科威尔:容诚会计师事务所（特殊普通合伙）关于科威尔技术股份有限公司内部控制审计报告

■RSMI容诚
一
内部控制审计报告
一
科威尔技术股份有限公司年
容诚审字[2023]230Z3480 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
您可使用手机"扫一扫”或进入注册会计师行业统一营务出殊注注他营):报告编码:京23SYZH42A3
■RSMI容诚
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所:北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(100037)
IEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
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内部控制审计报告
容诚审字[2023]230Z3480号
科威尔技术股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了科威尔技术股份有限公司(以下简称“科威尔公司”)2023年3月31日的
财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是科威
尔公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,科威尔公司于2023年3月31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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(此页无正文,为科威尔公司容诚审字[2023]230Z3480号内部控制审计报告
之签字盖章页)
容诚会事务所中国注册会计师:度传贯中国注王会。廖传宝
1340100030036
(特殊普通合伙买廖传宝
中国北京中国注册会计师:孔振佳孔振维、注册会计师
孔振维110100320632
2023年5月30日
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科威尔技术股份有限公司
内部控制评价报告
科威尔技术股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制
制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年03月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其
有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二.内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准
日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三.内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
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险领域。纳入评价范围的主要单位包括:科威尔技术股份有限公司、安徽汉先智
能科技有限公司、科威尔(北京)技术开发有限公司、上海科氢技术有限公司、
合肥科测智能装备有限公司等公司所属全资、控股子公司。纳入评价范围单位的
资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%,纳入评价范围单位的营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100%,纳入评价范围的主要业务
和事项包括:公司治理结构、组织结构、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化、募集资金使用、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研发管理、
工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统、信息披露、知识产权管理等。
重点关注的高风险领域主要包括:募集资金使用、销售业务、采购业务、资金活动、财务报告、合同管理、知识产权管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量以利润总额作为衡量指标:
内部控制缺陷可能导致或导致的错报项目与利润表相关,以利润总额指标衡
量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于利润总额
的2%,则认定为一般缺陷:如果超过利润总额的2%但小于5%,则为重要缺陷:如果超过利润总额的5%,则认定为重大缺陷。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
财务报告重大缺陷的迹象包括:公司内部控制环境无效；注册会计师对公司
财务报告出具无保留意见之外的其他三种审计意见报告；公司存在严重违规行为并处以重罚或承担刑事责任；已对外公布的财务报告存在重大错报需更正。
财务报告重要缺陷的迹象包括:未按照会计准则选择和应用会计政策；未建
立反舞弊流程和控制措施；对于非常规和特殊交易的账务处理没有建立和实施相
应的控制机制,且没有相应的补偿控制；已对外公布的财务报告存在中等程度及
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一般程度错报需更正。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
重大缺陷:缺乏民主决策程序或决策程序不科学,给公司造成重大财产损失；
严重违反国家法律、法规导致相关部门的调查,并造成一定损失；关键管理人员或核心技术人员大量流失；内部控制重大缺陷未得到整改。
重要缺陷:公司因决策程序导致发生的一般损失；公司违反法律法规导致相
关部门的调查；关键岗位业务人员流失严重；内部控制重要缺陷未得到整改。
一般缺陷:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
公司现有内部控制制度能够适应公司管理的要求,能够对编制真实、公允的
财务报表提供合理的保证,能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。
截至2023年3月31日止,公司内部控制体系执行有效,未发现公司财务报
告、非财务报告存在重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司将持续优化内部控制体系,有效防范各类风险,切实保障股东权益,保障公司的长久健康发展。
四.其他内部控制相关重大事项说明
无
科威尔技术股份有限公司董事会
2023年5月30日
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统一社会信用代码营业执照信息公示系统。扫描二维码登录“国家企业信用
911101020854927874信息公示系统。解更多登记、
案,许可、监
(副本)(5-1),信息
名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年12月10日
执事务合人肖厚发合伙期限2013年12月10日至长期
经营范围审查企业会计报表,出具审计报告,验证企业资本,出具主要经营场所北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦
验资报告,办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业
务,出具有关报告,基本建设年度财务决算审计,代理记
账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律
法规规定的其他业务,软件开发,销售计算机、软件及辅
动,依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准入人
容开展经营活动,不得从事国家和本市产业政策禁止和限
制为项目的经营活动。)
登记机关
2022年06月07日
国家企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1日1日至6月30日通到国家市场监督管理总局监制
国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
证书序号:0011869
说明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
华部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
会计师事务所
凭证。
执业证书2《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
名称:
租、出借、转让。
4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
首席合伙人肖厚发
■同政部门交回《会计师事务所执业证书》。
主任会计师:同
大厦901-22至901-26
发证机关:北京市财政局
组织形式特殊普通合伙
二〇一九年六月十日
执业证书编号11010032
批准执业文号京财会许可[2013]0067号
京财会许可[2013]0067号中华人民共和国财政部制
批准执业日期2013年10月25日日年
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-书
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姓名
Full name
性别
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出生日期
Date ofbirth
工作单位
Workingonl
身份证号码
tdentuity card No.340104197512111515
8
8日
5%
40
1
然
10
0所15
60
0日
年度检验登记
inrual RenewalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。
Thiscertificateis validforanotheryearafter
this renewal.
110100320632
证书编号:
No.ofCeruificate
安徽省注册会计师协会
批准注册协会:
AuthonzedInstitute ofCPAs
2021-02-23
年月日年月日
发证日期:年月4日年月/mdDate oflssuance/m4
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