天健集团:深圳市腾嘉建设工程有限公司清产核资专项审计报告

深圳市腾嘉建设工程有限公司
清产核资专项审计报告
深圳诚信会计师事务所(特殊普通合伙)
深圳市腾嘉建设工程有限公司
清产核资专项审计报告
深诚信专审字[2023]第054号
深圳市特区建工集团有限公司、深圳市粤通建设工程有限公司、深圳市公路养护有限公司:
我们接受委托,对深圳市腾嘉建设工程有限公司(以下简称“腾嘉建设公司”)截止2023年2月28日的清产核资情况进行审计。
编制和公允列报财务报表是腾嘉建设公司管理层的责任,这种责任包
括:(1)按照企业会计准则的规定,编制财务报表,并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
我们的责任是按照清产核资审计的有关要求,对腾嘉建设公司清产核资情况进行专项审计,对其清产核资结果的真实性、合理性发表意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。在审计过
程中,我们结合腾嘉建设公司的实际情况,实施了检查相关文件资料等我
们认为必要的审计程序。我们相信我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
现将清产核资审计情况和结果报告如下:
一、审计目的
本次审计是基于深圳市公路养护有限公司拟协议转让持有的腾嘉建设
公司股权为目的,按照企业会计准则的要求,确定腾嘉建设公司截至2023年2月28日的净资产。
二、审计基准日
本次审计的基准日为2023年2月28日。
三、审计范围
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本次审计范围包括腾嘉建设公司截至2023年2月28日全部的资产及负债、净资产。
四、清产核资的依据
1、《中国注册会计师执业准则》；
2、《中国注册会计师审计准则》；
3、《中华人民共和国公司法》；
4、《中华人民共和国会计法》；
5、《企业会计准则》；
6、清产核资业务约定书。
五、审计资料
1、腾嘉建设公司管理层声明书。
2、腾嘉建设公司关于人力资源、财务、诉讼、仲裁、执行、处罚、设
立、股东、股权、出资、股权限制、资质来源、资产负债、担保等情况的说明。
3、建筑业企业资质证书。
4、企业营业执照。
5、工商档案查询资料。
6、企业2022年12月-2023年2月的财务报表、会计凭证、账簿。
7、企业基本存款账户2022年12月-2023年2月的银行流水、纳税申报表。
8、企业历次股权转让合同。
六、清产核资单位概况
(一)公司基本情况
公司名称:深圳市腾嘉建设工程有限公司
统一社会信用代码:91440300MA5GGNJ526
注册资本:10,008.00万元
注册地址:深圳市南山区粤海街道科技园社区科智西路1号科苑西23栋4 层 A209
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成立时间:2020年11月24日
经营期限:2020年11月24日至无固定期限
经营状态:存续(在营、开业、在册)
法定代表人:邹爱华
经营范围:一般经营项目是:建筑工程机械与设备租赁；建筑材料、
电气材料的租赁与销售；国内贸易；经营进出口业务。许可经营项目是:
建筑工程、房屋建筑工程、建筑装饰工程、园林绿化工程、市政工程、消
防工程、土石方工程、路桥工程、防水保温工程、钢结构工程、城市道路照明工程、水电安装工程的施工；建筑设计服务；建筑工程劳务分包。
资质证书:公司于2022年12月21日取得广东省住房和城乡建设厅核
发的建筑工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级资质证书,证书编号为:D244574077,有效期至 2023年12月31日。
(二)公司历史沿革
1、2020年11月24日,由重庆渝凡实业有限公司设立的法人独资企
业深圳市腾嘉建设工程有限公司成立,取得深圳市市场监督管理局核发的
统一社会信用代码:91440300MA5GGNJ526的营业执照,企业类型:有限
责任公司(法人独资),法定代表人:陈茜,住所地:深圳市南山区粤海
街道科技园社区科智西路1号科苑西23栋4层A209,注册资本 10,008.00
万元,重庆渝凡实业有限公司认缴出资10,008.00万元,持股100.00%。股权结构如下:
2、2022年2月28日,公司股东决议同意重庆渝凡实业有限公司将其持有的腾嘉建设公司100.00%的股权转让给王明凤。
2022年2月28日,重庆渝凡实业有限公司与王明凤签订《股权转让
协议书》,重庆渝凡实业有限公司将腾嘉建设公司100.00%的股权以人民币500元转让给王明凤。
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腾嘉建设公司股权结构变动如下:
同时,腾嘉建设公司企业类型由有限责任公司(法人独资)变更为有
限责任公司(自然人独资)。以上变更于2022年3月3日完成工商变更登记。
3、2022年5月16日,公司股东决议同意王明凤将其持有的腾嘉建设
公司100.00%的股权转让给泰和德明工程管理有限公司。
2022年5月16日,王明凤与泰和德明工程管理有限公司签订《股权
转让协议书》,王明凤将腾嘉建设公司100.00%的股权以人民币1元转让给泰和德明工程管理有限公司。
腾嘉建设公司股权结构变动如下:
同时,腾嘉建设公司企业类型由有限责任公司(自然人独资)变更为
有限责任公司(法人独资),法人代表由陈茜变更为余秋萍。以上变更于2022年5月18日完成工商变更登记。
4、2022年9月16日,泰和德明工程管理有限公司与深圳市公路养护
有限公司签订《股权转让协议书》,泰和德明工程管理有限公司将腾嘉建设
公司100.00%的股权以5450万元人民币转让给深圳市公路养护有限公司。
腾嘉建设公司股权结构变动如下:
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同时,腾嘉建设公司法人代表由余秋萍变更为邹爱华。以上变更分别于2022年9月16日和2022年10月28日完成工商变更登记。
(三)资质来源
2021年8月24日,重庆渝凡实业有限公司股东会决议同意将重庆渝
凡实业有限公司建筑工程施工总承包壹级资质、市政公用工程施工总承包壹级资质分立到腾嘉建设公司。
2021年8月24日,腾嘉建设公司股东会决议同意接收重庆渝凡实业
有限公司的建筑工程施工总承包壹级资质、市政公用工程施工总承包壹级资质。
2021年11月25日,重庆渝凡实业有限公司、腾嘉建设公司签订《重
庆渝凡实业有限公司关于分立组建深圳市腾嘉建设工程有限公司的方案》。
制定了将重庆渝凡实业有限公司的施工资质、企业资产、从业人员等分立到腾嘉建设公司的方案。
腾嘉建设公司于2022年5月24日取得广东省住房和城乡建设厅核发
的建筑工程施工总承包一级、市政公用工程施工总承包一级资质证书,证
书编号为:D244574077,有效期至2022年12月31日。后于 2022年12
月21日取得广东省住房和城乡建设厅核发的建筑工程施工总承包一级、市
政公用工程施工总承包一级资质证书,证书编号为:D244574077,有效期至2023年12月31日。
七、清产核资结果
腾嘉建设公司管理层声明书、腾嘉建设公司关于人力资源、财务、诉讼、
仲裁、执行、处罚、资产负债、担保等情况的说明显示,腾嘉建设公司实
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际未开展经营活动。本次审计在腾嘉建设公司提供的审计资料基础上进行
审计,截止审计基准日腾嘉建设公司清查资产总额为1,004,134.46元,其
中:货币资金910,763.73元、其他应收款93,370.73元；负债总额为
1,003,999,60元,其中:其他应付款1,003,999,60元；净资产为134.86元,其中:未分配利润134.86元。
(一)截止2023年2月28日的资产、负债、净资产审定情况如下:
(二)资产、负债、净资产清查情况
1.货币资金
清查基准日账面值910,763.73元,调整0.00元,清查值910,763.73元。
(1)现金账面金额0.00元。
(2)银行存款账面金额910,763.73元,为建设银行股份有限公司深圳
田背支行基本存款账户,账号为44250100001800004263,审计取得了清查
基准日的银行对账单,并对银行存款账户进行了函证,回函金额与账面金额一致。
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2.其他应收款
清查基准日账面值94,932.73元,调整-1,562.00元,清查值93,370.73元。
调整说明:腾嘉建设账面上对广东中睿建设集团有限公司的其他应收
款1,562.00元,为腾嘉公司股权收购项目变更股权期间,服务机构广东中
睿建设集团有限公司代为垫付社保费产生的历史遗留事项导致,社保局返
还代垫费用后由腾嘉建设代为支付,不构成对广东中睿的应收款,审计予
以调减。
3.其他应付款
清查基准日账面值1,005,561.60元,调整-1,562.00元,清查值1,003,999.60元。
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其中:大额款项为2022年12月收到粤通公司转入用于腾嘉建设公司
资质维护的借款1,000,000.00元。审计对此大额款项进行了函证,回函金额与账面金额一致。
调整说明:腾嘉建设账面上对广东中睿建设集团有限公司的其他应付
款5,561.60元,为腾嘉公司股权收购项目变更股权期间,服务机构广东中
睿建设集团有限公司代为垫付社保费产生的历史遗留事项导致,社保局返
还代垫费用5,561.60元后已由腾嘉建设代为支付了保险费用1,562.00元,审计予以调减应付款项1,562.00元。
4.未分配利润
清查基准日账面值134.86元,调整0.00元,清查值134.86元。
八、重大事项
截至审计基准日,腾嘉建设公司无需要披露的重大事项说明。
九、其他需要说明的事项
1、腾嘉建设公司2020年-2022年均进行了所得税申报。
2、腾嘉建设公司2022年3月之前未进行增值税及附加税申报,2022年4月起进行增值税及附加税申报(零申报)。
3、截至审计基准日,未见腾嘉建设公司有发放员工工资记录,2022年12月-2023年2月有缴纳社保及公积金记录。
十、或有事项
截至审计基准日,腾嘉建设公司无需要披露的重大或有事项。
十一、专项审计报告使用范围
本清产核资专项审计报告仅供深圳市公路养护有限公司拟转让腾嘉建
设公司决策参考之用,因使用不当造成的后果,与执行本业务的注册会计师及会计师事务所无关。
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(本页无正文,深诚信专审字[2023]第054号)
深圳诚信会计师事务所中国注册会计师:尽亮
(特殊普通合伙)
中国?深圳
中国注册会计师:
二〇二三年六月十日
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