*ST豆神:关于2022年度计提资产减值准备的公告（更正后）

证券代码：300010 证券简称：*ST豆神 公告编号：2023-031
豆神教育科技（北京）股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
豆神教育科技（北京）股份有限公司（以下简称“公司”）本次计提资产减
值准备及信用减值损失合计526221538.03元，现将有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》及公司会计政
策等相关规定，公司基于谨慎性原则，对各项资产进行了充分的分析、测试和评估，对可能发生资产减值的资产计提减值准备。2022年公司计提125019746.30元信用减值损失及281281871.24元资产减值准备，计提明细表如下：
信用减值损失：
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-69657491.96-116088957.52
应收票据坏账损失-31019.41-120230.00
其他应收款坏账损失-20091716.34-87067246.93
长期应收款坏账损失-6477676.45-4689974.89
应收股利坏账损失-27487652.21-6501590.67
应收利息坏账损失-1274189.93-
合计-125019746.30-214468000.01资产减值损失：
单位：元项目本期发生额上期发生额
商誉减值损失-40664543.16-223089942.35
长期股权投资减值损失-33431265.43-57073108.80
无形资产减值损失-193268186.48-14865418.22
存货跌价损失-16730595.54-18653359.97
合同资产减值损失2812719.371928291.32
合计-281281871.24-311753538.02
二、计提信用减值损失及资产减值准备对公司的影响
（一）应收款项坏账准备
1、应收账款坏账准备计提说明
单位：元
2022.12.31
账面余额坏账准备类别预期信用比例账面价值金额金额损失率
（%）
（%）
按单项计提坏账准备86045260.2411.8485046896.8098.84998363.44
按组合计提坏账准备640663303.5288.16367629790.1957.38273033513.33
其中：
应收政府客户86520341.7911.9134669412.9940.0751850928.80
应收国有企业客户15219592.492.094346606.2728.5610872986.22
应收学校客户9988370.991.374034312.2740.395954058.72
应收其他客户528934998.2572.79324579458.6661.36204355539.59
合计726708563.76——452676686.99——274031876.77
单位：元
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值预期信用比例金额金额损失率
（%）
（%）
按单项计提坏账准备82409934.0411.4182409934.04100.00
按组合计提坏账准备639900097.5788.59311610207.4548.70328289890.12
其中：
应收政府客户-13.2812013795.4912.5283955394.07
应收国有企业客户17755022.032.462191907.4712.3515563114.56
应收学校客户14735074.782.042388298.3916.2112346776.39
应收其他客户511440811.2070.81295016206.1057.68216424605.10
合计722310031.61——394020141.49——328289890.12
本期计提坏账准备金额69657491.97元，核销坏账准备11000946.47元。
2、应收票据坏账准备计提说明
年末余额年初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
银行承兑汇票100000.00100000.00
商业承兑汇票1275290.10151249.411124040.693000000.00120230.002879770.00
合计1375290.10151249.411224040.693000000.00120230.002879770.00
3、其他应收款坏账准备计提说明
按款项性质分类情况款项性年末余额年初余额质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收押
金、备
32989691.492126955.8030862735.6946776286.0312475572.1034300713.93
用金和保证金应收其
他往来290465171.46159357710.23131107461.23434354310.12158021092.73276333217.39款项应收股
权转让104681793.3539936260.1164745533.24115681793.3528957764.9186724028.44款项应收其
186758.00554.40186203.605200.00159.395040.61
他款项
合计428323414.30201421480.54226901933.76596817589.50199454589.13397363000.37坏账准备计提情况第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期信期信用损失预期信用损合计用损失（未发生信用失（已发生信减值）用减值）
2022年1月1日余额131399658.0611365764.9156689166.16199454589.13
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提46172333.146961495.2053133828.34
本年转回25722112.007320000.0033042112.00
本年核销18124824.9318124824.93其他变动
2022年12月31日余额133725054.2718327260.1149369166.16201421480.54年末单项计提坏账准备的其他应收款年末余额
其他应收款（按单位）预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
葛红艳6000000.006000000.00100.00预计无法收回
深圳市万方元贸易有限公司1939929.981939929.98100.00预计无法收回北京乐易考教育集团有限公
27790000.0027790000.00100.00预计无法收回
司
捷特盛世（北京）科技有限公
4000000.004000000.00100.00预计无法收回
司新疆天邦宏业建设工程有限
6306422.186306422.18100.00预计无法收回
公司库尔勒杰成商贸有限责任公
500000.00500000.00100.00预计无法收回
司察布查尔锡伯自治县农牧业
2700000.002700000.00100.00预计无法收回
发展有限公司
黄青峰132814.00132814.00100.00预计无法收回
合计49369166.1649369166.16100.00——
本期计提坏账准备金额53133828.34元，转回坏账准备33042112.00元，核销坏账准备18124824.93元。
4、长期应收款坏账准备计提说明
单位：元项目年末余额年初余额坏账账面余额坏账准备账面价值账面余额账面价值准备分期收款销
41498545.6716612856.8524885688.8252224984.2915185778.9737039205.32
售商品
其中：
未实现融资2592238.252592238.25收益
小计41498545.6716612856.8524885688.8249632746.0415185778.9734446967.07
减：逾期的长
33520486.0116612856.8516907629.1632392723.2615185778.9717206944.29
期应收款
减：1年内到
期的长期应7978059.667978059.6611421440.2911421440.29收款
合计5818582.495818582.49
本期计提坏账准备金额1427077.88元。
5、应收股利坏账准备计提说明
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2022年1月1日余额16730171.7116730171.71
本年计提27487652.2127487652.21
2022年12月31日余额44217823.9244217823.92
本期计提坏账准备金额27487652.21元。
6、应收利息坏账准备计提说明
项目年末余额年初余额定期存款
其他17431379.87544250.36
小计17431379.87544250.36
减：坏账准备1274189.93
合计16157189.94544250.36
（二）本次计提的商誉减值准备
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定要求，期末公司对商誉期末价值进行测算。经测算，部分商誉可收回价值低于其账面价值，公司计提商誉减值准备40664543.16元，具体情况如下：商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额
北京康邦科技有限公司1509961412.281509961412.28
中文未来教育科技(北京)有限公司472296339.72472296339.72
上海藤云教育投资有限公司322831570.40322831570.40
唐山知育合教育科技有限公司2648041.182648041.18
北京汇金科技有限责任公司229702661.35229702661.35
北京跨学网教育科技有限公司224635998.40224635998.40
新疆瑞特威科技有限公司145605426.54145605426.54青岛双杰生涯企业咨询有限公司
北京合众天恒科技有限公司49219419.7249219419.72
昆明同方汇智科技有限公司15409418.2815409418.28
甘肃华侨服务有限公司8790298.728790298.72
北京立思辰电子系统技术有限公司3860809.343860809.34
河南和德网络科技有限公司135000.00135000.00
武汉楚乐学乐易教育科技有限公司17676159.0217676159.02
成都市武侯区凹凸培训学校有限公司3398619.773398619.77
豆神时代科技发展(北京)有限公司12764773.8612764773.86
北京豆神未来教育科技有限公司259477.96259477.96
洛阳金鲤培训中心有限公司1954620.791954620.79青岛市市南区思辰文化培训学校有限
219614.32219614.32
公司
烟台欣欣悦来文化交流有限公司1486615.731486615.73
北京课活教育咨询有限公司1658520.631658520.63
合计3021866756.832648041.18135000.003024379798.01商誉减值准备
单位：元本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额计提处置
北京康邦科技有限公司1506027201.491506027201.49
中文未来教育科技(北京)有限公司200612790.48200612790.48
上海藤云教育投资有限公司302348195.1220483375.28322831570.40本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额计提处置唐山知育合教育科技有限公司
北京汇金科技有限责任公司229702661.35229702661.35
北京跨学网教育科技有限公司224635998.40224635998.40
新疆瑞特威科技有限公司131044883.8914560542.65145605426.54青岛双杰生涯企业咨询有限公司
北京合众天恒科技有限公司49219419.7249219419.72
昆明同方汇智科技有限公司15409418.2815409418.28
甘肃华侨服务有限公司6610910.012179388.718790298.72
北京立思辰电子系统技术有限公司3860809.343860809.34
河南和德网络科技有限公司135000.00135000.00
武汉楚乐学乐易教育科技有限公司17676159.0217676159.02
成都市武侯区凹凸培训学校有限公司3398619.773398619.77
豆神时代科技发展(北京)有限公司北京豆神未来教育科技有限公司
洛阳金鲤培训中心有限公司1954620.791954620.79青岛市市南区思辰文化培训学校有限
219614.32219614.32
公司
烟台欣欣悦来文化交流有限公司1486615.731486615.73北京课活教育咨询有限公司
合计2690901681.1940664543.16135000.002731431224.35（三）本次计提的长期股权减值准备本年增减变动其他宣告发权益法下确其他减值准备期被投资单位年初余额追加综合放现金其年末余额减少投资认的投资损权益计提减值准备末余额投资收益股利或他益变动调整利润联营企业北京立思辰钧安科技有限公
10052940.0085583.558304930.001833593.5510597226.53
司
北京清帆科技有限公司7204832.23北京敏特昭阳科技发展有限
112984289.94
公司青岛双杰生涯企业咨询有限
32663647.63-236506.1916125072.9516302068.4916125072.96
公司
百年英才（北京）教育科技有
139271412.57
限公司北京外企立思辰教育科技有
823788.64823788.647503.08
限公司张家口智投云教信息科技有
154859.11154859.11154859.11
限公司宁波梅山保税港区立思辰英
1000000.00
才投资合伙企业
北京圣顿教育科技有限公司4567289.58-142721.124424568.464424568.46
新育文教育科技（北京）有限
4422501.55-666.644421834.914421834.91
公司
联创中控（北京）科技有限公
11028915.23
司本年增减变动其他宣告发权益法下确其他减值准备期被投资单位年初余额追加综合放现金其年末余额减少投资认的投资损权益计提减值准备末余额投资收益股利或他益变动调整利润北京青橙创客教育科技有限
4982835.96
公司北京博雅行远教育科技有限
9108249.81
公司北京北附梦想教育科技有限
4435183.88
公司洛阳美藤出国留学咨询服务
2468430.19-2468430.19
有限公司
朱阁悦读(北京)科技有限公司1724788.49
合计55153456.70823788.64-2762740.5933431265.4318135662.04327471573.16（三）本次计提的长期资产减值准备
公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。2022年度公司计提无形资产减值准备
193268186.48元。
（四）本次计提的存货跌价准备
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。2022年度公司计提存货跌价准备18631096.66元。
单位：元本年增加金额本年减少金额项目年初余额转回或转年末余额计提其他其他销
库存商品11258519.6414060721.251881561.5123437679.38
发出商品4135006.2835048.54679147.313490907.51
在施项目成本18142582.584535326.87918035.9221759873.53
合计33536108.5018631096.663478744.7448688460.42
（五）本次计提的合同资产减值准备
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。2022年度公司转回合同资产减值损失2812719.37元。
2022.12.31单位：元
项目年末余额比例（%）减值准备账面价值
按单项计提坏账准备21170.400.0921170.40
按组合计提坏账准备22306873.1499.919738261.0812568612.06
其中：履约保证金22306873.1499.919738261.0812568612.06
合计22328043.54100.009759431.4812568612.06
单位：元
2021.12.31
类别账面余额减值准备预期信用损失率账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备----------
按组合计提坏账准备31091330.18100.0012572150.8540.4418519179.33
履约保证金31091330.18100.0012572150.8540.4418519179.33
合计31091330.18100.0012572150.8540.4418519179.33
三、本次计提资产减值准备及信用减值损失对公司的影响本次计提资产减值准备及信用减值损失对公司2022年度利润总额影响金额
为人民币-40630.16万元，符合会计准则和相关政策要求。本次计提资产减值准备已经被中兴财光华会计师事务所审计确认，本次计提资产减值准备不会对公司的正常经营产生重大影响。
特此公告。
豆神教育科技（北京）股份有限公司董事会
2023年4月26日