恒顺醋业:关于江苏恒顺醋业股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的鉴证报告

关于江苏恒顺醋业股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目
的自筹资金的鉴证报告
天衡专字(2023)01402号
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
报告编码:苏23G64ARGVK
关于江苏恒顺醋业股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目
的自筹资金的鉴证报告
天衡专字(2023)01402号
江苏恒顺醋业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,对后附的江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称“恒顺醋业”)管理层
编制的截至2023年5月31日的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金的专项说明》(以下简称“专项说明”)进行了鉴证。
一、管理层的责任
恒顺醋业管理层的责任是提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、
口头证言以及我们认为必要的其他证据；按照《上市公司监管指引第2号--上市公司募集
资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
1号——规范运作》的规定编制专项说明,并保证其内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见,我们按照《中国注册
会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定
执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对专项说明是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中,我们结合恒顺醋业的实际情况,实施了审慎调查以及核查会
计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证结论
我们认为,恒顺醋业管理层编制的专项说明符合《上市公司监管指引第2号--上市公
司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管
指引第1号——规范运作》的有关规定,在所有重大方面如实反映了恒顺醋业截至2023年5月31日以自筹资金预先投入募投项目的实际情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供恒顺醋业使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金之
目的使用,不得用作任何其它目的。因使用不当造成的后果,与执行本鉴证业务的注册会计师及会计师事务所无关。
国
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:杨林杨林
321000100004
中国?南京
2023年6月14日中国注册会计师:常怡
320000100142
1
江苏恒顺醋业股份有限公司
关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目
的自筹资金的专项说明
根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022
年修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定,江苏
恒顺醋业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的具体情况说明如下:
一、募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏恒顺醋业股份有限公司非公开发行股票的批
复》(证监许可〔2022〕1496号)核准,公司向特定对象发行人民币普通股(A股)110,000,000
股,每股面值1.00元,每股发行价格为人民币10.39元,募集资金总额为人民币
1,142,900,000,00元,扣除与发行有关的费用人民币21,462,499.63元(不含税),募集资金净额为人民币1,121,437,500.37元。
上述募集资金已于2023年4月28日全部到账,公司对募集资金进行专户管理。天衡会
计师事务所(特殊普通合伙)对募集资金到账情况进行了审验并出具了编号为天衡验字(2023)00057号的《江苏恒顺醋业股份有限公司验资报告》。
公司已对募集资金进行专户存储管理,并与存放募集资金的商业银行、保荐人签订了《募
集资金三方监管协议》,并对全资子公司实施募集资金投资项目的相关专户与全资子公司、存放募集资金的商业银行、保荐人签订了《募集资金三方监管协议》。
二、发行申请文件承诺募集资金投资项目情况
由于本次向特定对象发行股票实际募集资金净额为1,121,437,500.37元,少于拟投入募
集资金金额179,000.00万元,为保证募投项目的顺利进行,公司根据实际募集资金净额调整
了本次募投项目投入募集资金金额,募集资金不足部分由公司以自筹资金解决。根据公司
《2021年度非公开发行股票预案(修订稿)》及《关于调整向特定对象发行股票募集资金投资项目实际募集资金投入金额的议案》,公司募投项目实际投入募集资金金额如下:
单位:万元
三、自筹资金预先投入募投项目情况
为保证募集资金投资项目的顺利进行,本次向特定对象发行股票募集资金到位之前,公
司及子公司恒顺老陈醋、恒顺酒业、恒顺万通、重庆调味品根据项目进展的实际情况以自筹
资金预先投入募集资金投资项目,并在募集资金到位之后予以置换。截至2023年5月31
日,公司及子公司恒顺老陈醋、恒顺酒业、恒顺万通、重庆调味品以自筹资金预先投入募集
资金投资项目的实际投资金额合计为246,506,732.20元(不包含本次发行相关董事会决议日
前已投入资金),公司及子公司将用募集资金置换上述预先已投入募投项目的自筹资金金额,具体置换金额如下:
单位:元
四、审议程序
公司于2023年6月14日召开第八届董事会第二十三次会议、第八届监事会第十九次会
议,审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》,同意公司及子公司
使用募集资金置换预先已投入的自筹资金合计人民币246,506,732.20元,其中公司置换
68,904,176,39元、恒顺老陈醋置换9,455,135,20元、恒顺酒业置换65,408,879.62元、恒顺万
通置换28,528,496.16元、重庆调味品置换74,210,044.83元。本次使用募集资金置换预先投
入的自筹资金,没有与募投项目的实施计划相抵触,不影响募集资金投资项目的正常进行,
不存在变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。公司及子公司本次募集资金置换时间
距募集资金到账时间未超过6个月,符合《上市公司监管指引第2号—-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律、行政法规等规范性文件的有关规定。
江苏恒顺醋业股份有限公司
2023年6月44日
编号320100000202303010081
统一社会信用代码913200000831585821(1/1)营业执照扫描二维码登录“国备案、许可、监管信息。家企业信用信息公示系统”了解更多登记、
(副本)
名称天衡会计师事务所(特殊普通合伙)出资额1025万元整
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月04日
执行事务合伙人郭澳主要经营场所南京市建邺区江东中路106号1907室
经营范围许可项目:注册会计师业务(依法须经批准的项目,经相关部
经营范围门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)
一般项目:企业管理咨询,财政资金项目预算绩效评价服务；
财务咨询；税务服务；业务培训(不含教育培训、职业技能培
训等需取得许可的培训)(除依法须经批准的项目外,凭营业
执照依法自主开展经营活动)
登记机关
2023年03月01日
国家企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1月1日至6月30日国家市场监督管理总局监制国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。
证书序号:001
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名称:3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
天衡会计师事务所(特殊普通合伙)租、出借、转让。
首席合伙人:4.会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
郭澳政部门交回《会计师事务所执业证书》。
主任会计师政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:
南京市建邺区江东中路106号万达广场商务
楼B座19-20楼。。
发证机关:江苏省财政厅
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:32000010二〇二三年三月日批准执业文号:会财会[201339号:
批准执业日期:2013年09月28日中华人民共和国财政部制
2
年
三四
注册
姓名杨林
Fullname
性别寻
出生日期1977-11-22
Datcofbirth关创会计师事会所?持殊合三台工作单位伙
Workingunit
身份证号码321061197711220057
IdentitycarqNo.
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日
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三日
姓名
F1lname常治
性别常治
Sex
出生日期女
Dateofbirth
工作单位
Workinganit
身份证号码天营会计证事务所有限公司
IdentitycardNo.
510125196600240060