美利云_本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告(申报稿)

4-1本次重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告
序号文件名页码
《天津聚元新能源科技有限公司审计报告及模拟合并财务报表4-1-11
2021 年度至 2022 年度》（信会师报字[2023]第 ZK50075 号）《力神电池（苏州）有限公司审计报告及财务报表2021年度至2022
4-1-291年度》（信会师报字[2023]第 ZK50076 号）《关于中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的4-1-3公司审计报告及模拟合并财务报表2021年度至2022年度》（信会师211报字[2023]第 ZK50074 号）天津聚元新能源科技有限公司审计报告及模拟合并财务报表
2021年度至2022年度
4-1-1天津聚元新能源科技有限公司
审计报告及模拟合并财务报表
（2021年1月1日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、模拟合并财务报表
模拟合并资产负债表1-2模拟合并利润表3
模拟合并财务报表附注1-73
4-1-2审计报告
信会师报字[2023]第 ZK50075 号
中冶美利云产业投资股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了天津聚元新能源科技有限公司（以下简称天津聚元）
模拟合并财务报表，包括2021年12月31日及2022年12月31日的模拟合并资产负债表，2021年度及2022年度的模拟合并利润表以及相关模拟合并财务报表附注。
我们认为，后附的模拟合并财务报表在所有重大方面按照模拟合并财务报表附注二所述的编制基础进行编制，公允反映了天津聚元
2021年12月31日及2022年12月31日的模拟合并财务状况以及2021年度及2022年度的模拟合并经营成果。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天津聚元，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2021年度及
2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务
报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入是公司的关键业绩指标之我们执行的程序包括但不限于：
一，为公司模拟利润表重要组成1、了解和评价管理层与收入确项目，对公司的经营成果产生很认相关的关键内部控制的设计大影响，从而存在管理层为了达和运行的有效性；
到特定目标或期望而操纵收入确2、选取样本检查销售合同或订
认时点的固有风险，其收入确认单，识别与商品控制权转移相关是否在恰当的财务报表期间入账的合同条款与条件，评价公司收可能存在潜在错报。入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
2022年度、2021年度模拟合并财3、执行分析性复核程序，多维
务报表所示营业收入金额分别为度分析判断收入变动的合理性；
人民币2980036782.19元、4、对报告期记录的收入交易选
2837975591.04元。取样本，核对销售合同或订单、出库单、运输单、客户签收单或因此，我们将其确定为关键审计报关单、发票、回款记录及期后事项。回款情况，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5、选取样本执行函证程序及走
访程序；
6、就资产负债表日前后记录的
收入交易，选取样本核对出库单、运输单、客户签收单或报关单，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间，检查期后退货情况以确认收入确认的真实性；
7、对营业收入的增长是否合理，
毛利率变动以及收入与成本配比进行分析性复核。
审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
四、编制基础以及对分发和使用的限制我们提醒模拟合并财务报表使用者关注模拟合并财务报表附注二对编制基础的说明。
本报告仅供中冶美利云产业投资股份有限公司拟通过资产置换、
发行股份等方式购买天津聚元新能源科技有限公司100%股份和力神电池（苏州）有限公司100%股权之用，不适用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天津聚元管理层（以下简称管理层）负责按照模拟合并财务报表
附注二所述的编制基础编制模拟合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟合并财务报表时，管理层负责评估天津聚元的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天津聚元的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对模拟合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对天津聚元持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天津聚元不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就标的公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2021年度及
2022年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们
在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，审计报告第4页或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国*上海2023年5月6日审计报告第5页天津聚元新能源科技有限公司模拟合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2022.12.312021.12.31
流动资产：
货币资金（一）321301678.42313182409.81交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）13202398.4128102635.58
应收账款（三）348093104.93806363724.97
应收款项融资（四）28771692.4013622968.37
预付款项（五）114062725.6888940797.40
其他应收款（六）31138508.5231725454.39买入返售金融资产
存货（七）392264852.53427404422.94合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1248834960.891709342413.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（八）88972640.7891336961.20
固定资产（九）947406374.341037318343.91
在建工程（十）38710355.9126214528.37生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产（十一）24953077.6623342122.81开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产（十二）6737944.196462683.20
其他非流动资产（十三）124000.00699143.39
非流动资产合计1106904392.881185373782.88
资产总计2355739353.772894716196.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第1页天津聚元新能源科技有限公司
模拟合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2022.12.312021.12.31
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十四）216044310.18480167909.51
应付账款（十五）293490378.99608389880.71预收款项
合同负债（十六）8939306.679389572.10
应付职工薪酬（十七）20053803.3238416504.13应交税费
其他应付款（十八）39762287.75339455881.31持有待售负债
一年内到期的非流动负债（十九）34582500.0131690703.02
其他流动负债（二十）724938.95371611.44
流动负债合计613597525.871507882062.22
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款（二十一）49577499.9689725832.71长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计49577499.9689725832.71
负债合计663175025.831597607894.93
所有者权益合计1692564327.941297108301.41
负债和所有者权益总计2355739353.772894716196.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第2页天津聚元新能源科技有限公司模拟合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入2980036782.192837975591.04
其中：营业收入（二十二）2980036782.192837975591.04
二、营业总成本2957859273.352762385025.16
其中：营业成本（二十二）2739481647.282477908797.10
税金及附加（二十三）11795287.5116652651.40
销售费用（二十四）39803191.0346130561.85
管理费用（二十五）77047716.3487741275.96
研发费用（二十六）78965012.56106248075.61
财务费用（二十七）10766418.6327703663.24
其中：利息费用（二十七）20044062.5320787354.85
利息收入（二十七）951682.21887261.90
加：其他收益（二十八）2908551.337686646.81
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（二十九）2286250.01541174.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）（三十）-21027857.88-13930755.08
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）6344452.3069887631.63
加：营业外收入（三十一）5863.99
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6344452.3069893495.62
减：所得税费用（三十二）-275261.0011564142.32
五、净利润（净亏损以“-”号填列）6619713.3058329353.30
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）6619713.3058329353.30
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
6619713.3058329353.30号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-288470.22-289592.93
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-288470.22-289592.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-288470.22-289592.93
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-288470.22-289592.93
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额6331243.0858039760.37
归属于母公司所有者的综合收益总额6331243.0858039760.37归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第3页天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注天津聚元新能源科技有限公司模拟合并财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司概况
天津聚元新能源科技有限公司（以下简称本公司），系由天津力神电池股份有限公司投资设立，于2022年5月11日在天津滨海高新技术产业开发区市场监督管理局登记。公司现持有统一社会信用代码 91120193MA81XWCG7T 的营业执照。注册地址：
天津滨海高新区华苑产业区（环外）海泰南道38号。注册资本1000万元。法定代表人：贾学恒。经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电子专用材料研发；新材料技术研发；工程和技术研究和试验发展；合同能源管理；资源再生利用技术研发；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；电池制造；电子元器件制造；电子专用材料制造；环境保护专用设备制造；再生资源加工；电池销售；电子专用材料销售；电子元器件与机电组件设备销售；机械电气设备销售；货物进出口；蓄电池租赁；机械设备租赁；商务代理代办服务；非居住房地产租赁；住房租赁；物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
(二)模拟合并财务报表范围
标的公司模拟合并财务报表范围如下：
是否纳入模拟合并财务报表范围公司名称
2022年度2021年度
天津聚元新能源科技有限公司（模拟）是是
力神电池（香港）有限公司是是财务报表附注第1页
4-1-11天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
二、模拟合并财务报表的编制基础
(一)编制基础除按照以下特殊目的编制基础，本模拟合并财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
特殊目的编制基础本公司模拟合并财务报表编制基于以下原则：根据天津力神与天津聚元签订的《资产转让协议》，天津力神以2022年4月30日为基准日，将其消费类电池相关的业务、资产、负债及相关人员（以下简称“消费类电池业务”）划转至天津聚元。上述转让实际交割日为2022年12月31日。天津聚元模拟财务报表系模拟归集上述消费类电池业务相关资产、负债形成，同时考虑了以下假设：
（1）模拟资产负债表系假定上述划转业务于财务报表最早列报日即已实施完毕，即：天津聚元自2021年1月1日始已取得相关消费类电池业务及其资产、负债，且持续保持该架构。因相关资产并非完整会计主体，为了了解该等资产的盈利情况，模拟利润表系以上述划转的资产、负债为基础，按照配比及权责发生制原则，对天津力神的收入、成本以及费用等进行模拟剥离调整，编制上述消费类电池业务的模拟利润表。
（2）根据2022年11月天津力神与天津聚元签订的《股权转让协议》，天津力神
将持有的力神电池（香港）有限公司（以下简称“香港力神”）100%股权转让天津聚元。上述消费类电池业务模拟包含香港力神的消费类业务。香港力神资产负债表及利润表模拟合并计入天津聚元。
（3）根据消费类电池业务营运资金需求，模拟划转相应货币资金。
（4）根据税收法定的原则，天津力神消费类电池业务相关的应交税费无法转入天津聚元，因此，不纳入模拟报表范围。与可抵扣亏损相关的递延所得税资产余额也不纳入模拟财务报表范围。
（5）天津聚元模拟财务报表采用天津力神的所得税税率，即15%。
（6）与消费类电池业务相关的借款，因获取金融机构等债权人的同意函存在不确定性，未纳入模拟财务报表范围，相应需要的借款由天津力神提供。
（7）天津聚元以划转的消费类电池业务相关资产和负债的差额作为所有者权益进行列报。
财务报表附注第2页
4-1-12天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
考虑本模拟合并报表之特殊目的，仅编制报告期模拟合并资产负债表、模拟合并利润表以及相关模拟合并财务报表附注，未编制模拟合并现金流量表及模拟合并所有者权益变动表，具体原因如下：
（1）未编制模拟合并现金流量表的原因：由于天津聚元剥离前，天津力神未设置
单独的银行账户对划转业务进行单独的拆分和管理，因此本模拟合并报表之重要组成部分不具备编制模拟合并现金流量表的基础，未对模拟合并报表编制模拟合并现金流量表。
（2）未编制模拟合并所有者权益变动表的原因：天津聚元属于新设公司，用于承
接天津力神消费电池业务，模拟合并报表无法对所有者权益的具体项目进行明确划分，因此本模拟合并报表之重要组成部分不具备编制模拟合并所有者权益变动表的基础，未对模拟合并报表编制合并所有者权益变动表。
（3）模拟合并资产负债表中，所有者权益部分不区分各明细项目，按照模拟合并
资产、负债余额的差额列示为“所有者权益合计”。
本模拟合并财务报表假设标的公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的
《企业会计准则第21号-租赁》。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日的模拟合并财务状况以及2021年度、2022年度的模拟合并经营成果。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第3页
4-1-13天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币
(五)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(六)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当财务报表附注第4页
4-1-14天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第5页
4-1-15天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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(七)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、半产品、发出商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法财务报表附注第9页
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(八)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（六）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
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2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-4552.11-9.50
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
办公设备年限平均法5-1059.50-19.00
其他设备年限平均法1059.50
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十一)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十二)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不财务报表附注第11页
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权50年年限平均法0预计使用年限
软件3-10年年限平均法0预计使用年限
(十三)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十四)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定财务报表附注第14页
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模拟合并财务报表附注所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认和计量所采用的具体政策
主要的销售模式对应收入确认时点及计量标准如下：
主要销售模式确认收入时点依据
内销以经客户签收的送货单为收入将货物运至客户指定地点，货物的确认依据。主要风险报酬转移给客户。
外销以出口业务办妥报关出口手续公司将货物装船离岸并完成报关手
后确认收入，收入确认的具体续后，货物的主要风险报酬转移给依据为报关单。客户。
(十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可财务报表附注第16页
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模拟合并财务报表附注抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
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模拟合并财务报表附注未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注第19页
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2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
财务报表附注第20页
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（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（六）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（六）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注第21页
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对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
财务报表附注第22页
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-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2、其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员财务报表附注第23页
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模拟合并财务报表附注单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规财务报表附注第24页
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模拟合并财务报表附注定进行相应调整。
（4）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（5）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（6）执行《企业会计准则解释第14号》财务报表附注第25页
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模拟合并财务报表附注财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（7）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于资金集中管理相关列报
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
*关于亏损合同的判断财务报表附注第26页
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解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
（8）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第27页
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四、税项
(一)主要税种和税率税率税种计税依据
2022年度2021年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13、613、6
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴77企业所得税按应纳税所得额计缴1515
(二)税收优惠
2020年10月28日经天津市科学技术局、天津市财政局、天津市国家税务局批准，
天津力神电池股份有限公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR202012001161)，有效期三年，2020-2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。
根据“二、财务报表的编制基础（一）编制基础”，本公司模拟享受15%的企业所得税优惠税率。
本公司根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策。
本公司根据财税〔2015〕16号文，对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。
财务报表附注第28页
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五、模拟合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2022.12.312021.12.31
银行存款321301678.42313182409.81
合计321301678.42313182409.81
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票13202398.4128102635.58
合计13202398.4128102635.58
2、期末公司已质押的应收票据
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票7041372.753625000.00
合计7041372.753625000.00
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
1年以内349791677.77810348547.82
其中：1年以内分项
0-6个月349746908.63810338511.82
7-12个月44769.1410036.00
1年以内小计349791677.77810348547.82
1至2年74857.23
2至3年74857.23
财务报表附注第29页
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账龄2022.12.312021.12.31
3至4年
4至5年
5年以上1632911.581588211.80
小计351499446.58812011616.85
减：坏账准备3406341.655647891.88
合计348093104.93806363724.97
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备1632911.580.461632911.58100.00
按组合计提坏账准备349866535.0099.541773430.070.51348093104.93
其中：
账龄组合349866535.0099.541773430.070.51348093104.93
合计351499446.58100.003406341.65348093104.93
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备1588211.800.201588211.80100.00
按组合计提坏账准备810423405.0599.804059680.080.50806363724.97
其中：
账龄组合810423405.0599.804059680.080.50806363724.97
合计812011616.85100.005647891.88806363724.97财务报表附注第30页
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按单项计提坏账准备：
2022.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
SEABRIDGE 预期无法收
1632911.581632911.58100.00
TRANSPORT GMBH 回
合计1632911.581632911.58
2021.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
SEABRIDGE 预期无法收
1588211.801588211.80100.00
TRANSPORT GMBH 回
合计1588211.801588211.80财务报表附注第31页
4-1-41天津聚元新能源科技有限公司
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按组合计提坏账准备：
2022.12.312021.12.31
名称计提比例
应收账款坏账准备应收账款坏账准备计提比例（%）
（%）
1年以内
其中：1年以内分项
0-6个月349746908.631748734.440.50810338511.804051692.560.50
7-12个月44769.142238.465.0010036.00501.805.00
1年以内小计349791677.771750972.90810348547.804052194.36
1至2年74857.257485.7210.00
2至3年74857.2322457.1730.00
合计349866535.001773430.07810423405.054059680.08财务报表附注第32页
4-1-42天津聚元新能源科技有限公司
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3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31计提收回或转回其他
按组合计提坏账4600854.06541173.984059680.08
按单项计提坏账准备1765363.70-177151.901588211.80
合计6366217.76541173.98-177151.905647891.88本期变动金额
类别2021.12.312022.12.31计提收回或转回其他
按组合计提坏账4059680.082286250.011773430.07
按单项计提坏账准备1588211.8044699.781632911.58
合计5647891.882286250.0144699.783406341.65
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
江苏紫米电子技术有限公司94449108.9426.87472245.54
欣旺达电子股份有限公司34030101.539.68192233.39
挚享科技（上海）有限公司24517276.006.98122586.38
天津力神新能源科技有限公司21696784.006.17108483.92
HuiZhou Desay Battery Co.Ltd 19975021.61 5.68 99875.11
合计194668292.0855.38995424.34
2021.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
力神动力电池系统有限公司280036210.4834.491400181.05
BMZ Germany GmbH 111357056.38 13.71 556785.28
欣旺达电子股份有限公司56302169.506.93288622.28财务报表附注第33页
4-1-43天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2021.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
昆山宣创电子有限公司52705396.286.49263526.98
新普科技(重庆)有限公司45888066.105.65229440.33
合计546288898.7467.272738555.92
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2022.12.312021.12.31
应收票据28771692.4013622968.37
合计28771692.4013622968.37财务报表附注第34页
4-1-44天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益
项目2020.12.31本期新增本期终止确认其他变动2021.12.31中确认的损失准备
应收票据59218821.01386808724.53432404577.1713622968.37
合计59218821.01386808724.53432404577.1713622968.37累计在其他综合收益
项目2021.12.31本期新增本期终止确认其他变动2022.12.31中确认的损失准备
应收票据13622968.37289461969.58274313245.5528771692.40
合计13622968.37289461969.58274313245.5528771692.40财务报表附注第35页
4-1-45天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
3、期末公司已质押的应收款项融资
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票14550000.008898221.78
合计14550000.008898221.78
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2022.12.312021.12.31
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内111556025.6897.8088372410.2999.36
1至2年2506700.002.20488252.490.55
2至3年78985.900.09
3年以上1148.72
合计114062725.68100.0088940797.40100.00
2、账龄超过一年的重要预付款项
项目2022.12.31未及时结算的原因
洛阳大生新能源开发有限公司2461700.01尚未结算
合计2461700.01
项目2021.12.31未及时结算的原因
上海鹤腾实业有限公司488252.49尚未结算
合计488252.49财务报表附注第36页
4-1-46天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象2022.12.31
合计数的比例(%)
广州天赐高新材料股份有限公司108075417.9394.75
Imerys Graphite & Carbon Belgium SA 3134159.43 2.75
洛阳大生新能源开发有限公司2461700.012.16
益瑞石（上海）投资管理有限公司291014.320.26
天津巴莫科技有限责任公司51594.000.05
合计114013885.6999.97占预付款项期末余额
预付对象2021.12.31
合计数的比例(%)
天津国安盟固利新材料科技股份有限公司38154700.0042.90
广州天赐高新材料股份有限公司32081124.0036.07
中化蓝天氟材料有限公司10490937.2911.80
湖南信达新材料有限公司5000000.005.62
Imerys Graphite & Carbon Belgium SA 2598488.22 2.92
合计88325249.5199.31
(六)其他应收款
项目2022.12.312021.12.31
其他应收款项31138508.5231725454.39
合计31138508.5231725454.39
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
1年以内14474517.5214986413.39
1至2年16738991.00
财务报表附注第37页
4-1-47天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
账龄2022.12.312021.12.31
2至3年16663991.0050.00
小计31138508.5231725454.39
减：坏账准备
合计31138508.5231725454.39
（2）按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备31138508.52100.0031138508.52
其中：
信用风险组合31138508.52100.0031138508.52
合计31138508.52100.0031138508.52
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备31725454.39100.0031725454.39
其中：
信用风险组合31725454.39100.0031725454.39
合计31725454.39100.0031725454.39
（3）坏账准备计提情况
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第38页
4-1-48天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注整个存续期预整个存续期预未来12个月预
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2020.12.31余额28372062.3928372062.39
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增14986413.3914986413.39
本期终止确认11633021.3911633021.39
2021.12.31余额31725454.3931725454.39
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021.12.31余额31725454.3931725454.39
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增14460508.5214460508.52
本期终止确认15047454.3915047454.39
2022.12.31余额31138508.5231138508.52
（4）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2022.12.312021.12.31
关联方往来14313292.6514737524.17
保证金16660000.0016660000.00财务报表附注第39页
4-1-49天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注账面余额款项性质
2022.12.312021.12.31
代垫款项147215.87248889.22
员工备用金18000.0079041.00
合计31138508.5231725454.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备
单位名称款项性质2022.12.31账龄计数的比例期末余额
(%)
平安国际融资租赁有限公司保证金16660000.002-3年53.50
力神电池（苏州）有限公司关联方往来14313292.651年以内45.97
天津力神电池股份有限公司代垫款项98827.121年以内0.32
中电科能源有限公司代垫款项40828.951年以内0.13
刘素娟员工备用金18000.001年以内0.06
合计31130948.7299.98占其他应收款项期末余额合坏账准备
单位名称款项性质2021.12.31账龄计数的比例期末余额
(%)
平安国际融资租赁有限公司保证金16660000.001-2年52.51
力神电池（苏州）有限公司关联方往来14737524.171年以内46.45
代垫工资款代垫款项122965.131年以内0.39
代垫公积金代垫款项78446.061年以内0.25
费鑫鑫员工备用金75000.001-2年0.24
合计31673935.3699.84财务报表附注第40页
4-1-50天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
2022.12.312021.12.31
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料103000176.14103000176.1498189313.7798189313.77
库存商品157118740.4232663609.69124455130.73156374737.6428614298.85127760438.79
半成品102357695.78102357695.7835672025.3135672025.31
在产品27952028.6227952028.62
发出商品62451849.8862451849.88137830616.45137830616.45
合计424928462.2232663609.69392264852.53456018721.7928614298.85427404422.94财务报表附注第41页
4-1-51天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
项目2020.12.312021.12.31计提其他转回或转销其他
原材料2578480.652578480.65
库存商品102423197.3413930755.0887739653.5728614298.85
合计105001677.9913930755.0890318134.2228614298.85本期增加金额本期减少金额
项目2021.12.312022.12.31计提其他转回或转销其他
库存商品28614298.8521027857.8816978547.0432663609.69
合计28614298.8521027857.8816978547.0432663609.69
(八)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）2020.12.31129948038.397274008.48137222046.87
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31129948038.397274008.48137222046.87
2．累计折旧和累计摊销
（1）2020.12.3141462566.032058199.2343520765.26
（2）本期增加金额2210914.26153406.152364320.41
—计提或摊销2210914.26153406.152364320.41
（3）本期减少金额
（4）2021.12.3143673480.292211605.3845885085.67
3．账面价值
（1）2021.12.31账面价值86274558.105062403.1091336961.20
（2）2020.12.31账面价值88485472.365215809.2593701281.61财务报表附注第42页
4-1-52天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）2021.12.31129948038.397274008.48137222046.87
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31129948038.397274008.48137222046.87
2．累计折旧和累计摊销
（1）2021.12.3143673480.292211605.3845885085.67
（2）本期增加金额2210914.26153406.162364320.42
—计提或摊销2210914.26153406.162364320.42
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3145884394.552365011.5448249406.09
3．账面价值
（1）2022.12.31账面价值84063643.844908996.9488972640.78
（2）2021.12.31账面价值86274558.105062403.1091336961.20
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2022.12.312021.12.31
固定资产947406374.341037318343.91固定资产清理
合计947406374.341037318343.91财务报表附注第43页
4-1-53天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2020.12.31682142510.051739868939.8920707948.841257410.002443976808.78
（2）本期增加金额176743868.06349521.00177093389.06
—购置349521.00349521.00
—在建工程转入176743868.06176743868.06
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31682142510.051916612807.9521057469.841257410.002621070197.84
2．累计折旧
（1）2020.12.31223049036.241207159405.9413220034.871171233.281444599710.33
（2）本期增加金额12040944.49114878211.161587036.94128506192.59
—计提12040944.49114878211.161587036.94128506192.59
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31235089980.731322037617.1014807071.811171233.281573105902.92
3．减值准备
（1）2020.12.3110203468.35438109.444373.2210645951.01
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额财务报表附注第44页
4-1-54天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注项目房屋建筑物机器设备办公设备其他设备合计
（4）2021.12.3110203468.35438109.444373.2210645951.01
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值447052529.32584371722.505812288.5981803.501037318343.91
（2）2020.12.31账面价值459093473.81522506065.607049804.5381803.50988731147.44项目房屋建筑物机器设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2021.12.31682142510.051916612807.9521057469.841257410.002621070197.84
（2）本期增加金额1601834.8825190506.92189772.5326982114.33
—购置
—在建工程转入1601834.8825190506.92189772.5326982114.33
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31683744344.931941803314.8721247242.371257410.002648052312.17
2．累计折旧
（1）2021.12.31235089980.731322037617.1014807071.811171233.281573105902.92
（2）本期增加金额11898799.12103398393.401596891.38116894083.90
—计提11898799.12103398393.401596891.38116894083.90
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31246988779.851425436010.5016403963.191171233.281689999986.82财务报表附注第45页
4-1-55天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注项目房屋建筑物机器设备办公设备其他设备合计
3．减值准备
（1）2021.12.3110203468.35438109.444373.2210645951.01
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3110203468.35438109.444373.2210645951.01
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值436755565.08506163836.024405169.7481803.50947406374.34
（2）2021.12.31账面价值447052529.32584371722.505812288.5981803.501037318343.91财务报表附注第46页
4-1-56天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2022.12.312021.12.31
在建工程38710355.9126214528.37工程物资
合计38710355.9126214528.37
2、在建工程情况
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程类：
其中：聚合物250万只/月产能扩建项目
CE 蓝牙产线技术升级项目 641592.97 641592.97研发中心方型动力电池研发
13696140.9613696140.96
线项目
设备类：
财务报表附注第47页
4-1-57天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其中：需要安装验收的设备采购25014214.9525014214.9525572935.4025572935.40
合计38710355.9138710355.9126214528.3726214528.37
3、重要在建工程项目变动情况
本期其本期转入固定工程累计投入资金
项目名称预算数2020.12.31本期增加金额他减少2021.12.31工程进度
资产金额占预算比例(%)来源金额
工程类：
其中：聚合物250万只/月产195270000.0075093941.666071023.3581164965.010.00100.00已完工能扩建项目
CE 蓝牙产线项目 94180000.00 47984107.23 11635263.52 58977777.78 641592.97 98.00 基本已完工
设备类：
其中：需要安装验收的设备1731657.7860442402.8936601125.2725572935.40采购
合计124809706.6778148689.76176743868.0626214528.37财务报表附注第48页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注本期其工程累计投入本期增加金本期转入固定资金
项目名称预算数2021.12.31他减少2022.12.31占预算比例工程进度额资产金额来源
金额(%)
工程类：
其中：CE 蓝牙产线项目 94180000.00 641592.97 641592.97 100.00 已完工
研发中心方型动力电44350000.0013696140.9613696140.9695.00基本已完工池研发线建设项目
设备类：
其中：需要安装验收的设备25572935.4025781800.9126340521.3625014214.95采购
合计26214528.3739477941.8726982114.3338710355.91财务报表附注第49页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十一)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权合计
1．账面原值
（1）2020.12.3134566959.3034566959.30
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.3134566959.3034566959.30
2．累计摊销
（1）2020.12.3110487926.4710487926.47
（2）本期增加金额736910.02736910.02
—计提736910.02736910.02
（3）本期减少金额
（4）2021.12.3111224836.4911224836.49
3．账面价值
（1）2021.12.31账面价值23342122.8123342122.81
（2）2020.12.31账面价值24079032.8324079032.83项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）2021.12.3134566959.3034566959.30
（2）本期增加金额3515134.813515134.81
—购置3515134.813515134.81
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3134566959.303515134.8138082094.11
2．累计摊销
（1）2021.12.3111224836.4911224836.49
（2）本期增加金额736910.011167269.951904179.96
—计提736910.01351513.551088423.56
—其他增加815756.40815756.40
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3111961746.501167269.9513129016.45财务报表附注第50页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注项目土地使用权软件合计
3．账面价值
（1）2022.12.31账面价值22605212.802347864.8624953077.66
（2）2021.12.31账面价值23342122.8123342122.81
(十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2022.12.312021.12.31
项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
资产减值准备44919627.936737944.1943084554.676462683.20
合计44919627.936737944.1943084554.676462683.20
2、未确认递延所得税资产明细
项目2022.12.312021.12.31
可抵扣暂时性差异1796274.421823587.07
可抵扣亏损70454952.40114170381.17
合计72251226.82115993968.24
注：根据特殊目的编制基础，与天津聚元的可抵扣亏损相关的递延所得税资产余额不纳入模拟财务报表范围。
(十三)其他非流动资产
2022.12.312021.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备采购款124000.00124000.00699143.39699143.39
合计124000.00124000.00699143.39699143.39财务报表附注第51页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十四)应付票据
种类2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票190643332.25144460172.66
商业承兑汇票25400977.93335707736.85
合计216044310.18480167909.51
(十五)应付账款
1、应付账款列示
项目2022.12.312021.12.31
1年以内278901009.79585016645.71
1至2年7493478.8120210700.53
2至3年6183455.422559497.59
3年以上912434.97603036.88
合计293490378.99608389880.71
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目2022.12.31未偿还或结转的原因
东莞市雅康精密机械有限公司7532346.65尚未结清
上海昊声电子信息技术有限公司1036130.42尚未结清
广东新宇智能装备有限公司1088495.58尚未结清
深圳市日联科技有限公司1340689.66尚未结清
合计10997662.31
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
天津海钠科技发展有限责任公司6291301.51尚未结清
连云港申元电子科技有限公司2805593.20尚未结清
苏州安靠电源有限公司2256774.00尚未结清
深圳市日联科技有限公司1340689.66尚未结清
合计12694358.37财务报表附注第52页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十六)合同负债
1、合同负债情况
项目2022.12.312021.12.31
合同预收款8939306.679389572.10
合计8939306.679389572.10
(十七)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬24985702.41452401633.71438979032.8738408303.25
离职后福利-设定提存计划8200.8830700544.2830700544.288200.88
辞退福利142984.10142984.10
合计24993903.29483245162.09469822561.2538416504.13
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
短期薪酬38408303.25464850579.26483302867.4719956015.04
离职后福利-设定提存计划8200.8841060473.0941060473.098200.88
辞退福利806577.80716990.4089587.40
合计38416504.13506717630.15525080330.9620053803.32
2、短期薪酬列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴
21848446.03304413076.84289815946.3136445576.56
和补贴
（2）职工福利费2596223.702596223.70
（3）社会保险费17116.0119973114.1319973114.1317116.01
其中：医疗保险费14224.9218164715.9518164715.9514224.92
工伤保险费2891.09876714.82876714.822891.09
生育保险费931683.36931683.36财务报表附注第53页
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模拟合并财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
（4）住房公积金25535.3320395318.5520041830.45379023.43
（5）工会经费和职工教
1158310.394472719.364064442.501566587.25
育经费
（6）其他短期薪酬1936294.65100551181.13102487475.78
合计24985702.41452401633.71438979032.8738408303.25
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
（1）工资、奖金、津贴
36445576.56344793513.26363341867.6317897222.19
和补贴
（2）职工福利费
（3）社会保险费17116.0126752271.9426755163.0314224.92
其中：医疗保险费14224.9224374209.9424374209.9414224.92
工伤保险费2891.091137103.001139994.09
生育保险费1240959.001240959.00
（4）住房公积金379023.4326730150.3027051249.4057924.33
（5）工会经费和职工教
1566587.256512626.206325231.421753982.03
育经费
（6）其他短期薪酬60062017.5659829355.99232661.57
合计38408303.25464850579.26483302867.4719956015.04
3、设定提存计划列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
基本养老保险8200.8829769807.0529769807.058200.88
失业保险费930737.23930737.23
合计8200.8830700544.2830700544.288200.88
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
基本养老保险8200.8839818056.2439818056.248200.88
失业保险费1242416.851242416.85
合计8200.8841060473.0941060473.098200.88财务报表附注第54页
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(十八)其他应付款
项目2022.12.312021.12.31
其他应付款项39762287.75339455881.31
合计39762287.75339455881.31
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目2022.12.312021.12.31
母公司借款及利息19128116.00313158947.36
预提费用17864391.7521043344.20
保证金2730000.00
其他2769780.002523589.75
合计39762287.75339455881.31
(十九)一年内到期的非流动负债
项目2022.12.312021.12.31
一年内到期的长期应付款34582500.0131690703.02
合计34582500.0131690703.02
(二十)其他流动负债
项目2022.12.312021.12.31
待转销项税724938.95371611.44
合计724938.95371611.44财务报表附注第55页
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(二十一)长期应付款
项目2022.12.312021.12.31
长期应付款49577499.9689725832.71
合计49577499.9689725832.71
1、长期应付款
项目2022.12.312021.12.31
应付融资租赁款49577499.9689725832.71
合计49577499.9689725832.71
(二十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务2896598040.772712006387.212739209627.982423405058.37
其他业务83438741.4227475260.0798765963.0654503738.73
合计2980036782.192739481647.282837975591.042477908797.10
营业收入明细：
项目2022年度2021年度
合同产生的收入2970030430.102827969238.95
租赁收入10006352.0910006352.09
合计2980036782.192837975591.04财务报表附注第56页
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2、合同产生的收入情况
合同分类2022年度2021年度
商品类型：
其中：
软包锂离子电池1342505568.121464413322.86
方形锂离子电池164304658.88152392152.00
圆柱锂离子电池577230978.61710326567.92
锂离子电池极片812556835.16412077585.20
原材料及废料53548478.9283397992.40
其他业务19883910.415361618.57
合计2970030430.102827969238.95
按经营地区分类：
其中：
境内销售1783342778.411649205311.82
境外销售1186687651.691178763927.13
合计2970030430.102827969238.95
按商品转让的时间分类：
其中：
在某一时点确认2970030430.102827969238.95
合计2970030430.102827969238.95
按销售渠道分类：
其中：
直销2970030430.102827969238.95
合计2970030430.102827969238.95财务报表附注第57页
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(二十三)税金及附加项目2022年度2021年度
城市维护建设税3301896.376135358.63
教育费附加1415098.442629439.41
地方教育附加943398.961752959.62
房产税5757523.695757523.69
土地使用税377370.05377370.05
合计11795287.5116652651.40
(二十四)销售费用项目2022年度2021年度
职工薪酬15705589.5423382743.89
市场推广费及佣金14143468.6011360047.97
售后综合服务费6422346.655682924.37
业务招待费1240316.791733130.97
差旅费955172.281468161.58
其他1336297.172503553.07
合计39803191.0346130561.85
(二十五)管理费用项目2022年度2021年度
职工薪酬47041793.2543652880.58
维修费12929370.8624880603.06
折旧和摊销7236576.328240624.60
办公费1961219.002324949.52
水电费528652.70968071.90
业务招待费375308.45159576.93
租赁费227454.8784526.74
其他6747340.897430042.63
合计77047716.3487741275.96财务报表附注第58页
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(二十六)研发费用项目2022年度2021年度
材料费用18139649.4129055536.40
职工薪酬52137401.6062098898.73
折旧和摊销3560248.973822798.36
其他5127712.5811270842.12
合计78965012.56106248075.61
(二十七)财务费用项目2022年度2021年度
利息费用20044062.5320787354.85
其中：融资租赁利息费用4975963.666741820.14
减：利息收入951682.21887261.90
汇兑损益-7711845.3613459635.50
现金折扣-689304.93-5929395.40
银行手续费75188.60273330.19
合计10766418.6327703663.24
(二十八)其他收益项目2022年度2021年度
政府补助2908551.337551016.03
代扣个人所得税手续费135630.78
合计2908551.337686646.81计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目2022年度2021年度与收益相关
年度优秀企业表彰奖金500000.00与收益相关财务报表附注第59页
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2021-2022年度
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与资产相关/补助项目2022年度2021年度与收益相关
高新区单项冠军奖补资金500000.00与收益相关
培训补贴1366800.00与收益相关
稳岗补贴826235.33781814.03与收益相关
污染防治资金912000.00与收益相关
研发补助拨款1635700.00与收益相关
知识产权专项资金205700.00与收益相关
智能化改造奖励1276800.00与收益相关
智能制造专项资金1315000.00与收益相关
高企区级配套奖励150000.00与收益相关
其他补助155516.00834002.00与收益相关
合计2908551.337551016.03
(二十九)信用减值损失项目2022年度2021年度
应收账款坏账损失-2286250.01-541174.02
合计-2286250.01-541174.02
(三十)资产减值损失项目2022年度2021年度
存货跌价损失21027857.8813930755.08
合计21027857.8813930755.08
(三十一)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2022年度2021年度2022年度2021年度
其他5863.995863.99
合计5863.995863.99财务报表附注第60页
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2021-2022年度
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(三十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目2022年度2021年度
递延所得税费用-275261.0011564142.32
合计-275261.0011564142.32
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年度2021年度
利润总额6344452.3069893495.62
按法定税率计算的所得税费用951667.8410484024.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响49580.18140602.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣10568242.8617125557.18暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除、无形资产加计摊-11844751.88-16186041.76
销、残疾职工工资加计扣除对所得税的影响
所得税费用-275261.0011564142.32
(三十三)所有权或使用权受到限制的资产账面价值受限原因项目
2022.12.312021.12.31
应收票据7041372.753625000.00质押
应收款项融资14550000.008898221.78质押
固定资产47167203.2064649428.31售后回租资产
合计68758575.9577172650.09财务报表附注第61页
4-1-71天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(三十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2022年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
应收账款77131872.11
其中：美元11074845.956.964677131872.11
应付账款921561.20
其中：美元99351.906.9646691946.24日元4385480.000.0524229614.96
2021年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
应收账款264069187.62
其中：美元41418069.806.3757264069187.62
应付账款3913466.87
其中：美元425275.996.37572711432.11日元21691505.190.05541202034.76
(三十五)政府补助
1、与收益相关的政府补助
计入当期损益或计入当期损益或冲减相关成本费冲减相关成本费种类金额用损失的金额用损失的项目
2022年度2021年度
年度度优秀企业表彰500000.00
500000.00与收益相关
奖金
高新区单项冠军奖补500000.00
500000.00与收益相关
资金财务报表附注第62页
4-1-72天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注计入当期损益或计入当期损益或冲减相关成本费冲减相关成本费种类金额用损失的金额用损失的项目
2022年度2021年度
培训补贴1366800.001366800.00与收益相关
稳岗补贴1608049.36826235.33781814.03与收益相关
污染防治资金912000.00912000.00与收益相关
研发补助拨款1635700.001635700.00与收益相关
知识产权专项资金205700.00205700.00与收益相关
智能化改造奖励1276800.001276800.00与收益相关
智能制造专项资金1315000.001315000.00与收益相关
高企区级配套奖励150000.00150000.00与收益相关
其他补助989518.00155516.00834002.00与收益相关
合计10459567.362908551.337551016.03
(三十六)租赁
1、作为出租人
（1）经营租赁
2022年度2021年度
经营租赁收入10006352.0910006352.09
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于2022年12月31日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内9342675.78
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
财务报表附注第63页
4-1-73天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注剩余租赁期未折现租赁收款额
5年以上
合计9342675.78
六、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务财务报表附注第64页
4-1-74天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022.12.31
项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款
应付票据216044310.18216044310.18
应付账款278901009.797493478.817095890.39293490378.99
其他应付款39762287.7539762287.75
一年内到期的非37802781.9737802781.97流动负债
长期应付款30071901.5321639988.5051711890.03
合计572510389.6937565380.3428735878.89638811648.92
2021.12.31
项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
应付票据480167909.51480167909.51
应付账款585016645.7120210700.533162534.47608389880.71
其他应付款339455881.31339455881.31
一年内到期的非41642630.3441642630.34流动负债
长期应付款37802781.9751711890.0389514672.00
合计1446283066.8758013482.5054874424.501559170973.87
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波财务报表附注第65页
4-1-75天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注动的风险。
公司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。
报告期内，公司银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公司利润总额和股东权益产生重大影响。
财务报表附注第66页
4-1-76天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022.12.312021.12.31
项目美元其他货币合计美元其他货币合计
应收账款77131872.1177131872.11264069187.62264069187.62
应付账款-691946.24-229614.96-921561.20-2711432.11-1202034.76-3913466.87
合计76439925.87-229614.9676210310.91261357755.51-1202034.76260155720.75
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响汇率变化
2022.12.312021.12.31
上升10%7643992.5926135775.55
下降10%-7643992.59-26135775.55财务报表附注第67页
4-1-77天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
七、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
天津力神电池天津滨海高新技电气机械和193036.2096
100100
股份有限公司术产业开发区器材制造业万人民币
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
力神电池（苏州）有限公司受同一母公司控制力神动力电池系统有限公司受同一母公司控制天津力神超电科技有限公司受同一母公司控制武汉力神动力电池系统科技有限公司受同一母公司控制力神（青岛）新能源有限公司受同一母公司控制天津力神新能源科技有限公司受同一母公司控制红安力神动力电池系统有限公司受同一母公司控制滁州力神新能源科技有限公司受同一母公司控制青岛力神新能源科技有限公司受同一母公司控制无锡力神新能源科技有限公司受同一母公司控制
Lishen Battery (Europe) GmbH 受同一母公司控制
LISHEN INTERNATIONAL INC. 受同一母公司控制潍坊力神动力电池系统有限公司母公司联营公司东风力神动力电池系统有限公司母公司联营公司天津新邦科技发展有限公司母公司联营公司
凤凰新能源（惠州）有限公司母公司联营公司
天津蓝天特种电源科技股份公司曾系受同一控制方控制、存在过去12个月内离任董监高担任关键职务的公司财务报表附注第68页
4-1-78天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(三)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2022年度2021年度
力神电池（苏州）有限公司采购材料、采购366956222.03544561968.08产品
凤凰新能源（惠州）有限公司采购产品、委托9177312.8837864913.67加工
天津新邦科技发展有限公司采购材料390800.54
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2022年度2021年度
力神动力电池系统有限公司销售产品29629108.83453503750.89
天津力神新能源科技有限公司销售产品769136993.00
天津力神超电科技有限公司销售产品296.52
红安力神动力电池系统有限公司销售产品513.27
力神电池（苏州）有限公司销售产品、销售材145504092.91220711354.81
料、受托加工
力神电池（苏州）有限公司技术服务费18847335.444906511.29
天津蓝天特种电源科技股份公司销售产品18382853.41
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入承租方名称租赁资产种类
2022年度2021年度
天津力神电池股份有限公司房屋建筑物1539152.091539152.09
力神动力电池系统有限公司房屋建筑物1411200.008467200.00
天津力神新能源科技有限公司房屋建筑物7056000.00财务报表附注第69页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
天津力神电池股313158947.362021.1.12021.12.31到期日清偿份有限公司
天津力神电池股321287320.832022.1.12022.4.30到期日清偿份有限公司
天津力神电池股19128115.682022.5.12023.5.10份有限公司
4、其他关联交易
关联方关联交易内容2022年度2021年度
Lishen International Inc. 销售佣金 3651321.14 4714503.53
Lishen Battery（Europe）GmbH 销售佣金 857477.28 268381.51财务报表附注第70页
4-1-80天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(四)关联方应收应付款项
1、应收项目
2022.12.312021.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
力神动力电池系统有限公司280036210.481400181.05
天津力神新能源科技有限公司21696784.41108483.92
力神电池（苏州）有限公司31063652.29155318.2633639716.11168198.58
天津蓝天特种电源科技股份公司6415098.9132075.49其他应收款
力神电池（苏州）有限公司14313292.6514737524.17财务报表附注第71页
4-1-81天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方2022.12.312021.12.31应付账款
力神电池（苏州）有限公司12112106.3075600535.13
天津新邦科技发展有限公司4088936.734895100.50
凤凰新能源（惠州）有限公司819530.2311504614.06应付票据
天津新邦科技发展有限公司1389085.14
凤凰新能源（惠州）有限公司854186.39其他应付款
天津力神电池股份有限公司19128115.68321459264.51
Lishen International Inc 1809998.19 1548504.00
Lishen Battery （Europe）GmbH 423829.69 240623.07
八、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项公司没有需要披露的承诺事项。
(二)或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。
(三)其他公司没有需要披露的其他事项。
财务报表附注第72页
4-1-82天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
九、补充资料
(一)非经常性损益明细表项目2022年度2021年度说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切2908551.337686646.81相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出5863.99
小计2908551.337692510.80
所得税影响额-436282.70-1153876.62
合计2472268.636538634.18天津聚元新能源科技有限公司（加盖公章）
二〇二三年五月六日财务报表附注第73页
4-1-83天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注财务报表附注第74页
4-1-84天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注财务报表附注第75页
4-1-85天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注财务报表附注第76页
4-1-86天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注财务报表附注第77页
4-1-87天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注财务报表附注第78页
4-1-88天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注财务报表附注第79页
4-1-89天津聚元新能源科技有限公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注财务报表附注第80页
4-1-90力神电池（苏州）有限公司
审计报告及财务报表
2021年度至2022年度
4-1-91力神电池（苏州）有限公司
审计报告及财务报表
（2021年1月1日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
资产负债表1-2利润表3现金流量表4
所有者权益变动表5-6
财务报表附注1-100
4-1-92审计报告
信会师报字[2023]第 ZK50076 号
中冶美利云产业投资股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了力神电池（苏州）有限公司（以下简称苏州力神）财务报表，包括2021年12月31日及2022年12月31日的资产负债表，
2021年度及2022年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏州力神2021年12月31日及2022年12月
31日的财务状况以及2021年度及2022年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏州力神，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2021年度及
2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务
报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入是公司的关键业绩指标之我们执行的程序包括但不限于：
一，为公司利润表重要组成项目，1、了解和评价管理层与收入确对公司的经营成果产生很大影认相关的关键内部控制的设计响，从而存在管理层为了达到特和运行的有效性；
定目标或期望而操纵收入确认时2、选取样本检查销售合同或订
点的固有风险，其收入确认是否单，识别与商品控制权转移相关在恰当的财务报表期间入账可能的合同条款与条件，评价公司收存在潜在错报。入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
2022年度、2021年度财务报表所3、执行分析性复核程序，多维
示营业收入金额分别为度分析判断收入变动的合理性；
2919916987.41元、4、对报告期记录的收入交易选
2770749023.51元。取样本，核对销售合同或订单、出库单、运输单、客户签收单或因此，我们将其确定为关键审计报关单、发票、回款记录及期后事项。回款情况，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5、选取样本执行函证程序及走
访程序；
6、就资产负债表日前后记录的
收入交易，选取样本核对出库单、运输单、客户签收单或报关单，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间，检查期后退货情况以确认收入确认的真实性；
7、对营业收入的增长是否合理，
审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认毛利率变动以及收入与成本配比进行分析性复核。
四、对分发和使用的限制
本报告仅供中冶美利云产业投资股份有限公司拟通过资产置换、
发行股份等方式购买天津聚元新能源科技有限公司100%股份和力神电池（苏州）有限公司100%股权之用，不适用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
苏州力神管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规
定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏州力神的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督苏州力神的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第3页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对苏州力神持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏州力神不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2021年度及
2022年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们
在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，审计报告第4页或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国*上海2023年5月6日
审计报告第5页力神电池（苏州）有限公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2022.12.312021.12.31
流动资产：
货币资金（一）354177135.3553636132.78
交易性金融资产（二）30008750.00衍生金融资产
应收票据（三）61134347.32159699171.94
应收账款（四）497054588.95555439392.66
应收款项融资（五）22068027.2635937192.08
预付款项（六）17939839.6245907851.08
其他应收款（七）764765.0612705984.86
存货（八）951004976.43639035147.49
合同资产（九）3527567.753855733.71持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）701934.0253943824.93
流动资产合计1908373181.761590169181.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十一）1002285131.681051771004.33
在建工程（十二）9369470.854028531.74生产性生物资产油气资产
使用权资产（十三）44651736.96
无形资产（十四）111519369.41114562106.23开发支出商誉
长期待摊费用（十五）151732.44
递延所得税资产（十六）33099668.1834718733.58
其他非流动资产（十七）10430020.005040258.00
非流动资产合计1166703660.121254924103.28
资产总计3075076841.882845093284.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第1页力神电池（苏州）有限公司
资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2022.12.312021.12.31
流动负债：
短期借款（十八）50056527.78136169988.19交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十九）867679578.97402647220.58
应付账款（二十）425983179.55926843317.84预收款项
合同负债（二十一）18726088.6131282746.36
应付职工薪酬（二十二）10878259.7622030275.82
应交税费（二十三）1994104.031336695.02
其他应付款（二十四）287592594.70110974711.39持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十五）114504408.57
其他流动负债（二十六）63162200.40123762497.71
流动负债合计1726072533.801869551861.48
非流动负债：
长期借款（二十七）297778807.09应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十八）12956049.36长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债（二十九）120714071.7635101478.49
递延收益（三十）9687796.3711222067.06
递延所得税负债（十六）1312.50其他非流动负债
非流动负债合计130401868.13357059714.50
负债合计1856474401.932226611575.98
所有者权益：
实收资本（三十一）1156460000.00656460000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十二）13781362.3513781362.35
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十三）4766298.98698087.76一般风险准备
未分配利润（三十四）43594778.62-52457741.28
所有者权益合计1218602439.95618481708.83
负债和所有者权益总计3075076841.882845093284.81后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第2页力神电池（苏州）有限公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2022年度2021年度
一、营业总收入2919916987.412770749023.51
其中：营业收入（三十五）2919916987.412770749023.51
二、营业总成本2725185225.832656155105.40
其中：营业成本（三十五）2542471966.362407829801.87
税金及附加（三十六）5207018.425093028.87
销售费用（三十七）27454747.3731502524.50
管理费用（三十八）35456712.1791343988.07
研发费用（三十九）107736011.6592007894.14
财务费用（四十）6858769.8628377867.95
其中：利息费用（四十）28124513.5429068575.78
利息收入（四十）5308012.741829526.94
加：其他收益（四十一）2931260.825521476.22
投资收益（损失以“-”号填列）（四十二）1411852.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十三）8750.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）1480074.38-1150898.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-21722025.74-6811412.74
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）178832923.78112161833.24
加：营业外收入（四十六）61724.03786577.19
减：营业外支出（四十七）77156163.7827780.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）101738484.03112920629.87
减：所得税费用（四十八）1617752.914335919.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列）100120731.12108584710.46
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）100120731.12108584710.46
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
七、综合收益总额100120731.12108584710.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第3页力神电池（苏州）有限公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金3220947188.462814535183.70
收到的税费返还174874762.11110873474.14
收到其他与经营活动有关的现金（四十九）32027063.0321139090.44
经营活动现金流入小计3427849013.602946547748.28
购买商品、接受劳务支付的现金3061267409.672659720284.75
支付给职工以及为职工支付的现金138586970.78131200008.40
支付的各项税费13790225.0811509607.42
支付其他与经营活动有关的现金（四十九）31586704.8933299350.50
经营活动现金流出小计3245231310.422835729251.07
经营活动产生的现金流量净额182617703.18110818497.21
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金101420602.74取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计101420602.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43161636.2331920514.29
投资支付的现金70000000.0030000000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计113161636.2361920514.29
投资活动产生的现金流量净额-11741033.49-61920514.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金500000000.00
取得借款收到的现金223000000.00523624709.65
收到其他与筹资活动有关的现金（四十九）680000000.0033545611.39
筹资活动现金流入小计1403000000.00557170321.04
偿还债务支付的现金630059347.72606947583.09
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26125492.7529068575.78
支付其他与筹资活动有关的现金（四十九）910915011.1617304994.29
筹资活动现金流出小计1567099851.63653321153.16
筹资活动产生的现金流量净额-164099851.63-96150832.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响207136.62-1173795.83
五、现金及现金等价物净增加额6983954.68-48426645.03
加：期初现金及现金等价物余额30525300.0478951945.07
六、期末现金及现金等价物余额37509254.7230525300.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第4页力神电池（苏州）有限公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2022年度
其他权益工具
项目资本公减：库其他综专项储未分配利所有者权实收资本优先永续其盈余公积积存股合收益备润益合计股债他
6564600137813698087.7-52457761848170
一、上年年末余额
00.0062.35641.288.83
加：会计政策变更前期差错更正其他
6564600137813698087.7-52457761848170
二、本年年初余额
00.0062.35641.288.83
三、本期增减变动金额50000004068211960525160012073（减少以“-”号填列）00.00.229.901.12
100120710012073
（一）综合收益总额
31.121.12
（二）所有者投入和减少500000050000000
资本00.000.00
500000050000000
1．所有者投入的资本
00.000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
4068211-406821
（三）利润分配.221.22
4068211-406821
1．提取盈余公积.221.22
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
11564601378134766298435947712186024
四、本期期末余额
000.0062.35.988.6239.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
财务报表第5页力神电池（苏州）有限公司
所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民元）
2021年度
其他权益工具
项目优永资本公减：库其他综专项储盈余公未分配利所有者权实收资本先续其他积存股合收益备积润益合计股债
6564600137813698087.-16104250989699
一、上年年末余额
00.0062.3576451.748.37
加：会计政策变更前期差错更正其他
6564600137813698087.-16104250989699
二、本年年初余额
00.0062.3576451.748.37
三、本期增减变动金额108584710858471（减少以“-”号填列）10.460.46
108584710858471
（一）综合收益总额
10.460.46
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的资本
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
6564600137813698087.-52457761848170
四、本期期末余额
00.0062.357641.288.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
财务报表第6页力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
力神电池（苏州）有限公司财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司概况
力神电池（苏州）有限公司（以下简称本公司或公司），系由天津力神电池股份有限公司投资设立，注册成立于2014年06月12日。统一社会信用代码为
91320505302265119T。注册地址：苏州高新区科技城昆仑山路 88 号。注册资本：人
民币11.5646亿元。法定代表人：薛雷。经营范围：一般项目：电池制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新兴能源技术研发；
技术进出口；电子专用材料研发；资源再生利用技术研发；新材料技术研发；电池零配件生产；电力电子元器件制造；环境保护专用设备制造；电子元器件制造；再生资源加工；电子专用材料制造；电子元器件与机电组件设备制造；再生资源回收（除生产性废旧金属）；电池销售；电池零配件销售；电子专用材料销售；货物进出口；进出口代理；蓄电池租赁；电子元器件与机电组件设备销售；机械设备租赁；
非居住房地产租赁；物业管理；劳务服务（不含劳务派遣）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注第1页
4-1-105力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日的财务状况以及2021年度、2022年度的经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(六)外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第2页
4-1-106力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(七)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
自2021年1月1日起的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2021年1月1日前的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
财务报表附注第3页
4-1-107力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2021年1月1日起的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第4页
4-1-108力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2021年1月1日前的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所
导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负
债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
3）该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利财务报表附注第5页
4-1-109力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，财务报表附注第6页
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财务报表附注则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第7页
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5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(八)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、半成品、产成品、发出商品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
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5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(九)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（七）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法25-4552.11-3.80
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输设备年限平均法8511.88
办公设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5-1059.50-19.00
2021年1月1日前的会计政策：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租入固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备年限平均法1059.5
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十一)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十二)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法残值率依据
软件使用权3-10直线法0预计使用年限土地使用权50直线法0预计使用年限
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计财务报表附注第13页
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划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十四)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然财务报表附注第14页
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用包括：模具等。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限模具直线法3年
(十六)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十七)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十八)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
整体或其组成部分分类为权益工具。
(十九)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义财务报表附注第16页
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财务报表附注务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认和计量所采用的具体政策
主要的销售模式对应收入确认时点及计量标准如下：
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财务报表附注主要销售模式确认收入时点依据
内销以经客户签收的送货单为收入将货物运至客户指定地点，货物的确认依据。主要风险报酬转移给客户。
外销以出口业务办妥报关出口手续公司将货物装船离岸并完成报关手
后确认收入，收入确认的具体续后，货物的主要风险报酬转移给依据为报关单。客户。
(二十)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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财务报表附注
(二十一)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第19页
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财务报表附注
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十三)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十四）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资财务报表附注第21页
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财务报表附注产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为财务报表附注第22页
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可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（七）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
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假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（十九）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（七）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（七）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与财务报表附注第24页
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减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十四)主要会计估计及判断
编制财务报表时，公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。
公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
除固定资产及无形资产等的折旧摊销和各类减值涉会计估计外，其他主要估计如下：
预计负债
2022年苏州力神与添可智能科技有限公司涉及质量争议，苏州力神预计需要承担
2021年至2022年可能发生的与质量争议相关的赔偿义务。双方对苏州力神可能承
担的产品质量问题判定标准、赔偿计算方式和赔偿范围等进行了协商。
为了更加准确反映苏州力神资产负债情况，苏州力神按照本附注“三、（十八）预计财务报表附注第25页
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财务报表附注负债”所述原则，依据谨慎性原则对预计可能产生的损失进行了合理估计，以作为按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。
(二十五)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（十八）预计负债”评
估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
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财务报表附注
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容对2021年1月1日余审批程序受影响的报表项目和原因额的影响金额
使用权资产49330432.60公司作为承租人对于
固定资产-49330432.60首次执行日前已存在法定程序
租赁负债17304994.29的融资租赁的调整
长期应付款-17304994.29
2、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况
资产负债表
2020年12月31日2021年1月1日调整数
项目余额余额重分类重新计量合计
固定资产1013750149.65964419717.05-49330432.60-49330432.60
使用权资产49330432.6049330432.6049330432.60
租赁负债17304994.2917304994.2917304994.29
长期应付款17304994.29-17304994.29-17304994.29财务报表附注第27页
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3、其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号（》财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按财务报表附注第28页
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财务报表附注减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
（4）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（5）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行财务报表附注第29页
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会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（6）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（7）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于资金集中管理相关列报
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第30页
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*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
（8）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照财务报表附注第31页
4-1-135力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第32页
4-1-136力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税率（%）税种计税依据
2022年度2021年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税13、9、613、9、6
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴77企业所得税按应纳税所得额计缴1515
(二)税收优惠
1、2021年11月30日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省
税务局批准，力神电池（苏州）有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202132004320），有效期三年，2021-2023 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
2、公司根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策。
3、公司根据财税〔2015〕16号文，对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。
财务报表附注第33页
4-1-137力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
五、财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2022.12.312021.12.31
银行存款37509254.7230525300.04
其他货币资金316667880.6323110832.74
合计354177135.3553636132.78
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票保证金43891801.9323110552.44
用于担保的定期存款或通知存款272775877.52
结汇保证金201.18280.30
合计316667880.6323110832.74
(二)交易性金融资产
项目2022.12.312021.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损
30008750.00
益的金融资产
其中：理财产品30008750.00
合计30008750.00财务报表附注第34页
4-1-138力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票61134347.32159699171.94商业承兑汇票
合计61134347.32159699171.94
2、期末公司已质押的应收票据
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票39082252.13商业承兑汇票
合计39082252.13
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.12.312021.12.31
项目期末终止确认金期末未终止确认期末终止确认金期末未终止确认额金额额金额
银行承兑汇票60734347.32120616919.81商业承兑汇票
合计60734347.32120616919.81财务报表附注第35页
4-1-139力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
1年以内494581708.17559941907.72
其中：6个月以内494581708.17522101785.00
7至12个月37840122.72
1年以内小计494581708.17559941907.72
1至2年5495321.46
2至3年10522617.59
3至4年10522617.59115472.90
4年5年115472.90
5年以上
小计510715120.12570579998.21
减：坏账准备13660531.1715140605.55
合计497054588.95555439392.66
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备10638090.492.0810638090.49100.00
按组合计提坏账准备500077029.6397.923022440.680.60497054588.95
其中：
账龄组合500077029.6397.923022440.680.60497054588.95
合计510715120.12100.0013660531.17497054588.95财务报表附注第36页
4-1-140力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备10638090.491.8610638090.49100.00
按组合计提坏账准备559941907.7298.144502515.060.80555439392.66
其中：
账龄组合559941907.7298.144502515.060.80555439392.66
合计570579998.21100.0015140605.55555439392.66
按单项计提坏账准备：
2022.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由浙江物产中大供应
10638090.4910638090.49100.00预期无法收回
链服务有限公司
合计10638090.4910638090.49
2021.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由浙江物产中大供应
10638090.4910638090.49100.00预期无法收回
链服务有限公司
合计10638090.4910638090.49财务报表附注第37页
4-1-141力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2022.12.312021.12.31
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
0-6个月494581708.172472908.540.50522101785.002610508.930.50
7-12个月37840122.721892006.135.00
1-2年5495321.46549532.1410.00
合计500077029.633022440.68559941907.724502515.06财务报表附注第38页
4-1-142力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31计提收回或转回转销或核销
组合计提1360816.703141698.364502515.06
单项计提12628890.501990800.0110638090.49
合计13989707.203141698.361990800.0115140605.55本期变动金额
类别2021.12.312022.12.31计提收回或转回转销或核销
组合计提4502515.061480074.383022440.68
单项计提10638090.4910638090.49
合计15140605.551480074.3813660531.17
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
BMZ Germany GmbH 142632667.90 27.93 713163.34
安徽江淮汽车集团股份有限公司120905903.2223.67948962.03
TTI Partners SPC 77631998.98 15.20 388159.99
添可智能科技有限公司40715053.607.97203575.27
格力博（江苏）股份有限公司25624655.705.02128123.28
合计407510279.4079.792381983.91
2021.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
Techtronic Cordless GP 270069820.30 47.33 1350349.10
天津力神电池股份有限公司75600535.1313.25378002.68
力神动力电池系统有限公司41938626.577.35209693.13财务报表附注第39页
4-1-143力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2021.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
格力博（江苏）股份有限公司36610006.006.42183050.03
欣旺达电子股份有限公司30438992.205.33152194.96
合计454657980.2079.682273289.90
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2022.12.312021.12.31
应收票据22068027.2635937192.08
合计22068027.2635937192.08
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目2020.12.31本期新增本期终止确认其他变动2021.12.31
应收票据72909002.50180391770.11217363580.5335937192.08
合计72909002.50180391770.11217363580.5335937192.08
项目2021.12.31本期新增本期终止确认其他变动2022.12.31
应收票据35937192.08490289243.19504158408.0122068027.26
合计35937192.08490289243.19504158408.0122068027.26
3、期末公司已质押的应收款项融资
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票22068027.2635937192.08
合计22068027.2635937192.08财务报表附注第40页
4-1-144力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票177452196.90185172067.25
合计177452196.90185172067.25
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2022.12.312021.12.31
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内17842753.9299.4645405532.2798.91
1至2年354303.060.77
2至3年148015.750.32
3年以上97085.700.54
合计17939839.62100.0045907851.08100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象2022.12.31
数的比例(%)
国网江苏省电力有限公司4536307.4225.29
上海翠科实业有限公司3638376.6820.28
华能苏州热电有限责任公司3083458.2017.19
深圳英士高材料科技有限公司2013115.6311.22
天津力神新能源科技有限公司1804544.7810.06
合计15075802.7184.04占预付款项期末余额合计
预付对象2021.12.31
数的比例(%)
苏美达国际技术贸易有限公司13652998.0129.74
国网江苏省电力有限公司6123616.6213.34财务报表附注第41页
4-1-145力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注占预付款项期末余额合计
预付对象2021.12.31
数的比例(%)
天津力神新能源科技有限公司5701772.0912.42
深圳英士高材料科技有限公司5185011.9511.29
华能苏州热电有限责任公司3172432.606.91
合计33835831.2773.70
(七)其他应收款
项目2022.12.312021.12.31应收利息应收股利
其他应收款项764765.0612705984.86
合计764765.0612705984.86
1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
1年以内560900.0012343966.86
其中：6个月以内560900.0012343966.86
7至12个月
1年以内小计560900.0012343966.86
1至2年67855.062520.00
2至3年2520.005058.00
3年以上133490.00354440.00
小计764765.0612705984.86
减：坏账准备
合计764765.0612705984.86财务报表附注第42页
4-1-146力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备764765.06100.00764765.06
其中：
信用风险组合764765.06100.00764765.06
合计764765.06100.00764765.06
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备12705984.86100.0012705984.86
其中：
信用风险组合12705984.86100.0012705984.86
合计12705984.86100.0012705984.86
（3）坏账准备计提情况
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2020.12.31余额642587.80642587.80
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段财务报表附注第43页
4-1-147力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增12640799.7012640799.70
本期终止确认577402.64577402.64
2021.12.31余额12705984.8612705984.86
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021.12.31余额12705984.8612705984.86
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增6543248.516543248.51
本期终止确认18484468.3118484468.31
2022.12.31余额764765.06764765.06
（4）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2022.12.312021.12.31
保证金733210.0012662493.80
员工备用金2400.001200.00
代垫款项29155.0642291.06
合计764765.0612705984.86财务报表附注第44页
4-1-148力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准
单位名称款项性质2022.12.31账龄项期末余额合备期末
计数的比例(%)余额
纳恩博（深圳）贸易有保证金500000.001年以内65.38限公司
苏州科技城社会事业服保证金108490.003年以上14.19务中心
苏州华润燃气有限公司保证金50000.001年以内6.54
苏州英威物业管理有限保证金37500.001-2年4.90公司
刘彬代垫款项29155.061-2年3.81
合计725145.0694.82占其他应收款坏账准
单位名称款项性质2021.12.31账龄项期末余额合备期末
计数的比例(%)余额
中华人民共和国苏州海保证金12262975.801年以内96.51关
苏州高新区名城万丽商保证金224100.003年以上1.76务酒店
苏州科技城社会事业服保证金108490.002-3年及30.85务中心年以上
苏州英威物业管理有限保证金37500.001年以内0.30公司
刘彬代垫款项29155.061年以内0.23
合计12662220.8699.65财务报表附注第45页
4-1-149力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
2022.12.312021.12.31
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料161254274.74161254274.74130350335.94130350335.94
在产品182580988.31182580988.31206525978.87206525978.87
库存商品586146658.2221532329.20564614329.02262171400.899846552.57252324848.32
发出商品42555384.3642555384.3649833984.3649833984.36
合计972537305.6321532329.20951004976.43648881700.069846552.57639035147.49财务报表附注第46页
4-1-150力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
项目2020.12.312021.12.31计提其他转回或转销其他
库存商品34680141.166589282.5331422871.129846552.57
发出商品7119657.727119657.72
合计41799798.886589282.5338542528.849846552.57本期增加金额本期减少金额
项目2021.12.312022.12.31计提其他转回或转销其他
库存商品9846552.5721393859.789708083.1521532329.20
合计9846552.5721393859.789708083.1521532329.20财务报表附注第47页
4-1-151力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(九)合同资产
1、合同资产情况
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金4086333.48558765.733527567.754086333.48230599.773855733.71
合计4086333.48558765.733527567.754086333.48230599.773855733.71财务报表附注第48页
4-1-152力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
2022年12月31日
账面余额减值准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提减值准备4086333.48100.00558765.7313.673527567.75
其中：
账龄组合4086333.48100.00558765.7313.673527567.75
合计4086333.48100.00558765.733527567.75
2021年12月31日
账面余额减值准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提减值准备4086333.48100.00230599.775.643855733.71
其中：
账龄组合4086333.48100.00230599.775.643855733.71
合计4086333.48100.00230599.773855733.71财务报表附注第49页
4-1-153力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
2022.12.312021.12.31
名称
合同资产减值准备计提比例（%）合同资产减值准备计提比例（%）
0-6个月250000.001250.000.50
7-12个月3085671.59154283.585.00
1-2年3335671.59333567.1610.00750661.8975066.1910.00
2-3年750661.89225198.5730.00
合计4086333.48558765.734086333.48230599.77财务报表附注第50页
4-1-154力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
3、合同资产计提减值准备情况
本期转销/
项目2020.12.31本期计提本期转回2021.12.31原因核销
组合计提8469.56222130.21230599.77质保金
合计8469.56222130.21230599.77
本期转销/
项目2021.12.31本期计提本期转回2022.12.31原因核销
组合计提230599.77328165.96558765.73质保金
合计230599.77328165.96558765.73
(十)其他流动资产
项目2022.12.312021.12.31
待抵扣进项税额8163.2348987799.80
预缴企业所得税396242.194800204.71
待处理流动资产损益297528.60155820.42
合计701934.0253943824.93
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2022.12.312021.12.31
固定资产1002285131.681051771004.33固定资产清理
合计1002285131.681051771004.33财务报表附注第51页
4-1-155力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2020.12.31318149854.06833593914.26738032.822080577.05791305.481155353683.67
会计政策变更-49330432.60-49330432.60
2021.01.01318149854.06784263481.66738032.822080577.05791305.481106023251.07
（2）本期增加金额14618795.45171880549.12134013.561068345.17187701703.30
—购置134013.561068345.171202358.73
—在建工程转入14618795.45171880549.12186499344.57
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31332768649.51956144030.78738032.822214590.611859650.651293724954.37
2．累计折旧
（1）2020.12.3119603219.14120006245.22442044.941251002.81301021.91141603534.02会计政策变更
2021.01.0119603219.14120006245.22442044.941251002.81301021.91141603534.02
（2）本期增加金额7093012.3592619140.7187632.56379055.98171574.42100350416.02
—计提7093012.3592619140.7187632.56379055.98171574.42100350416.02
（3）本期减少金额
（4）2021.12.3126696231.49212625385.93529677.501630058.79472596.33241953950.04财务报表附注第52页
4-1-156力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值306072418.02743518644.85208355.32584531.821387054.321051771004.33
（2）2020.12.31账面价值298546634.92713587669.04295987.88829574.24490283.571013750149.65项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2021.12.31332768649.51956144030.78738032.822214590.611859650.651293724954.37
（2）本期增加金额75963.3056290245.99422836.287541061.8164330107.38
—购置54231545.02422836.287541061.8162195443.11
—在建工程转入75963.302058700.972134664.27
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31332844612.811012434276.77738032.822637426.899400712.461358055061.75
2．累计折旧
（1）2021.12.3126696231.49212625385.93529677.501630058.79472596.33241953950.04财务报表附注第53页
4-1-157力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
（2）本期增加金额7122608.65105574103.7885337.26385405.99648524.35113815980.03
—计提7122608.6599723596.6085337.26385405.99648524.35107965472.85
—其他转入5850507.185850507.18
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3133818840.14318199489.71615014.762015464.781121120.68355769930.07
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值299025772.67694234787.06123018.06621962.118279591.781002285131.68
（2）2021.12.31账面价值306072418.02743518644.85208355.32584531.821387054.321051771004.33财务报表附注第54页
4-1-158力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2022.12.312021.12.31
在建工程9369470.854028531.74工程物资
合计9369470.854028531.74财务报表附注第55页
4-1-159力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2、在建工程情况
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程类：
其中：苏州力神圆柱电池二期建设项目1654718.721654718.72
20MWh 储能电站
年产 3 亿 Ah 锂离子动力电池新建项目锂离子动力电池二期扩建项目
设备类：
其中：需要安装验收的设备7714752.137714752.134028531.744028531.74
合计9369470.859369470.854028531.744028531.74财务报表附注第56页
4-1-160力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
3、重要在建工程项目变动情况
工程累计本期利息
本期转入固定资本期其他减少利息资本化累其中：本期利资金来
项目名称预算数2020.12.31本期增加金额2021.12.31投入占预工程进度资本化率产金额金额计金额息资本化金额源
算比例(%)(%)
工程类：
其中：年产 3 亿 Ah 锂离子动力电池新建项
1319260000.00163868798.39789640.01164658438.400.00100.00已完工34081460.52借款
目
锂离子动力电池二期扩建项目703050000.007360216.277360216.27100.00已完工7360216.27借款
20MWh 储能电站 55000000.00 1341689.75 1341689.75 100.00 已完工 3823568.63 借款
设备类：
其中：需要安装验收的设备17167531.8913139000.154028531.74
合计172570704.4117957171.90186499344.574028531.7445265245.42工程累计本期利息
本期转入固定资本期其他减少利息资本化累其中：本期利
项目名称预算数2021.12.31本期增加金额2022.12.31投入占预工程进度资本化率资金来源产金额金额计金额息资本化金额
算比例(%)(%)
工程类：
其中：苏州力神圆柱电池二期建设项目2387670000.001823287.74168569.021654718.72100.00建设中自筹
设备类：
财务报表附注第57页
4-1-161力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注工程累计本期利息
本期转入固定资本期其他减少利息资本化累其中：本期利
项目名称预算数2021.12.31本期增加金额2022.12.31投入占预工程进度资本化率资金来源产金额金额计金额息资本化金额
算比例(%)(%)
其中：需要安装验收的设备9849416.402134664.277714752.13
合计11672704.142134664.27168569.029369470.85财务报表附注第58页
4-1-162力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(十三)使用权资产项目机器设备合计
1．账面原值
（1）2020.12.31余额
会计政策变更49330432.6049330432.60
2021.01.0149330432.6049330432.60
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31余额49330432.6049330432.60
2．累计折旧
（1）2020.12.31余额会计政策变更
2021.01.01
（2）本期增加金额4678695.644678695.64
—计提4678695.644678695.64
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31余额4678695.644678695.64
3．减值准备
（1）2020.12.31余额会计政策变更
2021.01.01
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31余额
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值44651736.9644651736.96
（2）2021.1.1账面价值49330432.6049330432.60财务报表附注第59页
4-1-163力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注项目机器设备合计
1．账面原值
（1）2021.12.31余额49330432.6049330432.60
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额49330432.6049330432.60
—处置49330432.6049330432.60
（4）2022.12.31余额
2．累计折旧
（1）2021.12.31余额4678695.644678695.64
（2）本期增加金额1171811.541171811.54
—计提1171811.541171811.54
（3）本期减少金额5850507.185850507.18
—处置5850507.185850507.18
（4）2022.12.31余额
3．减值准备
（1）2021.12.31余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31余额
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值
（2）2021.12.31账面价值44651736.9644651736.96财务报表附注第60页
4-1-164力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权合计
1．账面原值
（1）2020.12.31122491230.855244250.48127735481.33
（2）本期增加金额877008.86877008.86
—购置877008.86877008.86
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31122491230.856121259.34128612490.19
2．累计摊销
（1）2020.12.3110503795.57481717.1410985512.71
（2）本期增加金额2449821.01615050.243064871.25
—计提2449821.01615050.243064871.25
（3）本期减少金额
（4）2021.12.3112953616.581096767.3814050383.96
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值109537614.275024491.96114562106.23
（2）2020.12.31账面价值111987435.284762533.34116749968.62财务报表附注第61页
4-1-165力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注项目土地使用权软件使用权合计
1．账面原值
（1）2021.12.31122491230.856121259.34128612490.19
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31122491230.856121259.34128612490.19
2．累计摊销
（1）2021.12.3112953616.581096767.3814050383.96
（2）本期增加金额2449821.01592915.813042736.82
—计提2449821.01592915.813042736.82
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3115403437.591689683.1917093120.78
3．减值准备
（1）2021.12.31
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值107087793.264431576.15111519369.41
（2）2021.12.31账面价值109537614.275024491.96114562106.23财务报表附注第62页
4-1-166力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(十五)长期待摊费用
项目2020.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2021.12.31
模具费411845.19260112.75151732.44
合计411845.19260112.75151732.44
项目2021.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2022.12.31
模具费151732.44151732.44
合计151732.44151732.44财务报表附注第63页
4-1-167力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2022.12.312021.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备35751626.105362743.9125217757.893782663.68
可抵扣亏损54510960.318176644.05159916920.4423987538.07
递延收益9687796.371453169.4611222067.061683310.06
预计负债120714071.7618107110.7635101478.495265221.77
合计220664454.5433099668.18231458223.8834718733.58
2、未经抵销的递延所得税负债
2022.12.312021.12.31
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动5250.001312.50
合计5250.001312.50财务报表附注第64页
4-1-168力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(十七)其他非流动资产
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备采购款10430020.0010430020.005040258.005040258.00
合计10430020.0010430020.005040258.005040258.00财务报表附注第65页
4-1-169力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目2022.12.312021.12.31
信用借款50000000.00136000000.00
应计利息56527.78169988.19
合计50056527.78136169988.19
2021年12月31日
债权人贷款金额借款方式借款日期到期日期贷款利率
中国银行股份有限公司苏50000000.00信用贷款2021/2/102022/2/94.0000%州高新技术产业开发区支行
中国工商银行股份有限公7500000.00信用贷款2021/6/302022/6/274.3500%司苏州高新技术产业开发区支行
中国工商银行股份有限公19000000.00信用贷款2021/9/302022/9/244.2000%司苏州高新技术产业开发区支行
中国工商银行股份有限公9500000.00信用贷款2021/11/292022/11/164.2000%司苏州高新技术产业开发区支行
中信银行苏州新区支行50000000.00信用贷款2021/9/292022/9/294.0800%
合计136000000.00
2022年12月31日
债权人贷款金额借款方式借款日期到期日期贷款利率
中国银行股份有限公司苏50000000.00信用贷款2022/1/252023/1/243.7000%州高新技术产业开发区支行
合计50000000.00财务报表附注第66页
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2021-2022年度
财务报表附注
(十九)应付票据
种类2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票811906732.85204574519.33
商业承兑汇票55772846.12198072701.25
合计867679578.97402647220.58
期末已到期未支付的应付票据总额：
2022.12.312021.12.31
已到期未支付
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目2022.12.312021.12.31
1年以内423655583.91907323417.73
1至2年3946197.40
2至3年2216175.911664850.41
3年以上111419.7313908852.30
合计425983179.55926843317.84
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目2022.12.31未偿还或结转的原因
苏州安靠电源有限公司2350380.91尚未结算
合计2350380.91
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
深圳市智慧易德能源装备有限公司13900000.00设备未验收
合计13900000.00财务报表附注第67页
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2021-2022年度
财务报表附注
(二十一)合同负债
项目2022.12.312021.12.31
预收货款18726088.6131282746.36
合计18726088.6131282746.36
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬14174151.50132808309.37124952185.0522030275.82
离职后福利-设定提存计划6108021.856108021.85
辞退福利139801.50139801.50
合计14174151.50139056132.72131200008.4022030275.82
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
短期薪酬22030275.82120361329.86131513345.9210878259.76
离职后福利-设定提存计划6817117.696817117.69
辞退福利209153.10209153.10
合计22030275.82127387600.65138539616.7110878259.76
2、短期薪酬列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
13569742.16112311983.78104932944.7720948781.17
补贴
（2）职工福利费12015735.6812015735.68
（3）社会保险费3073492.353073492.35
其中：医疗保险费2629453.632629453.63
工伤保险费150633.83150633.83
生育保险费293404.89293404.89财务报表附注第68页
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2021-2022年度
财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
（4）住房公积金3872831.003872831.00
（5）工会经费和职工教育
604409.341534266.561057181.251081494.65
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计14174151.50132808309.37124952185.0522030275.82
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
（1）工资、奖金、津贴和
20948781.17101783129.49111994361.3010737549.36
补贴
（2）职工福利费9154632.869154632.86
（3）社会保险费3225433.803225433.80
其中：医疗保险费2711937.362711937.36
工伤保险费186764.16186764.16
生育保险费326732.28326732.28
（4）住房公积金5898524.005898524.00
（5）工会经费和职工教育
1081494.65299609.711240393.96140710.40
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计22030275.82120361329.86131513345.9210878259.76
3、设定提存计划列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
基本养老保险5922853.445922853.44
失业保险费185168.41185168.41
合计6108021.856108021.85
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31财务报表附注第69页
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2021-2022年度
财务报表附注
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
基本养老保险6610448.166610448.16
失业保险费206669.53206669.53
合计6817117.696817117.69
(二十三)应交税费
税费项目2022.12.312021.12.31
增值税556707.78
个人所得税111608.83158962.90
房产税665707.26665324.10
土地使用税441149.13441149.13
印花税218916.9771237.80
环境保护税14.0621.09
合计1994104.031336695.02
(二十四)其他应付款
项目2022.12.312021.12.31应付利息
其他应付款项287592594.70110974711.39
合计287592594.70110974711.39
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目2022.12.312021.12.31
业务往来款89573038.2475710437.53
母公司代垫款23447427.1218898506.88
母公司借款及利息152836666.65
预提费用12628804.1013696988.41
其他9106658.592668778.57财务报表附注第70页
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2021-2022年度
财务报表附注
项目2022.12.312021.12.31
合计287592594.70110974711.39
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目2022.12.31未偿还或结转的原因
天津力神电池股份有限公司36893298.98代垫款、业务往来款
合计36893298.98
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
天津力神电池股份有限公司23932942.89代垫款、业务往来款
合计23932942.89
(二十五)一年内到期的非流动负债
项目2022.12.312021.12.31
一年内到期的长期借款110000000.00一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债4348944.92
借款利息155463.65
合计114504408.57
(二十六)其他流动负债
项目2022.12.312021.12.31
待转销项税额2427853.083145577.90
已背书未到期的附追索权的应收60734347.32120616919.81票据
合计63162200.40123762497.71财务报表附注第71页
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2021-2022年度
财务报表附注
(二十七)长期借款
长期借款分类：
项目2022.12.312021.12.31
信用借款297778807.09
合计297778807.09
2021年12月31日
债权人贷款金额借款方式借款日期到期日期贷款利率中国建设银行苏州
高新技术开发区支297778807.09信用贷款2016/8/52026/8/44.6060%行
注：截至2022年12月31日，长期借款已提前清偿。
(二十八)租赁负债
项目2022.12.312021.12.31
租赁付款额12956049.36
合计12956049.36
(二十九)预计负债
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
产品质量保证26043852.4117404873.358347247.2735101478.49售后服务费
合计26043852.4117404873.358347247.2735101478.49
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因
产品质量保证35101478.4917291595.038588504.6443804568.88售后服务费
预计赔偿支出76909502.8876909502.88产品质量问题预计赔偿
合计35101478.4994201097.918588504.64120714071.76财务报表附注第72页
4-1-176力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(三十)递延收益
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因与资产相关的
6293400.168526996.443598329.5411222067.06
政府补助
合计6293400.168526996.443598329.5411222067.06
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因与资产相关的
11222067.061534270.699687796.37
政府补助
合计11222067.061534270.699687796.37
涉及政府补助的项目：
与资产相关本期新增补本期计入当
负债项目2020.12.31其他变动2021.12.31/与收益相助金额期损益金额关工业转型升级智
5993400.168526996.443547280.3810973116.22与资产相关
能制造项目能量型锂离子动
力电芯的研发及300000.0051049.16248950.84与资产相关产业化
合计6293400.168526996.443598329.5411222067.06与资产相关本期新增补本期计入当
负债项目2021.12.31其他变动2022.12.31/与收益相助金额期损益金额关工业转型升级智
10973116.221510348.459462767.77与资产相关
能制造项目能量型锂离子动
力电芯的研发及248950.8423922.24225028.60与资产相关产业化
合计11222067.061534270.699687796.37财务报表附注第73页
4-1-177力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(三十一)实收资本
本期变动增（+）减（－）
项目2020.12.31公积金转增2021.12.31所有者投入其他小计资本天津力神电池股份
656460000.00656460000.00
有限公司
本期变动增（+）减（－）
项目2021.12.31公积金转其2022.12.31所有者投入小计增资本他天津力神电池股份
656460000.00500000000.00500000000.001156460000.00
有限公司
(三十二)资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
其他资本公积13781362.3513781362.35
合计13781362.3513781362.35
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
其他资本公积13781362.3513781362.35
合计13781362.3513781362.35
(三十三)盈余公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积698087.76698087.76
合计698087.76698087.76
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
法定盈余公积698087.764068211.224766298.98财务报表附注第74页
4-1-178力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
合计698087.764068211.224766298.98
(三十四)未分配利润项目2022年度2021年度
调整前上年年末未分配利润-52457741.28-161042451.74调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润-52457741.28-161042451.74
加：本期净利润100120731.12108584710.46
减：提取法定盈余公积4068211.22提取任意盈余公积
期末未分配利润43594778.62-52457741.28
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务2875176983.002538000857.692747350373.682400238257.14
其他业务44740004.414471108.6723398649.837591544.73
合计2919916987.412542471966.362770749023.512407829801.87
营业收入明细：
项目2022年度2021年度
合同产生的收入2919916987.412770749023.51
合计2919916987.412770749023.51财务报表附注第75页
4-1-179力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2、合同产生的收入情况
合同分类2022年度2021年度
商品类型：
其中：
方形锂离子电池455880.00
圆柱锂离子电池2875176983.002743851658.75
锂离子电池极片3042834.93
原材料及废料44740004.4123398649.83
合计2919916987.412770749023.51
按经营地区分类：
其中：
境内销售1881227192.591830779007.92
境外销售1038689794.82939970015.59
合计2919916987.412770749023.51
按商品转让的时间分类：
其中：
在某一时点确认2919916987.412770749023.51
合计2919916987.412770749023.51
按销售渠道分类：
其中：
直销2919916987.412770749023.51
合计2919916987.412770749023.51财务报表附注第76页
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2021-2022年度
财务报表附注
(三十六)税金及附加项目2022年度2021年度
房产税2662829.042729986.02
土地使用税1764596.521764596.51
印花税776675.92595975.70
城市维护建设税571.44333.96
教育费附加244.91143.13
地方教育费附加163.2695.42
车船税1860.001860.00
环境保护税77.3338.13
合计5207018.425093028.87
(三十七)销售费用项目2022年度2021年度
职工薪酬3173291.031970539.74
售后综合服务费20457036.1423953237.08
市场推广费及佣金831480.403008424.14
业务招待费449559.35263767.97
差旅费390461.83323095.04
其他2152918.621983460.53
合计27454747.3731502524.50财务报表附注第77页
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2021-2022年度
财务报表附注
(三十八)管理费用项目2022年度2021年度
职工薪酬16509129.8317457544.47
维修费7556193.128417626.09
折旧和摊销4135258.824266445.43
办公费1085582.871653415.39
水电费625575.32593793.85
租赁费728400.873396214.64
业务招待费269640.50488472.76
商标与特许权使用费49467811.32
其他4546930.845602664.12
合计35456712.1791343988.07
(三十九)研发费用项目2022年度2021年度
材料费71712782.2967414705.90
职工薪酬15286027.8917968898.04
折旧费和摊销1482231.421105049.73
其他407634.61612729.18
委外研发费18847335.444906511.29
合计107736011.6592007894.14财务报表附注第78页
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2021-2022年度
财务报表附注
(四十)财务费用项目2022年度2021年度
利息费用28124513.5429068575.78
其中：融资租赁利息费用
租赁负债利息费用1942493.011057536.20
减：利息收入5308012.741829526.94
汇兑损益-16779770.941173795.83
现金折扣-72838.83-360908.94
手续费支出894878.83325932.22
合计6858769.8628377867.95
(四十一)其他收益项目2022年度2021年度
政府补助2905996.695508735.56
代扣个人所得税手续费25264.1312740.66
合计2931260.825521476.22计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目2022年度2021年度与收益相关
工业转型升级智能制造项目1510348.453547280.38与资产相关
能量型锂离子动力电芯的研发及产业化23922.2451049.16与资产相关
工业转型升级智能制造项目573003.56与收益相关
高新区稳岗惠企补贴523726.00300000.00与收益相关
春节稳岗惠企政策奖励408000.00与收益相关
2021年高企认定奖励150000.00与收益相关
科技城管委会研发奖励376200.00与收益相关
就业补贴176500.00与收益相关
科技城管委会研发奖励161200.00与收益相关财务报表附注第79页
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2021-2022年度
财务报表附注
与资产相关/补助项目2022年度2021年度与收益相关
其他政府补助290000.00323502.46与收益相关
合计2905996.695508735.56
(四十二)投资收益项目2022年度2021年度
处置交易性金融资产取得的投资收益1411852.74
合计1411852.74
(四十三)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度
交易性金融资产8750.00
合计8750.00
(四十四)信用减值损失项目2022年度2021年度
应收账款坏账损失-1480074.381150898.35
合计-1480074.381150898.35
(四十五)资产减值损失项目2022年度2021年度
存货跌价损失21393859.786589282.53
合同资产减值损失328165.96222130.21
合计21722025.746811412.74财务报表附注第80页
4-1-184力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(四十六)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2022年度2021年度2022年度2021年度
赔款收入50698.05106612.5950698.05106612.59
其他11025.98679964.6011025.98679964.60
合计61724.03786577.1961724.03786577.19
(四十七)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2022年度2021年度2022年度2021年度
盘亏损失2805.052805.05
其他243855.8527780.56243855.8527780.56
客户赔偿支出76909502.8876909502.88
合计77156163.7827780.5677156163.7827780.56
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目2022年度2021年度当期所得税费用
递延所得税费用1617752.914335919.41
合计1617752.914335919.41
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年度2021年度
利润总额101738484.03112920629.87
按法定税率计算的所得税费用15260772.6016938094.48调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响41839.49132167.09财务报表附注第81页
4-1-185力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注项目2022年度2021年度使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响-13684859.19-12734342.17
所得税费用1617752.914335919.41
(四十九)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目2022年度2021年度
政府补助收入1371726.0010437402.46
存款利息收入5308012.741829526.94
代垫款25347324.298872161.04
合计32027063.0321139090.44
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年度2021年度
各类费用31586704.8933299350.50
合计31586704.8933299350.50
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年度2021年度
母公司借款680000000.00
票据保证金33545611.39
合计680000000.0033545611.39财务报表附注第82页
4-1-186力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年度2021年度
票据保证金293557127.01
归还母公司借款及利息596167903.85
租赁负债支付现金21189980.3017304994.29
合计910915011.1617304994.29
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料2022年度2021年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润100120731.12108584710.46
加：信用减值损失-1480074.381150898.35
资产减值准备21722025.746811412.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生107965472.85105029111.66物资产折旧
使用权资产折旧1171811.544678695.64
无形资产摊销3042736.823064871.25
长期待摊费用摊销151732.44260112.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8750.00
财务费用（收益以“－”号填列）28331650.1630242371.61
投资损失（收益以“－”号填列）-1411852.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1619065.404334606.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1312.501312.50
存货的减少（增加以“－”号填列）-323655605.57-131565804.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-31206472.17-247596236.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）276247794.47225831183.91其他
经营活动产生的现金流量净额182617703.18110818497.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本财务报表附注第83页
4-1-187力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注补充资料2022年度2021年度一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额37509254.7230525300.04
减：现金的期初余额30525300.0478951945.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额6983954.68-48426645.03
2、现金和现金等价物的构成
项目2022.12.312021.12.31
一、现金37509254.7230525300.04
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款37509254.7230525300.04可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额37509254.7230525300.04
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2022.12.312021.12.31
货币资金316667880.6323110832.74定期存款质押、保证金
应收票据39082252.13质押
应收款项融资22068027.2635937192.08质押
合计338735907.8998130276.95财务报表附注第84页
4-1-188力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2022年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金2594320.62
其中：美元341793.376.96462380454.10
欧元28811.727.4229213866.52
应收账款238710095.70
其中：美元31629956.806.9646220289997.13
欧元2481523.207.422918420098.57
应付账款1381840.37
其中：美元198409.156.96461381840.37
2021年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金8875118.84
其中：美元832307.336.37575306541.84
欧元494283.287.21973568577.00
应收账款280355878.19
其中：美元43655163.386.3757278332225.16
欧元280296.007.21972023653.03
应付账款473035.88
其中：美元74193.566.3757473035.88财务报表附注第85页
4-1-189力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(五十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额资产负债表列报项目关成本费用损失的项目
2022年度2021年度
工业转型升级智能制造项目9462767.77递延收益1510348.453547280.38其他收益能量型锂离子动力电芯的研发及
225028.60递延收益23922.2451049.16其他收益
产业化
合计9687796.371534270.693598329.54
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额关成本费用损失的项目
2022年度2021年度
工业转型升级智能制造项目573003.56573003.56其他收益
高新区稳岗惠企补贴823726.00523726.00300000.00其他收益
春节稳岗惠企政策奖励408000.00408000.00其他收益财务报表附注第86页
4-1-190力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额关成本费用损失的项目
2022年度2021年度
2021年高企认定奖励150000.00150000.00其他收益
科技城管委会研发奖励376200.00376200.00其他收益
就业补贴176500.00176500.00其他收益
科技城管委会研发奖励161200.00161200.00其他收益
其他政府补助613502.46290000.00323502.46其他收益
合计3282132.021371726.001910406.02财务报表附注第87页
4-1-191力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(五十四)租赁
1、作为承租人
项目2022年度2021年度
租赁负债的利息费用1942493.011057536.20计入相关资产成本或当期损益的简化处理
427215.082928498.02
的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期668285.651082373.11租赁费用除外）
六、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并财务报表附注第88页
4-1-192力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022.12.31
项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款50184999.9850184999.98
应付票据867679578.97867679578.97
应付账款425983179.55425983179.55
其他应付款287592594.70287592594.70
合计1631440353.201631440353.20
2021.12.31
项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款137891027.08137891027.08
长期借款121247469.30195658937.35316906406.65
一年内到期131912498.64131912498.64的非流动负债
租赁负债4916314.619063368.6713979683.28
应付票据402647220.58402647220.58
应付账款926843317.84926843317.84
其他应付款110974711.39110974711.39
合计1710268775.53126163783.91204722306.022041154865.46财务报表附注第89页
4-1-193力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司主要面临的市场风险为利率风险、汇率风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。
报告期内，公司银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公司利润总额和股东权益产生重大影响。
财务报表附注第90页
4-1-194力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022.12.312021.12.31
项目美元欧元合计美元欧元合计
货币资金2380454.10213866.522594320.625306541.843568577.008875118.84
应收账款220289997.1318420098.57238710095.70278332225.162023653.03280355878.19
应付账款-1381840.37-1381840.37-473035.88-473035.88
合计221288610.8618633965.09239922575.95283165731.125592230.03288757961.15财务报表附注第91页
4-1-195力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响汇率变化
2022.12.312021.12.31
上升10%22128861.0928316573.11
下降10%-22128861.09-28316573.11
七、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2022.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资22068027.2622068027.26
持续以公允价值计量的资产总额22068027.2622068027.26
2021.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量财务报表附注第92页
4-1-196力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2021.12.31公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
◆交易性金融资产30008750.0030008750.00
1.以公允价值计量且其变动计
30008750.0030008750.00
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他30008750.0030008750.00
◆应收款项融资35937192.0835937192.08持续以公允价值计量的资产总
65945942.0865945942.08
额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
报告期内，公司不存在持续和非持续第二层次公允价值计量的项目。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的交易性金融资产系无公开市场报价的理财产品，用以确定公允价值的信息不足，公司认为成本代表了对公允价值的最佳估计。
(四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
报告期内，公司对持续的第三层次公允价值计量项目，以成本作为对公允价值的最佳估计，不存在上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数。
(五)持续的公允价值计量项目，本报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
报告期内，公司不存在公允价值计量层次之间的转换。
(六)本报告期内发生的估值技术变更及变更原因
报告期内，公司未发生估值技术变更。
财务报表附注第93页
4-1-197力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(七)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
报告期内，公司无不以公允价值计量的金融资产和金融负债。
(八)其他无。
八、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本（万母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决
元）
比例(%)权比例(%)天津滨海高天津力神电池股份有限
新技术产业制造业193036.2096100.00100.00公司开发区
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系力神动力电池系统有限公司受同一母公司控制天津聚元新能源科技有限公司受同一母公司控制
力神电池（香港）有限公司受同一母公司控制天津力神超电科技有限公司受同一母公司控制武汉力神动力电池系统科技有限公司受同一母公司控制力神（青岛）新能源有限公司受同一母公司控制天津力神新能源科技有限公司受同一母公司控制红安力神动力电池系统有限公司受同一母公司控制滁州力神新能源科技有限公司受同一母公司控制青岛力神新能源科技有限公司受同一母公司控制无锡力神新能源科技有限公司受同一母公司控制
Lishen International Inc. 受同一母公司控制
Lishen Battery (Europe) GmbH 受同一母公司控制潍坊力神动力电池系统有限公司母公司联营公司财务报表附注第94页
4-1-198力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东风力神动力电池系统有限公司母公司联营公司天津新邦科技发展有限公司母公司联营公司
凤凰新能源（惠州）有限公司母公司联营公司
天津蓝天特种电源科技股份公司曾系受同一控制方控制、存在过去12个月内离任董监高担任关键职务的公司
(三)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2022年度2021年度
天津力神电池股份有限公司采购材料、采145504092.91220711354.81
购产品、委托加工
力神动力电池系统有限公司采购产品339485.90力神（青岛）新能源有限公司采购产品450368.10
东风力神动力电池系统有限委托加工520948.68公司
天津力神新能源科技有限公采购产品、委351582.55司托加工
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2022年度2021年度
天津力神电池股份有限公司销售产品363202993.41540369750.18
天津力神电池股份有限公司销售材料3753228.624192217.90
力神动力电池系统有限公司销售产品423980.0014960245.98
红安力神动力电池系统有限销售产品5676.301594718.81公司力神（青岛）新能源有限公司销售产品6106.19
潍坊力神动力电池系统有限销售产品47699.11公司
凤凰新能源（惠州）有限公司销售产品8230.095616.99财务报表附注第95页
4-1-199力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注关联方关联交易内容2022年度2021年度
天津力神新能源科技有限公销售产品1103472.031146772.54司力神（青岛）新能源有限公司销售材料1324905.7475061.35
天津蓝天特种电源科技股份销售产品1242988.07公司
2、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
天津力神电池股份有50000000.002022.3.222023.3.222022.11.28清偿限公司
天津力神电池股份有50000000.002022.3.292023.3.292022.11.28清偿限公司
天津力神电池股份有85000000.002022.4.292023.4.292022.11.28清偿限公司
天津力神电池股份有7000000.002022.5.312023.5.312022.11.28清偿限公司
天津力神电池股份有150000000.002022.5.312023.5.312022.11.28清偿限公司
天津力神电池股份有8000000.002022.5.312023.5.312022.11.28清偿限公司
天津力神电池股份有30000000.002022.6.302023.6.302022.11.28清偿限公司
天津力神电池股份有150000000.002022.7.272023.7.272022.11.28清偿限公司
天津力神电池股份有150000000.002022.7.272023.7.27限公司
3、其他关联交易
关联方关联交易内容2022年度2021年度
天津力神电池股份有限公司技术服务费18847335.444906511.29
天津力神电池股份有限公司商标使用费49467811.32财务报表附注第96页
4-1-200力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
(四)关联方应收应付款项
1、应收项目
2022.12.312021.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
天津力神电池股份有限公司12112106.3060217.7775600535.13378002.68
天津力神新能源科技有限公司3116639.45193206.221869716.0682140.59
力神动力电池系统有限公司41938626.57209693.13力神（青岛）新能源有限公司84819.33424.10
天津蓝天特种电源科技股份公司263808.001319.04预付款项
天津力神新能源科技有限公司1804544.785701772.09财务报表附注第97页
4-1-201力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方2022.12.312021.12.31应付账款
天津力神电池股份有限公司12216316.8528877346.82
力神动力电池系统有限公司352203.82力神（青岛）新能源有限公司464426.14
武汉力神动力电池系统科技有限42263.36公司其他应付款
天津力神电池股份有限公司265857132.0194608944.41
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项公司没有需要披露的承诺事项。
(二)或有事项与浙江物产中大供应链服务有限公司相关的未决诉讼
于2022年3月11日，本公司向苏州安靠电源有限公司（以下简称“苏州安靠”）、浙江伊卡新能源汽车有限公司（以下简称“浙江伊卡”）、浙江物产中大供应链服务
有限公司（以下简称“浙江物产”）、浙江时空能源技术有限公司（以下简称“浙江时空”）提起诉讼，请求判决：1、被告苏州安靠向其返还864373.00支电芯(型号:LR2170SA、规格 : 4.0A)，或者确认其对苏州安靠享有普通债权 (本金金额为
10531261.32元及该款自起诉之日起至苏州安靠破产受理日止按全国银行间同业
拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.3倍计算的违约金)；2、被告伊卡公司、物
产中大公司共司向其支付电芯款10531261.32元，及该款自起诉之日起至实际清偿日止按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.3倍计算的违约金；
3、被告时空公司对被告伊卡公司上述债务承担连带清偿责任；4、诉讼费用由四被告负担。
于2022年3月11日，苏州市吴中区人民法院受理，出具受理案件通知书（（2022）苏0506民初2505号）。于2022年12月13日作出一审判决，判决确认苏州力神对苏州安靠享有的10522617.59元的普通债权，驳回苏州力神对被告浙江伊卡、浙江物产、浙江时空的诉讼请求及其他诉讼请求。江苏省苏州市中级人民法院于2023年4财务报表附注第98页
4-1-202力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注
月20日作出二审判决，判决驳回苏州力神上诉请求，维持一审判决。
截至本财务报表报出日，该案件尚待破产程序确认债权的清偿方式和金额，上述款项可能无法收回，公司已对应收账款全部计提坏账准备。
十、资产负债表日后事项
公司于2023年4月10日与添可智能科技有限公司签订了赔偿协议，双方约定了具体的赔偿事宜，确认苏州力神的总赔偿责任以人民币壹亿元为限。
十一、补充资料
(一)非经常性损益明细表项目2022年度2021年度说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切2905996.695508735.56相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保1411852.748750.00
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减
1990800.01
值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-77069175.62771537.29
小计-72751326.198279822.86
所得税影响额10912698.93-1241973.43
合计-61838627.267037849.43
力神电池（苏州）有限公司（加盖公章）
二〇二三年五月六日财务报表附注第99页
4-1-203力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注财务报表附注第100页
4-1-204力神电池（苏州）有限公司
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财务报表附注财务报表附注第101页
4-1-205力神电池（苏州）有限公司
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财务报表附注财务报表附注第102页
4-1-206力神电池（苏州）有限公司
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财务报表附注财务报表附注第103页
4-1-207力神电池（苏州）有限公司
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财务报表附注财务报表附注第104页
4-1-208力神电池（苏州）有限公司
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财务报表附注财务报表附注第105页
4-1-209力神电池（苏州）有限公司
2021-2022年度
财务报表附注财务报表附注第106页
4-1-210关于中冶美利云产业投资股份
有限公司重大资产重组拟置入标的公司审计报告及模拟合并财务报表
2021年度至2022年度
4-1-211关于中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入
标的公司审计报告及模拟合并财务报表
（2021年1月1日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、模拟合并财务报表
模拟合并资产负债表1-2模拟合并利润表3
模拟合并财务报表附注1-102
4-1-212审计报告
信会师报字[2023]第 ZK50074 号
中冶美利云产业投资股份有限公司：
一、审计意见
我们审计了中冶美利云产业投资股份有限公司（以下简称美利云）
重大资产重组拟置入标的公司（以下简称标的公司）的模拟合并财务报表，包括2021年12月31日及2022年12月31日的模拟合并资产负债表，2021年度及2022年度的模拟合并利润表以及相关模拟合并财务报表附注。
我们认为，后附的模拟合并财务报表在所有重大方面按照模拟合并财务报表附注二所述的编制基础进行编制，公允反映了标的公司
2021年12月31日及2022年12月31日的模拟合并财务状况以及2021年度及2022年度的模拟合并经营成果。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于美利云及标的公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2021年度及
2022年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务
审计报告第1页报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入是公司的关键业绩指标之我们执行的程序包括但不限于：
一，为公司模拟合并利润表重要1、了解和评价管理层与收入确组成项目，对公司的经营成果产认相关的关键内部控制的设计生很大影响，从而存在管理层为和运行的有效性；
了达到特定目标或期望而操纵收2、选取样本检查销售合同或订
入确认时点的固有风险，其收入单，识别与商品控制权转移相关确认是否在恰当的财务报表期间的合同条款与条件，评价公司收入账可能存在潜在错报。入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
2022年度、2021年度模拟合并财3、执行分析性复核程序，多维
务报表所示营业收入金额分别为度分析判断收入变动的合理性；
人民币5368646119.22元、4、对报告期记录的收入交易选
4838544780.37元。取样本，核对销售合同或订单、出库单、运输单、客户签收单或因此，我们将其确定为关键审计报关单、发票、回款记录及期后事项。回款情况，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5、选取样本执行函证程序及走
访程序；
6、就资产负债表日前后记录的
收入交易，选取样本核对出库单、运输单、客户签收单或报关单，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间，检查期后退货情况以确认收入确认的真实性。
7、对营业收入的增长是否合理，
毛利率变动以及收入与成本配审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认比进行分析性复核。
四、编制基础以及对分发和使用的限制我们提醒模拟合并财务报表使用者关注模拟合并财务报表附注二对编制基础的说明。
本报告仅供中冶美利云产业投资股份有限公司拟通过资产置换、
发行股份等方式购买天津聚元新能源科技有限公司100%股份和力神电池（苏州）有限公司100%股权之用，不适用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
标的公司管理层（以下简称管理层）负责按照模拟合并财务报表
附注二所述的编制基础编制模拟合并财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟合并财务报表时，管理层负责评估标的公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督标的公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对模拟合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或
错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据模拟合
并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对标的公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致标的公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就标的公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2021年度及
2022年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们
在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负审计报告第4页面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国*上海2023年5月6日审计报告第5页中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司模拟合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2022.12.312021.12.31
流动资产：
货币资金（一）675478813.77366818542.59
交易性金融资产（二）30008750.00衍生金融资产
应收票据（三）74336745.73187801807.52
应收账款（四）802187471.321253109067.65
应收款项融资（五）50839719.6649560160.45
预付款项（六）132002565.30134848648.48
其他应收款（七）17589980.9329693915.08
存货（八）1350932067.571055343060.65
合同资产（九）3527567.753855733.71持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）701934.0253943824.93
流动资产合计3107596866.053164983511.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（十一）88972640.7891336961.20
固定资产（十二）1949691506.022089089348.24
在建工程（十三）48079826.7630243060.11
使用权资产（十四）44651736.96
无形资产（十五）136472447.07137904229.04开发支出商誉
长期待摊费用（十六）151732.44
递延所得税资产（十七）39805281.9642763963.06
其他非流动资产（十八）10554020.005739401.39
非流动资产合计2273575722.592441880432.44
资产总计5381172588.645606863943.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第1页中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
模拟合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2022.12.312021.12.31
流动负债：
短期借款（十九）50056527.78136169988.19交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十）1083723889.15882815130.09
应付账款（二十一）695145135.391430899458.60预收款项
合同负债（二十二）27665395.2840672318.46
应付职工薪酬（二十三）30932063.0860446779.95
应交税费（二十四）1994104.031336695.02
其他应付款（二十五）294194254.36430786557.24持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十六）34582500.01151760944.32
其他流动负债（二十七）63887139.35124134109.15
流动负债合计2282181008.433259021981.02
非流动负债：
长期借款（二十八）297778807.09应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十九）12956049.36
长期应付款（三十）49577499.9684159999.98长期应付职工薪酬
预计负债（三十一）120714071.7635101478.49
递延收益（三十二）9687796.3711222067.06
递延所得税负债（十七）1149335.791312.50其他非流动负债
非流动负债合计181128703.88441219714.48
负债合计2463309712.313700241695.50
所有者权益合计2917862876.331906622248.00
负债和所有者权益总计5381172588.645606863943.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第2页中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司模拟合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2022年度2021年度
一、营业总收入5368646119.224838544780.37
其中：营业收入（三十三）5368646119.224838544780.37
二、营业总成本5132978100.414642398466.08
其中：营业成本（三十三）4732784707.034109830577.88
税金及附加（三十四）17002305.9321745680.27
销售费用（三十五）67257938.4077633086.35
管理费用（三十六）112504428.51179085264.03
研发费用（三十七）185803532.05198022326.36
财务费用（三十八）17625188.4956081531.19
其中：利息费用（三十八）48168576.0749855930.63
利息收入（三十八）6259694.952716788.84
加：其他收益（三十九）5839812.1513208123.03
投资收益（损失以“-”号填列）（四十）1411852.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十一）8750.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）3433798.25-997340.17
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-42748022.71-20742167.82
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）203605459.24187623679.33
加：营业外收入（四十四）61724.03792441.18
减：营业外支出（四十五）77156163.7827780.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）126511019.49188388339.95
减：所得税费用（四十六）4106704.3914177442.88
五、净利润（净亏损以“-”号填列）122404315.10174210897.07
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）122404315.10174210897.07
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”122404315.10174210897.07号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-288470.22-289592.93
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-288470.22-289592.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-288470.22-289592.93
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额-288470.22-289592.93
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额122115844.88173921304.14
归属于母公司所有者的综合收益总额122115844.88173921304.14归属于少数股东的综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
财务报表第3页中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司模拟合并财务报表附注
一、公司基本情况
(一)重大资产重组业务概况根据《关于中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产协议》及《附生效条件的〈股份认购协议〉》的约定，中冶美利云产业投资股份有限公司（以下简称“美利云”）拟向天津力神电池股份有限公司（以下简称“天津力神”）
发行股份购买其分别持有的天津聚元新能源科技有限公司（以下简称“天津聚元”）
和力神电池（苏州）有限公司（以下简称“苏州力神”）100%的股权，同时，公司向天津力神或其指定的第三方出售造纸业务相关资产和负债，并将视具体情况在本次发行股份购买资产的同时募集配套资金。根据《上市公司重大资产重组管理办法》等相关法律法规规定，本次交易构成关联方交易、构成重大资产重组、不构成重组上市。
(二)拟置入的标的公司概况
中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入的标的公司包括：天津聚元、
苏州力神（以下简称“标的公司”或者“本公司”）。
天津聚元，系由天津力神电池股份有限公司投资设立，于2022年5月11日在天津滨海高新技术产业开发区市场监督管理局登记。公司现持有统一社会信用代码91120193MA81XWCG7T 的营业执照。注册地址：天津滨海高新区华苑产业区（环外）海泰南道38号。注册资本1000万元。法定代表人：贾学恒。经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；电子专用材料研发；新材料技术研发；工程和技术研究和试验发展；合同能源管理；资源
再生利用技术研发；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；电池制造；
电子元器件制造；电子专用材料制造；环境保护专用设备制造；再生资源加工；电池销售；电子专用材料销售；电子元器件与机电组件设备销售；机械电气设备销售；
货物进出口；蓄电池租赁；机械设备租赁；商务代理代办服务；非居住房地产租赁；
住房租赁；物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
财务报表附注第1页
4-1-221中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
苏州力神，系由天津力神电池股份有限公司投资设立，注册成立于2014年06月12日。统一社会信用代码为 91320505302265119T。注册地址：苏州高新区科技城昆仑山路88号。注册资本：人民币11.5646亿元。法定代表人：薛雷。经营范围：一般项目：电池制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；新兴能源技术研发；技术进出口；电子专用材料研发；资源再生利用技术研发；
新材料技术研发；电池零配件生产；电力电子元器件制造；环境保护专用设备制造；
电子元器件制造；再生资源加工；电子专用材料制造；电子元器件与机电组件设备制造；再生资源回收（除生产性废旧金属）；电池销售；电池零配件销售；电子专用材料销售；货物进出口；进出口代理；蓄电池租赁；电子元器件与机电组件设备销售；机械设备租赁；非居住房地产租赁；物业管理；劳务服务（不含劳务派遣）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
(三)模拟合并财务报表范围
标的公司模拟合并财务报表范围如下：
是否纳入模拟合并财务报表范围公司名称
2022年度2021年度
天津聚元新能源科技有限公司（模拟）是是
力神电池（苏州）有限公司是是
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础除按照以下特殊目的编制基础，本模拟合并财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注第2页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注特殊目的编制基础
1.标的公司模拟合并财务报表中天津聚元的模拟财务报表编制基于以下原则：根据
天津力神与天津聚元签订的《资产转让协议》，天津力神以2022年4月30日为基准日，将其消费类电池相关的业务、资产、负债及相关人员（以下简称“消费类电池业务”）划转至天津聚元。上述转让实际交割日为2022年12月31日。天津聚元模拟财务报表系模拟归集上述消费类电池业务相关资产、负债形成，同时考虑了以下假设：
（1）模拟资产负债表系假定上述划转业务于财务报表最早列报日即已实施完毕，即：天津聚元自2021年1月1日始已取得相关消费类电池业务及其资产、负债，且持续保持该架构。因相关资产并非完整会计主体，为了了解该等资产的盈利情况，模拟利润表系以上述划转的资产、负债为基础，按照配比及权责发生制原则，对天津力神的收入、成本以及费用等进行模拟剥离调整，编制上述消费类电池业务的模拟利润表。
（2）根据2022年11月天津力神与天津聚元签订的《股权转让协议》，天津力神
将持有的力神电池（香港）有限公司（以下简称“香港力神”）100%股权转让天津聚元。上述消费类电池业务模拟包含香港力神的消费类业务。香港力神资产负债表及利润表模拟合并计入天津聚元。
（3）根据消费类电池业务营运资金需求，模拟划转相应货币资金。
（4）根据税收法定的原则，天津力神消费类电池业务相关的应交税费无法转入天津聚元，因此，不纳入模拟报表范围。与可抵扣亏损相关的递延所得税资产余额也不纳入模拟财务报表范围。
（5）天津聚元模拟财务报表采用天津力神的所得税税率，即15%。
（6）与消费类电池业务相关的借款，因获取金融机构等债权人的同意函存在不确定性，未纳入模拟财务报表范围，相应需要的借款由天津力神提供。
（7）天津聚元以划转的消费类电池业务相关资产和负债的差额作为所有者权益进行列报。
2.天津聚元与苏州力神之间并无直接的控股关系，本模拟合并财务报表在汇总编制
的基础上，抵销了天津聚元与苏州力神之间的交易和往来余额。
3．考虑本模拟合并报表之特殊目的，仅编制报告期模拟合并资产负债表、模拟合并
利润表以及相关模拟合并财务报表附注，未编制模拟合并现金流量表及模拟合并所有者权益变动表，具体原因如下：
（1）未编制模拟合并现金流量表的原因：由于天津聚元剥离前，天津力神未设置财务报表附注第3页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
单独的银行账户对划转业务进行单独的拆分和管理，因此本模拟合并报表之重要组成部分不具备编制模拟合并现金流量表的基础，未对模拟合并报表编制模拟合并现金流量表。
（2）未编制模拟合并所有者权益变动表的原因：天津聚元属于新设公司，用于承
接天津力神消费电池业务，模拟合并报表无法对所有者权益的具体项目进行明确划分，因此本模拟合并报表之重要组成部分不具备编制模拟合并所有者权益变动表的基础，未对模拟合并报表编制合并所有者权益变动表。
（3）模拟合并资产负债表中，所有者权益部分不区分各明细项目，按照模拟合并
资产、负债余额的差额列示为“所有者权益合计”。
4．本模拟合并财务报表假设标的公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订
的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称）；自2020年1月1日起执行财政部2017年修订
的《企业会计准则第14号-收入》；自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的
《企业会计准则第21号-租赁》。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日、2022年12月31日的模拟合并财务状况以及2021年度、2022年度的模拟合并经营成果。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
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模拟合并财务报表附注
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注第5页
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模拟合并财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者财务报表附注第6页
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模拟合并财务报表附注
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
财务报表附注第7页
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模拟合并财务报表附注
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第8页
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模拟合并财务报表附注
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第9页
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模拟合并财务报表附注中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到财务报表附注第10页
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模拟合并财务报表附注
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
财务报表附注第11页
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模拟合并财务报表附注
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）九、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
财务报表附注第12页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十二)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资财务报表附注第13页
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模拟合并财务报表附注成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租财务报表附注第14页
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模拟合并财务报表附注的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-4552.11-9.50
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输设备年限平均法8511.88
办公设备年限平均法5-1059.50-19.00
其他设备年限平均法5-1059.50-19.00财务报表附注第15页
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2021年1月1日前的会计政策：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租入固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备年限平均法1059.5
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
财务报表附注第16页
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
财务报表附注第17页
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(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率（%）依据
软件使用权3-10年年限平均法0预计使用年限土地使用权50年年限平均法0预计使用年限
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产财务报表附注第18页
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限模具年限平均法3年
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为财务报表附注第19页
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模拟合并财务报表附注
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
财务报表附注第20页
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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注第21页
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模拟合并财务报表附注
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认和计量所采用的具体政策
主要的销售模式对应收入确认时点及计量标准如下：
主要销售模式确认收入时点依据
内销以经客户签收的送货单为收入将货物运至客户指定地点，货物的确认依据。主要风险报酬转移给客户。
外销以出口业务办妥报关出口手续公司将货物装船离岸并完成报关手
后确认收入，收入确认的具体续后，货物的主要风险报酬转移给依据为报关单。客户。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期财务报表附注第22页
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模拟合并财务报表附注损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注第23页
4-1-243中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
财务报表附注第24页
4-1-244中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(二十八)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
财务报表附注第25页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额财务报表附注第26页
4-1-246中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
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模拟合并财务报表附注相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
财务报表附注第27页
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模拟合并财务报表附注增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，财务报表附注第28页
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模拟合并财务报表附注计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)主要会计估计及判断预计负债
2022年苏州力神与添可智能科技有限公司涉及质量争议，苏州力神预计需要
承担2021年至2022年可能发生的与质量争议相关的赔偿义务。双方对苏州力神可能承担的产品质量问题判定标准、赔偿计算方式和赔偿范围等进行了协商。
为了更加准确反映苏州力神资产负债情况，苏州力神按照本附注“三、（二十三）预计负债”所述原则，依据谨慎性原则对预计可能产生的损失进行了合理估计，以作为按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数。
(三十)重要会计政策和会计估计的变更财务报表附注第29页
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模拟合并财务报表附注
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
财务报表附注第30页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内容和对2021年1月1日余额的影审批程序受影响的报表项目原因响金额
使用权资产49330432.60公司作为承租人对于首
固定资产-49330432.60次执行日前已存在的融法定程序
租赁负债17304994.29资租赁的调整
长期应付款-17304994.29
2、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况
模拟合并资产负债表调整数
2020年12月31日2021年1月1日余
项目重新余额额重分类合计计量
固定资产2002481297.092051811729.69-49330432.60-49330432.60
使用权资产49330432.6049330432.6049330432.60
租赁负债17304994.2917304994.2917304994.29
长期应付款145642354.79128337360.50-17304994.29-17304994.29财务报表附注第31页
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模拟合并财务报表附注
3、其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号（》财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理：
财务报表附注第32页
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模拟合并财务报表附注
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
（4）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（5）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
财务报表附注第33页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（6）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施
行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（7）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于资金集中管理相关列报
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第34页
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模拟合并财务报表附注
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
（8）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第35页
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该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第36页
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四、税项
(一)主要税种和税率税率（%）税种计税依据
2022年度2021年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13、9、613、9、6
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴77企业所得税按应纳税所得额计缴1515
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率（%）纳税主体名称
2022年度2021年度
天津聚元新能源科技有限公司（模拟）1515
力神电池（苏州）有限公司1515
(二)税收优惠
2020年10月28日经天津市科学技术局、天津市财政局、天津市国家税务局批准，
天津力神电池股份有限公司被认定为高新技术企业(证书编号：GR202012001161)，有效期三年，2020-2022年度享受15%的企业所得税优惠税率。
根据“二、财务报表的编制基础（一）编制基础”，天津聚元模拟享受15%的企业所得税优惠税率。
2021年11月30日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准，力神电池（苏州）有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR202132004320），有效期三年，2021 至 2023 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
本公司根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）等文件的规定，公司出口产品享受增值税出口退税的优惠政策。
财务报表附注第37页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注本公司根据财税〔2015〕16号文，对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。
财务报表附注第38页
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五、财务报表项目注释
(一)货币资金
项目2022.12.312021.12.31
银行存款358810933.14343707709.85
其他货币资金316667880.6323110832.74
合计675478813.77366818542.59
其中受到限制的货币资金明细如下：
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票保证金43891801.9323110552.44
用于担保的定期存款或通知存款272775877.52
结汇保证金201.18280.30
合计316667880.6323110832.74
(二)交易性金融资产
项目2022.12.312021.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益
30008750.00
的金融资产
其中：理财产品30008750.00
合计30008750.00财务报表附注第39页
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(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票74336745.73187801807.52
合计74336745.73187801807.52
2、期末公司已质押的应收票据
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票7041372.7542707252.13
合计7041372.7542707252.13财务报表附注第40页
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3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2022.12.312021.12.31
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票60734347.32120616919.81
合计60734347.32120616919.81财务报表附注第41页
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(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
1年以内803028861.191262881438.14
其中：1年以内分项
0至6个月802984092.051225031279.42
7至12个月44769.1437850158.72
1年以内小计803028861.191262881438.14
1至2年5495321.4674857.23
2至3年74857.238691383.75
3至4年8691383.75115472.90
4至5年115472.90
5年以上1632911.581588211.80
小计819038808.111273351363.82
减：坏账准备16851336.7920242296.17
合计802187471.321253109067.65
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备12271002.071.5012271002.07100.00
按组合计提坏账准备806767806.0498.504580334.720.57802187471.32
其中：
账龄组合806767806.0498.504580334.720.57802187471.32
合计819038808.11100.0016851336.79802187471.32财务报表附注第42页
4-1-262中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备12226302.290.9612226302.29100.00
按组合计提坏账准备1261125061.5399.048015993.880.641253109067.65
其中：
账龄组合1261125061.5399.048015993.880.641253109067.65
合计1273351363.82100.0020242296.171253109067.65
按单项计提坏账准备：
2022.12.31
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
SEABRIDGE TRANSPORT GMBH 1632911.58 1632911.58 100.00 预计无法收回
浙江物产中大供应链服务有限公司10638090.4910638090.49100.00预计无法收回
合计12271002.0712271002.07
2021.12.31
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
SEABRIDGE TRANSPORT GMBH 1588211.80 1588211.80 100.00 预计无法收回
浙江物产中大供应链服务有限公司10638090.4910638090.49100.00预计无法收回
合计12226302.2912226302.29财务报表附注第43页
4-1-263中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
2022.12.312021.12.31
名称计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备
（%）（%）
1年以内801197627.354008345.401261050204.288008508.16
其中：1年以内分项
0至6个月801152858.214006106.940.501223200045.566116000.220.50
7至12个月44769.142238.465.0037850158.721892507.945.00
1年以内小计801197627.354008345.401261050204.288008508.16
1至2年5495321.46549532.1510.0074857.257485.7210.00
2至3年74857.2322457.1730.00
3至4年
4至5年
5年以上
合计806767806.044580334.721261125061.538015993.88财务报表附注第44页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31计提收回或转回其他
按组合计提坏账5027853.663141698.36153558.148015993.88按单项计提坏账准
14394254.201990800.01177151.9012226302.29
备：
合计19422107.863141698.362144358.15177151.9020242296.17本期变动金额
类别2021.12.312022.12.31计提收回或转回其他
按组合计提坏账8015993.883433798.251860.914580334.72
按单项计提坏账准12226302.29-44699.7812271002.07
备：
合计20242296.173433798.25-42838.8716851336.79
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
BMZ Germany GmbH 142632667.90 17.41 713163.34
安徽江淮汽车集团股份有限公司120905903.2214.76948962.03
江苏紫米电子技术有限公司94449108.9411.53472245.54
TTI Partners SPC 77631998.98 9.48 388159.99
添可智能科技有限公司40715053.604.97203575.27
合计476334732.6458.152726106.17
2021.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
力神动力电池系统有限公司321974837.0525.291609874.18财务报表附注第45页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2021.12.31
单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
Techtronic Cordless GP 270069820.30 21.21 1350349.10
BMZ Germany GmbH 111357056.38 8.75 556785.28
欣旺达电子股份有限公司86741161.706.81471672.31
昆山宣创电子有限公司52705396.284.14263526.98
合计842848271.7166.204252207.85
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目2022.12.312021.12.31
应收票据50839719.6649560160.45
合计50839719.6649560160.45财务报表附注第46页
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2021-2022年度
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2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收益
项目2020.12.31本期新增本期终止确认其他变动2021.12.31中确认的损失准备
应收票据132127823.51567200494.64649768157.7049560160.45
合计132127823.51567200494.64649768157.7049560160.45累计在其他综合收益
项目2021.12.31本期新增本期终止确认其他变动2022.12.31中确认的损失准备
应收票据49560160.45779751212.77778471653.5650839719.66
合计49560160.45779751212.77778471653.5650839719.66财务报表附注第47页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
3、期末公司质押的应收款项融资情况
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票36618027.2644835413.86
合计36618027.2644835413.86
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票177452196.90185172067.25
合计177452196.90185172067.25
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2022.12.312021.12.31
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内129398779.6098.03133777942.5699.21
1至2年2506700.001.90842555.550.62
2至3年227001.650.17
3年以上97085.700.071148.72
合计132002565.30100.00134848648.48100.00
2、账龄超过一年的重要预付款项
项目2022.12.31未及时结算的原因
洛阳大生新能源开发有限公司2461700.01尚未结算
合计2461700.01财务报表附注第48页
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2021-2022年度
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3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象2022.12.31
计数的比例(%)
广州天赐高新材料股份有限公司108075417.9381.87
国网江苏省电力有限公司4536307.423.44
上海翠科实业有限公司3638376.682.76
Imerys Graphite & Carbon Belgium SA 3134159.43 2.37
华能苏州热电有限责任公司3083458.202.34
合计122467719.6692.78占预付款项期末余额合计
预付对象2021.12.31
数的比例(%)
天津国安盟固利新材料科技股份有限公司38154700.0028.29
广州天赐高新材料股份有限公司32081124.0023.79
苏美达国际技术贸易有限公司13652998.0110.12
中化蓝天氟材料有限公司10490937.297.78
国网江苏省电力有限公司6123616.624.54
合计100503375.9274.52
(七)其他应收款
项目2022.12.312021.12.31应收利息应收股利
其他应收款项17589980.9329693915.08
合计17589980.9329693915.08财务报表附注第49页
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2021-2022年度
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1、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
1年以内722124.8712592856.08
1至2年67855.0616741511.00
2至3年16666511.005108.00
3年以上133490.00354440.00
小计17589980.9329693915.08
减：坏账准备
合计17589980.9329693915.08
（2）按坏账计提方法分类披露
2022年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备17589980.93100.0017589980.93
其中：
信用风险组合17589980.93100.0017589980.93
合计17589980.93100.0017589980.93
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备29693915.08100.0029693915.08
其中：
信用风险组合29693915.08100.0029693915.08
合计29693915.08100.0029693915.08财务报表附注第50页
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2021-2022年度
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（3）其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2020.12.31余额29014650.1929014650.19
2020.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增12889688.9212889688.92
本期终止确认12210424.0312210424.03其他变动
2021.12.31余额29693915.0829693915.08
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021.12.31余额44431439.2544431439.25
2021.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增6690464.386690464.38
本期终止确认33531922.7033531922.70其他变动
2022.12.31余额17589980.9317589980.93
财务报表附注第51页
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2021-2022年度
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（4）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2022.12.312021.12.31
押金、保证金17393210.0029322493.80
代垫款项149615.87250089.22
员工备用金47155.06121332.06
合计17589980.9329693915.08
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账款项期末余准备
单位名称款项性质2022.12.31账龄额合计数的期末
比例(%)余额
平安国际融资租赁有限公司保证金16660000.002至3年94.71
纳恩博（深圳）贸易有限公司保证金500000.001年以内2.84
苏州科技城社会事业服务中心押金108490.003年以上0.62
代垫公积金代垫款项98827.121年以内0.56
苏州华润燃气有限公司押金50000.001年以内0.28
合计17417317.1299.01占其他应收坏账准款项性款项期末余
单位名称2021.12.31账龄备期末质额合计数的余额
比例(%)
平安国际融资租赁有限公司保证金16660000.001至2年56.11
中华人民共和国苏州海关保证金12262975.801年以内41.30
苏州高新区名城万丽商务酒店押金224100.003年以上0.75
代垫工资款代垫款122965.131年以内0.41
苏州科技城社会事业服务中心押金108490.003年以上0.37
合计29378530.9398.94财务报表附注第52页
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(八)存货
1、存货分类
2022.12.312021.12.31
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
原材料264254450.88264254450.88228539649.71228539649.71
库存商品750927637.2554195938.89696731698.36407449628.7538460851.42368988777.33
半成品102357695.78102357695.7835672025.3135672025.31
在产品182580988.31182580988.31234478007.49234478007.49
发出商品105007234.24105007234.24187664600.81187664600.81
合计1405128006.4654195938.891350932067.571093803912.0738460851.421055343060.65财务报表附注第53页
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2021-2022年度
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2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
项目2020.12.312021.12.31计提其他转回或转销其他
原材料2578480.652578480.65
库存商品137103338.5020520037.61119162524.6938460851.42
发出商品7119657.727119657.72
合计146801476.8720520037.61128860663.0638460851.42本期增加金额本期减少金额
项目2021.12.312022.12.31计提其他转回或转销其他
库存商品38460851.4242419856.7526684769.2854195938.89
合计38460851.4242419856.7526684769.2854195938.89财务报表附注第54页
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(九)合同资产
1、合同资产情况
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金4086333.48558765.733527567.754086333.48230599.773855733.71
合计4086333.48558765.733527567.754086333.48230599.773855733.71财务报表附注第55页
4-1-275中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
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2、合同资产按减值计提方法分类披露
2022年12月31日
账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提减值准备4086333.48100.00558765.7313.673527567.75
其中：
信用风险组合4086333.48100.00558765.7313.673527567.75
合计4086333.48100.00558765.733527567.75
2021年12月31日
账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提减值准备4086333.48100.00230599.775.643855733.71
其中：
信用风险组合4086333.48100.00230599.775.643855733.71
合计4086333.48100.00230599.773855733.71
组合计提项目：
2022.12.312021.12.31
名称计提比例计提比例合同资产减值准备合同资产减值准备
（%）（%）
0-6个月250000.001250.000.50
7-12个月3085671.59154283.585.00
1-2年3335671.59333567.1610.00750661.8975066.1910.00
2-3年750661.89225198.5730.00
合计4086333.48558765.734086333.48230599.77财务报表附注第56页
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2021-2022年度
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3、合同资产计提减值准备情况
本期转销/
项目2020.12.31本期计提本期转回2021.12.31原因核销
质保金8469.56222130.21230599.77质量保证金
合计8469.56222130.21230599.77
本期转销/
项目2021.12.31本期计提本期转回2022.12.31原因核销
质保金230599.77328165.96558765.73质量保证金
合计230599.77328165.96558765.73
(十)其他流动资产
项目2022.12.312021.12.31
待抵扣进项税额8163.2348987799.80
预缴企业所得税396242.194800204.71
待处理流动资产损益297528.60155820.42
合计701934.0253943824.93
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）2020.12.31129948038.397274008.48137222046.87
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31129948038.397274008.48137222046.87
2．累计折旧和累计摊销
（1）2020.12.3141462566.032058199.2343520765.26
（2）本期增加金额2210914.26153406.152364320.41
—计提或摊销2210914.26153406.152364320.41财务报表附注第57页
4-1-277中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
（3）本期减少金额
（4）2021.12.3143673480.292211605.3845885085.67
3．账面价值
（1）2021.12.31账面价值86274558.105062403.1091336961.20
（2）2020.12.31账面价值88485472.365215809.2593701281.61
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）2021.12.31129948038.397274008.48137222046.87
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31129948038.397274008.48137222046.87
2．累计折旧和累计摊销
（1）2021.12.3143673480.292211605.3845885085.67
（2）本期增加金额2210914.26153406.162364320.42
—计提或摊销2210914.26153406.162364320.42
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3145884394.552365011.5448249406.09
3．账面价值
（1）2022.12.31账面价值84063643.844908996.9488972640.78
（2）2021.12.31账面价值86274558.105062403.1091336961.20财务报表附注第58页
4-1-278中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2022.12.312021.12.31
固定资产1949691506.022089089348.24固定资产清理
合计1949691506.022089089348.24财务报表附注第59页
4-1-279中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2020.12.311000292364.112573462854.15738032.8222788525.892048715.483599330492.45
会计政策变更-49330432.60-49330432.60
2021.1.11000292364.112524132421.55738032.8222788525.892048715.483550000059.85
（2）本期增加金额14618795.45348624417.18483534.561068345.17364795092.36
—购置483534.561068345.171551879.73
—在建工程转入14618795.45348624417.18363243212.63
（3）本期减少金额
（4）2021.12.311014911159.562872756838.73738032.8223272060.453117060.653914795152.21
2．累计折旧
（1）2020.12.31242652255.381327165651.16442044.9414471037.681472255.191586203244.35会计政策变更
2021.1.1242652255.381327165651.16442044.9414471037.681472255.191586203244.35
（2）本期增加金额19133956.84207497351.8787632.561966092.92171574.42228856608.61
—计提19133956.84207497351.8787632.561966092.92171574.42228856608.61
（3）本期减少金额财务报表附注第60页
4-1-280中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
（4）2021.12.31261786212.221534663003.03529677.5016437130.601643829.611815059852.96
3．减值准备
（1）2020.12.3110203468.35438109.444373.2210645951.01
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.3110203468.35438109.444373.2210645951.01
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值753124947.341327890367.35208355.326396820.411468857.822089089348.24
（2）2020.12.31账面价值757640108.731236093734.64295987.887879378.77572087.072002481297.09项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
1．账面原值
（1）2021.12.311014911159.562872756838.73738032.8223272060.453117060.653914795152.21
（2）本期增加金额1677798.1881480752.91612608.817541061.8191312221.71
—购置54231545.02422836.287541061.8162195443.11
—在建工程转入1677798.1827249207.89189772.5329116778.60
（3）本期减少金额
（4）2022.12.311016588957.742954237591.64738032.8223884669.2610658122.464006107373.92
2．累计折旧
财务报表附注第61页
4-1-281中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备其他设备合计
（1）2021.12.31261786212.221534663003.03529677.5016437130.601643829.611815059852.96
（2）本期增加金额19021407.77208972497.1885337.261982297.37648524.35230710063.93
—计提19021407.77203121990.0085337.261982297.37648524.35224859556.75
—其他转入5850507.185850507.18
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31280807619.991743635500.21615014.7618419427.972292353.962045769916.89
3．减值准备
（1）2021.12.3110203468.35438109.444373.2210645951.01
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3110203468.35438109.444373.2210645951.01
4．账面价值
（1）2022.12.31账面价值735781337.751200398623.08123018.065027131.858361395.281949691506.02
（2）2021.12.31账面价值753124947.341327890367.35208355.326396820.411468857.822089089348.24财务报表附注第62页
4-1-282中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2022.12.312021.12.31
在建工程48079826.7630243060.11工程物资
合计48079826.7630243060.11
2、在建工程情况
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程类：
其中：CE 蓝牙产线项目 641592.97 641592.97
研发中心方型动力电池研发线建13696140.9613696140.96设项目
苏州力神圆柱电池二期建设项目1654718.721654718.72
设备类：
其中：需要安装验收的设备32728967.0832728967.0829601467.1429601467.14财务报表附注第63页
4-1-283中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计48079826.7648079826.7630243060.1130243060.11
3、重要在建工程项目变动情况
工程累计本期利
本期转入固定资本期其他减少金利息资本化累其中：本期利资金
项目名称预算数2020.12.31本期增加金额2021.12.31投入占预工程进度息资本产金额额计金额息资本化金额来源
算比例(%)化率(%)
工程类：
其中：聚合物250万只/月产能扩建项目195270000.0075093941.666071023.3581164965.010.00100.00已完工自筹
CE 蓝牙产线项目 94180000.00 47984107.23 11635263.52 58977777.78 641592.97 98.00 基本已完工 自筹
年产 3 亿 Ah 锂离子动力电池新建项目 1319260.000.00 163868798.41 24223069.78 188091868.19 100.00 已完工 34081460.52 借款
锂离子动力电池二期扩建项目703050000.007360216.257360216.25100.00已完工7360216.27借款
20MWh 储能电站 55000000.00 1341689.75 1341689.75 100.00 已完工 3823568.63 借款
设备类：
其中：需要安装验收的设备3563727.0852660650.5426306695.65316214.8329601467.14自筹
合计299212480.3894590007.19363243212.63316214.8330243060.1145265245.42财务报表附注第64页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
工程累计其中：本期本期利本期转入固定资本期其他减少金利息资本化累资金来
项目名称预算数2021.12.31本期增加金额2022.12.31投入占预工程进度利息资本息资本产金额额计金额源
算比例(%)化金额化率(%)
工程类：
其中：CE 蓝牙产线项目 94180000.00 641592.97 641592.97 100.00 已完工 自筹
研发中心方型动力电池研发线建设项目44350000.0013696140.9613696140.9695.00基本已完工自筹
苏州力神圆柱电池二期建设项目2387670000.001823287.74168569.021654718.72100.00建设中借款、自筹
设备类：
其中：需要安装验收的设备29601467.1431602685.5728475185.6332728967.08自筹
合计30243060.1147122114.2729116778.60168569.0248079826.76财务报表附注第65页
4-1-285中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十四)使用权资产项目机器设备合计
1．账面原值
（1）2020.12.31余额
会计政策调整49330432.6049330432.60
2021.1.1余额49330432.6049330432.60
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31余额49330432.6049330432.60
2．累计折旧
（1）2020.12.31余额会计政策调整
2021.1.1余额
（2）本期增加金额4678695.644678695.64
—计提4678695.644678695.64
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31余额4678695.644678695.64
3．账面价值
（1）2021.12.31账面价值44651736.9644651736.96
（2）2020.12.31账面价值项目机器设备合计
1．账面原值
（1）2021.12.31余额49330432.6049330432.60
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额49330432.6049330432.60
—处置49330432.6049330432.60
（4）2022.12.31余额
2．累计折旧
（1）2021.12.31余额4678695.644678695.64
（2）本期增加金额1171811.541171811.54财务报表附注第66页
4-1-286中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注项目机器设备合计
—计提1171811.541171811.54
（3）本期减少金额5850507.185850507.18
—处置5850507.185850507.18
（4）2022.12.31余额
3．账面价值
（1）2022.12.31账面价值
（2）2021.12.31账面价值44651736.9644651736.96
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）2020.12.31157058190.155244250.48162302440.63
（2）本期增加金额877008.86877008.86
—购置877008.86877008.86
（3）本期减少金额
（4）2021.12.31157058190.156121259.34163179449.49
2．累计摊销
（1）2020.12.3120991722.04481717.1421473439.18
（2）本期增加金额3186731.03615050.243801781.27
—计提3186731.03615050.243801781.27
（3）本期减少金额
（4）2021.12.3124178453.071096767.3825275220.45
3．账面价值
（1）2021.12.31账面价值132879737.085024491.96137904229.04
（2）2020.12.31账面价值136066468.114762533.34140829001.45项目土地使用权软件合计
1．账面原值
（1）2021.12.31157058190.156121259.34163179449.49
（2）本期增加金额3515134.813515134.81财务报表附注第67页
4-1-287中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注项目土地使用权软件合计
—购置3515134.813515134.81
（3）本期减少金额
（4）2022.12.31157058190.159636394.15166694584.30
2．累计摊销
（1）2021.12.3124178453.071096767.3825275220.45
（2）本期增加金额3186731.021760185.764946916.78
—计提3186731.021760185.764946916.78
（3）本期减少金额
（4）2022.12.3127365184.092856953.1430222137.23
3．账面价值
（1）2022.12.31账面价值129693006.066779441.01136472447.07
（2）2021.12.31账面价值132879737.085024491.96137904229.04
(十六)长期待摊费用
项目2020.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2021.12.31
模具费411845.19260112.75151732.44
合计411845.19260112.75151732.44
项目2021.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2022.12.31
模具费151732.44151732.44
合计151732.44151732.44财务报表附注第68页
4-1-288中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2022.12.312021.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备80455718.0012068357.6967756111.3010163416.69
可抵扣亏损54510960.318176644.05159916920.4423987538.07
递延收益9687796.371453169.4611222067.061683310.06
预计负债120714071.7618107110.7635101478.495265221.77
未实现内部交易损益11096509.811664476.47
合计265368546.4439805281.96285093087.1042763963.06
2、未经抵销的递延所得税负债
2022.12.312021.12.31
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
未实现内部交易损益7662238.601149335.79
交易性金融资产公允价值变动8750.001312.50
合计7662238.601149335.798750.001312.50财务报表附注第69页
4-1-289中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
3、未确认递延所得税资产明细
项目2022.12.312021.12.31
可抵扣亏损70454952.40114170381.17
合计70454952.40114170381.17
注：根据特殊目的编制基础，与天津聚元的可抵扣亏损相关的递延所得税资产余额不纳入模拟财务报表范围。
(十八)其他非流动资产
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备采购预付款10554020.0010554020.005739401.395739401.39
合计10554020.0010554020.005739401.395739401.39财务报表附注第70页
4-1-290中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目2022.12.312021.12.31
信用借款50000000.00136000000.00
短期借款应计利息56527.78169988.19
合计50056527.78136169988.19
2021年12月31日
债权人贷款金额借款方式借款日期到期日期贷款利率中国银行股份有限公司
苏州高新技术产业开发50000000.00信用贷款2021/2/102022/2/94.0000%区支行中国工商银行股份有限
公司苏州高新技术产业7500000.00信用贷款2021/6/302022/6/274.3500%开发区支行中国工商银行股份有限
公司苏州高新技术产业19000000.00信用贷款2021/9/302022/9/244.2000%开发区支行中国工商银行股份有限
公司苏州高新技术产业9500000.00信用贷款2021/11/292022/11/164.2000%开发区支行
中信银行苏州新区支行50000000.00信用贷款2021/9/292022/9/294.0800%
合计136000000.00
2022年12月31日
债权人贷款金额借款方式借款日期到期日期贷款利率中国银行股份有限公司
苏州高新技术产业开发50000000.00信用贷款2022/1/252023/1/243.7000%区支行
合计50000000.00财务报表附注第71页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(二十)应付票据
种类2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票1002550065.10349034691.99
商业承兑汇票81173824.05533780438.10
合计1083723889.15882815130.09
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
项目2022.12.312021.12.31
1年以内678228170.551388006323.49
1至2年7493478.8124156897.93
2至3年8399631.334224348.00
3年以上1023854.7014511889.18
合计695145135.391430899458.60
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目2022.12.31未偿还或结转的原因
东莞市雅康精密机械有限公司7532346.65尚未结算
上海昊声电子信息技术有限公司1036130.42尚未结算
广东新宇智能装备有限公司1088495.58尚未结算
深圳市日联科技有限公司1340689.66尚未结算
苏州安靠电源有限公司2350380.91尚未结算
合计13348043.22
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
深圳市智慧易德能源装备有限公司13900000.00设备未验收
天津海钠科技发展有限责任公司6291301.51尚未结算
连云港申元电子科技有限公司2805593.20尚未结算
苏州安靠电源有限公司2256774.00尚未结算
深圳市日联科技有限公司1340689.66尚未结算财务报表附注第72页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
合计26594358.37
(二十二)合同负债
1、合同负债情况
项目2022.12.312021.12.31
合同预收款27665395.2840672318.46
合计27665395.2840672318.46
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬39159853.91585209943.08563931217.9260438579.07
离职后福利-设定提存计划8200.8836808566.1336808566.138200.88
辞退福利282785.60282785.60
合计39168054.79622301294.81601022569.6560446779.95
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
短期薪酬60438579.07585211909.12614816213.3930834274.80
离职后福利-设定提存计划8200.8847877590.7847877590.788200.88
辞退福利1015730.90926143.5089587.40
合计60446779.95634105230.80663619947.6730932063.08
2、短期薪酬列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴
35418188.19416725060.62394748891.0857394357.73
和补贴
（2）职工福利费14611959.3814611959.38
（3）社会保险费17116.0123046606.4823046606.4817116.01
其中：医疗保险费14224.9220794169.5820794169.5814224.92财务报表附注第73页
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2021-2022年度
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项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
工伤保险费2891.091027348.651027348.652891.09
生育保险费1225088.251225088.25
（4）住房公积金25535.3324268149.5523914661.45379023.43
（5）工会经费和职工教
1762719.736006985.925121623.752648081.90
育经费
（6）其他短期薪酬1936294.65100551181.13102487475.78
合计39159853.91585209943.08563931217.9260438579.07
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
（1）工资、奖金、津贴
57394357.73446576642.75475336228.9328634771.55
和补贴
（2）职工福利费9154632.869154632.86
（3）社会保险费17116.0129977705.7429980596.8314224.92
其中：医疗保险费14224.9227086147.3027086147.3014224.92
工伤保险费2891.091323867.161326758.25
生育保险费1567691.281567691.28
（4）住房公积金379023.4332628674.3032949773.4057924.33
（5）工会经费和职工教
2648081.906812235.917565625.381894692.43
育经费
（6）其他短期薪酬60062017.5659829355.99232661.57
合计60438579.07585211909.12614816213.3930834274.80
3、设定提存计划列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
基本养老保险8200.8835692660.4935692660.498200.88
失业保险费1115905.641115905.64
合计8200.8836808566.1336808566.138200.88
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
基本养老保险8200.8846428504.4046428504.408200.88
失业保险费1449086.381449086.38财务报表附注第74页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
合计8200.8847877590.7847877590.788200.88
(二十四)应交税费
税费项目2022.12.312021.12.31
增值税556707.78
个人所得税111608.83158962.90
房产税665707.26665324.10
土地使用税441149.13441149.13
印花税218916.9771237.80
环境保护税14.0621.09
合计1994104.031336695.02
(二十五)其他应付款
项目2022.12.312021.12.31应付利息
其他应付款项294194254.36430786557.24
合计294194254.36430786557.24
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目2022.12.312021.12.31
母公司借款及利息171964782.65313158947.36
母公司业务往来款56412410.1556066402.07
母公司代垫款23447427.1218898506.88
预提费用30493195.8534740332.61
保证金5955508.544860840.03
其他5920930.053061528.29
合计294194254.36430786557.24财务报表附注第75页
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目2022.12.31未偿还或结转的原因
天津力神电池股份有限公司36893298.98代垫款、业务往来款
合计36893298.98
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
天津力神电池股份有限公司23932942.89代垫款、业务往来款
合计23932942.89
(二十六)一年内到期的非流动负债
项目2022.12.312021.12.31
一年内到期的长期借款110000000.00
一年内到期的长期应付款34582500.0137256535.75
一年内到期的租赁负债4348944.92
应计利息155463.65
合计34582500.01151760944.32
(二十七)其他流动负债
项目2022.12.312021.12.31
待转销项税3152792.033517189.34
已背书未到期票据60734347.32120616919.81
合计63887139.35124134109.15
(二十八)长期借款
项目2022.12.312021.12.31
信用借款297778807.09
合计297778807.09财务报表附注第76页
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2021-2022年度
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2021年12月31日
债权人贷款金额借款方式借款日期到期日期贷款利率中国建设银行苏州
高新技术开发区支297778807.09信用贷款2016/8/52026/8/44.6060%行
注：截至2022年12月31日，长期借款已提前清偿。
(二十九)租赁负债
项目2022.12.312021.12.31
租赁负债12956049.36
合计12956049.36
(三十)长期应付款
项目2022.12.312021.12.31
长期应付款49577499.9684159999.98专项应付款
合计49577499.9684159999.98
1、长期应付款
项目2022.12.312021.12.31
应付融资租赁款49577499.9684159999.98
合计49577499.9684159999.98
(三十一)预计负债
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
产品质量保证26043852.4117512415.238454789.1535101478.49售后服务费
合计26043852.4117512415.238454789.1535101478.49
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因财务报表附注第77页
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2021-2022年度
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项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因
产品质量保证35101478.4917573825.978870735.5843804568.88售后服务费质量问题预
客户赔偿支出76909502.8876909502.88计赔款
合计35101478.4994483328.858870735.58120714071.76
(三十二)递延收益
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
与资产相关的政府补助6293400.168526996.443598329.5411222067.06
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31形成原因
与资产相关的政府补助11222067.061534270.699687796.37
涉及政府补助的项目：
与资产相本期新增补本期计入当
负债项目2020.12.31其他变动2021.12.31关/与收益助金额期损益金额相关工业转型升级智能与资产相
5993400.168526996.443547280.3810973116.22
制造项目关能量型锂离子动力与资产相
电芯的研发及产业300000.0051049.16248950.84关化
合计6293400.168526996.443598329.5411222067.06与资产相本期新增补本期计入当
负债项目2021.12.31其他变动2022.12.31关/与收益助金额期损益金额相关工业转型升级智能与资产相
10973116.221510348.459462767.77
制造项目关能量型锂离子动力与资产相
248950.8423922.24225028.60
电芯的研发及产业关财务报表附注第78页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注与资产相本期新增补本期计入当
负债项目2021.12.31其他变动2022.12.31关/与收益助金额期损益金额相关化
合计11222067.061534270.699687796.37
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务5269533181.634728957745.974772986419.024101870252.01
其他业务99112937.593826961.0665558361.357960325.87
合计5368646119.224732784707.034838544780.374109830577.88
营业收入明细：
项目2022年度2021年度
合同产生的收入5358639767.134828538428.28
租赁收入10006352.0910006352.09
合计5368646119.224838544780.37财务报表附注第79页
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2021-2022年度
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2、合同产生的收入情况
合同分类2022年度2021年度
商品类型：
其中：
软包锂离子电池1342505568.121464413322.86
方形锂离子电池164304658.88152848032.00
圆柱锂离子电池2950166119.472743647478.96
锂离子电池极片812556835.16412077585.20
原材料及废料88070010.5355096901.98
其他业务1036574.97455107.28
合计5358639767.134828538428.28
按经营地区分类：
其中：
境内销售3133262320.622709804485.56
境外销售2225377446.512118733942.72
合计5358639767.134828538428.28
按商品转让的时间分类：
其中：
在某一时点确认5358639767.134828538428.28
合计5358639767.134828538428.28
按销售渠道分类：
其中：
直销5358639767.134828538428.28
合计5358639767.134828538428.28财务报表附注第80页
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2021-2022年度
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(三十四)税金及附加项目2022年度2021年度
城市维护建设税3302467.816135692.59
教育费附加1415343.352629582.54
地方教育附加943562.221753055.04
印花税776675.92595975.70
房产税8420352.738487509.71
土地使用税2141966.572141966.56
车船税1860.001860.00
环境保护税77.3338.13
合计17002305.9321745680.27
(三十五)销售费用项目2022年度2021年度
职工薪酬18878880.5725353283.63
售后综合服务费26879382.7929636161.45
市场推广费及佣金14974949.0014368472.11
业务招待费1689876.141996898.94
差旅费1345634.111791256.62
其他3489215.794487013.60
合计67257938.4077633086.35财务报表附注第81页
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2021-2022年度
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(三十六)管理费用项目2022年度2021年度
职工薪酬63550923.0861110425.05
维修费20485563.9833298229.15
折旧和摊销11371835.1412507070.03
办公费3046801.873978364.91
水电费1154228.021561865.75
租赁费955855.743480741.38
业务招待费644948.95648049.69
商标与特许权使用费49467811.32
其他11294271.7313032706.75
合计112504428.51179085264.03
(三十七)研发费用项目2022年度2021年度
材料费用93975825.7797362123.29
职工薪酬79274984.4782857324.91
折旧和摊销5851774.395098452.43
其他6700947.4212704425.73
合计185803532.05198022326.36财务报表附注第82页
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(三十八)财务费用项目2022年度2021年度
利息费用48168576.0749855930.63
其中：融资租赁利息费用4975963.666741820.14
租赁负债利息费用1942493.011057536.20
减：利息收入6259694.952716788.84
汇兑损益-24491616.3014633431.33
现金折扣-762143.76-6290304.34
银行手续费970067.43599262.41
合计17625188.4956081531.19
(三十九)其他收益项目2022年度2021年度
政府补助5814548.0213059751.59
代扣个人所得税手续费25264.13148371.44
合计5839812.1513208123.03计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目2022年度2021年度与收益相关
智能制造项目补助补贴1510348.453547280.38与资产相关
智能制造项目补助补贴573003.56与收益相关能量型锂离子动力电芯的研发及产业
23922.2451049.16与资产相关
化
年度度优秀企业表彰奖金500000.00与收益相关
高新区单项冠军奖补资金500000.00与收益相关
培训补贴1366800.00与收益相关
稳岗补贴826235.33781814.03与收益相关
污染防治资金912000.00与收益相关
研发补助拨款1635700.00与收益相关财务报表附注第83页
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2021-2022年度
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与资产相关/补助项目2022年度2021年度与收益相关
知识产权专项资金205700.00与收益相关
智能化改造奖励1276800.00与收益相关
智能制造专项资金1315000.00与收益相关
高企区级配套奖励150000.00与收益相关
高新区稳岗惠企补贴523726.00300000.00与收益相关
春节稳岗惠企政策奖励408000.00与收益相关
2021年高企认定奖励150000.00与收益相关
科技城管委会研发奖励376200.00与收益相关
就业补贴176500.00与收益相关
科技城管委会研发奖励161200.00与收益相关
其他政府补助445516.001157504.46与收益相关
合计5814548.0213059751.59
(四十)投资收益项目2022年度2021年度
处置交易性金融资产1411852.74
合计1411852.74
(四十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度
交易性金融资产8750.00
合计8750.00
(四十二)信用减值损失项目2022年度2021年度
应收账款坏账损失-3433798.25997340.17
合计-3433798.25997340.17财务报表附注第84页
4-1-304中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(四十三)资产减值损失项目2022年度2021年度
存货跌价损失42419856.7520520037.61
合同资产减值损失328165.96222130.21
合计42748022.7120742167.82
(四十四)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2022年度2021年度2022年度2021年度
赔款收入50698.05106612.5950698.05106612.59
其他11025.98685828.5911025.98685828.59
合计61724.03792441.1861724.03792441.18
(四十五)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2022年度2021年度2022年度2021年度
客户赔款支出76909502.8876909502.88
盘亏损失2805.052805.05
其他243855.8527780.56243855.8527780.56
合计77156163.7827780.5677156163.7827780.56财务报表附注第85页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目2022年度2021年度当期所得税费用
递延所得税费用4106704.3914177442.88
合计4106704.3914177442.88
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年度2021年度
利润总额126511019.49188388339.95
按适用税率计算的所得税费用18976652.9228258250.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响91419.67272769.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣10568242.8714566806.16暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除、无形资产加计摊-25529611.07-28920383.92
销、残疾职工工资加计扣除对所得税的影响
所得税费用4106704.3914177442.88
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2022.12.312021.12.31
货币资金316667880.6323110832.74定期存款质押、保证金
应收票据7041372.7542707252.13质押
应收款项融资36618027.2644835413.86质押
固定资产47167203.2064649428.31售后回租资产
合计407494483.84175302927.04财务报表附注第86页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(四十八)外币货币性项目
1、外币货币性项目
2022年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金2594320.62
其中：美元341793.376.96462380454.10
欧元28811.727.4229213866.52
应收账款315841967.80
其中：美元42704802.756.9646297421869.24
欧元2481523.207.422918420098.56
应付账款2303401.57
其中：美元297761.056.96462073786.61日元4385480.000.0524229614.96
2021年12月31日
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金8875118.84
其中：美元832307.336.37575306541.84
欧元494283.287.21973568577.00
应收账款544425065.82
其中：美元85073233.186.3757542401412.79
欧元280296.007.21972023653.03
应付账款4386502.75
其中：美元499469.556.37573184467.99日元21691505.190.05541202034.76财务报表附注第87页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(四十九)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额资产负债表列报项目本费用损失的项目
2022年度2021年度
工业转型升级智能制造项目9462767.77递延收益1510348.453547280.38其他收益
能量型锂离子动力电芯的研发及产业化225028.60递延收益23922.2451049.16其他收益
合计9687796.371534270.693598329.54
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额本费用损失的项目
2022年度2021年度
智能制造项目补助补贴573003.56573003.56其他收益
年度度优秀企业表彰奖金500000.00500000.00其他收益
高新区单项冠军奖补资金500000.00500000.00其他收益
培训补贴1366800.001366800.00其他收益
稳岗补贴1608049.36826235.33781814.03其他收益财务报表附注第88页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额种类金额本费用损失的项目
2022年度2021年度
污染防治资金912000.00912000.00其他收益
研发补助拨款1635700.001635700.00其他收益
知识产权专项资金205700.00205700.00其他收益
智能化改造奖励1276800.001276800.00其他收益
智能制造专项资金1315000.001315000.00其他收益
高企区级配套奖励150000.00150000.00其他收益
高新区稳岗惠企补贴823726.00523726.00300000.00其他收益
春节稳岗惠企政策奖励408000.00408000.00其他收益
2021年高企认定奖励150000.00150000.00其他收益
科技城管委会研发奖励376200.00376200.00其他收益
就业补贴176500.00176500.00其他收益
科技城管委会研发奖励161200.00161200.00其他收益
其他政府补助1603020.46445516.001157504.46其他收益
合计13741699.384280277.339461422.05财务报表附注第89页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(五十)租赁
1、作为承租人
项目2022年度2021年度
租赁负债的利息费用1942493.011057536.20计入相关资产成本或当期损益的简化处理
427215.082928498.02
的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期668285.651082373.11租赁费用除外）
2、作为出租人
（1）经营租赁
2022年度2021年度
经营租赁收入10006352.0910006352.09
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
于2022年12月31日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内9342675.78
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上
合计9342675.78财务报表附注第90页
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2021-2022年度
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六、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够财务报表附注第91页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022.12.31
项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款50184999.9850184999.98
应付票据1083723889.151083723889.15
应付账款695145135.39695145135.39
其他应付款294194254.36294194254.36一年内到期的
37802781.9737802781.97
非流动负债
长期应付款30071901.5321639988.5051711890.03
合计2161051060.8530071901.5321639988.502212762950.88
2021.12.31
项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款137891027.08137891027.08
应付票据882815130.09882815130.09
应付账款1430899458.601430899458.60
其他应付款430786557.24430786557.24一年内到期的
173555128.98173555128.98
非流动负债
长期借款121247469.30195658937.35316906406.65
长期应付款37802781.9751711890.0389514672.00
租赁负债4916314.619063368.6713979683.28
合计3055947301.99163966565.88256434196.053476348063.92
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司主要面临的市场风险为利率风险、汇率风险。
财务报表附注第92页
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2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司面临的利率风险主要与公司以浮动利率计息的借款有关。
报告期内，公司银行借款全部以固定利率计息，市场利率变动不会对公司利润总额和股东权益产生重大影响。
财务报表附注第93页
4-1-313中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022.12.312021.12.31
项目美元其他货币合计美元其他货币合计
货币资金2380454.10213866.522594320.625306541.843568577.008875118.84
应收账款297421869.2418420098.56315841967.80542401412.792023653.03544425065.82
应付账款-2073786.61-229614.96-2303401.57-3184467.99-1202034.76-4386502.75
合计297728536.7318404350.12316132886.84544523486.644390195.27548913681.91财务报表附注第94页
4-1-314中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响汇率变化
2022.12.312021.12.31
上升10%29772853.6754452348.66
下降10%-29772853.67-54452348.66
七、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本业务母公司名称注册地注册资本公司的持股公司的表决性质
比例(%)权比例(%)天津滨海高新
天津力神电池股份制造193036.2096万
技术产业开发100.00100.00有限公司业人民币区
(二)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系力神动力电池系统有限公司受同一母公司控制天津力神超电科技有限公司受同一母公司控制武汉力神动力电池系统科技有限公司受同一母公司控制力神（青岛）新能源有限公司受同一母公司控制天津力神新能源科技有限公司受同一母公司控制红安力神动力电池系统有限公司受同一母公司控制滁州力神新能源科技有限公司受同一母公司控制青岛力神新能源科技有限公司受同一母公司控制无锡力神新能源科技有限公司受同一母公司控制
Lishen International Inc. 受同一母公司控制
Lishen Battery (Europe) GmbH 受同一母公司控制财务报表附注第95页
4-1-315中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系潍坊力神动力电池系统有限公司母公司联营公司东风力神动力电池系统有限公司母公司联营公司天津新邦科技发展有限公司母公司联营公司
凤凰新能源（惠州）有限公司母公司联营公司
天津蓝天特种电源科技股份公司曾系受同一控制方控制、存在过去12个月内离任董监高担任关键职务的公司
(三)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2022年度2021年度
凤凰新能源（惠州）有限公司采购产品、委托9177312.8837864913.67加工
天津新邦科技发展有限公司采购材料390800.54
力神动力电池系统有限公司采购产品339485.90力神（青岛）新能源有限公司采购产品450368.10
东风力神动力电池系统有限公司委托加工520948.68
天津力神新能源科技有限公司采购产品、委托351582.55加工
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2022年度2021年度
力神动力电池系统有限公司销售产品30053088.83468463996.88
天津力神新能源科技有限公司销售产品770240465.031146772.54
天津力神超电科技有限公司销售产品296.52
红安力神动力电池系统有限公司销售产品5676.301595232.08
凤凰新能源（惠州）有限公司销售产品8230.095616.99
潍坊力神动力电池系统有限公司销售产品47699.11力神（青岛）新能源有限公司销售产品6106.19财务报表附注第96页
4-1-316中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注关联方关联交易内容2022年度2021年度力神（青岛）新能源有限公司销售材料1324905.7475061.35
天津蓝天特种电源科技股份公司销售产品19625841.48
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁收入承租方名称租赁资产种类
2022年度2021年度
天津力神电池股份有
房屋建筑物1539152.091539152.09限公司力神动力电池系统有
房屋建筑物1411200.008467200.00限公司天津力神新能源科技
房屋建筑物7056000.00有限公司
3、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
天津力神电池股50000000.002022.3.222023.3.222022.11.28清偿份有限公司
天津力神电池股50000000.002022.3.292023.3.292022.11.28清偿份有限公司
天津力神电池股85000000.002022.4.292023.4.292022.11.28清偿份有限公司
天津力神电池股7000000.002022.5.312023.5.312022.11.28清偿份有限公司
天津力神电池股150000000.002022.5.312023.5.312022.11.28清偿份有限公司
天津力神电池股8000000.002022.5.312023.5.312022.11.28清偿份有限公司
天津力神电池股30000000.002022.6.302023.6.302022.11.28清偿财务报表附注第97页
4-1-317中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明份有限公司
天津力神电池股150000000.002022.7.272023.7.272022.11.28清偿份有限公司
天津力神电池股150000000.002022.7.272023.7.27份有限公司
天津力神电池股313158947.362021.1.12021.12.31到期日清偿份有限公司
天津力神电池股321287320.832022.1.12022.4.30到期日清偿份有限公司
天津力神电池股19128115.682022.5.12023.5.10份有限公司
4、其他关联交易
关联方关联交易内容2022年度2021年度
Lishen International Inc. 销售佣金 3651321.14 4714503.53
Lishen Battery (Europe) GmbH 销售佣金 857477.28 268381.51
天津力神电池股份有限公司商标费49467811.32财务报表附注第98页
4-1-318中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
(四)关联方应收应付款项
1、应收项目
2022.12.312021.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
力神动力电池系统有限公司321974837.051609874.18
天津力神新能源科技有限公司24813423.86301690.141869716.0682140.59力神（青岛）新能源有限公司84819.33424.10
天津蓝天特种电源科技股份公司6678906.9133394.53预付款项
天津力神新能源科技有限公司1804544.785701772.09
2、应付项目
项目名称关联方2022.12.312021.12.31应付账款
天津新邦科技发展有限公司4088936.734895100.50
凤凰新能源（惠州）有限公司819530.2311504614.06财务报表附注第99页
4-1-319中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
模拟合并财务报表附注
项目名称关联方2022.12.312021.12.31
力神动力电池系统有限公司352203.82力神（青岛）新能源有限公司464426.14
武汉力神动力电池系统科技有限公司42263.36应付票据
天津新邦科技发展有限公司1389085.14
凤凰新能源（惠州）有限公司854186.39其他应付款
天津力神电池股份有限公司251824619.92388123856.31
Lishen International Inc 1809998.19 1548504.00
Lishen Battery （Europe）GmbH 423829.69 240623.07财务报表附注第100页
4-1-320中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
2021-2022年度
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八、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项公司没有需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
与浙江物产中大供应链服务有限公司相关诉讼情况：
于2022年3月11日，苏州力神向苏州安靠电源有限公司（以下简称“苏州安靠”）、浙江伊卡新能源汽车有限公司（以下简称“浙江伊卡”）、浙江物产中大供应链服务
有限公司（以下简称“浙江物产”）、浙江时空能源技术有限公司（以下简称“浙江时空”）提起诉讼，请求判决：1、被告苏州安靠向其返还864373支电芯(型号:LR2170SA、规格 : 4.0A)，或者确认其对苏州安靠享有普通债权 (本金金额为
10531261.32元及该款自起诉之日起至苏州安靠破产受理日止按全国银行间同业拆
借中心公布的贷款市场报价利率的1.3倍计算的违约金)；2、被告伊卡公司、物产中
大公司共司向其支付电芯款10531261.32元，及该款自起诉之日起至实际清偿日止按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.3倍计算的违约金；3、被
告时空公司对被告伊卡公司上述债务承担连带清偿责任；4、诉讼费用由四被告负担。
于2022年3月11日，苏州市吴中区人民法院受理，出具受理案件通知书（（2022）苏0506民初2505号）。于2022年12月13日作出一审判决，判决确认苏州力神对苏州安靠享有的10522617.59元的普通债权，驳回苏州力神对被告浙江伊卡、浙江物产、浙江时空的诉讼请求及其他诉讼请求。江苏省苏州市中级人民法院于2023年
4月20日作出二审判决，判决驳回苏州力神上诉请求，维持一审判决。
截至本财务报表报出日，该案件尚待破产程序确认债权的清偿方式和金额，上述款项可能无法收回，公司已对应收账款全部计提坏账准备。
九、资产负债表日后事项
苏州力神于2023年4月10日与添可智能科技有限公司签订了赔偿协议，双方约定了具体的赔偿事宜，确认苏州力神的总赔偿责任以人民币壹亿元为限。
财务报表附注第101页
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2021-2022年度
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十、其他重要事项公司没有需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
(一)非经常性损益明细表项目2022年度2021年度说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密5839812.1513208123.03切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保1411852.748750.00
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产1990800.01减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-77094439.75764660.62其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-69842774.8615972333.66
所得税影响额10476416.23-2395850.05
合计-59366358.6313576483.61天津力神电池股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年五月六日财务报表附注第102页
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4-1-325中冶美利云产业投资股份有限公司重大资产重组拟置入标的公司
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