目14591.99
减：所得税影响额5083550.07
少数股东权益影响额102916.31
合计29660428.68
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
项目涉及金额原因
本公司以出口为主的企业，为规避主营业务中所产生的汇率波动风险，管理层根据汇率变化有计划地进行外汇外汇衍生品交易-8915024.81衍生品交易业务。因此没有将外汇衍生品交易业务所产生的损益作为非经常性损益项目处理。
合计-8915024.81
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.610.400.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.180.330.33国光电器股份有限公司
2023年4月10日
6-1-107