利元亨:安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）关于广东利元亨智能装备股份有限公司2023年度向特定对象发行A股股票的财务报告及审计报告

广东利元亨智能装备股份有限公司
已审财务报表
2022年度广东利元亨智能装备股份有限公司
目录页次
一、审计报告1-6
二、已审财务报表
合并资产负债表7-9
合并利润表10-11
合并股东权益变动表12-13
合并现金流量表14-15
公司资产负债表16-17公司利润表18
公司股东权益变动表19-20
公司现金流量表21-22
财务报表附注23-128补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2审计报告
安永华明（2023）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
广东利元亨智能装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广东利元亨智能装备股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广东利元亨智能装备股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
6-1-3审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
收入确认
2022年度，合并财务报表中营业收入为人民我们针对营业收入执行的程序包括：
币4203760891.34元。由于营业收入是广东利元亨智能装备股份有限公司的关键业绩（1）了解、评价并测试管理层对营业指标，对合并财务报表有重大影响，因此我收入内部控制的设计及执行；
们将上述事项确认识别为关键审计事项。（2）检查主要销售合同或订单、识别合同的关键条款、了解和评价管理层财务报表对营业收入的会计政策及披露载于不同类别的营业收入确认会计政策；
财务报表附注三、22及附注五、42。（3）执行分析性复核程序，对比2022年度各类别收入及毛利率的变动情况，并与同行业可比公司进行对比；
执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发票、验收报告及银行收款水单等，评价收入确认是否符合会计政策；
（4）就资产负债表日前后的收入交易，检查包括销售合同或订单，发票及验收报告等支持性文件，评价收入是否记录于恰当的会计期间；
（5）结合对应收账款的审计，对收入交易额及对资产负债表日的应收账款
余额执行函证程序，对未回函的样本进行替代测试；及
（6）检查营业收入在财务报表中的相关披露。
6-1-4审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
存货跌价准备
于2022年12月31日，合并财务报表中存货我们针对存货跌价准备执行的程序包账面余额为人民币3122791334.35元，存括：
货跌价准备的余额为人民币74686155.00元。于资产负债表日，存货按照成本与可变（1）了解、评价并测试管理层对存货跌现净值孰低计量，可变现净值以存货的估计价准备内部控制的设计及执行；
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估（2）通过分析存货的历史周转率、历史
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。存货实际销售情况、存货库龄、毛利这需要管理层在确定存货可变现净值时做出率等和对比同行业公司的存货跌价准估计，具有较大的不确定性，因此我们将其备计提政策，评价管理层关于存货跌作为关键审计事项。价准备计提方法的合理性；
（3）复核存货的库龄的准确性及历史周财务报表对存货的会计政策及披露载于财务转情况；
报表附注三、9和30，附注五、8。（4）检查存货的期后销售和使用情况；
（5）复核管理层对于可变现净值估计的
重要假设，包括估计售价、成本、销售费用以及相关税费；
（6）复核管理层存货跌价准备的计算；
（7）在存货抽盘及监盘中对存货的存在状况和残次冷背情况做了观察和评价；及
（8）检查存货在财务报表中的相关披露。
6-1-5审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
四、其他信息广东利元亨智能装备股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广东利元亨智能装备股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
6-1-6审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对广东利元亨智能装备股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东利元亨智能装备股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就广东利元亨智能装备股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-7审计报告（续）
安永华明（2023）审字第61566274_G01号广东利元亨智能装备股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：徐菲（项目合伙人）
中国注册会计师：温博远中国北京2023年4月27日
6-1-8广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注
2022年度单位：人民币元
一、基本情况广东利元亨智能装备股份有限公司，前身为广东利元亨智能装备有限公司（曾用名“博罗利元亨智能装备有限公司”）（以下简称“本公司”），于2014年11月19日在博罗县工商行政管理局办理工商登记，取得注册号为441322000105621（现统一社会信用代码914413023152526673）的企业法人营业执照。
2017年9月，本公司根据2017年8月15日股东会决议和修改后章程规定，将注册资本由人民币1000.00
万元增资至人民币1117.32万元，新增注册资本人民币117.32万元，由宁波梅山保税港区贝庚股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币3300万元认购新增注册资本人民币30.73万元，获得2.75%的持股比例；宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币5700万元认购新增注册资本人
民币53.07万元，获得4.75%的持股比例；深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币
3600万元认购新增注册资本人民币33.52万元，获得3.00%的持股比例。截至2017年9月18日，本公司
已收到宁波梅山保税港区贝庚股权投资合伙企业（有限合伙）宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）以货币形式缴纳人民币12600万元的增资款，其中实收资本人民币117.32万元、资本公积资本溢价人民币12482.68万元。2017年9月29日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登记。
2017年12月，本公司根据2017年12月21日的股东会决议和修改后的公司章程，注册资本由人民币
1117.32万元增资至人民币1142.585万元，新增注册资本人民币25.265万元，由员工持股平台宁波梅
山保税港区卡铂投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳人民币13.806万元认购新增注册资本人民币7.8万元，获得0.6827%的持股比例；宁波梅山保税港区昱迪投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳人民币
6.62865万元认购新增注册资本人民币3.745万元，获得0.3278%的持股比例；高雪松缴纳人民币12.14
万元认购新增注册资本人民币6.86万元，获得0.6004%的持股比例；杜义贤缴纳人民币12.14万元认购新增注册资本人民币6.86万元，获得0.6004%的持股比例。截至2017年12月21日，本公司已收到员工持股平台、高雪松、杜义贤以货币形式缴纳人民币44.71465万元的增资款，其中实收资本人民币25.265万元、资本公积资本溢价人民币19.44965万元。2017年12月22日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登记。
2018年4月12日，本公司根据股东决议和修改后的章程规定，将注册资本由人民币1142.585万元增资至
人民币1266.367万元，新增注册资本人民币123.782万元，由宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币2000万元认购新增注册资本人民币9.522万元，获得0.2979%的持股比例；深圳市招银肆号股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币9900万元认购新增注册资本人民币47.132万元，获得3.7218%的持股比例；佛山市创金源商贸有限公司缴纳人民币1000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例；深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1100万元认购新增注册资本人民币5.237万元，获得0.4135%的持股比例；深圳华创深大二号产业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例；长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币10000万元认购新增注册
资本人民币47.608万元，获得3.7594%的持股比例；宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例。截至2018年4月
17日，本公司已收到上述增资款人民币26000万元，其中实收资本人民币123.782万元、资本公积资本
溢价人民币25876.218万元。2018年4月17日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登记。
23
6-1-25广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
一、基本情况（续）
2018年6月，根据本公司股东会决议、本公司发起人协议书，本公司原股东惠州市利元亨投资有限公司、卢家红、宁波梅山保税港区弘邦投资管理合伙企业（有限合伙）（曾用名为“惠州市弘邦投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区奕荣投资管理合伙企业（有限合伙）（曾用名为“惠州市奕荣投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区川捷投资合伙企业（有限合伙）（曾用名为“宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区贝庚股权投资合
伙企业（有限合伙）、深圳宏升成长三号投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区卡铂投资管
理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区昱迪投资管理合伙企业（有限合伙）、高雪松、杜义
贤、深圳市招银肆号股权投资合伙企业（有限合伙）、佛山市创金源商贸有限公司、深圳市招银共赢
股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳华创深大二号产业投资合伙企业（有限合伙）、长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）、广
东粤科汇盛创业投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，依法将广东利元亨智能装备有限公司整体变更为股份有限公司。各发起人根据各自在广东利元亨智能装备有限公司的出资比例，以本公司截至
2018年5月31日止经审计的净资产额人民币492897403.80元作为折股依据，按8.2150：1的比例折合
为广东利元亨智能装备股份有限公司股份60000000.00股，每股面值人民币1元，注册资本人民币
6000万元，其余作为资本公积432897403.80元，该股份制改制业经广东正中珠江会计师事务所验证
并出具广会验字（2018）G18007370055号验资报告。2018年7月19日，本公司在惠州市工商行政管理局登记注册，领取注册号为“914413023152526673”的营业执照。
根据本公司2020年1月7日通过的第一次临时股东会决议、2020年2月14日通过的第二次临时股东会决
议、2020年3月1日通过的第三次临时股东会决议和修改后的章程规定，将注册资本由人民币6000万元增资至人民币6600万元，新增注册资本人民币600万元，新增注册资本由深圳市松禾创新五号创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币6000万元认购新增注册资本人民币128.5714万元，获得
1.9480%的持股比例、深圳松禾创智创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注
册资本人民币21.4286万元，获得0.3247%的持股比例、津蒲创业投资有限公司缴纳人民币4640万元认购新增注册资本人民币99.4286万元，获得1.5065%的持股比例、广东超前投资有限公司缴纳人民币4000万元认购新增注册资本人民币85.7143万元，获得1.2987%的持股比例、深圳市昆石创富投资企业（有限合伙）缴纳人民币3610万元认购新增注册资本人民币77.3571万元，获得1.1721%的持股比例、杨林缴纳人民币3000万元认购新增注册资本人民币64.2857万元，获得0.9740%的持股比例、东莞市博实睿德信机器人股权投资中心（有限合伙）缴纳人民币2000万元认购新增注册资本人民币
42.8571万元，获得0.6493%的持股比例、宁波昆石智创股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币
1750万元认购新增注册资本人民币37.5000万元，获得0.5682%的持股比例、深圳市稳正瑞丰投资中心（有限合伙）缴纳人民币1500万元认购新增注册资本人民币32.1429万元，获得0.4870%的持股比例、深圳市稳正景泰创业投资企业（有限合伙）缴纳人民币500万元认购新增注册资本人民币10.7143万元，获得0.1623%的持股比例。截至2020年3月9日，本公司已收到上述增资款人民币28000万元，其中实收资本人民币600万元、资本公积资本溢价人民币27400万元。2020年3月13日，本公司在惠州市市场监督管理局办理了上述注册资本的工商变更登记。
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可【2021】1804号），同意本公司首次公开发行股票的注册申请。经上海证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2200万股，本公司股票已于2021年7月1日在上海证券交易所正式上市。
根据上海证券交易所科创板上市委员会出具的《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司向不特定对象发行可转债注册的批复》（证监许可【2022】2066号），同意本公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请。经上海证券交易所同意，本公司向不特定对象发行发行可转换公司债券950万张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币95000.00万元。
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6-1-26广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
一、基本情况（续）本公司主要经营活动为：设计、生产、销售：精密自动化设备、工业机器人、模具（不含电镀、铸造工序）；货物进出口；技术进出口；销售：口罩原材料及配件；房屋租赁；设备租赁；物业管理；停
车场服务；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；教育教学检测和评价活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）总部位于：惠州市惠城区马安镇新鹏路4号。
本集团的母公司为惠州市利元亨投资有限公司，最终控股股东为自然人周俊雄。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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6-1-27广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
3.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度/期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
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6-1-28广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期平均汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支
付给第三方的义务，并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或
（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
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6-1-29广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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三、重要会计政策和会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收账款以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风
险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款、合同资产的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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8.金融工具（续）
可转换债券本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9.存货
存货包括原材料、在产品、发出商品和库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本，加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度为永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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10.长期股权投资
长期股权投资为对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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10.长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
11.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率%年折旧率%
房屋及建筑物10-30年5.00%3.17%-9.50%
机器设备10年5.00%9.50%
专用设备5年5.00%19.00%
运输设备4年5.00%23.75%
办公及电子设备3-5年5.00%19.00%-31.67%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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13.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14.使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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15.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命土地使用权50年软件10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
16.资产减值
对除存货、合同资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、和使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
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16.资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
办公场所装修4-7年厂房装修5-6年宿舍装修5-6年临时厂房2年住房补贴10年
18.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团因为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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19.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
20.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21.股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-舒尔斯模型确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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21.股份支付（续）
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
22.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含设备拆机及重新安装履约义务，本集团在安装完成时履行履约义务，本集团以安装完成时点确认收入。
23.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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24.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产
生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
25.递延所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门
对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14
和附注三、19。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
27.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
28.安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
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6-1-41广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
29.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资和交易性金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
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6-1-42广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
三、重要会计政策和会计估计（续）
30.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。管理层判断非流动资产是否存在减值迹象时采用的会计估计存在重大不确定性。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
存货跌价准备
于资产负债表日，按成本与可变现净值孰低计量，估计存货可变现净值要求估计存货的估计售价，以及估计至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
31.会计政策变更
根据《企业会计准则解释第15号》，本集团自2022年1月1日起，对研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在“营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减研发支出；试运行产出的有关产品或副产品在
对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。2021年度，本集团未发生上述试运行销售，因此无需按照《企业会计准则解释第15号》的规定进行追溯调整。
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6-1-43广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
四、税项
1.主要税种及税率
本集团主要税种及税率列示如下：
税种计税依据税率
增值税应税收入应税收入按13%和6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税实际缴纳的流转税5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
利得税香港应纳税所得额16.5%
企业所得税德国应纳税所得额31.3225%
企业所得税波兰应纳税所得额19%
企业所得税美国应纳税所得额21%
2.税收优惠
根据自2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2019年12月2日取得高新技术企业证书且在2022年12月22日获取更新的高新认证证书，证书编号为GR202244015402，有效期三年，因此2022年度本公司适用于按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十
五条、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）的规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的50%在税前加计扣除。2018年9月20日，财政部、税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。2021年3月31日，财政部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)第三条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，自取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》之日起，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司分别于2016年4月和2016年5月取得“基于精密电子设备领域控制软件V1.0”、“基于汽车零部件领域设备控制软件V1.0”、“基于五金锁业领域设备控制软件V1.0”、“基于新能源领域设备控制软件V1.0”等4项《计算机软件著作权登记证书》，自2016年5月起对软件收入增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
本公司作为增值税一般纳税人，自营生产出口产品适用增值税“免、抵、退”的税收政策；2017年2月6日，子公司惠州市索沃科技有限公司获得对外贸易经营资格，负责本公司的海外市场业务，从本公司购入的产品或服务再出口，享受增值税“免、退”政策。
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6-1-44广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2022年2021年
库存现金152007.4223503.32
银行存款1663816640.66898590636.22
其他货币资金85733734.4565316345.47
1749702382.53963930485.01
于资产负债表日，其他货币资金明细如下：
2022年2021年
银行承兑汇票保证金42756063.8065316345.47
在途货币资金42957101.70-
支付宝余额20568.95-
85733734.4565316345.47
于资产负债表日，用途受限的其他货币资金明细如下：
2022年2021年
银行承兑汇票保证金42756063.8065316345.47
在途货币资金42957101.70-
85713165.5065316345.47于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金分别为人民币11398482.80元（2021年12月31日：人民币1167081.18元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2.交易性金融资产
2022年2021年
理财产品投资90886573.84199000000.00
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6-1-45广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收票据
2022年2021年
银行承兑汇票21451247.71-
商业承兑汇票-11363700.00
21451247.7111363700.00
减：应收票据坏账准备-568185.00
21451247.7110795515.00
于2022年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2022年2021年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票-21451247.71--
-21451247.71--
应收票据坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回年末余额
2022年568185.00-(568185.00)-
2021年4421153.37-(3852968.37)568185.00
2022年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏
账准备-商业承兑汇票----
2021年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏
账准备-商业承兑汇票11363700.00100.00568185.005.00
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2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
3.应收票据（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据情况如下：
2022年2021年
估计发生违约预期信用损整个存续期预估计发生违约预期信用损整个存续期预
的账面余额失率（%）期信用损失的账面余额失率（%）期信用损失
1年以内---11363700.005.00568185.00
1年至2年------
--11363700.00568185.00于2022年12月31日，本集团转回应收票据坏账准备人民币568185.00元（2021年12月31日：计提应收票据坏账准备人民币3852968.37元）。
4.应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内1112945788.04663145242.86
1年至2年86730688.8033306968.12
2年至3年7860640.25376876.04
3年以上280590.51-
1207817707.60696829087.02
减：应收账款坏账准备77204337.7940007092.10
1130613369.81656821994.92
2022年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏
账准备1207817707.60100.0077204337.796.39
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2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.应收账款（续）
2021年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏
账准备696829087.02100.0040007092.105.74
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年2021年
估计发生违约的账预期信用损整个存续期预估计发生违约的预期信用损整个存续期预
面余额失率（%）期信用损失账面余额失率（%）期信用损失
1年以1112945788.04
内5.0055647289.40663145242.865.0033157260.46
1年至286730688.80年20.0017346137.7633306968.1220.006661393.62
2年至37860640.25年50.003930320.12376876.0450.00188438.02
3年以280590.51
上100.00280590.51---
1207817707.606.3977204337.79696829087.025.7440007092.10
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2022年40007092.1060452404.33(23255158.64)-77204337.79
2021年18203580.4938460102.00(16294590.39)(362000.00)40007092.10于2022年，本集团计提应收账款坏账准备人民币60452404.33元（2021年：人民币38460102.00元），转回应收账款坏账准备人民币23255158.64元（2021年：人民币16294590.39元）。
于2022年12月31日，年末余额前五名的应收账款的年末余额为人民币878831252.18元(2021年12月
31日：人民币641967451.05元)，占应收账款年末余额合计数的比例为72.76%(2021年12月31日：
92.13%)，相应计提坏账准备人民币52589448.25元(2021年12月31日：人民币37087404.11元)。
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2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收款项融资
2022年2021年
银行承兑汇票票面余额345507082.53614029328.06
数字化应收账款债权凭证余额12760971.68-
减：公允价值变动和其他变动3102084.254594909.67
355165969.96609434418.39其中，已质押的应收款项融资如下：
2022年2021年
银行承兑汇票票面余额172345314.17462351345.27
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资如下：
2022年2021年
终止确认未终止确认终止确认未终止确认
银行承兑汇票票面余额244334471.35-270072533.5237084590.00
数字化应收账款债权凭证余额428710165.56---
应收账款债权凭证保理403856100.89---
1076900737.80-270072533.5237084590.00
6.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年2021年
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内200158224.0099.9187409590.9299.62
1年至2年123704.790.06270189.710.31
2年至3年32710.800.0251993.120.06
3年以上28581.170.0115000.000.01
200343220.76100.0087746773.75100.00
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6.预付款项（续）
于2022年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项总额的比例
金额(%)
供应商一18310934.169.14
供应商二10558000.005.27
供应商三10240000.005.11
供应商四8880319.684.43
供应商五8862907.544.42
56852161.3828.37
于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项总额的比例
金额(%)
供应商六24318744.0027.71
供应商四15176800.0017.30
供应商七7776283.198.86
供应商八4103951.864.68
供应商九3869521.004.41
55245300.0562.96
7.其他应收款
2022年2021年
其他应收款37531813.3328504506.14
其他应收款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内31468859.8027287535.70
1年至2年8162691.552337117.55
2年至3年1760765.331417597.00
3年以上2807422.761782322.76
44199739.4432824573.01
减：其他应收款坏账准备6667926.114320066.87
37531813.3328504506.14
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财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2022年2021年
往来款3592244.063336942.28
投标保证金9234419.6711753841.50
押金22083118.2512030495.30
员工备用金1549569.54128200.00
员工借款2000000.00730000.00
借款1610086.76-
其他4130301.164845093.93
44199739.4432824573.01
减：其他应收款坏账准备6667926.114320066.87
37531813.3328504506.14
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额1828945.621090121.251401000.004320066.87年初余额在本年阶段转换(352153.06)352153.06--
本年计提2578063.131161329.62-3739392.75
本年转回(1074735.01)(316798.50)-(1391533.51)
年末余额2980120.682286805.431401000.006667926.11
49
6-1-51广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额653799.37355604.261401000.002410403.63年初余额在本年阶段转换(296169.40)296169.40--
本年计提1724739.73539847.59-2264587.32
本年转回(253424.08)(101500.00)-(354924.08)
年末余额1828945.621090121.251401000.004320066.87
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额
2022年4320066.873739392.75(1391533.51)-6667926.11
2021年2410403.632264587.32(354924.08)-4320066.87
50
6-1-52广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的坏账准备年末
年末余额比例（%）性质账龄余额
1年以内、往来单位一5314764.9612.02押金1年至2年689220.07
往来单位二4319786.889.77押金1年以内215989.34
1年以内、
1年至2年、往来单位三2855547.006.46押金2年至3年234408.60
往来单位四2750000.006.22投标保证金1年以内137500.00
往来单位五1984000.004.49投标保证金1年至2年396800.00
17224098.8438.961673918.01
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的坏账准备年末
年末余额比例（%）性质账龄余额
往来单位四3700000.0011.27投标保证金1年以内185000.00
往来单位一3689228.1711.24押金1年以内184461.40
往来单位六2600000.007.92投标保证金1年以内130000.00
往来单位七2106853.306.42其他1年以内105342.67
往来单位五1984000.006.04投标保证金1年以内99200.00
14080081.4742.89704004.07
51
6-1-53广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.存货
2022年2021年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料568578888.607795703.69560783184.91233798697.322928269.47230870427.85
在产品1247817121.0725077925.981222739195.09566547926.485250836.39561297090.09
发出商品1290566202.8838021988.271252544214.61877779056.1116310689.51861468366.60
库存商品15829121.803790537.0612038584.747175461.524456633.842718827.68
3122791334.3574686155.003048105179.351685301141.4328946429.211656354712.22
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额本年计提本年减少年末余额转销其他
原材料2928269.474867434.22--7795703.69
在产品5250836.3925077925.98(809546.52)(4441289.87)25077925.98
发出商品16310689.5130999733.38(13729724.49)4441289.8738021988.27
库存商品4456633.84984935.17(1651031.95)-3790537.06
28946429.2161930028.75(16190302.96)-74686155.00
52
6-1-54广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.存货（续）
2021年
年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销其他
原材料7456743.69490085.56(5018559.78)-2928269.47
在产品271752.545250836.39(114308.90)(157443.64)5250836.39
发出商品13762808.3814660781.74(12270344.25)157443.6416310689.51
库存商品3930444.371473410.68(947221.21)-4456633.84
25421748.9821875114.37(18350434.14)-28946429.21
9.合同资产
2022年2021年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金316311720.8124966873.35291344847.4655431692.108179978.4047251713.70本集团应收质保金均为设备销售质保金。
53
6-1-55广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.合同资产（续）
合同资产减值准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额
2022年8179978.4021376039.45(4589144.50)-24966873.35
2021年12544562.535890155.79(9504739.92)(750000.00)8179978.40
10.其他流动资产
2022年2021年
待抵扣增值税进项税99505595.2749855098.05
预缴企业所得税12568527.7011238631.38
112074122.9761093729.43
11.长期股权投资
2022年
本年变动年初权益法下投资年末年末余额投资损益余额减值准备联营企业
LYRIC AUTOMATION
CANADA
CORPORATION - 2517.85 (2517.85 ) - -
54
6-1-56广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.其他权益工具投资
2022年12月31日
指定为以公允价值计量且其累计计入其他综合变动计入其他综合收益收益的公允价值变动公允价值的原因
高视科技（苏州）有限公司11392585.0015610000.00非交易性权益工具投资
芜湖天弋能源科技有限公司-148500.00非交易性权益工具投资
11392585.0015758500.00
2021年12月31日
累计计入其他综合公允价值指定为以公允价值计量收益的公允价值变动且其变动计入其他综合收益的原因
高视科技（苏州）有限公司2972585.007190000.00非交易性权益工具投资
2019年6月14日，高视科技（苏州）有限公司（原“惠州高视科技有限公司”）的注册资本由人民币
2820332.00元变更为人民币3102366.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的股权占比为
1.28%。2019年12月10日，惠州高视科技有限公司的注册资本由人民币3102366.00元变更为人民币
3311071.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的股权占比为1.20%。2020年3月27日，惠
州高视科技有限公司的注册资本由人民币3311071.00元变更为人民币30000000.00元，调增部分由公司资本公积项下的资本（股本）溢价对应部分转增，本公司的股权占比不变。2022年9月29日，高视科技（苏州）有限公司的注册资本由人民币30000000.00元增加至人民币31961538.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的股权占比为1.13%。2022年10月19日，高视科技（苏州）有限公司的注册资本由人民币31961538.00元增加至人民币34961538.46元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的股权占比为1.03%。本公司对高视科技（苏州）有限公司无控制、共同控制，亦无法施加重大影响。于2022年12月31日，该权益工具的公允价值为人民币15610000.00元（2021年：人民币7190000.00元），基于对高视科技（苏州）有限公司的整体估值确定。
2022年4月28日，芜湖天弋能源科技有限公司的注册资本为人民币25000000.00元，本公司的股权占
比为0.024%，本公司对芜湖天弋能源科技有限公司无控制、共同控制，亦无法施加重大影响。于
2022年12月31日，该权益工具的公允价值为人民币148500.00元，基于对芜湖天弋能源科技有限公司
的整体估值确定。
55
6-1-57广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产
2022年2021年
固定资产851043373.75731965484.25
固定资产清理-130694.58
851043373.75732096178.83
56
6-1-58广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产
2022年
房屋及建筑物机器设备专用设备运输设备办公及电子设备合计原价
年初余额476817350.76212622166.3515936293.7938678156.0098255679.60842309646.50
购置1013054.3534466774.669675748.5817513240.5944774431.79107443249.97
在建工程转入5149631.9986981056.674632593.61350778.788186001.11105300062.16
非同一控制下企业合并-270601.53---270601.53
转出至长期待摊费用(12924524.41)----(12924524.41)
处置或报废(1146375.94)(2844515.54)(79354.70)(117212.48)(768406.03)(4955864.69)
年末余额468909136.75331496083.6730165281.2856424962.89150447706.471037443171.06.累计折旧
年初余额(22757839.97)(23949630.85)(4602153.96)(20872225.47)(38162312.00)(110344162.25)计提(20203998.95)（26311177.34)(3744547.55)(8121576.30)(23507696.37)(81888996.51)转出至长期待摊费用3761892.02----3761892.02
处置或报废163033.061140427.3772149.93111351.86584507.212071469.43年末余额(39036913.84)(49120380.82)(8274551.58)(28882449.91)(61085501.16)(186399797.31)账面价值
年末429872222.91282375702.8521890729.7027542512.9889362205.31851043373.75年初454059510.79188672535.5011334139.8317805930.5360093367.60731965484.25
57
6-1-59广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
2021年
房屋及建筑物机器设备专用设备运输设备办公及电子设备合计原价
年初余额386467965.8467209620.747302122.7530422571.0259074061.37550476341.72
购置581981.2220185610.247868552.429076714.5235875448.6473588307.04
在建工程转入89767403.70127186629.74897097.861398784.753712105.83222962021.88
处置或报废-(1959694.37)(131479.24)(2219914.29)(405936.24)(4717024.14)
年末余额476817350.76212622166.3515936293.7938678156.0098255679.60842309646.50累计折旧
年初余额(9284929.43)(11955374.47)(3018871.54)(16432182.93)(23000897.14)(63692255.51)
计提(13472910.54)(13364479.13)(1692377.27)(6252414.57)(15467071.02)(50249252.53)
处置或报废-1370222.75109094.851812372.03305656.163597345.79年末余额(22757839.97)(23949630.85)(4602153.96)(20872225.47)(38162312.00)(110344162.25)账面价值
年末454059510.79188672535.5011334139.8317805930.5360093367.60731965484.25年初377183036.4155254246.274283251.2113990388.0936073164.23486784086.21
于2022年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产（2021年12月31日：无）。
58
6-1-60广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
注：于2019年8月19日，本集团将惠城区马安镇马安小地块房屋建筑物抵押给中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2019年4月17日至2025年4月11日。于2022年12月31日，该抵押的房屋建筑物账面价值为人民币233813115.34元（2021年
12月31日：人民币244891433.59元）。
于2020年1月20日，本集团将博罗县柏塘镇石湖村金湖工业区房屋建筑物抵押给招商银行股份有限公司惠州分行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2020年3月6日至2025年3月6日。于2022年12月31日，该抵押的房屋建筑物账面价值为人民币109450840.89元（2021年12月
31日：人民币114339675.77元）。
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
江湾南岸6栋B1层174车位 143790.42 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层201车位 143026.32 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层202车位 143790.42 办理中，手续未完成江湾南岸6栋B1层154车位 167705.10 办理中，手续未完成江湾南岸6栋B1层155车位 168534.92 办理中，手续未完成江湾南岸6栋B1层156车位 169364.73 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层208车位 157747.35 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层209车位 156917.54 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层210车位 151938.67 办理中，手续未完成柏塘工业园一期自建厂房及宿舍109450840.89办理中，手续未完成
110853656.36
于2021年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值未办妥产权证书原因
江湾南岸6栋B1层172车位 148944.00 办理中，手续未完成江湾南岸6栋B1层173车位 149744.00 办理中，手续未完成江湾南岸6栋B1层174车位 150544.00 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层199车位 148144.00 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层200车位 148944.00 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层201车位 149744.00 办理中，手续未完成江湾南岸8栋B1层202车位 150544.00 办理中，手续未完成柏塘工业园一期自建厂房及宿舍114339675.77办理中，手续未完成
115386283.77
59
6-1-61广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.固定资产（续）
固定资产清理
2022年2021年
办公及电子设备报废-130694.58
14.在建工程
2022年2021年
在建工程629093398.80172980589.19
工程物资1933443.67-
631026842.47172980589.19
在建工程
2022年2021年
减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
柏塘工业园二期8962019.16-8962019.16373549.06-373549.06马安工业园（大地块）514287801.15-514287801.15135791283.79-135791283.79
新工业园三期3274180.16-3274180.16---
马安行政大楼8130452.64-8130452.64---
在安装设备82144886.95-82144886.9532141880.54-32141880.54
装修工程12294058.74-12294058.74---
在开发软件---4673875.80-4673875.80
629093398.80-629093398.80172980589.19-172980589.19
60
6-1-62广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程2022年变动如下：
预算年初余额本年增加本年转入其他减少年末余额资金来源工程投入占预算
固定资产比例（%）
柏塘工业园二期550000000.00373549.068588470.10--8962019.16自筹1.63
自筹+募股资金+
马安工业园（大地块）1020000000.00135791283.79378496517.36--514287801.15银行借款50.42
新工业园三期1149398700.00-3274180.16--3274180.16自筹+募股资金0.28
新工业园一期天面工程4362315.66-4362315.664362315.66--自筹100.00
马安行政大楼49470000.00-8130452.64--8130452.64自筹16.44
马安三号钢构车间31025507.87-31025507.87-31025507.87-自筹100.00
在安装设备670000000.0032141880.54147130599.0697077652.8249939.8382144886.95自筹49.43
装修工程69000000.00-39724043.443860093.6823569891.0212294058.74自筹57.57
在开发软件4673875.804673875.80--4673875.80-自筹100.00
3547930399.33172980589.19620732086.29105300062.1659319214.52629093398.80
工程进度利息资本化其中：本年本年利息累计金额利息资本化资本年化率
马安工业园（大地块）50.42%2095404.242095404.243.22%
2022年在建工程本年其他减少主要为设备安装、新租入场地钢构厂房工程、厂房装修工程分别转入长期待摊费用人民币49939.83元、人民币31025507.87元、人
民币23569891.02元。
本集团于2022年3月11日将惠城区马安镇新鹏路6号宿舍在建建筑抵押给中国工商银行股份有限公司惠州惠城支行获得抵押借款，用于工业机器人智能装备生产项目、工业机器人智能装备研发中心项目的建设和采购设备，抵押期限至2027年12月31日。于2022年12月31日，惠城区马安镇新鹏路6号宿舍在建工程账面价值为人民币78193851.09元。
61
6-1-63广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
在建工程2021年变动如下：
本年转入工程投入占预
预算年初余额本年增加固定资产其他减少年末余额资金来源算比例（%）
柏塘工业园一期219800000.00-33866478.9533866478.95--自筹+银行借款100.00
柏塘工业园二期550000000.00-373549.06--373549.06自筹0.07
马安工业园（小地块）250000000.00-13057962.279900451.293157510.98-自筹+银行借款100.00
马安工业园（大地块）1020000000.007670827.59128120456.20--135791283.79自筹+募股资金13.31
新工业园一期天面工程--8578522.338578522.33--自筹-
新工业园三期（钢构）--41477580.746103297.1635374283.58-自筹-
在安装设备-73777452.0694020337.16133194618.182461290.5032141880.54自筹-
装修工程-20257131.5739530039.0831318653.9728468516.68-自筹-
在开发软件-52427.184621448.62--4673875.80自筹-
2039800000.00101757838.40363646374.41222962021.8869461601.74172980589.19
2021年在建工程本年其他减少为马安工业园（小地块）、新工业园三期、设备安装、新租入场地钢构厂房工程及厂房装修工程分别转入长期待摊费用人民币
3157510.98元、人民币35374283.58元、人民币2461290.50元、人民币28468516.68元。
62
6-1-64广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
14.在建工程（续）
工程物资
2022年2021年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料1933443.67-1933443.67---
15.使用权资产
2022年
房屋及建筑物土地租赁合计成本
年初余额146698937.933411447.21150110385.14
增加129133714.364211682.51133345396.87
处置(8413728.01)-(8413728.01)
其他转出(7050131.01)(3411447.21)(10461578.22)
年末余额260368793.274211682.51264580475.78累计折旧
年初余额(19375762.02)(890682.40)(20266444.42)
计提(51629787.41)(204336.72)(51834124.13)
处置8413728.01-8413728.01
其他转出3176146.52890682.404066828.92年末余额(59415674.90)(204336.72)(59620011.62)账面价值
年末200953118.374007345.79204960464.16年初127323175.912520764.81129843940.72
63
6-1-65广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.使用权资产（续）
2021年
房屋及建筑物土地租赁合计成本
年初余额54014533.451829913.1555844446.60
增加93418906.651581534.0695000440.71
处置(734502.17)-(734502.17)
年末余额146698937.933411447.21150110385.14累计折旧
年初余额---
计提(19484834.87)(890682.40)(20375517.27)
处置109072.85-109072.85年末余额(19375762.02)(890682.40)(20266444.42)账面价值
年末127323175.912520764.81129843940.72年初54014533.451829913.1555844446.60
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6-1-66广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.无形资产
2022年
土地使用权软件合计原价
年初余额35051550.0036090047.5371141597.53
购置75535650.0016405036.8691940686.86
在建工程转入-174757.28174757.28
内部开发-10433521.1810433521.18年末余额110587200.0063103362.85173690562.85累计摊销
年初余额(3551230.92)(7204095.79)(10755326.71)
计提(2086585.01)(5195033.12)(7281618.13)
年末余额(5637815.93)(12399128.91)(18036944.84)账面价值
年末104949384.0750704233.94155653618.01年初31500319.0828885951.7460386270.82
2021年
土地使用权软件合计原价
年初余额35051550.0021607589.6256659139.62
购置-14482457.9114482457.91年末余额35051550.0036090047.5371141597.53累计摊销
年初余额(2859966.16)(4268696.61)(7128662.77)
计提(691264.76)(2935399.18)(3626663.94)
年末余额(3551230.92)(7204095.79)(10755326.71)账面价值
年末31500319.0828885951.7460386270.82年初32191583.8417338893.0149530476.85
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6-1-67广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.无形资产（续）
本集团于2019年8月19日将惠城区马安镇马安小地块土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司惠州
惠城支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2019年4月17日至2025年4月11日。于2022年12月31日，马安小地块土地使用权账面价值为人民币5881403.18元（2021年12月31日：人民币6012831.18元）。
本集团于2020年1月20日将博罗县柏塘镇金湖工业区的土地使用权抵押给招商银行惠州分行获得抵押借款，用于柏塘工业园项目建设的工程款支付和采购设备，抵押期限为2020年3月6日至2025年3月6日。
于2022年12月31日，柏塘工业园土地使用权账面价值为人民币12398976.00元（2021年12月31日：人民币12689577.00元）。
17.开发支出
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认计入无形资产当期损益
海葵云平台-20305991.8910433521.18-9872470.71
本集团之子公司深圳市海葵信息技术有限公司的研发项目，在研发项目设计完成后并通过内部测试验证时开始资本化。截至2022年12月31日，该研发项目的研发进度为61%。本集团2022年末对尚未达到可使用状态的无形资产进行了减值测试，尚未达到可使用状态的无形资产的可收回金额高于其账面价值，无需计提减值准备。
66
6-1-68广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.商誉
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企业合并
Nowa Tepro Sp.z o.o. - 9916851.04 - 9916851.04
商誉减值准备的变动如下：
年初余额本年增加本年减少年末余额计提处置
Nowa Tepro Sp. z o.o. - 4462582.97 - 4462582.97
本集团于 2022 年 8 月收购 Nowa Tepro Sp.z o.o.，形成商誉人民币 9916851.04 元，详见附注六、1。
本集团管理层将 Nowa Tepro Sp.z o.o 作为单独的业务单元进行统一管理和运营，并将其认定为一个资产组，与购买日所确定的资产组一致。可收回金额采用资产组的预计未来现金流量的现值，根据管理层批准的5年期（“该期间”）的财务预算基础上的现金流量预测来确定。
以下说明了管理层为进行商誉减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
收入增长率—在历史年度实现的平均收入增长率的基础上，根据预计未来的营运计划和生产数据做适当调整。
折现率—采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
分配至资产组关键假设的金额与外部信息一致。
该期间内收入的增长率为5%。现金流量预测所用的折现率是16.15%。用于推断5年以后的现金流量的永续增长率是2.5%。
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6-1-69广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.长期待摊费用
2022年
年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额办公场所装
修10351106.67936668.36(1571256.45)-9716518.58
厂房装修44327962.5824325611.67(15898445.32)(484862.40)52270266.53
宿舍装修5938437.2431619.31(1530672.30)-4439384.25
临时厂房66262532.5051651178.20(35698765.11)(1511254.53)80703691.06
住房补贴3493583.34-(338000.00)(2035000.00)1120583.34
130373622.3376945077.54(55037139.18)(4031116.93)148250443.76
2021年
年初余额本年增加本年摊销年末余额
办公场所装修1288605.6010323157.33(1260656.26)10351106.67
厂房装修41758757.435737668.65(3168463.50)44327962.58
宿舍装修5950148.011324496.87(1336207.64)5938437.24
临时厂房861538.9079097728.91(13696735.31)66262532.50
住房补贴2834666.671710000.00(1051083.33)3493583.34
52693716.6198193051.76(20513146.04)130373622.33
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6-1-70广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年2021年
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产
资产减值准备73027075.5811378053.3028315051.554247258.12
信用减值损失108062928.2116370251.5752932697.918012572.92
新租赁准则影响13042052.271956307.843095316.82464297.52
内部交易未实现利润7023572.341053535.852488799.73373319.96
应收款项融资公允价值变动-
计入其他综合收益585957.2287893.5897046.4014556.96
应收款项融资其他变动2516127.03377419.054497863.27674679.49
股权激励费用39626103.946140497.062340675.22354739.52
可抵扣亏损46330613.5211582653.3812860435.913215108.98
递延收益2862622.33429393.353000000.00450000.00
293077052.4449376004.98109627886.8117806533.47
2022年2021年
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债购置固定资产一次性税前
扣除26673327.554000999.13--
其他权益工具公允价值变动11830000.001774500.003410000.00511500.00交易性金融资产公允价值
变动886573.84132986.08--
39389901.395908485.213410000.00511500.00
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6-1-71广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年2021年
可抵扣暂时性差异6364322.25759513.04
可抵扣亏损66001070.7542581215.89
72365393.0043340728.93
本集团之子公司利元亨（香港）有限公司于中国香港成立。根据当地的税法，其税务亏损的可抵扣年限为无限期。但由于这家子公司暂未开始经营，管理层不确定这家子公司将来可以产生足够的税前利润用以抵扣可弥补亏损，因此未针对可抵扣亏损及暂时性差异确认递延所得税资产。本集团之子公司广东舜元激光科技有限公司、惠州市玛克医疗科技有限公司、宁德市利元亨智能装备有限公司、利元亨（博罗）智能机械有限公司、广州利元亨科技发展有限公司及利元亨新能源技术（上海）有限公司于中国大陆成立，根据中国税法，其税务亏损的可抵扣年限为5年。这六家子公司成立后出现亏损，管理层不确定这六家子公司将来可以产生足够的税前利润用以抵扣可弥补亏损，因此未针对可抵扣亏损及暂时性差异确认递延所得税资产。
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年2021年
2024年66269.0866269.08
2025年3265916.637401734.95
2026年33485411.4935113211.86
2027年及以后29183473.55-
66001070.7542581215.89
21.其他非流动资产
2022年2021年
预付长期资产款57777784.644183632.66
预付保证金9200000.00-
预付投资意向金10000000.00-
银行大额存单258389127.78-
335366912.424183632.66
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6-1-72广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.短期借款
2022年2021年
保证借款-180250708.33
信用借款182513777.78358395325.56
182513777.78538646033.89
于2022年12月31日，上述短期借款的年利率为3.20%（2021年12月31日：2.80%-4.00%）。
于2022年12月31日，无逾期借款（2021年12月31日：无）。
上述保证借款的保证人为关联方，详见附注十、5。
23.应付票据
2022年2021年
银行承兑汇票709138545.56491438718.13
信用证40786919.77-
749925465.33491438718.13
于2022年12月31日，无到期未付的应付票据（2021年12月31日：无）。
24.应付账款
应付账款不计息，除质保金外的应付账款通常在3个月内清偿。
2022年2021年
应付账款1707213245.11657346539.75
于2022年12月31日，无账龄超过一年的重大应付账款（2021年12月31日：无）。
25.合同负债
2022年2021年
预收货款2065941003.361356787578.45
71
6-1-73广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付职工薪酬
短期薪酬如下：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬63390903.271216364159.681173068703.69106686359.26离职后福利（设定提存计划）-33546997.7133395308.51151689.20
辞退福利-1357562.511357562.51-
63390903.271251268719.901207821574.71106838048.46
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬45345613.32800661938.06782616648.1163390903.27离职后福利（设定提存计划）-35933309.1235933309.12-
辞退福利-746816.77746816.77-
45345613.32837342063.95819296774.0063390903.27
72
6-1-74广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付职工薪酬（续）
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴63390903.271088080211.171045650141.66105820972.78
职工福利费-68433494.1368021947.03411547.10
社会保险费-27033978.7426644855.36389123.38
其中：医疗保险费-26177508.2325789991.65387516.58
工伤保险费-856470.51854863.711606.80
生育保险费----
住房公积金-31338401.1331274075.1364326.00
工会经费和职工教育经费-1478074.511477684.51390.00
63390903.271216364159.681173068703.69106686359.26
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴45345613.32711107661.63693062371.6863390903.27
职工福利费-49322657.3049322657.30-
社会保险费-19921868.3919921868.39-
其中：医疗保险费-19248228.0719248228.07-
工伤保险费-611871.10611871.10-
生育保险费-61769.2261769.22-
住房公积金-18729967.6418729967.64-
工会经费和职工教育经费-1579783.101579783.10-
45345613.32800661938.06782616648.1163390903.27
73
6-1-75广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
26.应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-32581597.7432434505.64147092.10
失业保险费-965399.97960802.874597.10
-33546997.7133395308.51151689.20
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费-34889230.6934889230.69-
失业保险费-1044078.431044078.43-
-35933309.1235933309.12-
27.应交税费
2022年2021年
增值税2446155.1013324116.86
企业所得税3988385.68821.39
个人所得税4939234.732497517.86
城市维护建设税159610.36781400.66
教育费附加47705.65233551.41
地方教育附加71558.47350327.11
印花税33864.0810332.47
11686514.0717198067.76
28.其他应付款
2022年2021年
其他应付款44797868.1520196945.19
74
6-1-76广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.其他应付款（续）
其他应付款
2022年2021年
安全生产保证金1973558.182284603.44
押金及保证金6313805.048171040.71
工餐费4684002.123426892.17
差旅费补贴5608821.792806438.99
租车费129523.40145974.94
生育津贴49485.6449379.94
社保费22627631.12-
其他3411040.863312615.00
44797868.1520196945.19
于2022年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款（2021年12月31日：无）。
29.一年内到期的非流动负债
2022年2021年
一年内到期的信用借款71000000.00-
一年内到期的抵押借款37554986.7219217151.56
一年内到期的抵押及保证借款20316516.7220405413.35
一年内到期的租赁负债71435625.1331204522.98
200307128.5770827087.89
上述一年内到期的抵押借款抵押物为房屋建筑物及土地使用权，详见附注五、13及16；上述一年内到期
的保证借款的保证人为关联方，详见附注十、5。
30.其他流动负债
2022年2021年
待转销项税额183389226.6895513665.87
75
6-1-77广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.长期借款
2022年2021年
信用借款548262902.23-
抵押借款91363807.29115538994.62
抵押及保证借款25400890.2745655009.62
665027599.79161194004.24
于2022年12月31日，上述借款的年利率为2.80%-4.65%（2021年12月31日：4.41%-4.65%）。
上述抵押借款的抵押物为房屋建筑物、土地使用权，详见附注五、13、14及16。
上述保证借款的保证人为关联方，详见附注十、5。
32.应付债券
2022年2021年
可转换公司债券762377643.65-
76
6-1-78广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
32.应付债券（续）
于2022年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行本年计提利息折价摊销本年偿还年末余额
950000000.002022/10/28六年950000000.00-753276003.288742462.29359178.08-762377643.65
经证监会证监许可[2022]2066号文核准，本公司于2022年10月28日发行票面金额为100元的认股权和债券分离交易的可转换债券950万张。债券票面年利率为：第一年0.20%、第二年0.40%、第三年0.60%、第四年1.20%、第五年2.00%、第六年2.50%，每年付息一次，到期归还未偿还的可转换公司债券本金并支付最后一年利息。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转债。认股权证存续期为自认股权证上市之日（权证上市日为2022年11月18日）起6年。本年内这些债券的数量未发生变动。这些债券的持有人有权在权证上市满6个月之日的第一个交易日至可转债到期日内行权，初始行权价格为人民币218.94元/股。在认股权证存续期内，若股票除权、除息，将对认股权证的行权价格、行权比例作相应调整。如果发行所募集资金的使用与募集说明书中的承诺相比出现重大变化，根据证监会的相关规定可被视作改变募集资金用途或被证监会认定为改变募集资金用途的，债券持有人拥有一次以面值加上当期应计利息的价格回售债券的权利。
截至2022年12月31日，本公司将可转换公司债券的负债部分和权益部分进行分拆，并将权益部分（负债部分公允价值与可转换公司债券公允价值的差额）计入其他权益工具，金额为人民币186658430.67元。
本公司本次发行可转换公司债券所涉及的发行费用合计为人民币10065566.05元。
77
6-1-79广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.租赁负债
2022年2021年
房屋建筑物租赁141490749.40100583476.06
土地租赁4406086.411369171.13
145896835.81101952647.19
34.递延收益
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助3000000.002000000.002137377.672862622.33本集团分别于2020年和2022年收到广东省通信局关于面向精密制造业标识解析二级节点建设引导资金
人民币3000000.00元、人民币2000000.00元。该项目在2022年10月17日已成功通过验收，因此与资产相关的政府补助于2022年开始在相关资产的使用寿命内分期计入其他收益。
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助3000000.00--3000000.00本集团2020年收到广东省通信局关于面向精密制造业标识解析二级节点建设引导资金人民币
3000000.00元，用于投资服务软件开发，由于项目处于初期阶段，故计入递延收益。
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入其他其他变动年末余额与资产/收益相收益关精密制造业标识解析二级节点建设引导
资金3000000.002000000.00(2137377.67)-2862622.33与资产相关
于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入其他其他变动年末余额与资产/收益相收益关精密制造业标识解析二级节点建设引导
资金3000000.00---3000000.00与资产相关
78
6-1-80广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
35.股本
2022年
年初余额本年增减变动年末余额
股本88000000.00-88000000.00
2021年
年初余额本年增减变动年末余额发行新股
股本66000000.0022000000.0088000000.00
根据本公司2020年6月10日召开的2020年度第四次临时股东大会决议，拟发行股份不超过
22000000.00元，不低于本次发行后本公司总股本的25%，且均为公开发行的新股，无发行人股东公
开发售的股份（最终以中国证券监督管理委员会同意注册后的数量为准）。经中国证券监督管理委员会《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1804号）核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票22000000股，每股面值人民币
1元。上述事项已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年6月25日出具安永华明
（2021）验字第61566274G_01号验资报告。
36.其他权益工具
于2022年12月31日，本集团可转换公司债券权益部分的具体情况如下：
发行会计股利率或发行数量金额到期日或转股转换时间分类利息率价格续期情况条件情况截至2022应付债券年12月31可转换公司及其他权人民币人民币注释日尚未开
债券2022/10/28益工具注释（1）100元/张950万张950000000.00元注释（1）（2）始转股
注释：
（1）根据本公司于2022年1月20日召开的2022年度第一次临时股东大会决议，并于2022年7月21日
经上海证券交易所科创板上市委员会审核同意，于2022年9月8日获中国证券监督管理委员会《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司向不特定对象发行可转债注册的批复》（证监许可〔2022〕2066号）同意注册，本公司向不特定对象发行总额为人民币950000000.00元的可转换公司债券。本次向不特定对象发行可转换公司债券每张面值人民币100元，面值总额为人民币950000000.00元。截至2022年12月31日，本公司将可转换公司债券的负债部分和权益部分进行分拆，并将权益部分（负债部分公允价值与可转换公司债券公允价值的差额）计入其他权益工具，金额为人民币186658430.67元。详见附注五、32。
（2）本次发行的可转换公司债券相关信息详见附注五、32。
79
6-1-81广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.其他权益工具（续）
可转换公司债券权益部分的变动情况如下：
2022年
年初本年增加本年减少年末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券权益950万
部分--张186658430.67--950万张186658430.67
37.资本公积
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1416769212.17--1416769212.17
股份支付32893644.45116279570.11-149173214.56
股权激励行权款-36136900.26-36136900.26
对少数股东权益的购买权--(4049604.00)(4049604.00)
1449662856.62152416470.37(4049604.00)1598029722.99
股份支付计划详见附注十一。截至2022年12月22日，本公司已收到562名激励对象缴纳的募集股款人民币36136900.26元，所有募集股款均以人民币现金形式投入。2023年1月6日，本激励计划第一个归属期归属的股份登记手续已完成。于2022年12月31日，股权激励行权款人民币36136900.26元系本公司尚未完成股份登记手续所致。
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价680209984.30736559227.87-1416769212.17
股份支付26687419.506206224.95-32893644.45
706897403.80742765452.82-1449662856.62
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6-1-82广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
37.资本公积（续）
2022年资本公积变动情况：
根据本公司2021年第六次临时股东大会授权，公司于2021年12月13日召开的第二届董事会第六次会
议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，本激励计划采
用的激励工具为第二类限制性股票，涉及的标的股票来源为本公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。本激励计划确定2021年12月13日为授予日，以人民币119元/股的授予价格向符合条件的629名激励对象授予110.60万股限制性股票。2022年度，本公司按限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用并影响资本公积金额为人民币116279570.11元（2021年：人民币6206224.95元）。
截至2022年12月22日，本公司已收到562名激励对象缴纳的募集股款人民币36136900.26元，所有募集股款均以人民币现金形式投入。于2022年12月31日，公司尚未完成股份登记手续。2023年1月6日，本激励计划第一个归属期归属的股份登记手续已完成。股份支付计划详见附注十一。
2022年8月30日，本集团下属子公司利元亨（德国）有限责任公司（以下简称“利元亨德国”）收购Nowa
Tepro Sp.zo.o.（以下简称“Nowa”）70%的股份。根据购买协议约定，本集团存在对少数股东的远期收购义务，在合并财务报表中，本集团承担了一项不能无条件避免的支付现金以回购自身权益工具的合同义务，因此本集团将30%股权的行权价格确认金融负债人民币4049604.00元，计入其他非流动负债。
2021年资本公积变动情况：
根据本公司2020年6月10日召开的2020年度第四次临时股东大会决议，拟发行股份不超过
22000000.00元，不低于本次发行后本公司总股本的25%，且均为公开发行的新股，无本公司股东公
开发售的股份（最终以中国证券监督管理委员会同意注册后的数量为准）。经中国证券监督管理委员会《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕1804号）核准，本公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票22000000股，每股面值人民币
1元，每股发行价格为人民币38.85元，募集资金总额为人民币854700000.00元。减除发生的券商承销
保荐费后的募集资金人民币791729575.47元，另扣减其他发行费用人民币33170347.60元后，募集资金净额为人民币758559227.87元，对超过新增股本部分人民币736559227.87元计入股本溢价。上述事项已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年6月25日出具安永华明（2021）验
字第61566274G_01号验资报告。本公司股票已于 2021 年 7 月 1 日在上海证券交易所正式发行上市。
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6-1-83广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2022年1月1日增减变动2022年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动2898500.007157000.0010055500.00
应收款项融资公允价值变动(82489.44)(415574.20)(498063.64)
外币财务报表折算差额35775.48(1663791.40)(1628015.92)
2851786.045077634.407929420.44
2021年1月1日增减变动2021年12月31日
其他权益工具投资公允价值变动2478685.00419815.002898500.00
应收款项融资公允价值变动231184.31(313673.75)(82489.44)
外币财务报表折算差额38262.64(2487.16)35775.48
2748131.95103654.092851786.04
其他综合收益当年发生额：
2022年
税前发生额减：前期计入减：所得税归属于母公司归属于少数其他综合收益股东股东当期转入损益其他权益工具投资
公允价值变动8420000.00-1263000.007157000.00-应收款项融资公允
价值变动(585957.22)(97046.40)(73336.62)(415574.20)-
外币报表折算差额(1553006.29)--(1663791.40)110785.11
6281036.49(97046.40)1189663.385077634.40110785.11
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6-1-84广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.其他综合收益（续）
2021年
税前发生额减：前期计入其减：所得税归属于母公司股他综合收益当期东转入损益其他权益工具投资公允价
值变动493900.00-74085.00419815.00应收款项融资公允价值变
动(97046.40)271981.54(55354.19)(313673.75)
外币报表折算差额(2487.16)--(2487.16)
394366.44271981.5418730.81103654.09
39.专项储备
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费-549038.78270138.26278900.52根据2022年11月21日财政部和应急部颁发并生效的财资[2022]136号文"关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》"的要求，本集团需要按照有关规定计提安全生产费。
40.盈余公积
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积44000000.00--44000000.00
2021年
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积37826469.026173530.98-44000000.00
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
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6-1-85广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.盈余公积（续）
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
41.未分配利润
2022年2021年
年初未分配利润413276282.29235273699.53
归属于母公司股东的净利润289521887.48212336113.74
减：提取法定盈余公积-6173530.98
分配股利23760000.0028160000.00年末未分配利润679038169.77413276282.29
2022年分配股利情况：
本公司于2022年4月7日，经第二届董事会第九次会议审议通过《关于公司2021年度利润分配预案的议案》：拟以本公司总股本88000000.00股为基数，每10股派发现金红利人民币2.70元（含税），合计拟派发现金红利人民币23760000.00万元（含税），占本公司2021年度归属于母公司股东的净利润的
11.19%，不进行资本公积金转增股本，不送红股。该议案于2022年4月29日通过了股东大会的批准。
2021年分配股利情况：
本次利润分配方案经本公司2021年9月16日的2021年第四次临时股东大会审议通过：以截至2021年半年
度利润分配股权登记日的公司总股本88000000.00股为基数，向全体股东每股派现金股利人民币0.32元（含税），共派发现金红利人民币28160000.00元（含税）。
42.营业收入及成本
2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务4187663581.802742164413.412325343532.611425153463.07
其他业务16097309.549056394.806005469.028199173.06
4203760891.342751220808.212331349001.631433352636.13
营业收入列示如下：
2022年2021年
销售商品4184914354.882321817471.62
提供劳务18846536.469531530.01
4203760891.342331349001.63
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6-1-86广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
42.营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2022年2021年
锂电池制造设备3397026410.682136790732.24
智能仓储设备518145685.17-
汽车零部件制造设备55114874.6137862484.83
其他领域制造设备26266371.6875270779.11
配件和增值172263703.2065888006.42
服务18846536.469531530.01
其他16097309.546005469.02
4203760891.342331349001.63
地理信息
2022年2021年
中国大陆4004275176.322296066913.82
其他国家或地区199485715.0235282087.81
4203760891.342331349001.63
本集团收入确认时间均为在某一时点确认收入。
当期确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年2021年
销售商品1192677025.05592376161.15
本集团与履约义务相关的信息如下：
销售商品本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务
在安装完成时履行履约义务，通常在安装完成后客户支付合同价款。
合同价款除质保金外通常在交付商品后30至90天内到期，其中质保金在1年内到期。
85
6-1-87广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
43.税金及附加
2022年2021年
城市维护建设税9786667.519625928.75
教育费附加4338403.564278507.80
地方教育附加2892269.052852338.53
印花税2607324.421827430.07
房产税3212509.792908360.63
其他405226.42243102.05
23242400.7521735667.83
44.销售费用
2022年2021年
人工费用81003626.7034995098.38
股权激励费用13994314.94776205.52
业务招待费3565452.153175842.30
包装及运输费7404014.712284465.98
售后费用14503260.0928963080.45
差旅及汽车费用50331122.8833169073.20
办公费7553919.105450422.60
宣传广告费8421238.2011556236.11
折旧和摊销1174191.38940080.40
技术服务费8963909.32-
其他10008645.691523828.18
206923695.16122834333.12
45.管理费用
2022年2021年
人工费用288372989.69196804448.83
股权激励费用30092626.021636288.49
办公费47409382.4224307645.63
租赁及水电费12223423.865436054.38
折旧和摊销67125723.9936532791.16
差旅及汽车费用16721476.0710043681.98
中介机构费用9300982.6210476492.94
业务招待费3511637.447249970.09
装修及维护费4272429.565343087.95
其他4995844.789723158.66
484026516.45307553620.11
86
6-1-88广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
46.研发费用
2022年2021年
人工费用346915338.08210650553.27
股权激励费用32228788.322219314.59
物料消耗26231221.5523875579.08
差旅及汽车费用17778648.049297202.19
折旧和摊销15488103.158912505.33
办公费3875190.494494138.72
租赁及水电费16530837.352652511.58
技术顾问费5677070.036155165.42
其他6453574.484451657.15
471178771.49272708627.33
47.财务费用
2022年2021年
利息支出48526681.3821567203.86
减：利息收入20234350.675041766.53
利息资本化金额2095404.24-
汇兑损失/（收益）(8842444.36)3599989.69
银行手续费3801068.08912699.72
其他(8545809.34)(1346271.35)
12609740.8519691855.39
借款费用资本化金额已计入在建工程。
利息收入明细如下：
2022年2021年
银行存款11188350.675041766.53
大额存单9046000.00-
20234350.675041766.53
48.其他收益
2022年2021年
与日常活动相关的政府补助28426879.214811827.04
增值税即征即退110586652.9487809152.82
其他减免34309.46-
87
6-1-89广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
139047841.6192620979.86
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：
项目2022年2021年与资产/收益相关
2022年首台套重大技术指标专
项资金7000000.00-与收益相关
工信局企业上市奖励金6000000.00-与收益相关
一次性留工补助、失业保险稳岗
返还补贴4412895.66219710.07与收益相关省通信局面向精密制造业的标识
解析二级节点建设项目2137377.67-与资产相关利元亨三期制造园提质增效奖励
金1800000.00-与收益相关省科技专项资金新认定省重点实
验室奖补1600000.00-与收益相关惠州市惠城区工信局2020年度
惠城区“高成长”骨干企业
奖励金1000000.00-与收益相关
惠州市2022年一次性扩岗补助841500.00-与收益相关
2022年惠州市工信局“免申即享”
奖励资金700000.00-与收益相关中德国际合作项目财政资金（机械工业综合研究所）510000.00-与收益相关惠城区科技工业和信息化局企业
奖励金（研发补助）452000.00-与收益相关
2022年中央引导地方科技发展
奖励资金300000.00-与收益相关
第二十三届国家专利优秀奖资金300000.00-与收益相关
揭榜挂帅重大科技项目补助250000.00-与收益相关
专利技术产业化项目资金200000.00-与收益相关
扩岗补助166645.00-与收益相关
博士后生活补贴费150000.00150000.00与收益相关
中国专利优秀奖项目资金100000.00-与收益相关
工信局省科技二等奖市级奖励金100000.00-与收益相关惠州市惠城区市场监督管理局
2022年促进经济高质量发展
专项资金100000.00-与收益相关
宁德市经发局市级规上奖励100000.00-与收益相关
工信局软著补贴65000.00-与收益相关就业困难人员社会保险补贴和一
般性岗位补贴61630.3628415.28与收益相关东侨经发局2022年助企纾困补
助30000.00-与收益相关招用就业困难人员社会保险和一
般性岗位补贴18738.00-与收益相关
88
6-1-90广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
48.其他收益（续）
与日常活动相关的政府补助如下：（续）
项目2022年2021年与资产/收益相关
吸纳退役军人就业一次性补贴10000.00-与收益相关东侨人社局吸纳跨省就业脱贫人
员奖补7364.424701.69与收益相关
2022年小微企业租金补贴5000.00-与收益相关
小型微利企业社保缴费补贴4828.10-与收益相关
社保补贴2400.00-与收益相关
发明专利授权资助资金1500.00-与收益相关
6月份一次性留工培训补助--与收益相关
2021年省级促进经济高质量发
展专项资金工业互联网标杆示
范项目入库储备奖励金-1785000.00与收益相关
2019-2020年度省重点领域研发
计划（人机协助机器人研发及产业化项目）-520000.00与收益相关
2016年省科技发展专项资金-400000.00与收益相关
2021年度企业研发市级财政
补助-328000.00与收益相关
2021年度广东省高价值专利培
育布局中心建设项目专项资金-300000.00与收益相关
博士后建站补贴款-250000.00与收益相关
CTP专利分析微导航项目专项
资金-200000.00与收益相关
惠城区2020年市级专利-148200.00与收益相关
2019年国家知识产权优势企业
奖励-100000.00与收益相关
2020年促进经济质量发展专项
资金-100000.00与收益相关
人才交流服务中心补贴款-57000.00与收益相关
2019年惠州市省级知识产权专项资金（国家知识产权优势企业财政资金）-50000.00与收益相关
2021年惠州市科技发展专项资金（科技成果转移转化）项目
资金-50000.00与收益相关
经济发展局“六项措施”奖励金-50000.00与收益相关
2021年惠城区吸纳外省脱贫人
才就业补助-40800.00与收益相关惠州市惠城区科技工业和信息化
局奖励金-30000.00与收益相关
合计28426879.214811827.04
89
6-1-91广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
49.投资收益
2022年2021年
投资银行理财产品产生的收益7223432.443533500.10
处置应收款项融资的（损失）/收益(97046.40)271981.54
外汇掉期合约处置收益-641768.60
权益法下长期股权投资的损失(2517.85)-
7123868.194447250.24
50.公允价值变动收益
2022年2021年
交易性金融资产886573.84-
51.信用减值损失
2022年2021年
应收票据坏账转回568185.003852968.37
应收账款坏账损失(37197245.69)(22165511.61)
合同资产减值（损失）/转回(16786894.95)3614584.13
其他应收款坏账损失(2347859.24)(1909663.24)
(55763814.88)(16607622.35)
52.资产减值损失
2022年2021年
存货跌价损失(61930028.75)(21800798.19)
商誉减值损失(4462582.97)-
(66392611.72)(21800798.19)
53.资产处置损失
2022年2021年
固定资产处置损失-(34888.51)
90
6-1-92广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
54.营业外收入
2022年2021年
报废固定资产净收益149898.2269102.82
供应商扣款4090662.001553033.88
其他1000800.58243556.25
5241360.801865692.95
计入当年非经常损益的金额：
2022年2021年
报废固定资产净收益149898.2269102.82
供应商扣款4090662.001553033.88
其他1000800.58243556.25
5241360.801865692.95
55.营业外支出
2022年2021年
捐赠支出670446.00979992.68
报废固定资产净损失5011206.77324530.04
违约金185.28437197.81
其他418213.3187368.42
6100051.361829088.95
计入当年非经常损益的金额：
2022年2021年
捐赠支出670446.00979992.68
报废固定资产净损失5011206.77324530.04
违约金185.28437197.81
其他418213.3187368.42
6100051.361829088.95
91
6-1-93广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56.费用按性质分类
本集团主营业务成本、销售费用、管理费用及研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2022年2021年
主营业务成本2711835837.031425153678.34
职工薪酬716291954.47442450315.75
股权激励费用106644305.664631593.33
折旧和摊销83788018.5246385376.89
中介及顾问费23941961.9716631658.36
业务招待费7077089.5910425812.39
办公及差旅费用143669739.0086762164.32
宣传广告费8421238.2011556236.11
包装及运输费7404014.712284465.98
租赁及水电费28754261.218088565.96
物料消耗26231221.5523875579.08
售后费用14503260.0928963080.45
其他25730494.5121041731.94
3904293396.512128250043.63
57.所得税费用
2022年2021年
当期所得税费用16443861.643454706.49
递延所得税费用(27362149.68)(3657033.46)
(10918288.04)(202326.97)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年2021年
利润总额278602124.91212133786.77
按适用税率计算所得税费用（注）41790318.7431820068.02
子公司适用不同税率的影响(5208432.97)(2675948.57)
对以前期间当期所得税的调整-(331214.69)
研发费及其他税法规定的加计扣除(68349642.15)(37427695.92)
无须纳税的收益(18120.35)-
不可抵扣的费用13636510.281217452.15
利用以前年度可抵扣亏损(1160369.33)(533884.66)
利用以前年度可抵扣暂时性差异(575.60)(1116045.05)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响955519.6194059.60
未确认的可抵扣亏损7436503.738750882.15
按本集团实际税率计算的所得税费用(10918288.04)(202326.97)
92
6-1-94广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
57.所得税费用（续）
注：本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率15%计提。本公司的中国境内子公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额适用税率25%计提。源于其他国家/地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/地区的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
58.每股收益
2022年2021年
元/股元/股基本每股收益
持续经营3.292.74稀释每股收益
持续经营3.282.74
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；以
及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股和可转换公司债券，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
93
6-1-95广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.每股收益（续）
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2022年2021年
收益归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营289521887.48212336113.74股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注）88015010.0077391781.00
稀释效应——普通股的加权平均数
股票期权201360.009377.00
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数88216370.0077401158.00
注：截至2022年12月22日，本公司已收到562名激励对象缴纳的募集股款人民币36136900.26元，股数为304362.00股，所有募集股款均以人民币现金形式投入。2023年1月6日，本激励计划第一个归属期归属的股份登记手续已完成。
注：由于本公司发行在外的可转换债券具有反稀释性，因此未就稀释性对2022年的基本每股收益进行调整。
94
6-1-96广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
59.现金流量表项目注释
2022年2021年
收到其他与经营活动有关的现金
其他营业外收入4990586.891087322.14
收到的政府补助28268501.544999785.97
收回保证金押金-14091140.65
存款利息收入11188350.675041766.53
收回员工借款130000.00312000.00
收回备用金77000.00-
收回住房补贴2035000.00-
46689439.1025532015.29
支付其他与经营活动有关的现金
往来款(2938016.65)15421372.81
保证金及押金9390436.797913488.95
其他营业外支出1088844.591067269.50
支付备用金1421369.54856445.00
付现期间费用256147511.76186803571.94
265110146.03212062148.20
支付其他与投资活动有关的现金
支付投资意向金10000000.00-支付其他与筹资活动有关的现金
支付租金46172194.8417727520.68
其他-26486385.33
46172194.8444213906.01
95
6-1-97广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年2021年
净利润289520412.95212336113.74
加：资产减值损失66392611.7221800798.19
信用减值损失55763814.8816607622.35
固定资产折旧81888996.5150249252.53
使用权资产折旧51834124.1320096038.56
无形资产摊销7281618.133626663.94
长期待摊费用摊销55037139.1820513146.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失-34888.51
递延收益的减少(137377.67)-
固定资产报废损失4861308.55255427.22
公允价值变动收益(886573.84)-
财务费用43399117.9025244919.65
投资收益(7123868.19)(4447250.24)
递延所得税资产增加(31496134.89)(3657033.45)
递延所得税负债增加4133985.21-
存货的增加(1465599216.64)(686453573.51)
经营性应收项目的增加(916700196.65)(307219092.81)
经营性应付项目的增加1871735946.70638676575.53
其他108857330.494631593.33
经营活动产生的现金流量净额218763038.4712296089.58
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2022年2021年
应收票据用于购建资产结算249477850.17124246534.04
存货用于长期资产购建38782278.0924686988.83
承担租赁负债方式取得使用权资产133345396.8795000440.71
421605525.13243933963.58
票据背书转让：
2022年2021年
销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让721012116.45751082488.92
96
6-1-98广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.现金流量表补充资料（续）
(2)取得子公司及其他营业单位信息
2022年2021年
取得子公司及其他营业单位的价格12725442.06-取得子公司及其他营业单位支付的
现金和现金等价物12725442.06-
减：取得子公司及其他营业单位持有的
现金和现金等价物3105701.88-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额9619740.18-
(3)现金及现金等价物
2022年2021年
现金1663968648.08898614139.54
其中：库存现金152007.4223503.32
可随时用于支付的银行存款1663816640.66898590636.22年末现金及现金等价物余额1663968648.08898614139.54
61.所有权或使用权受到限制的资产
2022年2021年
货币资金附注五、185713165.5065316345.47
应收款项融资附注五、5172345314.17462351345.27
固定资产附注五、13343263956.23359231109.36
在建工程附注五、1478193851.09-
无形资产附注五、1618280379.1818702408.18
697796666.17905601208.28
97
6-1-99广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
62.外币货币性项目
2022年2021年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金
美元2792842.696.964619451032.2010225335.246.375765193669.89
欧元8608182.317.422963897676.47886799.647.21976402427.36
兹罗提1792954.111.58782846777.76---
港币278568.910.8933248837.2567234.820.817654971.19
86444323.6871651068.44
应收账款
美元2560130.886.964617830287.531849750.006.375711793451.08合同资产
美元367950.006.96462562624.57264250.006.37571684778.73应付账款
欧元11600.407.422986108.61113969.407.2197822824.88
98
6-1-100广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
六、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
2022年8月30日，本集团下属子公司利元亨（德国）有限责任公司（以下简称“利元亨德国”）与Nowa Tepro Sp.z o.o.（以下简称“Nowa”）原股东ARKADIUSZKACZMARSKI签订了《股权转移协议》，协议约定，ARKADIUSZKACZMARSKI转移542股（占比70%的股份）给利元亨德国，利元亨德国以现金支付对价182万欧元。利元亨德国总经理被任命为Nowa董事会主席，因此利元亨德国持有Nowa的70%的表决权。本集团将2022年8月30日确定为购买日。 Nowa是一家位于波兰的提供动力总成和电池装配业务的公司。通过此次收购为本集团增加在欧洲市场份额提供了机会。于购买日，确定的Nowa可辨认净资产的公允价值份额为人民币2806073.16元。
根据购买协议约定，本集团存在对少数股东的远期收购义务，在合并财务报表中，本集团承担了一项不能无条件避免的支付现金以回购自身权益工具的合同义务，因此本集团将30%股权的行权价格确认金融负债人民币4049604.00元。详见附注五、37。
Nowa的可辨认资产和负债及或有负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2022年8月30日2022年8月30日
公允价值账面价值
货币资金3105701.883105701.88
应收账款3097561.903097561.90
其他应收款183867.11183867.11
存货17228292.8817228292.88
其他流动资产1892350.741892350.74
固定资产270601.53270601.53
应付账款7476041.717476041.71
合同负债13373392.5213373392.52
应付职工薪酬261241.55261241.55
其他应付款659024.32659024.32
净资产合计4008675.944008675.94
按持股比例享有的净资产份额2806073.16
少数股东权益1202602.78
合并成本12722924.20
购买产生的商誉9916851.04
Nowa Tepro Sp.z o.o.自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2022年8月31日
至12月31日期间
营业收入20039841.03
净利润700788.04
现金流量净额(258924.12)
99
6-1-101广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
六、合并范围的变动(续)
2.其他原因的合并范围变动
新设子公司情况：
2022年5月，本公司设立惠州市海葵信息技术有限公司，注册资本人民币1000.00万元，持有份额为
100%。
2022年6月，本公司设立江苏利元亨智能装备有限公司，注册资本人民币5000.00万元，持有份额为
100%。
2022年8月，本公司设立广州利元亨科技发展有限公司，注册资本人民币3000.00万元，持有份额为
100%。
2022年11月，本公司设立利元亨新能源技术（上海）有限公司，注册资本人民币3000.00万元，持有份额为100%。
2022年11月，本公司设立Lyric Automation USA Inc.，注册资本美元600.00万元，持有份额为100%。
2022年12月，本公司设立广东舜储智能装备有限公司，注册资本人民币5000.00万元，持有份额为
100%。
100
6-1-102广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
持股比例
主要经营地注册地业务性质注册资本（%）直接通过设立或投资等方式取得的子公司惠州市索沃科技有限
公司惠州惠州制造人民币50万元100.00广东舜元激光科技有
限公司惠州博罗制造人民币1000万元100.00
利元亨（香港）有限
公司香港香港销售港币690万元100.00
利元亨（德国）有限
责任公司德国德国销售欧元30万元100.00惠州市玛克医疗科技
有限公司惠州惠州制造人民币1000万元100.00宁德市利元亨智能装
备有限公司宁德宁德制造人民币1000万元100.00深圳市海葵信息技术
有限公司深圳深圳软件人民币1200万元100.00
利元亨（博罗）智能
机械有限公司惠州惠州制造人民币1000万元100.00广东舜势测控设备有
限公司惠州惠州制造人民币1000万元100.00江苏利元亨智能装备
有限公司南通南通制造人民币5000万元100.00惠州市海葵信息技术
有限公司惠州惠州软件人民币1000万元100.00广州利元亨科技发展
有限公司广州广州制造人民币3000万元100.00利元亨新能源技术（上海）有限公司上海上海制造人民币3000万元100.00广东舜储智能装备有
限公司惠州惠州制造人民币5000万元100.00
Nowa Tepro Sp.z 兹罗提5882400
o.o. 波兰 波兰 制造 元 70.00
Lyric Automation
USA Inc. 美国 加利福尼亚 制造 美元600万元 100.00
101
6-1-103广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在联营企业中的权益
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）会计处理直接间接联营企业
Lyric Automation
加拿大加拿大制造1000加元49%-权益法
Canada Corporation
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产以公允价值计量且以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入其他综合合计其变动计入当期损金融资产收益的金融资产益的金融资产准则要求准则要求指定
货币资金-1749702382.53--1749702382.53
交易性金融资产90886573.84---90886573.84
应收票据-21451247.71--21451247.71
应收账款-1130613369.81--1130613369.81
应收款项融资--355165969.96-355165969.96
其他应收款-37531813.33--37531813.33
其他权益工具投资---15758500.0015758500.00
90886573.842939298813.38355165969.9615758500.003401109857.18
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款182513777.78
应付票据749925465.33
应付账款1707213245.11
其他应付款44797868.15
一年内到期的非流动负债200307128.57
长期借款665027599.79
应付债券762377643.65
租赁负债145896835.81
其他非流动负债4049604.00
4462109168.19
102
6-1-104广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
2021年
金融资产以公允价值计量且以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入其他合计其变动计入当期损金融资产综合收益的金融资产益的金融资产准则要求准则要求指定
货币资金-963930485.01--963930485.01
交易性金融资产199000000.00---199000000.00
应收票据-10795515.00--10795515.00
应收账款-656821994.92--656821994.92
应收款项融资--609434418.39-609434418.39
其他应收款-28504506.14--28504506.14
其他权益工具投资---7190000.007190000.00
199000000.001660052501.07609434418.397190000.002475676919.46
金融负债以摊余成本计量的金融负债
短期借款538646033.89
应付票据491438718.13
应付账款657346539.75
其他应付款20196945.19
一年内到期的非流动负债70827087.89
长期借款161194004.24
租赁负债101952647.19
2041601976.28
103
6-1-105广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币
21451247.71元（2021年12月31日：人民币37084590.00元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所
有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币
244334471.35元（2021年12月31日：人民币270072533.52元）。于2022年12月31日，其到期日为1
至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计
确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3.金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险（包括利率风险和汇率风险等）。本集团的主要金融工具包括货币资金、其他权益工具投资、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款和可转换公司债券等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款或合同资产余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收款项融资和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑票据、权益工具投资和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
104
6-1-106广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
信用风险（续）本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本集团具有特定信用风险集中，于2022年12月31日，本集团的应收账款及合同资产的51.81%和86.73%（2021年12月31日：62.91%和87.36%），分别源于应收账款及合同资产余额最大和前五大客户。本集团对应收账款及合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、可转换债券、和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团的政策是，根据财务报表中反映的借款的账面价值，不超过37.37%的借款应于12个月内到期。于2022年12月31日，本集团37.37%（2021年：79.08%）的债务在不足1年内到期。
105
6-1-107广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
2022年
1个月以内1至3个月3个月至1年1年以上合计
短期借款82569414.72-101615724.33-184185139.05
应付票据127711775.56110721557.02511492132.75-749925465.33
应付账款145989112.58975541852.39585682280.14-1707213245.11
其他应付款26381556.7518202356.86213954.54-44797868.15
一年内到期的非流动负债26474955.3837336140.26162122916.70-225934012.34
长期借款---705129533.13705129533.13
应付债券--1900000.001084900000.001086800000.00
租赁负债---163366802.11163366802.11
其他非流动负债---4049604.004049604.00
409126814.991141801906.531363027008.461957945939.244871401669.22
2021年
1个月以内1至3个月3个月至1年1年以上合计
短期借款50067375.0044059760.56444518898.33-538646033.89
应付票据117410485.98139240620.28234787611.87-491438718.13
应付账款207351039.37337389351.96112606148.42-657346539.75
其他应付款11626449.60130779.948439715.65-20196945.19
一年内到期的非流动负债1610767.568967141.8864104286.56-74682196.00
长期借款620682.001469969.476096023.63173169705.22181356380.32
租赁负债---101952647.19101952647.19
388686799.51531257624.09870552684.46275122352.412065619460.47
市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
106
6-1-108广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险（续）
利率风险（续）
2022年
基点净损益其他综合收益的股东权益合计
增加/（减少）增加/（减少）税后净额增加/（减少）
增加/（减少）
人民币1.00%(9764128.81)-(9764128.81)
人民币-1.00%9764128.81-9764128.81
2021年
基点净损益其他综合收益的股东权益合计
增加/（减少）增加/（减少）税后净额增加/（减少）
增加/（减少）
人民币1.00%(7706671.26)-(7706671.26)
人民币-1.00%7706671.26-7706671.26
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6-1-109广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。于2022年，本集团销售额约4.75%（2021年：1.51%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，本集团采购额约0.00%（2021年：0.39%）是以发生采购的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，除此之外，所有成本均以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元和欧元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益（由于美元和欧元计价的金融工具）产生的影响。
2022年
汇率净损益其他综合收益股东权益合计
增加/（减少）增加/（减少）的税后净额增加/（减少）
%增加/（减少）
人民币对美元贬值1.00398439.44-398439.44
人民币对美元升值1.00(398439.44)-(398439.44)
人民币对欧元贬值1.00638115.68-638115.68
人民币对欧元升值1.00(638115.68)-(638115.68)
人民币对兹罗提贬值1.0019927.44-19927.44
人民币对兹罗提升值1.00(19927.44)-(19927.44)
人民币对港币贬值1.002488.37-2488.37
人民币对港币升值1.00(2488.37)-(2488.37)
2021年
汇率净损益其他综合收益股东权益合计
增加/（减少）增加/（减少）的税后净额增加/（减少）
%增加/（减少）
人民币对美元贬值1.00786719.00-786719.00
人民币对美元升值1.00(786719.00)-(786719.00)
人民币对欧元贬值1.0055796.02-55796.02
人民币对欧元升值1.00(55796.02)-(55796.02)
人民币对港币贬值1.00549.71-549.71
人民币对港币升值1.00(549.71)-(549.71)
108
6-1-110广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度及2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2022年2021年
总负债6838735068.303578003691.63
总资产9443981626.055575794616.58
资产负债率72.41%64.00%
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产
2022年12月31日
公允价值计量使用的输入值重要可观察输入重要不可观察输活跃市场报价值入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量
交易性金融资产-90886573.84-90886573.84
应收款项融资-355165969.96-355165969.96
其他权益工具投资-15758500.00-15758500.00
-461811043.80-461811043.80
109
6-1-111广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
九、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产（续）
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值重要可观察输入重要不可观察输活跃市场报价值入值合计
(第一层次)(第二层次)(第三层次)持续的公允价值计量
交易性金融资产-199000000.00-199000000.00
应收款项融资-609434418.39-609434418.39
其他权益工具投资-7190000.00-7190000.00
-815624418.39-815624418.39
2.以公允价值披露的负债
2022年12月31日
公允价值计量使用的输入值重要不可观察输活跃市场报价重要可观察输入值入值合计
(第一层次)(第二层次)(第三层次)
长期借款-653582246.97-653582246.97
应付债券-687770217.09-687770217.09
-1341352464.06-1341352464.06
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值重要可观察输入重要不可观察输活跃市场报价值入值合计
(第一层次)(第二层次)
长期借款-160364362.12-160364362.12
110
6-1-112广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
九、公允价值的披露（续）
3.公允价值估值
金融工具公允价值以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值
的比较：
账面价值公允价值
2022年2021年2022年2021年
金融负债
长期借款665027599.79161194004.24653582246.97160364362.12
应付债券762377643.65-687770217.09-
1427405243.44161194004.241341352464.06160364362.12
管理层已经评估了货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款及合同资产、应收款项融资、其他
应收款、短期借款、应付票据、应付账款，其他应付款及一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款、应付债券采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。于2022年12月31日及2021年12月31日，针对长期借款、应付债券等自身不履约风险评估为不重大。
对于非上市的权益工具投资的公允价值，于2022年12月31日，高视科技（苏州）有限公司的权益工具投资的公允价值为人民币15610000.00元，芜湖天弋能源科技有限公司的权益工具投资的公允价值为人民币148500.00元，分别基于对对应公司的整体估值确定。
十、关联方关系及其交易
1.母公司
注册资本
（人民币对本公司持股比对本公司表决权比例注册地业务性质万元）例(%)(%)
惠州市利元亨投资有限公司惠州投资2000.0045.5745.57
周俊雄持有惠州市利元亨投资有限公司51.09%的表决权股份，周俊雄配偶卢家红持有公司2.68%的表决权股份。周俊雄、卢家红系本公司的共同实际控制人。
2.子公司
子公司详见财务报表附注七、1.在子公司中的权益。
111
6-1-113广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
3.其他关联方
企业名称关联方关系
周俊杰公司董事、副总经理
周俊豪公司董事、副总经理周俊杰的兄弟曾霞周俊豪配偶熊敏周俊杰配偶
Lyric Automation Canada Corporation 联营公司
4.联营企业
联营企业详见附注七、2。
5.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务获批的交易是否超过注释2022年额度交易额度2021年Lyric Automation Canada 人民币 160 万加元或等值
Corporation （1） 4268120.00元 人民币 否 -
（2）关联方租赁作为承租人
2022年
简化处理的短期租赁和低价未纳入租值资产租赁负债计租赁资产赁的租金量的可变支付的承担的租赁负增加的使用权注释种类费用租赁付款租金债利息支出资产惠州市利元亨投房屋及建
资有限公司（2）筑物租赁---51851.9933524990.52
112
6-1-114广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方担保接受关联方担保
2022年
截至2022年12月
31日担保是否履
担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况行完毕惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行1000000.002019/4/172025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行5000000.002019/5/12025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行5000000.002020/2/242025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行20000000.002020/4/92025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行9781053.632020/5/262025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行14218946.372020/7/142025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行16993109.232020/9/252025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行6113303.312020/12/32025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行21755741.372021/1/12025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行6352130.972021/3/242025/4/11俊雄、卢家红否
合计106214284.88
113
6-1-115广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
2021年
截至2021年12关联方担保情月31日担保是担保金额担保起始日担保到期日况否履行完毕惠州市利元亨投资有限公
中国建设银行股份有限司、周俊雄、
公司惠州市分行14000000.002020/3/242021/3/23卢家红是惠州市利元亨投资有限公
中国建设银行股份有限司、周俊雄、
公司惠州市分行10000000.002020/3/242021/3/23卢家红是惠州市利元亨投资有限公
中国建设银行股份有限司、周俊雄、
公司惠州市分行6000000.002020/3/242021/3/23卢家红是惠州市利元亨投资有限公
中国建设银行股份有限司、周俊雄、
公司惠州市分行50000000.002020/9/42021/9/3卢家红是惠州市利元亨投资有限公
中国建设银行股份有限司、周俊雄、
公司惠州市分行50000000.002021/3/152022/3/14卢家红否惠州市利元亨投资有限公
中国建设银行股份有限司、周俊雄、
公司惠州市分行50000000.002021/4/252022/4/24卢家红否惠州市利元亨投资有限公
中国建设银行股份有限司、周俊雄、
公司惠州市分行50000000.002021/5/262022/5/25卢家红否惠州市利元亨投资有限公
中国建设银行股份有限司、周俊雄、
公司惠州市分行30000000.002021/9/232022/9/22卢家红否
114
6-1-116广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）截至2021年12月
31日担保是否履
担保金额担保起始日担保到期日关联方担保情况行完毕惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行1000000.002019/4/172025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行5000000.002019/5/12025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行5000000.002020/2/242025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行20000000.002020/4/92025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行9781053.632020/5/262025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行14218946.372020/7/142025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行16993109.232020/9/252025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行6113303.312020/12/32025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行21755741.372021/1/12025/4/11俊雄、卢家红否惠州市利元亨投
中国工商银行股份有限公资有限公司、周
司惠州惠城支行6352130.972021/3/242025/4/11俊雄、卢家红否
合计366214284.88
115
6-1-117广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）关联方资金拆借资金拆出
2022年
注释拆借金额起始日到期日
Lyric Automation Canada Corporation （4） 1610086.76 2022/3/31 -
（5）其他关联方交易注释2022年2021年关键管理人员薪酬（5）6466899.487089086.05
注释：
（1）关联方商品和劳务交易
Lyric Automation Canada Corporation 为本集团提供技术服务，以协议价向本集团收取技术服务费。本年度，本集团发生技术服务费人民币4268120.00元（2021年：无）。
（2）关联方资产租赁本年度，本集团向惠州市利元亨投资有限公司租入厂房，租赁期限为2022年12月13日至2026年
2月28日，免租期为2022年12月13日至2023年2月28日，相应使用权资产折旧费用为人民币
859615.14元。
（3）关联方担保本年度，惠州市利元亨投资有限公司、周俊雄、卢家红为本集团的银行借款无偿提供担保，担保借款额度为人民币106214284.88元（2021年：人民币366214284.88元）。
（4）关联方资金拆借本年度，Lyric Automation Canada Corporation 从本集团无息拆出资金30万加元（折合人民币1610086.76元）（2021年：无）。
（5）其他主要的关联交易本年度，本集团发生的关键管理人员薪酬（采用货币、股份支付形式）总额为人民币
6466899.48元（2021年：人民币7089086.05元）。
116
6-1-118广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十一、股份支付
1.概况
2022年2021年
授予的各项权益工具总额1106000.001106000.00年末发行在外的股份期权的合同剩余期限712天1077天
年末发行在外的股份期权的行权价格人民币118.73元/股人民币119元/股
本集团于2022年7月12日召开的第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，对2021年限制性股票激励计划的授予价格由人民币119.00元/股调整为人民币118.73元/股。
2022年2021年
以股份支付换取的职工服务总额116279570.116206224.95其中，以权益结算的股份支付如下：
2022年2021年
以权益结算的股份支付计入资本公积的金额116279570.116206224.95
以权益结算的股份支付确认的费用总额106644305.664631593.33
2.股份支付计划2021年12月13日，本公司第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2021年12月13日为授予日，以人民币119元/股的授予价格向符合条件的629名激励对象授予110.60万股限制性股票。股票期权激励计划的激励对象为本集团任职的核心技术人员、业务技术骨干等董事会认为需要激励的人员，不包括独立非执行董事、监事，也不包括单独或合计持股5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。2022年7月12日，本公司召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于调整公司2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》，对2021年限制性股票激励计划的授予价格由人民币119.00元/股调整为人民币118.73元/股。
本限制性股票的公司业绩指标包括营业收入和净利润。
截至2022年12月13日，本公司第一期股份激励计划条件已满足向562名激励对象授予304362.00股限制性股票，授予价格为人民币118.73元/股。因66位原激励对象离职，不再符合激励计划的条件，其持有但尚未达到解除限售条件的合计86300股限制性股票不得归属并作废失效。其获授的限制性股票第一个归属期对应的1308股限制性股票作废失效。此外，有1名激励对象未及时缴款，自愿放弃缴纳股款，其获授的限制性股票第一个归属期对应的240股限制性股票作废失效，本次合计87848股已获授尚未归属的限制性股票不得归属并作废失效。本激励计划采用的激励工具第二类限制性股票，涉及的标的股票来源为本公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。
117
6-1-119广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
限制性股票行权的具体条件：
归属权益数量占授归属安排归属时间予权益总量的比例行权条件公司需满足下列两个条件之
一：（1）2021年营业收入不第一个归属期（“第自授予日起12个月后的首个交易日至授30%低于人民币22.00亿元；
一期”）
予日（2）2021年净利润不低于人
起24个月内的最后一个交易日止民币2.20亿元。
公司需满足下列两个条件之
一：（1）2021-2022年累计
营业收入不低于人民币56.00第二个归属期（“第
30%亿元；
二期”）
（2）2021-2022年累
自授予日起24个月后的首个交易日至授计净利润不低于人民币6.45亿予日起36个月内的最后一个交易日止元。
公司需满足下列两个条件之
一：（1）2021-2023年累计
营业收入不低于人民币108.00第三个归属期（“第
40%亿元；
三期”）
自授予日起36个月后的首个交易日至授（2）2021-2023年予日累计净利润不低于人民币
起48个月内的最后一个交易日止14.50亿元。
2021年授予的股份期权的公允价值为人民币229510851.70元（人民币206.95元/股）。本集团于2022年摊销的股份期权金额为人民币116279570.11元（2021年：6206224.95元），其中计入当年损益的股份期权费用为人民币106644305.66元（2021年：4631593.33元）。
授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值，采用布莱克-舒尔斯模型，结合授予股票期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：
第一期第二期第三期
历史波动率（%）52.6953.7852.21
无风险利率（%）1.502.102.75
股息率（%）1.061.061.06
股份期权预计期限（年）1.002.003.00
118
6-1-120广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2022年2021年
已签约但未拨备
资本承诺541604896.55595550230.69
于2021年12月31日及2022年12月31日，已签约但未拨备资本承诺是本集团在建工业园项目签订的未履行完毕的建筑工程合同、装修合同。
十三、资产负债表日后事项于2023年4月27日，本公司第二届董事会召开第二十四次会议，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本的预案的议案》，分配现金股利人民币35321744.80元（即每股现金股利人民币0.4元）。
十四、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
本集团目前主要经营利润来自本公司和境内子公司，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务，根据本集团内部组织机构、管理要求及内部报告制度，目前未划分业务分部，也未按照经营分部模式进行管理和考核。由于本集团收入主要来自中国境内，其资产亦主要位于中国境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一管理和调配，本集团业务和产品不存在跨行业情况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本集团无需另行披露分部数据。
其他信息产品和劳务信息对外交易收入
2022年2021年
销售商品4184914354.882321817471.62
提供劳务18846536.469531530.01
4203760891.342331349001.63
119
6-1-121广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
其他信息（续）地理信息对外交易收入
2022年2021年
中国大陆4004275176.322296066913.82
其他国家或地区199485715.0235282087.81
4203760891.342331349001.63
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团非流动资产主要位于中国大陆。
主要客户信息
2022年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币1305775608.98元、人民币701136901.75元及人民币448613487.49元分别各来自于对单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
2021年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币1991170319.66元来自于对某一
单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
2.租赁
作为承租人
2022年2021年
租赁负债利息费用3497713.732254995.55
与租赁相关的总现金流出48285869.1419005394.63
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及土地，房屋及建筑物的租赁期通常为2-6年，土地的租赁期通常为2-20年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、15；租赁负债，参见附注五、33。
十五、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
120
6-1-122广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
应收账款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内1242423325.51815668395.13
1年至2年86730688.8033260210.07
2年至3年7860640.25344679.37
3年以上280590.51-
1337295245.07849273284.57
减：应收账款坏账准备76072934.6839391988.80
1261222310.39809881295.77
2022年12月31日
账面余额坏账准备比例金额（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提
坏账准备1337295245.07100.0076072934.685.69
其中：账龄组合1185189645.3088.6376072934.686.42
合并范围内关联方组合152105599.7711.37--
1337295245.07100.0076072934.685.69
2021年12月31日
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提
坏账准备849273284.57100.0039391988.804.64
其中：账龄组合684957064.9880.6539391988.805.75
合并范围内关联方组合164316219.5919.35--
849273284.57100.0039391988.804.64
121
6-1-123广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年12月31日
估计发生违约的账面预期信用损失率整个存续期预期信用余额（%）损失
1年以内1090317725.745.0054515886.29
1年至2年86730688.8020.0017346137.76
2年至3年7860640.2550.003930320.12
3年以上280590.51100.00280590.51
1185189645.306.4176072934.68
2021年12月31日
估计发生违约的账面预期信用损失率整个存续期预期信用余额（%）损失
1年以内651352175.545.0032567607.10
1年至2年33260210.0720.006652042.01
2年至3年344679.3750.00172339.69
684957064.985.7539391988.80
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额
2022年39391988.8048042656.32(11361710.44)-76072934.68
2021年17581064.0422172924.76-(362000.00)39391988.80于2022年，本公司计提应收账款坏账准备人民币48042656.32元（2021年：人民币22172924.76元）。
于2022年12月31日，年末余额前五名的应收账款的年末余额为人民币878831252.18元(2021年12月31日：人民币756998315.62元)，占应收账款年末余额合计数的比例为65.72%(2021年12月31日：
89.13%)，相应计提坏账准备人民币52589448.25元(2021年12月31日：人民币32631056.66元)。
122
6-1-124广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款
2022年2021年
其他应收款141994389.4729180803.66
其他应收款的账龄分析如下：
2022年2021年
1年以内135858465.7328243052.77
1年至2年8314025.111814528.06
2年至3年1041765.451512445.97
3年以上2807422.761782322.76
148021679.0533352349.56
减：其他应收款坏账准备6027289.584171545.90
141994389.4729180803.66
其他应收款按性质分类如下：
2022年2021年
往来款113930679.093362456.10
投标保证金9234419.6711753841.50
押金20248888.5411239965.34
员工备用金1541769.54128200.00
员工借款600000.00730000.00
其他2465922.216137886.62
148021679.0533352349.56
减：其他应收款坏账准备6027289.584171545.90
141994389.4729180803.66
123
6-1-125广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额1680424.651090121.251401000.004171545.90年初余额在本年阶段转换(208353.09)208353.09--
本年新增2296140.25945629.64-3241769.89
本年转回(1069227.71)(316798.50)-(1386026.21)
年末余额2698984.101927305.481401000.006027289.58
2021年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用预期信用损失预期信用损失减值金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额609022.43355604.261401000.002365626.69年初余额在本年阶段转换(296169.40)296169.40--
本年新增1607074.52539847.59-2146922.11
本年转回(239502.90)(101500.00)-(341002.90)
年末余额1680424.651090121.251401000.004171545.90
124
6-1-126广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额本年计提本年转回本年核销年末余额
2022年4171545.903241769.89(1386026.21)-6027289.58
2021年2365626.692146922.11(341002.90)-4171545.90
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的坏账准备
期末余额比例(%)性质账龄期末余额
1年以内、往来单位一5314764.963.59押金1年至2年689220.07
往来单位二4319786.882.92押金1年以内215989.34
1年以内、
1年至2年、往来单位三2855547.001.93押金2年至3年234408.60
往来单位四2750000.001.86投标保证金1年以内137500.00
往来单位五1984000.001.34投标保证金1年至2年396800.00
17224098.8411.641673918.01
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的坏账准备
期末余额比例(%)性质账龄期末余额
往来单位四3700000.0011.09投标保证金1年以内185000.00
往来单位一3689228.1711.06押金1年以内184461.40
往来单位六2600000.007.80投标保证金1年以内130000.00
往来单位七2106853.306.32其他1年以内105342.67
往来单位五1984000.005.95投标保证金1年以内99200.00
14080081.4742.22704004.07
125
6-1-127广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.长期股权投资
2022年2021年
成本法对子公司的投资
惠州市索沃科技有限公司1565939.84500000.00
广东舜元激光科技有限公司10644827.8810000000.00
利元亨（香港）有限公司2916586.86688084.11
利元亨（德国）有限责任公司17452477.012366510.00
惠州市玛克医疗科技有限公司10210556.0710000000.00
宁德市利元亨智能装备有限公司42169432.7710000000.00
深圳市海葵信息技术有限公司16326926.426000000.00
利元亨（博罗）智能机械有限公司11140511.811000000.00
广东舜势测控设备有限公司10673779.29100000.00
江苏利元亨智能装备有限公司50000000.00-
广州利元亨科技发展有限公司2139622.00-
广东舜储智能装备有限公司10000000.00-
利元亨新能源技术（上海）有限公司3000000.00-
188240659.9540654594.11
4.营业收入及成本
2022年2021年
收入成本收入成本
主营业务4221319676.442832339246.602323387043.501426911047.55
其他业务13862554.207249028.935907284.727514390.27
4235182230.642839588275.532329294328.221434425437.82
营业收入列示如下：
2022年2021年
销售商品4216788301.002320172183.81
提供劳务18393929.649122144.41
4235182230.642329294328.22
126
6-1-128广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
2022年2021年
锂电池制造设备3426529152.662136790732.24
智能仓储设备518145685.17-
汽车零部件制造设备55565447.2637862484.83
其他领域制造设备26974336.2872520171.28
配件和增值170711042.8967091510.74
服务18393929.649122144.41
其他18862636.745907284.72
4235182230.642329294328.22
地理信息
2022年2021年
中国大陆4235182230.642328112530.84
其他国家或地区-1181797.38
4235182230.642329294328.22
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年2021年
收入确认时间
在某一时点确认收入4235182230.642329294328.22
在某一时段内确认收入--
4235182230.642329294328.22
当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下：
2022年2021年
销售商品1192677025.05592376161.15
本公司与履约义务相关的信息如下：
销售商品本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
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6-1-129广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.营业收入及成本（续）
地理信息（续）提供服务
在安装完成时履行履约义务，通常在安装完成后客户支付合同价款。
合同价款除质保金外通常在交付商品后30至90天内到期，其中质保金在1年内到期。
5.投资收益
2022年2021年
投资银行理财产品产生的收益7223432.443533500.10
处置应收款项融资的收益/(损失)(97046.40)271981.54
外汇掉期合约处置收益-641768.60
7126386.044447250.24
128
6-1-130广东利元亨智能装备股份有限公司
补充资料
2022年度单位：人民币元
1.非经常性损益明细表
2022年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(4861308.55)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）28426879.21
委托他人投资或管理资产的损益7223432.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益886573.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出4002617.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目(97046.40)
所得税影响数(5173005.76)
30408142.77本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
计入当期损益的其他收益中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
2022年金额认定为经常性损益原因
增值税即征即退110586652.94与正常经营业务密切相关
其他减免34309.46与正常经营业务密切相关
1
6-1-131广东利元亨智能装备股份有限公司
补充资料
2022年度单位：人民币元
2.净资产收益率和每股收益
2022年
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润13.053.293.28扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润11.682.942.94
2021年
加权平均净资产收益每股收益率（%）基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润13.762.742.74扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润13.262.642.64
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本公司因2022年授予的股票期权激励计划和发行可转换公司债券导致存在稀释性潜在普通股。
2
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