北巴传媒:北京巴士传媒股份有限公司董事会审计委员会工作细则(2023年6月修订)

北京巴士传媒股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
（2023年6月修订）
第一章总则
第一条为强化董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《北京巴士传媒股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要
负责对公司内、外部审计，合规管理，法治建设，全面风险管理等工作进行监督、核查，并提出建议。
第二章人员组成
第三条审计委员会成员由三至五名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第四条审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。
第五条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或
者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第六条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事
委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。审计委员会召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验。
1第七条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
第八条公司须组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时
获取履职所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
第九条公司董事会每年将对委员会成员的独立性和履职情
况进行评估，必要时更换不适合继续担任的成员。
第三章职责权限
第十条审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计机构工作，至少包括以下方面：
（1）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；
（2）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（3）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（4）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项；
（5）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
（二）指导内部审计工作，至少包括以下方面：
（1）审阅公司年度内部审计工作报告；
（2）指导和监督公司的内部审计制度的建立及其实施；
（3）督促重大审计问题的整改；
（4）指导内部审计部门的有效运作。
（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见，至少包括以下
2方面：
（1）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；
（2）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重
大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断
的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
（3）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；
（4）监督财务报告问题的整改情况。
（四）评估内部控制的有效性，至少包括以下方面：
（1）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（2）审阅内部控制自我评价报告；
（3）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的问题与改进方法；
（4）督促内控缺陷的整改情况。
（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机
构的沟通，至少包括以下方面：
（1）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（2）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
（六）指导、监督及评估公司法治建设、合规管理、内控体
系、全面风险管理等工作；
（七）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
3第十一条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会报告，并提出建议。
第十二条公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部
审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
第十三条公司高级管理人员及有关部门要对审计委员会采
取合作和支持态度，积极提供有关资料。尤其是财务部门要定期、如实向审计委员会提供财务报告、资金营运报告等财务会计资料，及时报告有关重大业务经营活动情况，积极配合审计委员会的工作，认真听取审计委员会提出的建议和要求。
第四章决策程序
第十四条公司董事会秘书负责审计委员会日常联络和会议组织工作。
第十五条公司负责内部审计、财务管理、内部控制、法律事
务、合规风控等部门为审计委员会工作支持部门，主要职责是：
（一）负责向委员会汇报相关工作；
（二）应委员会的要求，及时、准确、完整地提供有关书面资料和信息；
（三）负责组织委员会会议材料；
（四）可列席委员会会议；
（五）反馈委员会提出的工作建议采纳情况。
4第十六条委员会根据工作支持部门提供的资料，对相关事项
进行研究审议，形成审议意见，并对需董事会决策事项形成提案提交董事会。
第五章议事规则
第十七条委员会会议分为定期会议和临时会议。由委员会主任委员召集和主持。
委员会主任委员不能或者拒绝履行职责时应指定一名独立董事委员代为履行职责。
第十八条委员会每年须至少召开四次定期会议。委员会可根
据需要召开临时会议。当有2名及以上委员提议时，主任委员认为有必要时，或者董事会、董事长认为必要时应当召开临时会议。
审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。
第十九条委员会会议的议题由委员会主任根据董事会要求、
2名及以上委员提议或董事长、总经理建议等确定。
第二十条公司董事会办公室在董事会秘书的领导下，具体负责委员会会议通知和会议组织工作。
委员会会议应当在会议召开3日以前发出会议通知。会议通知可以书面、电子邮件、传真等形式发送，通知对象包括全体委员和其他列席人员。
有紧急情况需立即召开会议的，经三分之二以上委员同意可豁免前述通知期限，召集人应当在会议上对此做出说明。
第二十一条委员会会议一般以现场会议方式召开，经主任委
员同意也可采取视频、电话、通信等通讯方式召开。
5若采用通讯方式，则委员在会议纪要上签字即视为出席了相
关会议并同意会议纪要内容。
第二十二条委员会会议须有三分之二以上的委员出席方可举行。每一名委员有一票表决权。
第二十三条委员会会议讨论有关议题，由公司高级管理人员或工作支持部门负责人汇报。
第二十四条委员会向董事会提出的提案必须经全体委员的过半数通过。因委员会成员回避无法形成有效提案的，相关事项由董事会直接审议。
第二十五条委员会委员应亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见，代为表决。
授权委托书须明确授权范围、表决意向和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。
委员无正当理由，一个工作年度内2次未能亲自出席会次，亦未委托其他委员代为出席，视为其不能履行委员会职责，董事会应当根据本工作细则调整委员会委员。
第二十六条监事会主席根据监督检查的需要，可以列席或者委派监事会其他成员列席委员会会议。
委员会认为必要时，可以邀请公司其他董事、监事、高级管理人员、相关业务部门、社会专家和中介机构代表等列级委员会会议并提供必要信息。
第二十七条审计委员会在闭会期间，公司相关部门及外部审计机构有义务对审计委员会委员在其职责权限范围内的工作给予
6支持。
第二十八条如有必要，委员会可以聘请中介机构为其提供专业意见，费用由公司支付。
第二十九条委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的
议案须符合有关法律法规、《公司章程》及本工作细则的规定。
第三十条委员会召开会议，应当形成会议记录或纪要、审议
意见等会议文件，出席会议的委员应当在会议记录或纪要上签名；
会议文件及其他会议材料由公司董事会办公室负责并归档。
第三十一条委员会会议通过的议案，应以书面形式报公司董事会。
第三十二条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第三十三条委员会成员与会议讨论事项存在利害关系的，须予以回避。
第六章信息披露
第三十四条公司应披露委员会的人员情况，包括人员的构成、专业背景和五年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。
第三十五条公司应在披露年度报告的同时在上海证券交易
所网站披露委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和委员会会议的召开情况。
第三十六条委员会履职过程中发现的重大问题触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的信息披露标准的，公司应及时披露该等事项及其整改情况。
7第三十七条委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出
审议意见，董事会未采纳的，公司应披露该事项并充分说明理由。
第三十八条公司应按照法律、行政法规、部门规章、《上海证券交易所股票上市规则》及相关规范性文件的规定，披露委员会就公司重大事项出具的专项意见。
第七章附则
第三十九条本工作细则自董事会决议通过之日起试行。
第四十条本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公
司章程的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经
合法程序修改后的公司章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并据以修订，报董事会审议通过。
第四十一条本细则解释权归属公司董事会。
8