禾川科技:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江禾川科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

浙江禾川科技股份有限公司
财务报表附注
2019年1月1日至2021年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江禾川科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由王项彬、项亨会、梁干、张
瑞祥、汪逸飞、吴包兰、丘嵩峰发起设立，于2011年11月22日在衢州市工商行政管理局登记注册，经历次股权转让及增资，现持有统一社会信用代码为 91330800586274286A 的营业执照，注册资本113253668.00元，股份总数113253668股（每股面值1元）。
本公司属专用设备制造业。主要经营活动：PLC（可编程控制器）、触摸屏、变频器、伺服电机及编码器、伺服驱动器等产品的生产、研发及销售。公司产品主要为伺服系统及 PLC（可编程控制器）。
本财务报表业经公司2022年2月21日四届五次董事会批准对外报出。
本公司将浙江禾川信息工程有限公司、大连川浦智能科技有限公司、浙江菲灵传感技术
有限公司、杭州禾芯半导体有限公司、台钰精机（浙江）有限公司、衢州禾立五金制品有限
公司、杭州英珂达传感技术有限公司、闽驱智达（泉州）科技有限公司和杭州禾意智能科技
有限公司等9家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
6-1-16产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2019年1月1日起至2021年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
6-1-17(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
6-1-18虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
6-1-19贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
6-1-20以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公6-1-21司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——账龄组合账龄和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状
6-1-22况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
6-1-23存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
6-1-24的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
6-1-25动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
6-1-262)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6-1-272)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法202.004.90
通用设备年限平均法3-52.0032.67-19.60
专用设备年限平均法3-102.0016.33-9.80
运输工具年限平均法52.0019.60
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
6-1-28(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
软件使用权5-10土地使用权50专利使用权10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
6-1-29形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
6-1-30中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
6-1-31按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.2020-2021年度
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
6-1-32对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
1)工控产品销售业务
公司工控产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品交付给客户并经客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
2)机床销售业务
公司机床销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户收到机床并经验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
2.2019年度
6-1-33(1)收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：*将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；*公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利益很可能流入；*相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)收入确认的具体方法
公司主要销售伺服系统及 PLC等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
6-1-34冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
6-1-35情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.2021年度
(1)公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
6-1-36(2)公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2.2019-2020年度
(1)经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
6-1-37分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税16%、13%、6%、3%[注]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
[注]根据财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财政
部、国家税务总局、海关总署2019年第39号)，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%，原适用10%税率的，税率调整为9%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2021年2020年度2019年度
本公司15%15%15%
浙江禾川信息工程有限公司20%20%20%
大连川浦智能科技有限公司20%20%20%
杭州英珂达传感技术有限公司————20%
浙江菲灵传感技术有限公司20%20%20%
杭州禾芯半导体有限公司20%20%20%
6-1-38台钰精机（浙江）有限公司20%20%——
衢州禾立五金制品有限公司20%20%——
闽驱智达（泉州）科技有限公司20%————
杭州禾意智能科技有限公司20%————
(二)税收优惠
1.增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）的规定，公司嵌入式软件产品按16%、13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.企业所得税
(1)本公司
本公司于2017年11月通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的编号为 GR201733003050 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2017年度至2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。本公司于2020年12月1日通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202033005263的《高新技术企业证书》，有效期三年，2020年度至2022年度企业所得税减按15%的税率计缴。
(2)除本公司以外的其他主体2019年度-2020年度，根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）等文件规定，浙江禾川信息工程有限公司、大连川浦智能科技有限公司、杭州英珂达传感技术有限公司、浙江菲灵传感技术有限公司、杭州禾芯半导体有限公司、台钰精机（浙江）有限公司、衢州禾立五金制品有限公司符合小型微利企业条件，其应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2021年度，根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第12号）等文件规定，浙江禾川信息工程有限公司、大连川浦智能科技有限公司、浙江菲灵传感技术有限公司、杭州禾芯半导体有限公司、台钰精机（浙江）有
6-1-39限公司、衢州禾立五金制品有限公司、闽驱智达（泉州）科技有限公司和杭州禾意智能科技
有限公司符合小型微利企业条件，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率减半缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
库存现金29666.3322829.3110858.26
银行存款80554117.2888719813.0275562954.46
其他货币资金5684747.75277570.0998701.65
合计86268531.3689020212.4275672514.37
(2)其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
银行承兑汇票保证金5512000.00
小计5512000.00
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备123473581.52100.00163610.540.13123309970.98
其中：其他银行承兑汇
120201370.7997.35120201370.79
票
商业承兑汇票3272210.732.65163610.545.003108600.19
6-1-40合计123473581.52100.00163610.540.13123309970.98（续上表）
2020.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备111875867.54100.00610686.430.55111265181.11
其中：其他银行承兑汇
100163702.4289.53100163702.42
票
商业承兑汇票11712165.1210.47610686.435.2111101478.69
合计111875867.54100.00610686.430.55111265181.11（续上表）
2019.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备49650227.82100.00365341.980.7449284885.84
其中：其他银行承兑汇
43877651.3688.3743877651.36
票
商业承兑汇票5772576.4611.63365341.986.335407234.48
合计49650227.82100.00365341.980.7449284885.84
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
2021.12.31
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
其他银行承兑汇票120201370.79
商业承兑汇票3272210.73163610.545.00
小计123473581.52163610.540.13（续上表）
2020.12.31
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
其他银行承兑汇票100163702.42
商业承兑汇票11712165.12610686.435.21
小计111875867.54610686.430.55（续上表）
项目2019.12.31
6-1-41账面余额坏账准备计提比例(%)
其他银行承兑汇票43877651.36
商业承兑汇票5772576.46365341.986.33
小计49650227.82365341.980.74
(2)坏账准备变动情况
1)2021年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备610686.43-447075.89163610.54
小计610686.43-447075.89163610.54
2)2020年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备365341.98245344.45610686.43
小计365341.98245344.45610686.43
3)2019年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备479535.41-114193.43365341.98
小计479535.41-114193.43365341.98
(3)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2021.12.312020.12.31
项目终止确认金额未终止确认金额终止确认金额未终止确认金额
其他银行承兑汇票108769988.7174561502.16
商业承兑汇票196210.731930445.94
小计108966199.4476491948.10（续上表）
项目2019.12.31
6-1-42终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票34287044.05
商业承兑汇票20000.00
小计34307044.05
(4)公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
商业承兑汇票200000.00532880.00300000.00
小计200000.00532880.00300000.00
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备10724989.683.9110724989.68100.00
按组合计提坏账准备263324774.1796.0914002902.105.32249321872.07
合计274049763.85100.0024727891.789.02249321872.07（续上表）
2020.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备10304888.415.769471283.2591.91833605.16
按组合计提坏账准备168477826.8894.249602657.815.70158875169.07
合计178782715.29100.0019073941.0610.67159708774.23（续上表）
2019.12.31
账面余额坏账准备种类
计提比例 c 账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备13935401.598.908156502.2558.535778899.34
按组合计提坏账准备142632307.0091.107607752.385.33135024554.62
6-1-43合计156567708.59100.0015764254.6310.07140803453.96
2)单项计提坏账准备的应收账款
*2021年度
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由安徽欢颜机器人有货款已超期且法院判决期后经多次催收未能
4067781.884067781.88100.00
限公司收回，预计全额产生损失上海松可机电有限货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
3051580.403051580.40100.00
公司额产生损失
深圳市炫硕智造技货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
1272286.251272286.25100.00
术有限公司额产生损失
湖南晶日智能设备货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
672244.45672244.45100.00
科技有限公司额产生损失
深圳市金海来自动货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
602170.00602170.00100.00
化机械有限公司额产生损失
广州启帆工业机器货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
358010.00358010.00100.00
人有限公司额产生损失
深圳市朝阳光科技货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
311721.00311721.00100.00
有限公司额产生损失
东莞市玮明实业有货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
300000.00300000.00100.00
限公司额产生损失
苏州新飞玛自动化货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
87278.9087278.90100.00
科技有限公司额产生损失
常州市德速机械有货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
1916.801916.80100.00
限公司额产生损失
小计10724989.6810724989.68100.00
*2020年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由安徽欢颜机器人有货款已超期且法院判决期后经多次催收未能
4067781.884067781.88100.00
限公司收回，预计全额产生损失上海松可机电有限货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
3351580.403351580.40100.00
公司额产生损失
湖南晶日智能设备货款已超期，多次催收，仍未回款，预计全
905199.00905199.00100.00
科技有限公司额产生损失
深圳市金海来自动货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
632170.00316085.0050.00
化机械有限公司生部分损失
广州启帆工业机器货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
358010.00179005.0050.00
人有限公司生部分损失
深圳市朝阳光科技货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
313221.00156610.5050.00
有限公司生部分损失
东莞市玮明实业有300000.00300000.00100.00货款已超期，多次催收，仍未回款，预计全
6-1-44限公司额产生损失
昆山科施德自动化货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
215788.00107894.0050.00
机械有限公司生部分损失
苏州新飞玛自动化货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
87278.9043639.4550.00
科技有限公司生部分损失
广西兴合力智能制货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
60742.4330371.2250.00
造有限公司生部分损失
常州市德速机械有货款已超期，多次催收，仍未回款，预计全
13116.8013116.80100.00
限公司额产生损失
小计10304888.419471283.2591.91
*2019年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由安徽欢颜机器人有货款已超期且法院判决期后经多次催收未能
5058252.665058252.66100.00
限公司收回，预计全额产生损失深圳市朝阳光科技
4085256.43702303.3417.19货款已超期，多次催收，预计产生部分损失
有限公司
上海松可机电有限货款已超期，多次催收，预计产生部分损失
3715880.401857940.2050.00
公司
湖南晶日智能设备货款已超期，多次催收，预计产生部分损失
1076012.10538006.0550.00
科技有限公司
小计13935401.598156502.2558.53
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021.12.312020.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内258224254.1312911212.705.00161216977.098060848.855.00
1-2年4102214.19410221.4210.005752744.35575274.4410.00
2-3年633675.75316837.8850.001083141.84541570.9250.00
3年以上364630.10364630.10100.00424963.60424963.60100.00
小计263324774.1714002902.105.32168477826.889602657.815.70
(续上表)
2019.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内137682942.086884147.105.00
1-2年4514410.32451441.0310.00
2-3年325580.70162790.3550.00
6-1-453年以上109373.90109373.90100.00
小计142632307.007607752.385.33
(2)账龄情况账面余额账龄
2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内258439648.63161432130.96145548844.28
1-2年4964713.5611572582.6910583909.71
2-3年6555029.915353038.04325580.70
3年以上4090371.75424963.60109373.90
合计274049763.85178782715.29156567708.59
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备9471283.251951876.20698169.7710724989.68按组合计提坏账准
9602657.814400244.2914002902.10
备
小计19073941.066352120.49698169.7724727891.78
*2020年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备8156502.253594834.692280053.699471283.25
按组合计提坏账准备7607752.382034505.5739600.149602657.81
小计15764254.635629340.262280053.6939600.1419073941.06
*2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备1057398.807994963.45895860.008156502.25
按组合计提坏账准备4865791.043416085.54674124.207607752.38
小计5923189.8411411048.99895860.00674124.2015764254.63
6-1-462)报告期重要的坏账准备收回或转回情况
*2021年度单位名称收回或转回金额收回方式
上海松可机电有限公司300000.00收回货款
湖南晶日智能设备科技有限公司232954.55收回货款
昆山科施德自动化机械有限公司107894.00收回货款
深圳市金海来自动化机械有限公司15000.00收回货款
广西兴合力智能制造有限公司30371.22客户退货及收回货款
常州市德速机械有限公司11200.00收回货款
深圳市朝阳光科技有限公司750.00收回货款
小计698169.77
*2020年度单位名称收回或转回金额收回方式
安徽欢颜机器人有限公司1313200.00收回货款
深圳市朝阳光科技有限公司699335.14客户退货及收回货款
上海松可机电有限公司182150.00客户退货
湖南晶日智能设备科技有限公司85368.55收回货款
小计2280053.69
*2019年度单位名称收回或转回金额收回方式
安徽欢颜机器人有限公司895860.00收回货款
小计895860.00
(4)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项目2021年度2020年度2019年度
实际核销的应收账款金额39600.14674124.20
2)报告期重要的应收账款核销情况
2019年度
单位名称款项性质核销金额核销原因履行的款项是否由关
6-1-47核销程序联交易产生
东莞市棵航玻璃自动化设备经总经理批准
货款319493.00预计无法收回否有限公司核销深圳市天慧谷科技股份有限经总经理批准
货款229200.00预计无法收回否公司核销经总经理批准
威海高赛金属制品有限公司货款110000.00预计无法收回否核销
小计658693.00
(5)应收账款金额前5名情况
*2021年12月31日占应收账款余额序号单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)深圳市捷佳伟创新能源装备股
116980719.006.20849035.95
份有限公司
深圳市云天华远实业有限公司6191959.882.26309597.99
2深圳铭联世纪电子有限公司4957889.991.81247894.50
深圳市云天华远实业有限公司
11149849.874.07557492.49
同体系公司小计无锡市合鑫川自动化设备有限
311500375.244.20575018.76
公司
4东莞市尔必地机器人有限公司9746620.003.56487331.00
蓝思智能机器人（长沙）有限
9236995.773.37461849.79
公司
蓝思科技（长沙）有限公司187663.420.079383.17
5蓝思科技股份有限公司59715.100.022985.76
蓝思科技（东莞）有限公司29263.610.011463.18蓝思科技股份有限公司同体系
9513637.903.47475681.90
公司小计
小计58891202.0121.502944560.10
*2020年12月31日占应收账款余额序号单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)深圳市捷佳伟创新能源装备股
111930632.406.66596531.62
份有限公司
无锡禾一自动化科技有限公司9229717.075.16461485.85
2东莞禾捷自动化科技有限公司222892.750.1211144.64
禾一自动化同体系公司小计9452609.825.28472630.49
6-1-48深圳市云天华远实业有限公司4498767.562.52224938.38
3深圳铭联世纪电子有限公司3201821.241.79160091.06
深圳市云天华远实业有限公司
7700588.804.31385029.44
同体系公司小计
4广东尚菱视界科技有限公司6669288.613.73333464.43
惠州市大川自动化技术有限公
4784193.192.68239209.66
司东莞市禾惠自动化科技有限公
51818604.561.0290930.23
司惠州市大川自动化技术有限公
6602797.753.70330139.89
司同体系公司小计
小计42355917.3823.682117795.87
*2019年12月31日占应收账款余额序号单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
1无锡禾一自动化科技有限公司8332400.885.32416620.04
上海松可机电有限公司3715880.402.371857940.20
上海勋远自动化科技有限公司2319020.331.48115951.02
2深圳市日弘忠信电器有限公司666962.020.4333348.10
武汉松可自动化科技有限公司14877.500.01743.88
勋远自动化同体系公司小计6716740.254.292007983.20
深圳市云天华远实业有限公司4248467.272.71212423.36
3深圳铭联世纪电子有限公司2208787.811.41110439.39
深圳市云天华远实业有限公司
6457255.084.12322862.75
同体系公司小计惠州市德赛自动化技术有限公
45796894.003.70289844.70
司
5安徽欢颜机器人有限公司5058252.663.235058252.66
小计32361542.8720.668095563.35
4.应收款项融资
(1)明细情况
2021.12.312020.12.31
项目账面价值累计确认的账面价值累计确认的
6-1-49信用减值准备信用减值准备
信用等级较高银
4060885.8836585170.94
行承兑汇票
合计4060885.8836585170.94（续上表）
2019.12.31
项目累计确认的账面价值信用减值准备信用等级较高银
9062932.61
行承兑汇票
合计9062932.61
(2)公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况终止确认金额项目
2021.12.312020.12.312019.12.31
信用等级较高银行
126537289.7462413379.0732419224.02
承兑汇票
小计126537289.7462413379.0732419224.02
信用等级较高银行承兑汇票的承兑人是信用级别较高的商业银行，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的信用等级较高银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
2021.12.312020.12.31
账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内16541240.0098.8916541240.006223509.4596.176223509.45
1-2年127788.220.76127788.22147143.372.27147143.37
2-3年25372.550.1525372.55100769.051.56100769.05
3年以上32092.820.1932092.82
合计16726493.59100.0016726493.596471421.87100.006471421.87（续上表）
账龄2019.12.31
6-1-50减值
账面余额比例(%)账面价值准备
1年以内2479103.1091.742479103.10
1-2年223306.268.26223306.26
2-3年0.000.000.00
3年以上
合计2702409.36100.002702409.36
(2)预付款项金额前5名情况
1)2021年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
锐杰微科技（郑州）有限公司7280856.2043.53
湖南博泰供应链管理有限公司1237227.277.40
杭州迈动精密机械有限公司1130042.016.76
南昌市智通人力资源有限公司383103.222.29
河南省丽晶美能电子技术有限公司299000.011.79
小计10330228.7161.77
2)2020年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
北京芯愿景软件技术股份有限公司1343030.8120.75
浙江侨宏机械制造有限公司806302.3512.46
宁波金田新材料有限公司520348.708.04
杭州芯佳睿科技有限公司291111.434.50
南昌市智通人力资源有限公司270125.734.18
小计3230919.0249.93
3)2019年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例(%)
北京集佳知识产权代理有限公司350198.5812.96
杭州衢海投资管理有限公司250636.929.27
6-1-51深圳市环悦会议展览有限公司173952.006.44
北京芯愿景软件技术有限公司164830.006.10
衢州禾立五金制品有限公司148411.235.49
小计1088028.7340.26
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备2637601.92100.00326651.6412.382310950.28
合计2637601.92100.00326651.6412.382310950.28
(续上表)
2020.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1705925.18100.00168959.029.901536966.16
合计1705925.18100.00168959.029.901536966.16
(续上表)
2019.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备987040.14100.0073384.107.43913656.04
合计987040.14100.0073384.107.43913656.04
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2021.12.312020.12.31
组合名称计提比例
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备
(%)
账龄组合2637601.92326651.6412.381705925.18168959.029.90
其中：1年以内2180365.62109018.295.001400765.8870038.295.00
1-2年173477.0017347.7010.00188347.3018834.7310.00
6-1-522-3年166947.3083473.6550.0073452.0036726.0050.00
3年以上116812.00116812.00100.0043360.0043360.00100.00
小计2637601.92326651.6412.381705925.18168959.029.90
(续上表)
2019.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合987040.1473384.107.43
其中：1年以内862878.1443143.905.00
1-2年80802.008080.2010.00
2-3年42400.0021200.0050.00
3年以上960.00960.00100.00
小计987040.1473384.107.43
(2)账龄情况账面余额账龄
2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内2180365.621400765.88862878.14
1-2年173477.00188347.3080802.00
2-3年166947.3073452.0042400.00
3年以上116812.0043360.00960.00
合计2637601.921705925.18987040.14
(3)坏账准备变动情况
1)2021年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数70038.2918834.7380086.00168959.02
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8673.858673.85
--转入第三阶段-16694.7316694.73
6-1-53--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提47653.856533.85103504.92157692.62本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数109018.2917347.70200285.65326651.64
2)2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数43143.908080.2022160.0073384.10
期初数在本期——————
--转入第二阶段-9417.379417.37
--转入第三阶段-7345.207345.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提36311.768682.3650580.8095574.92本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数70038.2918834.7380086.00168959.02
3)2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数40222.024800.003780.0048802.02
6-1-54期初数在本期——————
--转入第二阶段-4040.104040.10
--转入第三阶段-4240.004240.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提6961.983480.1014140.0024582.08本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数43143.908080.2022160.0073384.10
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2021.12.312020.12.312019.12.31
押金保证金1353746.641095682.30314559.30
应收暂付款1283855.28609032.05643010.41
其他1210.8329470.43
合计2637601.921705925.18987040.14
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2021年12月31日
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
衢州海创园应收暂付款1079632.451年以内40.9353981.62
龙游县人民法院押金保证金406000.001年以内15.4020300.00龙游住房和城乡建设
押金保证金167557.951年以内6.358377.90局大连软件园腾飞发展
押金保证金80191.471年以内3.044009.57有限公司
代缴职工社会保险费应收暂付款73091.621年以内2.773654.58
小计1806473.4968.4990323.67
2)2020年12月31日
单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余坏账准备
6-1-55额的比例(%)
代缴职工社会保险费应收暂付款431659.291年以内25.3121582.96
龙游县财政局押金保证金368550.001年以内21.6018427.50
龙游县人民法院押金保证金205000.001年以内12.0210250.00
代缴职工住房公积金应收暂付款103547.051年以内6.075177.35
无锡研发中心租房押金押金保证金61276.001年以内3.593063.80
小计1170032.3468.5958501.61
3)2019年12月31日
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例(%)
代缴职工社会保险费应收暂付款377158.331年以内38.2118857.92
代缴职工住房公积金应收暂付款191365.001年以内19.399568.25
杭州研发中心租房押金押金保证金60000.001年以内6.083000.00
深圳研发中心租房押金押金保证金50156.001年以内5.082507.80
恒盛能源股份有限公司押金保证金50000.001-2年5.062500.00
小计728679.3373.8236433.97
7.存货
(1)明细情况
2021.12.312020.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料153864314.235152964.22148711350.0193567547.794233412.0889334135.71
在产品40809693.42282642.0540527051.3729124632.88315200.4828809432.40
库存商品36305314.30906719.2435398595.0650945998.42765566.0250180432.40
发出商品7820451.037820451.031861391.611861391.61委托加工
1767640.911767640.91
物资
合计240567413.896342325.51234225088.38175499570.705314178.58170185392.12（续上表）
2019.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料45786573.992723432.6543063141.34
6-1-56在产品16363801.45140942.0016222859.45
库存商品31471942.011306143.5730165798.44
发出商品2622580.782622580.78委托加工物资
合计96244898.234170518.2292074380.01
(2)存货跌价准备
1)明细情况
*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料4233412.083327175.822407623.685152964.22
在产品315200.4840307.4272865.85282642.05
库存商品765566.02898798.02757644.80906719.24
小计5314178.584266281.263238134.336342325.51
*2020年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料2723432.652387589.22877609.794233412.08
在产品140942.00286538.67112280.19315200.48
库存商品1306143.57223100.81763678.36765566.02
小计4170518.222897228.701753568.345314178.58
*2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料2118599.521322421.57717588.442723432.65
在产品177828.6232509.5869396.20140942.00
库存商品1112875.72354759.63161491.781306143.57
小计3409303.861709690.78948476.424170518.22
2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因
6-1-57相关产成品的估计售价减去至完工时估
本期已将期初计提存货跌价准备的原材料
原材料计将要发生的成本、估计的销售费用和相领用及销售关税费后的金额确定其可变现净值相关产成品的估计售价减去至完工时估本期已将期初计提存货跌价准备的自制半
在产品计将要发生的成本、估计的销售费用和相成品领用关税费后的金额确定其可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用本期已将期初计提存货跌价准备的库存商库存商品和相关税费后的金额确定其可变现净值品销售
8.其他流动资产
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税
7651351.307651351.307644817.867644817.86
进项税额预缴企业所得税
应收退货成本12379008.7812379008.789873023.019873023.01
模具633197.10633197.10
IPO 中介机构
3304716.983304716.98
服务费
合计23335077.0623335077.0618151037.9718151037.97（续上表）
2019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税
3173638.933173638.93
进项税额预缴企业所得
759852.62759852.62
税
应收退货成本——————模具
IPO 中介机构服务费
合计3933491.553933491.55
9.其他权益工具投资
(1)明细情况
2021年12月31日/2021年度
6-1-58本期从其他综合收益转入留存
本期项目期末数收益的累计利得和损失股利收入金额原因
无锡芯悦微电子有限公司1500000.00
小计1500000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有的无锡芯悦微电子有限公司15%股权，无控制、共同控制或重大影响，为非交易目的而持有，因此公司将该等权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10.固定资产
(1)明细情况
1)2021年度
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数56180516.448666263.1386596891.38650074.77152093745.72
本期增加金额8369150.943076360.6032403261.33729215.5744577988.44
1)购置1811804.443076360.6020910153.60729215.5726527534.21
2)在建工程转入6557346.5011493107.7318050454.23
本期减少金额251560.52408742.72660303.24
1)处置或报废251560.52408742.72660303.24
期末数64549667.3811491063.21118591409.991379290.34196011430.92累计折旧
期初数8971648.623799478.4229888086.96335642.4042994856.40
本期增加金额3060396.892148202.0713102026.69174516.5418485142.19
1)计提3060396.892148202.0713102026.69174516.5418485142.19
本期减少金额229602.38242966.08472568.46
1)处置或报废229602.38242966.08472568.46
期末数12032045.515718078.1142747147.57510158.9461007430.13账面价值
6-1-59期末账面价值52517621.875772985.1075844262.42869131.40135004000.79
期初账面价值47208867.824866784.7156708804.42314432.37109098889.32
2)2020年度
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数39978761.596177383.0154575985.64725174.77101457305.01
本期增加金额16201754.852738706.2832020905.7450961366.87
1)购置2662710.7028388314.2331051024.93
2)在建工程转入16201754.8516201754.85
3)合并转入75995.583632591.513708587.09
本期减少金额249826.1675100.00324926.16
1)处置或报废249826.1675100.00324926.16
期末数56180516.448666263.1386596891.38650074.77152093745.72累计折旧
期初数6707255.632791047.9618172985.92308859.6427980149.15
本期增加金额2264392.991240017.3111715101.04100380.7615319892.10
1)计提2264392.991233427.4711534388.62100380.7615132589.84
2)合并转入6589.84180712.42187302.26
本期减少金额231586.8573598.00305184.85
1)处置或报废231586.8573598.00305184.85
期末数8971648.623799478.4229888086.96335642.4042994856.40账面价值
期末账面价值47208867.824866784.7156708804.42314432.37109098889.32
期初账面价值33271505.963386335.0536402999.72416315.1373477155.86
3)2019年度
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数26691669.723606640.4340473389.73415282.2171186982.09
6-1-60本期增加金额13287091.872570742.5814104390.78309892.5630272117.79
1)购置2570742.5814104390.78309892.5616985025.92
2)在建工程转入13287091.8713287091.87
本期减少金额1794.871794.87
1)处置或报废1794.871794.87
期末数39978761.596177383.0154575985.64725174.77101457305.01累计折旧
期初数4993006.241989681.6911473579.31225383.4618681650.70
本期增加金额1714249.39801366.276701165.5883476.189300257.42
1)计提1714249.39801366.276701165.5883476.189300257.42
本期减少金额1758.971758.97
1)处置或报废1758.971758.97
期末数6707255.632791047.9618172985.92308859.6427980149.15账面价值
期末账面价值33271505.963386335.0536402999.72416315.1373477155.86
期初账面价值21698663.481616958.7428999810.42189898.7552505331.39
11.在建工程
(1)明细情况
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
杭州研究院项目工程3426978.643426978.64303962.27303962.27
数字化工厂项目13772585.1113772585.111928799.891928799.89精工车间空调及配电
779816.51779816.51
工程
待安装设备923813.69923813.693085522.123085522.12
天然气安装工程261888.63261888.63
产品组装及测试产线267959.75267959.75
合计18391337.1918391337.196359989.426359989.42（续上表）
6-1-612019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
杭州研究院项目工程100000.00100000.00数字化工厂项目精工车间空调及配电工程待安装设备天然气安装工程产品组装及测试产线
合计100000.00100000.00
(2)重要在建工程项目报告期变动情况
1)2021年度
转入固定资产或长期工程名称预算数期初数本期增加期末数待摊费用
5290.00万
杭州研究院项目工程303962.273123016.373426978.64元
20693.02
数字化工厂项目1928799.8917338466.535494681.3113772585.11万元精工车间空调及配电
779816.51779816.511559633.02
工程
待安装设备3085522.121649075.223810783.65923813.69
天然气安装工程261888.6313879.12275767.75
精工二车间3990485.253990485.25
产品组装及测试产线3187063.002919103.25267959.75
小计6359989.4230081802.0018050454.2318391337.19
(续上表)工程累计投入
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)
杭州研究院项目工程6.4810.00自有资金
数字化工厂项目6.6610.00自有资金精工车间空调及配电工程自有资金待安装设备自有资金天然气安装工程自有资金精工二车间自有资金
6-1-62产品组装及测试产线自有资金
小计
2)2020年度
工程名称预算数期初数合并转入本期增加转入固定资产期末数
5290.00
杭州研究院项目工程100000.00203962.27303962.27万元
20693.02
数字化工厂项目1928799.891928799.89万元
1600.00
数字化工厂1号厂房16098754.8516098754.85万元精工车间空调及配电
779816.51779816.51
工程
待安装设备888000.002197522.123085522.12
天然气安装工程261888.63261888.63一期二期厂房综合楼
4439987.114439987.11
装修
零星工程103000.00103000.00
小计100000.00888000.0026013731.3820641741.966359989.42
(续上表)工程累计投入
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)尚未实际开
杭州研究院项目工程0.01自有资金展施工尚未实际开
数字化工厂项目0.01自有资金展施工
数字化工厂1号厂房100.00100.00自有资金精工车间空调及配电自有资金工程待安装设备自有资金天然气安装工程自有资金一期二期厂房综合楼自有资金装修零星工程自有资金小计
3)2019年度
6-1-63工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数
二期工程厂房2300万元4477192.238809899.6413287091.870.00
杭州研究院项目工程0.00100000.000.00100000.00
小计4477192.238909899.6413287091.87100000.00
(续上表)工程累计投入
工程名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)
二期工程厂房100.00100.00自筹资金杭州研究院项目工程小计
12.使用权资产
2021年度
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1861539.601861539.60
本期增加金额3479930.163479930.16
1)租入3479930.163479930.16
本期减少金额
期末数5341469.765341469.76累计折旧期初数
本期增加金额1525798.261525798.26
1)计提1525798.261525798.26
本期减少金额
期末数1525798.261525798.26减值准备期初数本期增加金额
6-1-641)计提
本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值3815671.503815671.50
期初账面价值1861539.601861539.60
13.无形资产
(1)2021年度项目土地使用权软件使用权专利使用权合计账面原值
期初数45960090.007047689.392228113.1555235892.54
本期增加金额1812121.081812121.08
1)购置1812121.081812121.08
本期减少金额
1)处置
期末数45960090.008859810.472228113.1557048013.62累计摊销
期初数2065420.303217616.3255702.835338739.45
本期增加金额919201.80774654.39222811.321916667.51
1)计提919201.80774654.39222811.321916667.51
本期减少金额
1)处置
期末数2984622.103992270.71278514.157255406.96账面价值
期末账面价值42975467.904867539.761949599.0049792606.66
期初账面价值43894669.703830073.072172410.3249897153.09
2)2020年度
6-1-65项目土地使用权软件使用权专利使用权合计
账面原值
期初数33840000.005445587.6239285587.62
本期增加金额12120090.001602101.772228113.1515950304.92
1)购置12120090.001602101.772228113.1515950304.92
本期减少金额
1)处置
期末数45960090.007047689.392228113.1555235892.54累计摊销
期初数1334800.002587369.873922169.87
本期增加金额730620.30630246.4555702.831416569.58
1)计提730620.30630246.4555702.831416569.58
本期减少金额
1)处置
期末数2065420.303217616.3255702.835338739.45账面价值
期末账面价值43894669.703830073.072172410.3249897153.09
期初账面价值32505200.002858217.7535363417.75
3)2019年度
项目土地使用权软件使用权合计账面原值
期初数7440000.005226739.5912666739.59
本期增加金额26400000.00218848.0326618848.03
1)购置26400000.00218848.0326618848.03
本期减少金额
1)处置
期末数33840000.005445587.6239285587.62累计摊销
6-1-66期初数1041600.002044840.903086440.90
本期增加金额293200.00542528.97835728.97
1)计提293200.00542528.97835728.97
本期减少金额
1)处置
期末数1334800.002587369.873922169.87账面价值
期末账面价值32505200.002858217.7535363417.75
期初账面价值6398400.003181898.699580298.69
14.商誉
(1)明细情况
被投资单位名称或2021.12.312020.12.31形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值衢州禾立五金制品
3262718.143262718.143262718.143262718.14
有限公司
合计3262718.143262718.143262718.143262718.14
(2)商誉账面原值
1)2021年度
被投资单位名称或形成商誉本期企业本期减少期初数期末数的事项合并形成处置其他
衢州禾立五金制品有限公司3262718.143262718.14
小计3262718.143262718.14
2)2020年度
被投资单位名称或形成商誉本期企业本期减少期初数期末数的事项合并形成处置其他
衢州禾立五金制品有限公司3262718.143262718.14
小计3262718.143262718.14
(3)商誉减值测试过程
1)2021年度
衢州禾立五金制品有限公司资产组或资产组组合
6-1-67*商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成衢州禾立五金制品有限公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值1209783.79分摊至本资产组或资产组组合的商
3262718.14
誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的
4472501.93
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的是资产组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.15%，预测期以后的现金流量为
零增长率，该增长率和五金制品行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
2)2020年度
衢州禾立五金制品有限公司资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成衢州禾立五金制品有限公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值1555702.82分摊至本资产组或资产组组合的商
3262718.14
誉账面价值及分摊方法包含商誉的资产组或资产组组合的
4818420.96
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的是资产组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.14%，预测期以后的现金流量为
零增长率，该增长率和五金制品行业总体长期平均增长率相当。
6-1-68减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
15.长期待摊费用
(1)2021年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
房屋装修费5702488.932495031.601712222.226485298.31
合计5702488.932495031.601712222.226485298.31
(2)2020年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
房屋装修费940732.075883867.061122110.205702488.93
合计940732.075883867.061122110.205702488.93
(3)2019年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
房屋装修费547369.96611198.43217836.32940732.07
合计547369.96611198.43217836.32940732.07
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备31233827.834764447.1224998806.073760867.76
预计退货损失7838949.231175842.388425522.361263828.35
内部交易未实现利润226283.6554326.55175600.0932953.37
递延收益24002749.993600412.5023066546.663459982.00
股份支付费用8502342.481275351.372511014.26376652.14
6-1-69合计72008882.4810870379.9259177489.448894283.62（续上表）
2019.12.31
项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产
资产减值准备20300114.833045017.22
预计退货损失5468357.75820253.66内部交易未实现利润递延收益股份支付费用
合计25768472.583865270.88
(2)未经抵销的递延所得税负债
2021.12.312020.12.31
项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧423830.1063574.51936150.82140422.62
合计423830.1063574.51936150.82140422.62（续上表）
2019.12.31
项目应纳税递延暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧1420854.26213128.14
合计1420854.26213128.14
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2021.12.312020.12.31
项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额
递延所得税资产63574.5110806805.41140422.628753861.00
递延所得税负债63574.51140422.62（续上表）
2019.12.31
项目递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额
6-1-70递延所得税资产213128.143652142.74
递延所得税负债213128.14
(4)未确认递延所得税资产明细
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
可抵扣暂时性差异350651.64168959.0272129.50
可抵扣亏损10229529.935874581.371481580.43
小计10556181.576043540.391553709.93
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.312019.12.31
2023年166893.24231779.58474177.25
2024年854434.051007403.181007403.18
2025年4635398.614635398.61
2026年4572804.03
小计10229529.935874581.371481580.43
17.其他非流动资产
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备购置款3625700.033625700.034276754.884276754.88
合计3625700.033625700.034276754.884276754.88（续上表）
2019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
预付设备购置款4712112.474712112.47
合计4712112.474712112.47
18.短期借款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
附带追索权的票据贴现款1091110.907254295.546572318.46
信用借款20015827.78
6-1-71合计21106938.687254295.546572318.46
19.应付票据
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
银行承兑汇票18458941.35
合计18458941.35
20.应付账款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
货款181764073.92150101738.8976016396.99
工程设备款17319129.146429135.594167671.45
费用款1733822.151931809.07559741.46
合计200817025.21158462683.5580743809.90
21.预收款项
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
货款1231575.63
合计1231575.63
22.合同负债
项目2021.12.312020.12.31
预收货款6285390.135447386.83
合计6285390.135447386.83
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬27664253.58174681785.57167464741.4034881297.75
6-1-72离职后福利—设
216.008189469.097594997.15594687.94
定提存计划
合计27664469.58182871254.66175059738.5535475985.69
2)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬15497006.72117340829.49105173582.6327664253.58
离职后福利—设
236711.04149118.62385613.66216.00
定提存计划
合计15733717.76117489948.11105559196.2927664469.58
3)2019年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬10744992.3170758649.9666006635.5515497006.72
离职后福利—设
255710.073637104.623656103.65236711.04
定提存计划
合计11000702.3874395754.5869662739.2015733717.76
(2)短期薪酬明细情况
1)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴26672440.38160502728.67153531009.1333644159.92
职工福利费4131144.294131144.29
社会保险费344946.215951452.215865872.92430525.50
其中：医疗保险费339135.685441176.115387273.26393038.53
工伤保险费411644.72374880.4536764.27
生育保险费5810.5398631.38103719.21722.70
住房公积金225344.003751859.913721835.91255368.00
工会经费和职工教育经费421522.99344600.49214879.15551244.33
小计27664253.58174681785.57167464741.4034881297.75
2)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴14829404.91108491903.2296648867.7526672440.38
职工福利费3778495.223778495.22
6-1-73社会保险费151464.662374563.522181081.97344946.21
其中：医疗保险费131544.232303020.702095429.25339135.68
工伤保险费10900.6914277.0825177.77
生育保险费9019.7457265.7460474.955810.53
住房公积金90866.002460073.352325595.35225344.00
工会经费和职工教育经费425271.15235794.18239542.34421522.99
小计15497006.72117340829.49105173582.6327664253.58
3)2019年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴10156243.4064559307.2159886145.7014829404.91
职工福利费1600.002042388.982043988.98
社会保险费164266.472441173.382453975.19151464.66
其中：医疗保险费142060.952002530.672013047.39131544.23
工伤保险费12407.92279470.36280977.5910900.69
生育保险费9797.60159172.35159950.219019.74
住房公积金102188.501541484.901552807.4090866.00
工会经费和职工教育经费320693.94174295.4969718.28425271.15
小计10744992.3170758649.9666006635.5515497006.72
(3)设定提存计划明细情况
1)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险216.007890880.537317837.43573259.10
失业保险费298588.56277159.7221428.84
小计216.008189469.097594997.15594687.94
2)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险227418.57144063.57371266.14216.00
失业保险费9292.475055.0514347.52
小计236711.04149118.62385613.66216.00
6-1-743)2019年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险245765.413513252.123531598.96227418.57
失业保险费9944.66123852.50124504.699292.47
小计255710.073637104.623656103.65236711.04
24.应交税费
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
增值税80998.15
企业所得税3563336.9115875792.22
代扣代缴个人所得税1518417.31330867.80178408.61
城市维护建设税116135.94108630.77101955.70
房产税551272.62453507.2527364.75
土地使用税56480.63205333.33205333.33
教育费附加69681.5665178.4661173.42
地方教育附加46454.3843452.3140782.28
印花税18410.869959.288724.00
合计6021188.3617092721.42623742.09
25.其他应付款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
拆借款210000.00
股权转让款1700000.00
费用款1957981.611764155.431009780.38
其他142744.7994240.00
合计2100726.403768395.431009780.38
26.一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
6-1-75一年内到期的租赁负债1320508.06————
合计1320508.06
27.其他流动负债
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
待转销项税额752100.72708160.27——
合计752100.72708160.27——
28.租赁负债
项目2021.12.31
尚未支付的租赁付款额2320503.61
减：未确认融资费用254758.87
合计2065744.74
29.预计负债
项目2021.12.312020.12.312019.12.31形成原因
预计退货损失————5468357.75合同约定预计退货损失
预计退货款20217958.0118298545.37——合同约定预计退货款
合计20217958.0118298545.375468357.75
30.递延收益
(1)明细情况
1)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助23066546.661800000.00863796.6724002749.99
合计23066546.661800000.00863796.6724002749.99
2)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助23411300.00344753.3423066546.66
6-1-76合计23411300.00344753.3423066546.66
3)2019年度
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助376742.07376742.07
合计376742.07376742.07
(2)政府补助明细情况
1)2021年度
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关
基础设施建设差异化补贴15840000.0015840000.00与资产相关
产业链协同项目专项补助6133333.331600000.00746666.676986666.66与资产相关
2018年度工业企业技术改
1093213.33117130.00976083.33与资产相关
造项目县级补助可视化系统建设项目示范
200000.00200000.00与资产相关
企业补助
小计23066546.661800000.00863796.6724002749.99
2)2020年度
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关
基础设施建设差异化补贴15840000.0015840000.00与资产相关
产业链协同项目专项补助6400000.00266666.676133333.33与资产相关
2018年度工业企业技术改1171300.0078086.671093213.33与资产相关
造项目县级补助
小计23411300.00344753.3423066546.66
3)2019年度
本期新增本期计入当期损与资产相关/与项目期初数期末数
补助金额益[注]收益相关
2014年省重点企业研究
376742.07376742.07与资产相关
院补助款
小计376742.07376742.07
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
31.股本
(1)明细情况
6-1-77股东名称2021.12.312020.12.312019.12.31
王项彬22380658.0022380658.0023829938.00衢州禾川投资管理中心（有限
13919927.0015919927.0015919927.00
合伙）
越超有限公司15363793.0015363793.0014902879.00
项亨会10915688.0010915688.0011464968.00龙游联龙股权投资基金合伙
7826087.007826087.007826087.00企业（有限合伙）
魏中浩6697618.006697618.008894739.00
徐晓杰4585987.004585987.004585987.00深圳市达晨晨鹰二号股权投
4394242.004394242.004394242.00
资企业（有限合伙）
梁干2929337.002929337.004061874.00张家港国弘智能制造投资企
3442156.003442156.003442156.00业（有限合伙）无锡惠晶科技股权投资基金
3295681.003295681.00
合伙企业（有限合伙）
张瑞祥2620564.002620564.002620564.00
鄢鹏飞2620564.002620564.002620564.00苏州中新兴富新兴产业投资
2197121.002197121.002197121.00
合伙企业（有限合伙）温州背影如山股权投资基金
1996451.001996451.001996451.00
合伙企业（有限合伙）衢州禾杰企业管理咨询中心
2098353.002098353.00（有限合伙）珠海镕聿投资管理中心（有限
2000000.00
合伙）衢州禾鹏企业管理咨询中心
1738343.001738343.00（有限合伙）东莞长劲石股权投资合伙企
1132537.001132537.00业（有限合伙）深圳市达晨晨鹰一号股权投
1098561.001098561.001098561.00
资企业（有限合伙）
合计113253668.00113253668.00109856058.00
(2)股本变动情况的说明
1)2021年
根据2021年1月28日珠海镕聿投资管理中心（有限合伙）与衢州禾川投资管理中心（有6-1-78限合伙）、王项彬签署的《股权转让协议》，珠海镕聿投资管理中心（有限合伙）以3885.0839
万元的价格受让衢州禾川投资管理中心（有限合伙）所持有的公司200万股股份。该股权转让事项已于2021年2月1日办妥工商变更登记手续。
2)2020年度
*根据2019年12月26日魏中浩、王项彬、项亨会与无锡惠晶科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）签署的《股权转让协议》，魏中浩、王项彬、项亨会分别将其持有的公司
219.7121万股、54.9280万股、54.9280万股股份作价2600.00万元、650.00万元、650.00
万元转让给无锡惠晶科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）。该股权转让事项已于2020年1月14日办妥工商变更登记手续。
*2020年6月25日，王项彬与衢州禾鹏企业管理咨询中心（有限合伙）、越超有限公司分别签署《股份转让协议》，王项彬将其持有的公司43.9086万股股份作价351.2688万元转让给衢州禾鹏企业管理咨询中心（有限合伙），将其持有的公司46.0914万股股份作价
46.0914万元转让给越超有限公司。同日，公司召开2020年第一次临时股东大会，同意公
司注册资本由10985.6058万元增加至11325.3668万元，新增注册资本分别由衢州禾鹏企业管理咨询中心（有限合伙）、衢州禾杰企业管理咨询中心（有限合伙）认购。其中，衢州禾鹏企业管理咨询中心（有限合伙）认购129.9257万股，衢州禾杰企业管理咨询中心（有限合伙）认购209.8353万股。衢州禾鹏企业管理咨询中心（有限合伙）、衢州禾杰企业管理咨询中心（有限合伙）共计实缴出资27180880.00元，其中3397610.00元计入股本，
23783270.00元计入资本公积——股本溢价。上述股权转让及增资事项已于2020年7月
22日办妥工商变更登记手续。
*2020年8月10日，梁干与东莞长劲石股权投资合伙企业（有限合伙）签署了《股权转让协议》，梁干将其持有的公司113.2537万股股份作价1900.00万元转让给东莞长劲石股权投资合伙企业（有限合伙）。上述股权转让事项已于2020年9月4日办妥工商变更登记手续。
3)2019年度
2019年5月20日，越超有限公司与苏州中新兴富新兴产业投资合伙企业（有限合伙）
签署了《股权转让协议》，越超有限公司将其持有的公司219.7121万股股份作价2600.00万元转让给苏州中新兴富新兴产业投资合伙企业（有限合伙）。上述股权转让事项已于2019年6月28日办妥工商变更登记手续。
6-1-7932.资本公积
(1)明细情况
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
股本溢价172289498.12166298169.90140003885.64
合计172289498.12166298169.90140003885.64
(2)资本公积本期增减原因及依据说明
1)2021年度
资本公积——股本溢价本期增加5991328.22元，系根据公司员工以低于公允价获取公司股份的差额所确认的股份支付费用。
2)2020年度
*资本公积——股本溢价本期增加23783270.00元，详见本财务报表附注五(一)31之说明。
*资本公积——股本溢价本期增加2511014.26元，系根据公司员工以低于公允价获取公司股份的差额所确认的股份支付费用。
3)2019年度
资本公积——股本溢价增加259366.00元，系公司实际控制人王项彬为公司承担成本及费用，详见本财务报表附注十之说明。
33.盈余公积
(1)明细情况
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
法定盈余公积34953302.3724009532.3613235525.60
合计34953302.3724009532.3613235525.60
(2)其他说明
报告期内盈余公积增减原因及依据说明详见本财务报表附注五(一)34之说明。
34.未分配利润
(1)明细情况项目2021年度2020年度2019年度
6-1-80期初未分配利润214386397.03118315109.7375311409.03
加：本期归属于母公司
110016768.11106845294.0647621674.64
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积10943770.0110774006.764617973.94
期末未分配利润313459395.13214386397.03118315109.73
(2)其他说明
1)根据2022年2月21日公司董事会四届五次会议审议通过的2021年度利润分配预案，
按2021年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
2)根据2021年2月19日公司董事会四届三次会议及2021年3月11日公司2020年度
股东大会审议通过的2020年度利润分配预案，按2020年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
3)根据2020年6月6日公司董事会三届八次会议及2020年6月26日公司2019年度
股东大会审议通过的2019年度利润分配议案，按2019年度实现净利润提取10%的法定盈余公积。
4)经2021年2月19日公司四届三次董事会会议及2021年3月11日公司2020年度股
东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入734892687.17458199321.36541355614.75308857922.02
其他业务收入16563672.4819222429.762684179.161902641.60
合计751456359.65477421751.12544039793.91310760563.62
其中：与客户之间
751456359.65477421751.12544039793.91310760563.62
的合同产生的收入
(续上表)
2019年度
项目收入成本
6-1-81主营业务收入311820311.82180824722.58
其他业务收入1079288.851111525.03
合计312899600.67181936247.61
其中：与客户之间的
————合同产生的收入
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2021年
占公司全部营业序号客户名称营业收入
收入的比例(%)
深圳市云天华远实业有限公司22284529.892.97
1深圳铭联世纪电子有限公司10547946.221.40
深圳市云天华远实业有限公司同体系公司小计32832476.114.37
2深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司22552015.903.00
3新代科技（苏州）有限公司21602618.332.87
4成都卡诺普机器人技术股份有限公司21002994.432.79
无锡禾一自动化科技有限公司16956520.372.26
5东莞禾捷自动化科技有限公司2576317.520.34
禾一自动化同体系公司小计19532837.892.60
小计117522942.6615.64
2)2020年度
占公司全部营业收序号客户名称营业收入
入的比例(%)
无锡禾一自动化科技有限公司29021380.625.33
东莞禾捷自动化科技有限公司377690.450.07
苏州禾欣杰自动化科技有限公司96886.560.02
禾一自动化同体系公司小计29495957.635.42
2深圳市捷佳伟创新能源装备股份有限公司24978413.514.59
深圳市云天华远实业有限公司17841864.283.28
3深圳铭联世纪电子有限公司5259434.710.97
深圳市云天华远实业有限公司同体系公司小计23101298.994.25
4东莞市兢工自动化设备有限公司19902716.773.66
6-1-82无锡禾之川自动化技术有限公司522704.340.10
广东冠禾自动化设备有限公司100807.680.02
兢工自动化同体系公司小计20526228.793.78
惠州市大川自动化技术有限公司11760341.932.16
5东莞市禾惠自动化科技有限公司4799093.560.88
惠州市大川自动化技术有限公司同体系公司小
16559435.493.04
计
小计114661334.4121.08
3)2019年度
占公司全部营业收序号客户名称营业收入
入的比例(%)
1无锡禾一自动化科技有限公司14696785.604.70
深圳市云天华远实业有限公司7727187.382.47
2深圳铭联世纪电子有限公司4358617.141.39
深圳市云天华远实业有限公司同体系公司小计12085804.523.86
东莞市展程机电设备有限公司8887613.032.84
苏州鑫菱川自动化科技有限公司2022960.250.65
3
南通展鸿自动化科技有限公司618168.290.20
展程机电同体系公司小计11528741.573.69
4广东海川自动化有限公司9232887.132.95
5临海市新睿电子科技有限公司8493958.402.71
小计56038177.2217.91
(3)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
伺服系统产品659340686.45402092778.69463585945.83261654918.06
PLC产品 39962812.32 26260124.92 57155817.03 30265849.19
机床10338628.3710396310.408601858.397376697.05
其他产品25250560.0319450107.3512011993.509560457.72
6-1-83原材料及废料16563672.4819222429.762684179.161902641.60
小计751456359.65477421751.12544039793.91310760563.62
(续上表)
2019年度
项目收入成本
伺服系统产品269542321.92156107178.19
PLC产品 34934741.59 18757519.53机床
其他产品7343248.315960024.86
原材料及废料1079288.851111525.03
小计312899600.67181936247.61
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目2021年度2020年度
在某一时点确认收入751456359.65544039793.91
小计751456359.65544039793.91
(4)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目2021年度2020年度
主营业务收入5020868.241089889.94
小计5020868.241089889.94
2.税金及附加
项目2021年度2020年度2019年度
城市维护建设税1475733.431406492.56803074.00
教育费附加885440.07846132.20481844.37
地方教育附加590293.36564088.13321229.54
印花税166309.60118953.1892466.20
房产税427832.72426142.50328377.12
土地使用税56480.63205333.33
合计3602089.813361808.572232324.56
6-1-843.销售费用
项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬39738988.1922898810.4411639293.24
推广服务费5289998.186814688.682620624.47
差旅费13154628.316622853.174554155.93
运杂费87823.0554920.971838182.15
租赁费1666629.00987769.94896090.88
广告宣传费2041699.691968321.38914833.19
维修费1947542.571577298.78848789.81
业务招待费2700872.68903156.14682656.96
折旧及摊销184767.23101123.4164719.56
其他874109.43375398.22525746.66
合计67687058.3342304341.1324585092.85
4.管理费用
项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬12779140.7710501138.678002401.59
办公费1706710.911287872.811435975.35
咨询服务费2233666.031321790.70687751.73
业务招待费1610782.01730135.99387806.98
差旅费728633.10422644.03382841.52
折旧及摊销1377970.29945171.42606665.93
股份支付5991328.222511014.26
其他886054.551329234.04217255.19
合计27314285.8819049001.9211720698.29
5.研发费用
项目2021年度2020年度2019年度
6-1-85研发人工薪酬63058940.5943683799.9230288433.67
研发直接投入10520186.9111741229.967151102.54
折旧及摊销7050257.227340027.804057858.92
其他6371927.614642053.463972525.13
合计87001312.3367407111.1445469920.26
6.财务费用
项目2021年度2020年度2019年度
利息支出164137.10137789.80240955.41
利息收入-195443.92-288471.24-776428.25
银行手续费38769.9810828.30101881.89
合计7463.16-139853.14-433590.95
7.其他收益
项目2021年度2020年度2019年度与资产相关的政府
863796.67344753.34376742.07
补助[注]与收益相关的政府
34741120.7023412827.2314856160.00
补助[注]代扣个人所得税手
51038.2035688.6544169.43
续费返还
合计35655955.5723793269.2215277071.50
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目2021年度2020年度2019年度
理财产品收益237946.711039799.62916346.57
处置金融工具取得的投资收益-1186944.76-503909.24-400287.38
其中：应收款项融资-1186944.76-503909.24-400287.38
合计-948998.05535890.38516059.19
6-1-869.信用减值损失
项目2021年度2020年度2019年度
坏账损失-5364567.45-3670719.14-10425577.65
合计-5364567.45-3670719.14-10425577.65
10.资产减值损失
项目2021年度2020年度2019年度
存货跌价损失-4266281.26-2897228.70-1709690.78
合计-4266281.26-2897228.70-1709690.78
11.资产处置收益
项目2021年度2020年度2019年度
固定资产处置收益-81591.631.37
合计-81591.631.37
12.营业外收入
项目2021年度2020年度2019年度
无需支付的款项348343.33
罚款收入700.00240.00
其他19537.9657661.018948.18
合计368581.2957661.019188.18
13.营业外支出
项目2021年度2020年度2019年度
对外捐赠560000.00351000.00
违约金273584.91156058.00
其他167908.08222564.01709.79
合计441492.99782564.01507767.79
6-1-8714.所得税费用
(1)明细情况项目2021年度2020年度2019年度
当期所得税费用7083333.7917420044.144738655.56
递延所得税费用-2052944.41-5097843.37-1816725.95
合计5030389.3812322200.772921929.61
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2021年2020年度2019年度
利润总额113344004.50118333130.8050548190.70按母公司适用税率计算的所
17001600.6817749969.627582228.61
得税费用
子公司适用不同税率的影响129242.21106033.3427551.68
不可抵扣的成本、费用和损
271335.53937658.50369984.24
失的影响
加计扣除的影响-12706350.40-6695749.22-4814335.24使用前期未确认递延所得税
-21479.09-42522.45-317935.05资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵356040.45266810.9874435.38扣亏损的影响
所得税费用5030389.3812322200.772921929.61
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
收回银行承兑汇票保证金7175075.63
政府补助12830041.8725350360.202316914.11
活期存款利息195443.92288471.24776428.25
其他1347402.36539592.9078626.42
合计14372888.1526178424.3410347044.41
2.支付其他与经营活动有关的现金
6-1-88项目2021年度2020年度2019年度
付现费用38979184.6723958654.2619010160.22
支付银行承兑汇票保证金5512000.004303607.75
其他1597867.171633653.16746380.41
合计46089051.8425592307.4224060148.38
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
附带追索权的票据贴现款7410876.5512487080.6514701092.55
收到拆借款210000.00
合计7410876.5512697080.6514701092.55
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
归还拆借款210000.00410945.041120000.00
租赁款1656268.69
支付上市中介费用3503000.00
合计5369268.69410945.041120000.00
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料2021年度2020年度2019年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润108313615.12106010930.0347626261.09
加：资产减值准备9630848.716567947.8412135268.43
固定资产折旧、油气资产折耗、
18485142.1915132589.849300257.42
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1525798.26
无形资产摊销1916667.511416569.58835728.97
6-1-89长期待摊费用摊销1712222.221122110.20217836.32
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失(收益以81591.63-1.37
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以
9714.7935.90
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)164137.10-36639.31
投资损失(收益以“－”号填列)-231886.11-1039799.62-916346.57
递延所得税资产减少(增加以
-2052944.41-5097843.37-1816725.95
“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以
“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填
-69365855.44-79604535.1315020423.59
列)
经营性应收项目的减少(增加
-118489254.71-146151697.41-86292361.89
以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少
55810822.63146185069.3624928988.24
以“－”号填列)
其他5991328.222511014.26259366.00
经营活动产生的现金流量净额13501947.7047015714.9021298731.55
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额80756531.3689020212.4275672514.37
减：现金的期初余额89020212.4275672514.3795686043.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-8263681.0613347698.05-20013529.48
(2)报告期支付的取得子公司的现金净额
6-1-90项目2021年度2020年度2019年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现2600000.00金等价物
其中：衢州禾立五金制品有限公司2600000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物592149.96
其中：衢州禾立五金制品有限公司592149.96
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现
1700000.00
金或现金等价物
其中：衢州禾立五金制品有限公司
取得子公司支付的现金净额1700000.002007850.04
(3)现金和现金等价物的构成
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
1)现金80756531.3689020212.4275672514.37
其中：库存现金29666.3322829.3110858.26
可随时用于支付的银行存款80554117.2888719813.0275562954.46
可随时用于支付的其他货币资金172747.75277570.0998701.65
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额80756531.3689020212.4275672514.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目2021年度2020年度2019年度
背书转让的商业汇票金额339300438.36177737939.2583901239.26
其中：支付货款328583546.89173247333.8783901239.26
支付工程款10716891.474490605.38
(5)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：各期末货币资金余额中的保证金不属于现金及现金等价物。
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
承兑汇票保证金5512000.00
6-1-91合计5512000.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)2021年12月31日项目账面价值受限原因
应收票据108966199.44未终止确认的应收票据背书及贴现
其他货币资金5512000.00银行承兑汇票保证金
合计114478199.44
(2)2020年12月31日项目账面价值受限原因
应收票据76491948.10未终止确认的应收票据背书及贴现
合计76491948.10
(3)2019年12月31日项目账面价值受限原因
应收票据34307044.05未终止确认的应收票据背书及贴现
合计34307044.05
2.政府补助
(1)明细情况
1)2021年度
*与资产相关的政府补助期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目基础设施建设差
15840000.0015840000.00
异化补贴浙江省经济和信息化厅关于开展制造业高质量发展示范创建县产业链协同项目
6133333.331600000.00746666.676986666.66其他收益（市、区）产业链协
专项补助同创新项目库建设的
通知（浙经信投资﹝2020﹞38号）
6-1-922018年度工业
企业技术改造项1093213.33117130.00976083.33其他收益目县级补助可视化系统建设
项目示范企业补200000.00200000.00助
小计23066546.661800000.00863796.6724002749.99
*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明《国务院关于印发进一步鼓励软件产业增值税退税23711078.83其他收益和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）龙游县人民政府关于进一步加快推进企
企业上市退税奖励4054000.00其他收益业对接多层次资本市场的实施意见(龙政
发〔2020〕114号)龙游县人民政府关于进一步加快推进企
企业上市奖励2500000.00其他收益业对接多层次资本市场的实施意见(龙政
发〔2020〕114号)浙江省科学技术厅关于下达2021年度省
2021年第二批省科技发展专
1560000.00其他收益重点研发计划项目的通知(浙科发规
项资金
〔2020〕59号)
关于加快“科技龙游”建设的实施意见(龙
龙游县科技攻关项目补贴1500000.00其他收益
游县委办发〔2021〕1号)
关于2020年“创客中国”浙江赛区暨“浙
2020年“创客中国”浙江赛区江好项目”中小微企业创新创业大赛总决
暨浙江好项目中小微企业创400000.00其他收益
赛获奖项目的通报(浙经信企服〔2020〕新创业大赛全省总决赛奖励
149号)中共龙游县委龙游县人民政府印发《关于省级企业技术中心奖励300000.00其他收益推进工业跨越式高质量发展的若干政策》
的通知(龙游县委发（2021）32号)衢州市人力资源和社会保障局关于开展
专家工作站科研经费补助200000.00其他收益第七批衢州市专家工作站申报工作的通
知(衢市人社专〔2018〕177号)中共龙游县委龙游县人民政府关于促进
PCT 国外发明专利奖励 180000.00 其他收益 工业经济转型跨越发展若干意见(县委
〔2016〕139号)
“智能机器人”重点专项2019年度项目
“智能机器人”重点专项补贴131524.80其他收益
申报指南(国科发资〔2019〕205号)关于开展2016年度龙游县失业保险支持
稳岗补贴82433.99其他收益企业稳定岗位补贴申报工作的通知(龙人
社〔2017〕42号)
6-1-93关于公布浙江一树等4家企业单位为县
高技能人才培养项目经费50000.00其他收益级人才培养建设单位的通知(龙人社
〔2017〕96号)关于开展2017年下半年组团赴外引进高
民营企业招工补贴47000.00其他收益层次紧缺人才需求征集工作的通知(龙人
社〔2017〕72号)
中共龙游县委、龙游县人民政府关于促进
发明专利授权奖励12900.00其他收益工业经济转型跨越发展若干意见(县委
〔2016〕139号)关于开展第四批固体废物视频监控系统
固废监控设备补助6600.00其他收益
建设的通知(衢环龙〔2020〕43号)关于开展2017年下半年组团赴外引进高
2021年“龙凤引”河南招聘会
4000.00其他收益层次紧缺人才需求征集工作的通知(龙人
企业补助
社〔2017〕72号)龙游县人力资源和社会保障局龙游县财小微企业高校毕业生社保补
1583.08其他收益政局关于印发的通知(龙人社〔2020〕31号)
小计34741120.70
2)2020年度
*与资产相关的政府补助期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目基础设施建设差异
15840000.0015840000.00
化补贴浙江省经济和信息化厅关于开展制造业高质量产业链协同项目专发展示范创建县（市、
6400000.00266666.676133333.33其他收益项补助区）产业链协同创新项目库建设的通知（浙经信投资﹝2020﹞38号）
2018年度工业企业龙游县人民政府关于促
技术改造项目县级进工业经济转型跨越发
1171300.0078086.671093213.33其他收益补助展若干意见（县委﹝2016﹞139号）
小计23411300.00344753.3423066546.66
*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电增值税退税21473767.03其他收益路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）6-1-94科技部《“智能机器人”重点专项2019年度项目“智能机器人”重点专项504475.20其他收益申报指南》(国科发资〔2019〕205号)中共浙江省委组织部办公室《关于印发浙江省高层省科技发展专项资金340000.00其他收益次人才特殊支持计划的通知》(浙组〔2017〕5号)浙江省经济和信息化厅《关于组织2019年隐形冠
2020年省中小企业发展专项资
300000.00其他收益军及培育企业申报工作的通知》(浙经信企业
金-隐形
〔2019〕158号)龙游县人力资源和社会保障局《关于开展2017年跨地区人力资源合作补贴285705.66其他收益下半年组团赴外引进高层次紧缺人才需求征集工作的通知》(龙人社〔2017〕72号)中共龙游县委龙游县人民政府《关于促进工业经济
2018年度知识产权认定类奖励139000.00其他收益转型跨越发展若干意见》(县委〔2016〕139号)衢州市人力资源和社会保障局《关于开展第七批衢衢州市专家工作站科研经费100000.00其他收益州市专家工作站申报工作的通知》(衢市人社专
〔2018〕177号)衢州市人力资源和社会保障局《关于开展第四批衢衢州市重点创新团队补助经费100000.00其他收益州市重点创新团队申报推荐工作的通知》(衢市科
发农〔2019〕19号)龙游县人力资源和社会保障局《关于开展2016年稳岗返还社保费67412.00其他收益度龙游县失业保险支持企业稳定岗位补贴申报工作的通知》(龙人社〔2017〕42号)龙游县人力资源和社会保障局《关于公布浙江一树高技能人才培养项目（三个平
50000.00其他收益等4家企业单位为县级人才培养建设单位的通知》
台）经费补助
(龙人社〔2017〕96号)浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅关于
稳岗补贴22967.34其他收益做好2020年失业保险稳岗返还政策执行有关问题
的通知（浙人社发﹝2020﹞10号）杭州市余杭区就业管理服务中
14500.00其他收益
心财政补贴
就业局以工代训补贴10000.00其他收益
2020年度浙江好项目龙游赛区
5000.00其他收益
奖励.小计23412827.23
3)2019年度
*与资产相关的政府补助期初本期新增期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益补助递延收益列报项目《浙江省人民政府办公
2014年省重厅关于印发浙江省重点
点企业研究376742.07376742.07其他收益企业研究院建设与管理院补助款试行办法的通知》(浙政
办发〔2014〕114号)
6-1-95小计376742.07376742.07
*与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路增值税退税12539245.89其他收益产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）衢州市柯城区金融工作办公室《关于印发龙头和标杆企业培育政策实施细则(试行)的通知》(柯经信
2017年研发投入补助1239000.00其他收益
〔2018〕53号)；关于推进创新驱动加快绿色发展
的若干政策意见（试行）（衢政发﹝2017﹞46号）万人计划科技创业领导人浙江省科学技术厅《浙江省“万人计划”科技创业
360000.00其他收益才补助领军人才任务书》科技部《国家级智能机器人重点专项2019年度项目机器人补助318900.00其他收益申报指南》(国科发资〔2019〕205号)浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅关于
稳岗补贴80300.78其他收益进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问
题的通知（浙人社发〔2015〕86号）龙游县人力资源和社会保障局办公室《关于印发龙企业吸纳东西部贫困人员
68919.33其他收益游县东西部劳务协作扶持政策实施细则的通知》(龙
就业社保补贴
人社〔2019〕57号)2017年度衢州市专利示范中共龙游县委《关于进一步加快工业转型升级促进
50000.00其他收益企业补助企业做大做强的若干意见》(县委〔2012〕68号)衢州市人力资源和社会保障局《关于开展第七批衢
第七批专家工作站经费补
50000.00其他收益州市专家工作站申报工作的通知》(衢委〔2016〕23
助
号、衢委人才〔2017〕10号)
企业家赴德培训补贴40000.00其他收益中共龙游县委办公室《关于促进工业经济转型跨越
2017年度发明专利奖34000.00其他收益发展若干意见》(县委〔2016〕139号)高技能人才培养项目经费
30000.00其他收益
补助
招聘补助18000.00其他收益2017年度授权实用新型专中共龙游县委办公室《关于促进工业经济转型跨越
13000.00其他收益利奖励发展若干意见》(县委〔2016〕139号)
2018年创新券项目补助12794.00其他收益
开发区奖励2000.00其他收益
小计14856160.00
(2)计入当期损益的政府补助金额项目2021年度2020年度2019年度
计入当期损益的政府补助金额35604917.3723757580.5715232902.07
6-1-96六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.报告期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得
名称时点成本比例(%)方式
2020年度
衢州禾立五金制
2020-11-44300000.00100.00现金收购
品有限公司
(续上表)被购买方购买日的购买日至当期期末购买日至当期期末购买日名称确定依据被购买方的收入被购买方的净利润
2020年度
衢州禾立五金制
2020-11-4办妥财产权交接手续3192276.07518420.96
品有限公司
(2)其他说明
根据2020年10月28日公司与自然人林建滨、章威义签订的《股权转让协议》，公司参考评估值作价430.00万元收购林建滨、章威义持有的衢州禾立五金制品有限公司100.00%股权，上述股权转让事项已于2020年11月4日办妥工商变更登记手续。
2.合并成本及商誉
2020年度
项目衢州禾立五金制品有限公司
合并成本4300000.00
现金4300000.00
合并成本合计4300000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1037281.86
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
3262718.14
额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况项目2020年度
6-1-97衢州禾立五金制品有限公司
购买日购买日公允价值账面价值资产
货币资金592149.96592149.96
应收款项294491.74294491.74
预付款项245940.00245940.00
其他应收款75757.5275757.52
存货1403705.681403705.68
其他流动资产779913.52779913.52
固定资产3521284.833521284.83
在建工程888000.00888000.00
递延所得税资产3874.893874.89负债
借款1300000.001300000.00
应付款项2559400.542559400.54
合同负债2055696.572055696.57
应付职工薪酬256858.73256858.73
应交税费38639.8938639.89
其他应付款290000.00290000.00
其他流动负债267240.55267240.55
净资产1037281.861037281.86
减：少数股东权益
取得的净资产1037281.861037281.86
(二)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
2021年度
闽驱智达（泉州）科技有限设立2021-12-29510000.0051.00%
6-1-98公司
杭州禾意智能科技有限公司设立2021-12-315100000.0051.00%
(2)2020年度
台钰精机（浙江）有限公司设立2020-4-155100000.0051.00%
(3)2019年度
杭州禾芯半导体有限公司设立2019-9-4700000.0070.00%
浙江菲灵传感技术有限公司设立2019-9-411730000.00100.00%
2.合并范围减少
处置当期期初至处公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产置日净利润
2019年度
杭州英珂达传感
注销2019-12-18-501704.42技术有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
浙江禾川信息工程有限公司衢州市衢州市制造业100.00设立
大连川浦智能科技有限公司大连市大连市制造业60.00设立
浙江菲灵传感技术有限公司杭州市杭州市制造业100.00设立
杭州禾芯半导体有限公司杭州市杭州市制造业70.00设立
台钰精机（浙江）有限公司衢州市衢州市制造业51.00设立非同一控制下
衢州禾立五金制品有限公司衢州市衢州市制造业100.00企业合并
2.重要的非全资子公司
少数股东报告期归属于少数股东的损益子公司名称
持股比例(%)2021年度2020年度2019年度
大连川浦智能科技有限公司40.0013674.5795640.6177328.10
杭州禾芯半导体有限公司30.0032702.26-738148.78-72741.65
台钰精机（浙江）有限公司49.00-1749529.82-191855.86
6-1-99(续上表)
报告期向少数股东宣告分派的股利子公司名称
2021年度2020年度2019年度
大连川浦智能科技有限公司杭州禾芯半导体有限公司
台钰精机（浙江）有限公司
(续上表)少数股东权益余额子公司名称
2021.12.312020.12.312019.12.31
大连川浦智能科技有限公司81460.5267785.95-27854.66
杭州禾芯半导体有限公司-778188.17-810890.43-72741.65
台钰精机（浙江）有限公司358614.321308144.14
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
子公司2021.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大连川浦智能科技有
704523.435368.52709891.95206240.65206240.65
限公司杭州禾芯半导体有限
25218135.901031783.5826249919.4828143880.0528143880.05
公司
台钰精机（浙江）有
27103581.863047802.4830151384.3426713395.9526713395.95
限公司
(续上表)
子公司2020.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计大连川浦智能科技有
651427.7213200.48664628.20195163.33195163.33
限公司杭州禾芯半导体有限
2916325.6437313.562953639.204956607.304956607.30
公司
台钰精机（浙江）有
14259732.593099810.1817359542.7711151085.3411151085.34
限公司
(续上表)
子公司2019.12.31名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
6-1-100大连川浦智能科技有
366084.0715508.56381592.63251229.28251229.28
限公司杭州禾芯半导体有限
108023.2921067.93129091.2271563.4071563.40
公司
台钰精机（浙江）有------限公司
(2)损益和现金流量情况子公司2021年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
大连川浦智能科技有限公司3684000.0034186.4334186.43-424852.63
杭州禾芯半导体有限公司10505393.23109007.53109007.53-17453193.03
台钰精机（浙江）有限公司14496368.20-3570469.04-3570469.04-9659893.68
(续上表)子公司2020年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
大连川浦智能科技有限公司3138000.00239101.52239101.52248655.29
杭州禾芯半导体有限公司-2460495.92-2460495.92-3009075.28
台钰精机（浙江）有限公司8624296.33-391542.57-391542.57-10057966.74
(续上表)子公司2019年度名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
大连川浦智能科技有限公司2712000.00193320.25193320.25-171552.82
杭州禾芯半导体有限公司-242472.18-242472.18-170634.06
台钰精机（浙江）有限公司----
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
6-1-101(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
3及五（一）6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
6-1-102本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的21.50%(2020年12月31日：23.68%；2019年12月31日：20.66%)源于
余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2021.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款21106938.6821861327.7221861327.72
应付票据18458941.3518458941.35
应付账款200817025.21200817025.21200817025.21
其他应付款2100726.402100726.402100726.40
租赁负债3386252.803621332.501339486.002281846.50
小计245869884.44229152512.55226870666.052281846.50
(续上表)
6-1-1032020.12.31
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款7254295.547254295.547254295.54应付票据
应付账款158462683.55158462683.55158462683.55
其他应付款3768395.433768395.433768395.43租赁负债
小计169485374.52169485374.52169485374.52
(续上表)
2019.12.31
项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
银行借款6572318.466572318.466572318.46应付票据
应付账款80743809.9080743809.9080743809.90
其他应付款1009780.381009780.381009780.38租赁负债
小计88325908.7488325908.7488325908.74
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。公司无浮动利率的带息金融工具。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
6-1-104九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1.2021年12月31日
公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资4060885.884060885.88
2.其他权益工具投资1500000.001500000.00
持续以公允价值计量的资产总额5560885.885560885.88
2.2020年12月31日
公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资36585170.9436585170.94
持续以公允价值计量的资产总额36585170.9436585170.94
3.2019年12月31日
公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资9062932.619062932.61
持续以公允价值计量的资产总额9062932.619062932.61
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资的银行承兑汇票，以持有成本作为公允价值确定的基础。
因其他权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
6-1-105十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
截至2021年12月31日，王项彬直接持有本公司22380658股，持股比例为19.76%，通过持有衢州禾川投资管理中心（有限合伙）、衢州禾鹏企业管理咨询中心（有限合伙）及
衢州禾杰企业管理咨询中心（有限合伙）且担任上述三家合伙企业执行事务合伙人控制公司
15.67%的股份，合计控制公司35.43%的股份，是公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系黄河公司董事陈哲公司董事
徐晓杰公司董事、总经理陈响玲公司副总经理项亨会的配偶邹国美公司实际控制人王项彬的配偶成都卡诺普机器人技术股份有限公司及成都黄河担任董事的公司及其子公司卡诺普智能装备有限公司浙江中孚精密机床股份有限公司黄河担任董事的公司深圳芯能半导体技术有限公司陈哲担任董事的公司
浙江吉成新材股份有限公司徐晓杰、黄河担任董事的企业
威仕喜（浙江）流体技术有限公司公司监事汤琪担任董事的企业上海东熠数控科技有限公司黄河担任董事的企业
龙游禾迅电子科技有限公司（已注销）实际控制人参股企业无锡芯悦微电子有限公司公司参股企业浙江来福谐波传动股份有限公司黄河担任董事的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容2021年度2020年度2019年度
6-1-106成都卡诺普机器人
技术股份有限公司
伺服系统21002994.4313029156.197624904.39及成都卡诺普智能装备有限公司浙江吉成新材股份
伺服系统5446.02有限公司
威仕喜（浙江）流
机床6962477.87体技术有限公司
威仕喜（浙江）流 伺服系统、PLC
1069969.71202816.79
体技术有限公司及材料上海东熠数控科技
伺服系统19799.4516764.68有限公司
(2)采购商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容2021年度2020年度2019年度
浙江中孚精密机床股份有限公司采购设备165486.732933185.85
深圳芯能半导体技术有限公司采购原材料3355930.511191504.4356265.49
威仕喜（浙江）流体技术有限公司采购原材料869821.61266190.55
威仕喜（浙江）流体技术有限公司采购电费880297.15213645.65
无锡芯悦微电子有限公司采购原材料554694.68
浙江来福谐波传动股份有限公司采购原材料6193.80
2.关联方资金拆借
2019年度
关联方拆入资金债权人债务人期初余额本期本金本期利息本期归还期末余额
王项彬本公司1120000.001120000.00
小计1120000.001120000.00
3.关联租赁情况
(1)2021年度简化处理的短期租赁支付的租金（不包括简化和低价值资产租赁的处理的短期租赁和低价租赁资产增加的使确认的利出租方名称租金费用以及未纳入值资产租赁的租金以及种类用权资产息支出租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量的租赁付款额可变租赁付款额）
陈响玲、邹国美房屋租赁347959.7031465.58
(2)2019-2020年度
6-1-1072020年度确认2019年度确认
出租方名称租赁资产种类的租赁费的租赁费
陈响玲、邹国美房屋租赁331384.00328644.00
4.关键管理人员报酬
单位：万元项目2021年度2020年度2019年度
关键管理人员报酬328.96324.05303.15
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2021.12.312020.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款成都卡诺普机器人技术股份有限公司
3716925.60185846.284906730.70245336.54
及成都卡诺普智能装备有限公司
威仕喜（浙江）流体技术有限公司1871090.00138812.601813262.0090663.10
上海东熠数控科技有限公司36101.702488.4119184.60959.23
小计5624117.30327147.296739177.30336958.87预付款项
无锡芯悦微电子有限公司45859.07
小计45859.07
(续上表)
2019.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备应收账款成都卡诺普机器人技术股份有限公司
2071516.23103575.81
及成都卡诺普智能装备有限公司
威仕喜（浙江）流体技术有限公司上海东熠数控科技有限公司
小计2071516.23103575.81预付款项无锡芯悦微电子有限公司小计
6-1-1082.应付关联方款项
项目名称关联方2021.12.312020.12.312019.12.31应付账款
深圳芯能半导体技术有限公司1073341.00499873.9930150.00
陈响玲、邹国美57514.00246483.00
威仕喜（浙江）流体技术有限公司2139492.00559415.11浙江中孚精密机床股份有限公司
小计3212833.001116803.10276633.00租赁负债
陈响玲、邹国美487939.71
小计487939.71一年内到期的非流动负债
陈响玲、邹国美561280.49
小计561280.49合同负债
威仕喜（浙江）流体技术有限公司19893.81
小计19893.81
(四)其他
实际控制人王项彬2019年度无偿为公司承担成本及费用259366.00元。公司已将上述成本及费用计入公司2019年度当期损益及资本公积。
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
项目2021年度2020年度2019年度公司本期授予的各项权益工具总额3662010公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额2000050000
6-1-109公司期末发行在外的其他权益工具行权合同剩余期限：43合同剩余期限：
价格的范围和合同剩余期限个月55个月
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
项目2021年度2020年度2019年度授予日权益工具公允价值的确定方法参考近期外部参考近期外部投投资者入股价资者入股价格格可行权权益工具数量的确定依据股份数量股份数量以权益结算的股份支付计入资本公积的
8502342.482511014.26
累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用
5991328.222511014.26
总额
2.其他说明
2020年7月22日，公司共52名员工与公司签订《员工股权激励协议书》，以衢州禾鹏
企业管理咨询中心（有限合伙）、衢州禾杰企业管理咨询中心（有限合伙）作为员工股权激
励持股平台，以每股8元价格（折算为本公司股份）认购公司股份，同时，实际控制人王项彬作为上述合伙企业普通合伙人，以相同价格认购股份。
本次增资及股权转让后，52名员工间接取得的公司3662010股份。因本公司获取服务以股份作为对价进行结算，构成以权益结算的股份支付。公司上述股权激励授予日权益工具公允价值按2020年9月外部投资者东莞长劲石股权投资合伙企业（有限合伙）受让梁干所持股权转让价格对应市值19亿元确定。根据公司与上述员工签订的《员工股权激励协议书》，本次获得股份员工自《员工股权激励协议书》签署之日起，承诺作为公司员工全职在公司或公司指定的工作单位至少连续工作5年，故股权激励费用自股权激励授予日至服务期限到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认。由此，公司2020年度授予的股权激励在2020年度摊销确认股份支付费用为2511014.26元，2021年度摊销确认股份支付费用为
5991328.22元，累计摊销确认股份支付费用8502342.48元。
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
6-1-1102022年1月21日，公司股东无锡惠晶科技股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称无锡惠晶）与公司的现有股东深圳市达晨晨鹰一号股权投资企业（有限合伙）（以下简称达晨一号）、深圳市达晨晨鹰二号股权投资企业（有限合伙）（以下简称达晨二号）签署
《股权转让协议》，约定达晨一号、达晨二号分别以3000.00万元、5002.50万元的价格受让无锡惠晶所持有的公司123.5494万股股份、206.0187万股股份。转让完成后，无锡惠晶不再持有公司股份，达晨一号和达晨二号分别持有公司233.4055万股股份和645.4429万股股份，持股比例分别为2.06%和5.70%。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对工控产品业务、机床销售业务的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
(1)2021年度业务分部项目工控产品业务机床销售业务分部间抵销合计
营业收入741117731.2810338628.37751456359.65
营业成本467025440.7210396310.40477421751.12
资产总额961933469.8230151384.34-19841846.53972243007.63
负债总额331753707.9226713395.95-19841846.53338625257.34
(2)2020年度业务分部项目工控产品业务机床销售业务分部间抵销合计
营业收入535437935.528601858.39544039793.91
营业成本303383866.577376697.05310760563.62
资产总额771614338.0117359542.77-8697869.18780276011.60
负债总额259309988.4911151085.34-8697869.18261763204.65
(二)执行新收入准则的影响6-1-111本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2019年12月31日新收入准则调整影响2020年1月1日
预收款项1231575.63-1231575.63
合同负债1089889.941089889.94
其他流动负债141685.69141685.69
预计负债5468357.756923116.8612391474.60
其他流动资产6923116.866923116.86
(三)执行新租赁准则的影响本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
预付款项6471421.87-148680.006322741.87
使用权资产1861539.601861539.60
应付账款158462683.55-207462.95158255220.60
一年内到期的非流动负债1204812.421204812.42
租赁负债715510.13715510.13
(四)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明；
6-1-112(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)1之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目2021年度
短期租赁费用2704849.89
合计2704849.89
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目2021年度
租赁负债的利息费用98000.30计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出4956748.99售后租回交易产生的相关损益
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备10724989.683.9910724989.68100.00
按组合计提坏账准备258083912.4796.0113695600.925.31244388311.55
合计268808902.15100.0024420590.609.08244388311.55（续上表）
2020.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例
6-1-113(%)
单项计提坏账准备10304888.415.839471283.2591.91833605.16
按组合计提坏账准备166462880.6894.179501910.505.71156960970.18
合计176767769.09100.0018973193.7510.73157794575.34（续上表）
2019.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备13935401.598.908156502.2558.535778899.34
按组合计提坏账准备142632307.0091.107607752.385.33135024554.62
合计156567708.59100.0015764254.6310.07140803453.96
2)单项计提坏账准备的应收账款
*2021年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
安徽欢颜机器人有货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
4067781.884067781.88100.00
限公司额产生损失
上海松可机电有限货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
3051580.403051580.40100.00
公司额产生损失
深圳市炫硕智造技货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
1272286.251272286.25100.00
术有限公司额产生损失
湖南晶日智能设备货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
672244.45672244.45100.00
科技有限公司额产生损失
深圳市金海来自动货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
602170.00602170.00100.00
化机械有限公司额产生损失
广州启帆工业机器货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
358010.00358010.00100.00
人有限公司额产生损失
深圳市朝阳光科技货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
311721.00311721.00100.00
有限公司额产生损失
东莞市玮明实业有货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
300000.00300000.00100.00
限公司额产生损失
苏州新飞玛自动化货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
87278.9087278.90100.00
科技有限公司额产生损失
常州市德速机械有货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
1916.801916.80100.00
限公司额产生损失
小计10724989.6810724989.68100.00
*2020年12月31日
6-1-114单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
安徽欢颜机器人有货款已超期且法院判决期后经多次催收未能
4067781.884067781.88100.00
限公司收回，预计全额产生损失上海松可机电有限货款已超期，经多次催收未能收回，预计全
3351580.403351580.40100.00
公司额产生损失
湖南晶日智能设备货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
905199.00905199.00100.00
科技有限公司生部分损失
深圳市金海来自动货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
632170.00316085.0050.00
化机械有限公司生部分损失
广州启帆工业机器货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
358010.00179005.0050.00
人有限公司生部分损失
深圳市朝阳光科技货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
313221.00156610.5050.00
有限公司生部分损失
东莞市玮明实业有货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
300000.00300000.00100.00
限公司生部分损失
昆山科施德自动化货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
215788.00107894.0050.00
机械有限公司生部分损失
苏州新飞玛自动化货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
87278.9043639.4550.00
科技有限公司生部分损失
广西兴合力智能制货款已超期，多次催收，仍未回款，预计产
60742.4330371.2250.00
造有限公司生部分损失
常州市德速机械有货款已超期，多次催收，仍未回款，预计全
13116.8013116.80100.00
限公司额产生损失
小计10304888.419471283.2591.91
*2019年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由安徽欢颜机器人有货款已超期且法院判决期后经多次催收未能
5058252.665058252.66100.00
限公司收回，预计全额产生损失深圳市朝阳光科技
4085256.43702303.3417.19货款已超期，多次催收，预计产生部分损失
有限公司
上海松可机电有限货款已超期，多次催收，预计产生部分损失
3715880.401857940.2050.00
公司
湖南晶日智能设备货款已超期，多次催收，预计产生部分损失
1076012.10538006.0550.00
科技有限公司
小计13935401.598156502.2558.53
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021.12.312020.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内253888554.4312694427.725.00159202030.897960101.545.00
6-1-1151-2年3197052.19319705.2210.005752744.35575274.4410.00
2-3年633675.75316837.8850.001083141.84541570.9250.00
3年以上364630.10364630.10100.00424963.60424963.60100.00
小计258083912.4713695600.925.31166462880.689501910.505.71
(续上表)
2019.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内137682942.086884147.105.00
1-2年4514410.32451441.0310.00
2-3年325580.70162790.3550.00
3年以上109373.90109373.90100.00
小计142632307.007607752.385.33
(2)账龄情况账面余额账龄
2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内254103948.93159417184.76145548844.28
1-2年4059551.5611572582.6910583909.71
2-3年6555029.915353038.04325580.70
3年以上4090371.75424963.60109373.90
合计268808902.15176767769.09156567708.59
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备9471283.251951876.20698169.7710724989.68按组合计提坏账准
9501910.504193690.4213695600.92
备
小计18973193.756145566.62698169.7724420590.60
*2020年度项目期初数本期增加本期减少期末数
6-1-116计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备8156502.253594834.692280053.699471283.25
按组合计提坏账准备7607752.381933758.2639600.149501910.50
小计15764254.635528592.952280053.6939600.1418973193.75
*2019年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备1057398.807994963.45895860.008156502.25
按组合计提坏账准备4865791.043416085.54674124.207607752.38
小计5923189.8411411048.99895860.00674124.2015764254.63
2)报告期重要的坏账准备收回或转回情况
*2021年度单位名称收回或转回金额收回方式
上海松可机电有限公司300000.00收回货款
湖南晶日智能设备科技有限公司232954.55收回货款
昆山科施德自动化机械有限公司107894.00收回货款
深圳市金海来自动化机械有限公司15000.00收回货款
广西兴合力智能制造有限公司30371.22客户退货及收回货款
常州市德速机械有限公司11200.00收回货款
深圳市朝阳光科技有限公司750.00收回货款
小计698169.77
*2020年度单位名称收回或转回金额收回方式
安徽欢颜机器人有限公司1313200.00收回货款
深圳市朝阳光科技有限公司699335.14客户退货及收回货款
上海松可机电有限公司182150.00客户退货
湖南晶日智能设备科技有限公司85368.55收回货款
小计2280053.69
*2019年度单位名称收回或转回金额收回方式
6-1-117安徽欢颜机器人有限公司895860.00收回货款
小计895860.00
(4)报告期实际核销的应收账款情况
1)报告期实际核销的应收账款金额
项目2021年度2020年度2019年度
实际核销的应收账款金额39600.14674124.20
2)报告期重要的应收账款核销情况
2019年度
履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生东莞市棵航玻璃自动经总经理
货款319493.00预计无法收回否化设备有限公司批准核销深圳市天慧谷科技股经总经理
货款229200.00预计无法收回否份有限公司批准核销威海高赛金属制品有经总经理
货款110000.00预计无法收回否限公司批准核销
小计658693.00
(5)应收账款金额前5名情况
*2021年12月31日占应收账款余额序号单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)深圳市捷佳伟创新能源装备股
116980719.006.32849035.95
份有限公司
深圳市云天华远实业有限公司6191959.882.30309597.99
2深圳铭联世纪电子有限公司4957889.991.84247894.50
深圳市云天华远实业有限公司
11149849.874.14557492.49
同体系公司小计无锡市合鑫川自动化设备有限
311500375.244.28575018.76
公司
4东莞市尔必地机器人有限公司9746620.003.63487331.00
蓝思智能机器人（长沙）有限
9236995.773.44461849.79
公司
蓝思科技（长沙）有限公司187663.420.079383.17
5
蓝思科技股份有限公司59715.100.022985.76
蓝思科技（东莞）有限公司29263.610.011463.18
6-1-118蓝思科技股份有限公司同体系
9513637.903.54475681.90
公司小计
小计58891202.0121.912944560.10
*2020年12月31日占应收账款余额序号单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)深圳市捷佳伟创新能源装备股份
111930632.406.75596531.62
有限公司
无锡禾一自动化科技有限公司9229717.075.22461485.85
2东莞禾捷自动化科技有限公司222892.750.1311144.64
禾一自动化同体系公司小计9452609.825.35472630.49
深圳市云天华远实业有限公司4498767.562.55224938.38
3深圳铭联世纪电子有限公司3201821.241.81160091.06
深圳市云天华远实业有限公司同
7700588.804.36385029.44
体系公司小计
4广东尚菱视界科技有限公司6669288.613.77333464.43
惠州市大川自动化技术有限公司4784193.192.71239209.66
5东莞市禾惠自动化科技有限公司1818604.561.0390930.23
惠州市大川自动化技术有限公司
6602797.753.74330139.89
同体系公司小计
小计42355917.3823.972117795.87
*2019年12月31日序占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
号的比例(%)
1无锡禾一自动化科技有限公司8332400.885.32416620.04
上海松可机电有限公司3715880.402.371857940.20
上海勋远自动化科技有限公司2319020.331.48115951.02
2深圳市日弘忠信电器有限公司666962.020.4333348.10
武汉松可自动化科技有限公司14877.500.01743.88
勋远自动化同体系公司小计6716740.254.292007983.20
深圳市云天华远实业有限公司4248467.272.71212423.36
3深圳铭联世纪电子有限公司2208787.811.41110439.39
深圳市云天华远实业有限公司同6457255.084.12322862.75
6-1-119体系公司小计
4惠州市德赛自动化技术有限公司5796894.003.70289844.70
5安徽欢颜机器人有限公司5058252.663.235058252.66
小计32361542.8720.668095563.35
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备65201545.16100.004137575.746.3561063969.42
合计65201545.16100.004137575.746.3561063969.42
(续上表)
2020.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备12385476.25100.00707686.585.7111677789.67
合计12385476.25100.00707686.585.7111677789.67
(续上表)
2019.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备1067272.06100.0079645.707.46987626.36
合计1067272.06100.0079645.707.46987626.36
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2021.12.312020.12.31
组合名称计提比例
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备
(%)
账龄组合65201545.164137575.746.3512385476.25707686.585.71
其中：1年以内51179769.862558988.495.0012075316.95603765.855.00
6-1-1201-2年13733016.001373301.6010.00188347.3018834.7310.00
2-3年166947.3083473.6550.0073452.0036726.0050.00
3年以上121812.00121812.00100.0048360.0048360.00100.00
小计65201545.164137575.746.3512385476.25707686.585.71
(续上表)
2019.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合1067272.0679645.707.46
其中：1年以内938110.0646905.505.00
1-2年80802.008080.2010.00
2-3年47400.0023700.0050.00
3年以上960.00960.00100.00
小计1067272.0679645.707.46
(2)账龄情况账面余额账龄
2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内36012390.9212075316.95938110.06
1-2年2968399.30188347.3080802.00
2-3年78700.0073452.0047400.00
3年以上57760.0048360.00960.00
合计39117250.2212385476.251067272.06
(3)坏账准备变动情况
1)2021年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数603765.8518834.7385086.00707686.58
期初数在本期——————
--转入第二阶段-686650.80686650.80
6-1-121--转入第三阶段-16694.7316694.73
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2641873.44684510.80103504.923429889.16本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数2558988.491373301.60205285.654137575.74
2)2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数46905.508080.2024660.0079645.70
期初数在本期——————
--转入第二阶段-9417.379417.37
--转入第三阶段-7345.207345.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提566277.728682.3653080.80628040.88本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数603765.8518834.7385086.00707686.58
3)2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
6-1-122期初数39235.645300.003780.0048315.64
期初数在本期——————
--转入第二阶段-4040.104040.10
--转入第三阶段-4740.004740.0079645.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提11709.963480.1016140.0031330.06本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数46905.508080.2024660.0079645.70
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2021.12.312020.12.312019.12.31
押金保证金1090393.25999681.30314559.30
应收暂付款1088829.24567388.34618242.33
往来款63022322.6710817695.78130092.00
其他710.834378.43
合计65201545.1612385476.251067272.06
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2021年12月31日
占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备
例(%)杭州禾芯半导体有限公
往来款25100000.001年以内38.501410000.00司
衢州禾立五金有限公司往来款18014332.751年以内27.63900716.64
台钰精机（浙江）有限公
往来款15660000.001年以内24.021309877.00司杭州菲灵传感技术有限
往来款3200000.001年以内4.91160000.00公司
衢州海创园应收暂付款1079632.451年以内1.6653981.62
6-1-123小计63053965.2096.723834575.26
2)2020年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
台钰精机（浙江）有限公
往来款6912695.781年以内55.81345634.79司
杭州禾芯半导体有限公司往来款3900000.001年以内31.49195000.00
代缴职工社会保险费应收暂付款431659.291年以内3.4821582.96
龙游县财政局押金保证金368550.001年以内2.9818427.50
龙游县人民法院押金保证金205000.001年以内1.6610250.00
小计11817905.0795.42590895.25
3）2019年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
代缴职工社会保险费应收暂付款377158.331年以内35.3418857.92
代缴职工住房公积金应收暂付款191365.001年以内17.939568.25大连川浦智能科技有限
往来款100000.001年以内9.375000.00公司
杭州研发中心租房押金押金保证金60000.001年以内5.623000.00
深圳研发中心租房押金押金保证金50156.001年以内4.702507.80
小计778679.3372.9638933.97
3.长期股权投资
(1)明细情况
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资22730000.0022730000.0022730000.0022730000.00
合计22730000.0022730000.0022730000.0022730000.00（续上表）
2019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1250000.001250000.00
合计1250000.001250000.00
6-1-124(2)对子公司投资
1)2021年度
本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数大连川浦智能科技有
900000.00900000.00
限公司浙江菲灵传感技术有
11730000.0011730000.00
限公司杭州禾芯半导体有限
700000.00700000.00
公司
台钰精机（浙江）有限
5100000.005100000.00
公司衢州禾立五金制品有
4300000.004300000.00
限公司
小计22730000.0022730000.00
2)2020年度
本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数大连川浦智能科技有
800000.00100000.00900000.00
限公司浙江菲灵传感技术有
150000.0011580000.0011730000.00
限公司杭州禾芯半导体有限
300000.00400000.00700000.00
公司
台钰精机（浙江）有限
5100000.005100000.00
公司衢州禾立五金制品有
4300000.004300000.00
限公司
小计1250000.0021480000.0022730000.00
3)2019年度
本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数杭州英珂达传感技术
1500000.001000000.002500000.000.00
有限公司大连川浦智能科技有
600000.00200000.000.00800000.00
限公司浙江菲灵传感技术有
0.00150000.000.00150000.00
限公司杭州禾芯半导体有限
0.00300000.000.00300000.00
公司
6-1-125小计2100000.001650000.002500000.001250000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入714620439.58443630777.03532925812.44302221506.76
其他业务收入10266423.0811207348.102326631.861642034.84
合计724886862.66454838125.13535252444.30303863541.60
其中：与客户之间
724886862.66454838125.13535252444.30303863541.60
的合同产生的收入
(续上表)
2019年度
项目收入成本
主营业务收入311820311.82180824722.58
其他业务收入1079288.851111525.03
合计312899600.67181936247.61
其中：与客户之间
————的合同产生的收入
2.投资收益
项目2021年度2020年度2019年度
理财产品收益237946.711039799.62916346.57处置长期股权投资产生的投资
-1990686.82收益
处置金融工具取得的投资收益-1143569.22-503909.24-400287.38
其中：应收款项融资-1143569.22-503909.24-400287.38
关联方利息989123.1452695.78
合计83500.63588586.16-1474627.63
十六、其他补充资料
6-1-126(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)报告期利润
2021年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股东的净利润19.1023.8813.32扣除非经常性损益后归属于公司普通
17.2222.8712.32
股股东的净利润
(2)每股收益
每股收益(元/股)报告期利润基本每股收益稀释每股收益
2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股
0.970.960.430.970.960.43
东的净利润扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股0.880.920.400.880.920.40东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号2021年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 110016768.11 106845294.06 47621674.64
非经常性损益 B 10819871.40 4502958.02 3570632.16扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B 99196896.71 102342336.04 44051042.48通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 517947767.29 381410578.97 333529538.33
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E 27180880.00司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累
F 5计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司
G普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累
H计月数
关联方无偿承担费用 I1 259366.00增减净资产次月起至报告期
J1 6期末的累计月数其他
股权激励 I2 5991328.22 2511014.26增减净资产次月起至报告期
J2 6 6期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
6-1-127L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 575951815.46 447414099.80 357470058.65
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 19.10% 23.88% 13.32%扣除非经常损益加权平均净资产收益
N=C/L 17.22% 22.87% 12.32%率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号2021年度2020年度2019年度归属于公司普通股股东的净
A 110016768.11 106845294.06 47621674.64利润
非经常性损益 B 10819871.40 4502958.02 3570632.16扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 99196896.71 102342336.04 44051042.48于公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 113253668 109856058 109856058因公积金转增股本或股票股
E利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股
F 3397610份数增加股份次月起至报告期期
G 5末的累计月数
因回购等减少股份数 H减少股份次月起至报告期期
I末的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
发行在外的普通股加权平均 L=D+E+F×
113253668.00111271728.83109856058.00
数 G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.97 0.96 0.43扣除非经常损益基本每股收
N=C/L 0.88 0.92 0.40益
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.2021年末比2020年末
单位：万元
6-1-128资产负债表项目2021/12/312020/12/31变动幅度变动原因说明
应收账款24932.1915970.8856.11%主要系2021年度公司销售收入规模增加所致。
应收款项融资406.093658.52-88.90%主要系2021年期末票据贴现所致。
预付款项1672.65647.14158.47%主要系2021年度公司芯片封装款支付增多所致。
其他应收款231.10153.7050.36%主要系应收衢州海创园应退房租款增加所致。
主要系2021年度公司业务规模快速扩大，下游客户需存货23422.5117018.5437.63%求旺盛，公司根据市场需求适度增加原材料备货库存。
主要系公司销售规模增加，公司计提的应收退货成本其他流动资产2333.511815.1028.56%增加所致。
在建工程1839.13636.00189.17%主要系2021年度公司工程基建持续投入所致。
短期借款2110.69725.43190.96%主要系公司2021年末开始采用银行借款融资所致。
主要系2021年度开始研发费用加计扣除比例提高，公应交税费602.121709.27-64.77%司2021年末应交企业所得税减少所致。
其他应付款210.07376.84-44.25%主要系2021年度公司支付股权转让款所致。
利润表项目2021年度2020年度变动幅度变动原因说明主要系2021年度公司所处工控行业市场整体保持稳
营业收入75145.6454403.9838.13%定增长及公司客户渠道快速拓展共同影响所致。
主要系2021年度公司销售量增长及原材料采购成本
营业成本47742.1831076.0653.63%上升所致。
主要系公司销售规模增长导致销售人员职工薪酬增加
销售费用6768.714230.4360.00%及差旅费增加所致。
主要系2021年度公司管理团队扩充及人员工资上涨
管理费用2731.431904.9043.39%所致。
主要系2021年度公司收到增值税软件即征即退款增
其他收益3565.602379.3349.86%加所致。
投资收益-94.9053.59-277.09%主要系2021年度票据贴现增多所致。
主要系2021年度公司应收账款增长，坏账损失增加所信用减值损失-536.46-367.0746.14%致。
资产减值损失-426.63-289.7247.25%主要系2021年度公司存货跌价损失增加所致。
主要系2021年度开始研发费用加计扣除比例提高，相所得税费用503.041232.22-59.18%应应纳所得税额减少所致。
2.2020年度比2019年度
单位：万元
资产负债表项目2020/12/312019/12/31变动幅度变动原因说明
6-1-129主要系2020年度公司销售收入规模增加，相应票据收
应收票据11126.524928.49125.76%款增加所致。
应收账款15970.8814080.3513.43%主要系公司2020年度销售收入规模增加所致。
主要系公司2020年度销售收入规模增加，相应票据收应收款项融资3658.52906.29303.68%款增加所致。
主要系2020年度公司业务规模快速扩大，下游客户需存货17018.549207.4484.83%求旺盛，公司根据市场需求适度增加原材料及产成品库存。
主要系2020年起实行新收入准则，将应收退货成本计其他流动资产1815.10393.35361.45%入其他流动资产所致。
固定资产10909.897347.7248.48%主要系2020年末公司数字化厂房投入使用所致。
在建工程636.0010.006259.99%主要系2020年度公司工程基建持续投入所致。
无形资产4989.723536.3441.10%主要系2020年度公司购入土地使用权所致。
商誉326.27主要系2020年度公司非同一控制下企业合并所致。
长期待摊费用570.2594.07506.18%主要系2020年度公司厂房装修投入增加所致。
主要系2020年末公司坏账准备及递延收益引起的可
递延所得税资产875.39365.21139.69%抵扣暂时性差异增加所致。
主要系2020年公司采购规模上升及期末未终止确认
应付账款15846.278074.3896.25%的票据背书款增加所致。
公司自2020年起执行新收入准则，将已收或应收客户预收款项123.16-100.00%对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
公司自2020年起执行新收入准则，将已收或应收客户合同负债544.74对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
主要系2020年度由于随着公司规模的扩大，员工数量应付职工薪酬2766.451573.3775.83%及薪酬水平不断提高所致。
主要系受新冠肺炎疫情影响，公司向主管税务机关申应交税费1709.2762.372640.35%请缓缴当期企业所得税所致。
主要系2020年末公司因收购衢州禾立公司股权而产
其他应付款376.84100.98273.19%生尚未支付的股权转让款所致。
2020年1月1日起，公司执行新的《收入准则》，根
据跨期退货率计算的预计退货收入和成本分别确认预
预计负债1829.85546.84234.63%
计负债和应收退货成本，由于公司当期收入规模较大，预计的应付退货款金额增加所致。
递延收益2306.65主要系2020年度公司取得与资产相关政府补助所致。
利润表项目2020年度2019年度变动幅度变动原因说明
营业收入54403.9831289.9673.87%主要系2020年度公司所处工控行业市场整体保持稳
6-1-130定增长、公司客户渠道快速拓展及新冠肺炎疫情带动
防疫物资生产设备市场需求增加共同影响所致。
营业成本31076.0618193.6270.81%主要系2020年度公司销售量增长所致。
主要系2020年度公司销售额增加相应销项税额增加，税金及附加336.18223.2350.60%导致附加税增长所致。
主要系2020年度销售人员数量增加及薪酬提升导致
销售费用4230.432458.5172.07%职工薪酬增加、及公司拓展终端客户所支付的客户佣金增加所致。
主要系2020年度公司管理团队扩充及人员工资上涨
管理费用1904.901172.0762.52%所致。
主要系2020年度公司为加大新产品研发力度，公司不研发费用6740.714546.9948.25%
断引进技术人才人力、物料投入增加所致。
其他收益2379.331527.7155.74%主要系2020年度公司增值税软件即征即退增加所致。
主要系公司2019年单项计提坏账准备应收款项较大
信用减值损失-367.07-1042.56-64.79%所致。
资产减值损失-289.72-170.9769.46%主要系2020年度公司存货跌价准备损失增加所致。
主要系2020年度公司利润总额增加，相应应纳所得税所得税费用1232.22292.19321.71%额增加所致。
浙江禾川科技股份有限公司
二〇二二年二月二十一日
6-1-131浙江禾川科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江禾川科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由王项彬、项亨会、梁干、张
瑞祥、汪逸飞、吴包兰、丘嵩峰发起设立，总部位于浙江省衢州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330800586274286A 的营业执照，注册资本 151013668.00 元，股份总数
151013668股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 118160685 股；无
限售条件的流通股份 A 股 32852983股。公司股票已于 2022年 4月 28日上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造业。主要经营活动：PLC（可编程控制器）、触摸屏、变频器、伺服电机及编码器、伺服驱动器、机床、芯片等产品的生产、研发及销售。公司产品主要为伺服系统及 PLC（可编程控制器）、机床、芯片。
本财务报表业经公司2023年4月27日四届十一次董事会批准对外报出。
本公司将浙江禾川信息工程有限公司（以下简称信息工程公司）、大连川浦智能科技有
限公司（以下简称大连川浦公司）、浙江菲灵传感技术有限公司（以下简称菲灵传感公司）、
杭州禾芯半导体有限公司（以下简称禾芯半导体公司）、台钰精机（浙江）有限公司（以下简称台钰精机公司）、衢州禾立五金制品有限公司（以下简称衢州禾立公司）、闽驱智达（泉州）科技有限公司（以下简称闽驱智达公司）、杭州和永科技有限公司（以下简称杭州和永公司）、杭州禾意智能科技有限公司（杭州禾意公司）、苏州禾盈智能科技有限公司（苏州禾盈公司）和铭匠智能装备（浙江）有限公司（铭匠智能公司）等子公司纳入报告期合并财务
报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
6-1-152(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
6-1-153母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
6-1-1542.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融6-1-155负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入6-1-156其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
6-1-157对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
6-1-1581)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年50
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
6-1-1593.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
6-1-160准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
6-1-161他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6-1-162(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法202.004.90
通用设备年限平均法3-52.0032.67-19.60
专用设备年限平均法3-102.0016.33-9.80
运输工具年限平均法52.0019.60
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
6-1-163用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
软件使用权5-10土地使用权50专利使用权10
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
6-1-1641.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
6-1-165(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
6-1-166公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
6-1-167计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
1)工控产品销售业务及芯片销售业务
公司销售工控产品和芯片属于在某一时点履行的履约义务，在产品交付给客户并经客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
2)机床销售业务
公司销售机床属于在某一时点履行的履约义务，在客户收到机床并经验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
6-1-168或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
6-1-169(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
6-1-1701.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)重要会计政策和会计估计变更公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”规定；自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”和“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定。上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、1%[注]
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
[注]本公司与子公司衢州禾立按5%税率计缴；子公司铭匠智能按1%税率计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
菲灵传感公司25%
除上述以外的其他纳税主体20%
(二)税收优惠
1.增值税6-1-171根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）的规定，公司嵌入式软件产品按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.企业所得税
(1)本公司
本公司于2020年12月1日通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202033005263 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2020年度至2022年度企业所得税减按15%的税率计缴。
(2)除本公司、菲灵传感以外的其他主体根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第13号）等文件规定，信息工程公司、大连川浦公司、禾芯半导体公司、台钰精机公司、铭匠智能公司、衢州禾立公司、闽驱智达公司、
杭州禾意公司、杭州和永公司和苏州禾盈公司符合小型微利企业条件，其应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率减半缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金13495.8029666.33
银行存款408765074.8480554117.28
其他货币资金7241636.715684747.75
合计416020207.3586268531.36
其中：存放在境外的款项总额
(2)其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明
6-1-172项目2022.12.312021.12.31
银行承兑汇票保证金5876286.005512000.00
保函保证金1170000.00
小计7046286.005512000.00
2.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备163050730.01100.0015066.140.01163035663.87
其中：银行承兑汇票162749407.1399.82162749407.13
商业承兑汇票301322.880.1815066.145.00286256.74
合计163050730.01100.0015066.140.01163035663.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备123473581.52100.00163610.540.13123309970.98
其中：银行承兑汇票120201370.7997.35120201370.79
商业承兑汇票3272210.732.65163610.545.003108600.19
合计123473581.52100.00163610.540.13123309970.98
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合162749407.13
商业承兑汇票组合301322.8815066.145.00
小计163050730.0115066.140.01
(2)坏账准备变动情况
6-1-1731)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转核期末数计提收回其他其他回销按组合计提
163610.54-148544.4015066.14
坏账准备
合计163610.54-148544.4015066.14
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票147694023.50
商业承兑汇票50000.00
小计147744023.50
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备9523368.182.249523368.18100.00
按组合计提坏账准备415809955.5797.7622447717.235.40393362238.34
合计425333323.75100.0031971085.417.52393362238.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备10724989.683.9110724989.68100.00
按组合计提坏账准备263324774.1796.0914002902.105.32249321872.07
合计274049763.85100.0024727891.789.02249321872.07
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
6-1-174计提比例
单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）货款已超期且法院判决期后经多安徽欢颜机器人有
4067781.884067781.88100.00次催收未能收回，预计全额产生
限公司损失
上海松可机电有限货款已超期，经多次催收未能收
1901580.401901580.40100.00公司回，预计全额产生损失深圳市炫硕智造技货款已超期，经多次催收未能收
877286.25877286.25100.00
术有限公司回，预计全额产生损失货款已超期且法院强制执行未能湖南晶日智能设备
672244.45672244.45100.00全部偿还，剩余部分预计全额产
科技有限公司生损失
深圳市金海来自动货款已超期，经多次催收未能收
602170.00602170.00100.00
化机械有限公司回，预计全额产生损失泰安合龙电气有限货款已超期，经多次催收未能收
443378.50443378.50100.00公司回，预计全额产生损失广州启帆工业机器货款已超期，经多次催收未能收
358010.00358010.00100.00
人有限公司回，预计全额产生损失东莞市玮明实业有货款已超期，经多次催收未能收
300000.00300000.00100.00
限公司回，预计全额产生损失深圳市朝阳光科技货款已超期，经多次催收未能收
211721.00211721.00100.00
有限公司回，预计全额产生损失苏州新飞玛自动化货款已超期，经多次催收未能收
87278.9087278.90100.00
科技有限公司回，预计全额产生损失常州市德速机械有货款已超期，经多次催收未能收
1916.801916.80100.00
限公司回，预计全额产生损失小计9523368.189523368.18100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内406294471.2820314723.575.00
1-2年7069405.33706940.5310.00
2-3年2040051.661020025.8350.00
3年以上406027.30406027.30100.00
小计415809955.5722447717.235.40
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内406314931.28
6-1-175账龄期末账面余额
1-2年7600062.73
2-3年2380764.63
3年以上9037565.11
合计425333323.75
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少期末数项目期初数收其计提合并转入转回核销回他单项计
提坏账10724989.68443378.501645000.009523368.18准备按组合
计提坏14002902.108483712.5312213.0051110.4022447717.23账准备
合计24727891.788927091.0312213.001645000.0051110.4031971085.41
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
上海松可机电有限公司1150000.00收回货款
深圳市炫硕智造技术有限公司395000.00收回货款
深圳市朝阳光科技有限公司100000.00收回货款
小计1645000.00
(4)本期核销应收账款51110.40元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余序号单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
1客户一48366458.0011.372418322.90
2客户二21769988.465.121088499.42
3客户三18584889.574.37929244.48
4客户四17400109.444.09870005.48
5客户五15821059.253.72791052.96
小计121942504.7228.676097125.24
6-1-1764.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备信用等级较高银
63139113.644060885.88
行承兑汇票
合计63139113.644060885.88
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票30595715.00
小计30595715.00
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票129510169.37
小计129510169.37
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内36474885.6798.5036474885.6716541240.0098.9016541240.00
1-2年505363.081.36505363.08127788.220.76127788.22
2-3年30147.220.0830147.2225372.550.1525372.55
3年以上22923.560.0622923.5632092.820.1932092.82
合计37033319.53100.0037033319.5316726493.59100.0016726493.59
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
6-1-177占预付款项
单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一13018299.6135.15
供应商二4570334.5012.34
供应商三3509274.699.48
供应商四2309199.166.24
供应商五1615429.994.36
小计25022537.9567.57
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备3349711.42100.00181431.715.423168279.71
合计3349711.42100.00181431.715.423168279.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备2637601.92100.00326651.6412.382310950.28
合计2637601.92100.00326651.6412.382310950.28
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合3349711.42181431.715.42
其中：1年以内3223532.95161176.665.00
1-2年107085.4710708.5510.00
2-3年19093.009546.5050.00
小计3349711.42181431.715.42
6-1-178(2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内3223532.95
1-2年107085.47
2-3年19093.00
合计3349711.42
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数109018.2917347.70200285.65326651.64
期初数在本期——————
--转入第二阶段-5354.275354.27
--转入第三阶段-1909.301909.30
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提57512.64-10084.12-192648.45-145219.93本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数161176.6610708.559546.50181431.71
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1199000.581353746.64
应收暂付款1990752.331283855.28
其他159958.51
合计3349711.422637601.92
(4)其他应收款金额前5名情况
6-1-179占其他应收款
单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
单位一应收暂付款1219599.001年以内36.4160979.95
单位二应收暂付款757607.901年以内22.6237880.40
单位三押金保证金159958.511年以内4.787997.93
单位四押金保证金137708.401年以内4.116885.42
个人一备用金100000.001年以内2.995000.00
小计2374873.8170.91118743.70
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材
268651099.656364965.17262286134.48153864314.235152964.22148711350.01
料在产
70601411.51769755.7469831655.7740809693.42282642.0540527051.37
品库存
109237377.001427415.00107809962.0036305314.30906719.2435398595.06
商品发出
18164854.2318164854.237820451.037820451.03
商品委托
加工15644388.0915644388.091767640.911767640.91物资合同
履约3912637.713912637.71成本
合计486211768.198562135.91477649632.28240567413.896342325.51234225088.38
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料5152964.225640684.584428683.636364965.17
在产品282642.05913566.74426453.05769755.74
库存商品906719.24748579.89227884.131427415.00
6-1-180本期增加本期减少
项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
合计6342325.517302831.215083020.818562135.91
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期已将期初计提存货跌价
原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后准备的原材料领用及销售的金额确定可变现净值相关产成品的估计售价减去至完工时估计将本期已将期初计提存货跌价
在产品要发生的成本、估计的销售费用和相关税费准备的自制半成品领用后的金额确定其可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售费用和本期已将期初计提存货跌价库存商品相关税费后的金额确定其可变现净值准备的库存商品销售
8.其他流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税
34911545.7934911545.797651351.307651351.30
进项税额
应收退货成本13775511.9813775511.9812379008.7812379008.78
IPO中介机构
3304716.983304716.98
服务费预缴企业所得
8723903.308723903.30
税
合计57410961.0757410961.0723335077.0623335077.06
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数上年年末数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值
对联营企业投资14812847.5714812847.57
合计14812847.5714812847.57
(2)明细情况
6-1-181本期增减变动
被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业苏州谋迅智能科技
9000000.00-425299.48
有限公司上海牧非科技有限
6900000.00-661852.95
公司
合计15900000.00-1087152.43（续上表）本期增减变动减值准被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数备期末其他益变动股利或利润值准备余额联营企业苏州谋迅智能科技
8574700.52
有限公司上海牧非科技有限
6238147.05
公司
合计14812847.57
10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因无锡芯悦微
电子有限公1500000.001500000.00司浙江芯盟半
导体技术有12222222.00限责任公司
合计13722222.001500000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有的无锡芯悦微电子有限公司15%股权、浙江芯盟半导体技术有限责任公司10%股权，无控制、共同控制或重大影响，为非交易目的而持有，因此公司将该等权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
6-1-18211.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数64549667.3811491063.21118591409.991379290.34196011430.92
本期增加金额47407617.0113053951.9165332143.11321547.49126115259.52
1)购置3868711.8457816632.63321547.4962006891.96
2)在建工程转入47407617.019185240.077091142.8163683999.89
3)企业合并增加424367.67424367.67
本期减少金额57077.223320649.583377726.80
1)处置或报废57077.223320649.583377726.80
期末数111957284.3924487937.90180602903.521700837.83318748963.64累计折旧
期初数12032045.515718078.1142747147.57510158.9461007430.13
本期增加金额3520066.112545841.8616887202.60146019.1923099129.76
1)计提3520066.112545841.8616871395.83146019.1923083322.99
2)企业合并增加15806.7715806.77
本期减少金额25833.54824683.89850517.43
1)处置或报废25833.54824683.89850517.43
期末数15552111.628238086.4358809666.28656178.1383256042.46账面价值
期末账面价值96405172.7716249851.47121793237.241044659.70235492921.18
期初账面价值52517621.875772985.1075844262.42869131.40135004000.79
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
项目未整体完成，需整体办理房屋产权数字化工厂项目59158010.01证书
小计59158010.01
6-1-18312.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
数字化工厂项目81917535.4381917535.4313772585.1113772585.11
杭州研究院项目工程55714190.6655714190.663426978.643426978.64
待安装设备3331499.363331499.36923813.69923813.69
产品组装及测试产线6114751.246114751.24267959.75267959.75
合计147077976.69147077976.6918391337.1918391337.19
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名转入预算数期初数本期增加其他减少期末数称固定资产数字化
工厂项20693.00万元13772585.11123752362.9955607412.6781917535.43目杭州研
究院项8600.00万元3426978.6452287212.0255714190.66目工程待安装
923813.694942860.502540484.563326189.63
设备产品组
装及测267959.757955612.632103511.416120060.97试产线精工二
3475042.783432591.2542451.53
车间
合计18391337.19192413090.9263683999.8942451.53147077976.69（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
数字化工厂自有资金、募集
69.1165.00
项目资金
杭州研究院自有资金、募集
64.7870.00
项目工程资金待安装设备自有资金产品组装及自有资金测试产线精工二车间自有资金
6-1-184工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资
工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）合计
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数5341469.765341469.76
本期增加金额10927167.1210927167.12
1)租入10927167.1210927167.12
本期减少金额1976571.751976571.75
1)处置1976571.751976571.75
期末数14292065.1314292065.13累计折旧
期初数1525798.261525798.26
本期增加金额2927199.932927199.93
1)计提2927199.932927199.93
本期减少金额1282694.461282694.46
1)处置1282694.461282694.46
期末数3170303.733170303.73账面价值
期末账面价值11121761.4011121761.40
期初账面价值3815671.503815671.50
14.无形资产
项目土地使用权软件使用权专利使用权合计账面原值
期初数45960090.008859810.472228113.1557048013.62
本期增加金额3040677.533040677.53
1)购置3040677.533040677.53
6-1-185项目土地使用权软件使用权专利使用权合计
本期减少金额
期末数45960090.0011900488.002228113.1560088691.15累计摊销
期初数2984622.103992270.71278514.157255406.96
本期增加金额919201.801124824.37222811.322266837.49
1)计提919201.801124824.37222811.322266837.49
本期减少金额
期末数3903823.905117095.08501325.479522244.45账面价值
期末账面价值42056266.106783392.921726787.6850566446.70
期初账面价值42975467.904867539.761949599.0049792606.66
15.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值的事项备备
衢州禾立公司3262718.143262718.143262718.143262718.14
合计3262718.143262718.143262718.143262718.14
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置其他
衢州禾立公司3262718.143262718.14
小计3262718.143262718.14
(3)商誉减值测试过程衢州禾立公司资产组或资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成衢州禾立公司经营性资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值9238568.41
分摊至本资产组或资产组组合的商3262718.14
6-1-186誉账面价值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的
12501286.55
账面价值
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的是资产组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.15%，预测期以后的现金流量为
零增长率，该增长率和五金制品行业总体长期平均增长率相当。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为13356100.00元，账面价值
12501286.55元，商誉并未出现减值损失。
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
房屋装修费6485298.314356312.852206770.718634840.45
员工安家费5750000.00944444.394805555.61
生产系统专用网434955.7460410.50374545.24
合计6485298.3110541268.593211625.6013814941.30
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备40518629.236202972.9631233827.834764447.12
预计退货损失6784277.921017641.697838949.231175842.38内部交易未实
935182.50198968.20226283.6554326.55
现利润
递延收益23065620.073459843.0124002749.993600412.50
6-1-187期末数期初数
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
股份支付费用14493670.702174050.618502342.481275351.37
合计85797380.4213053476.4771804153.1810870379.92
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧12919840.291937976.04423830.1063574.51
使用权资产税会差异906364.47135954.67
合计13826204.762073930.71423830.1063574.51
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产2073930.7110979545.7663574.5110806805.41
递延所得税负债2073930.7163574.51
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
坏账准备应收账款29658.23
坏账准备其他应收款5743540.25326651.64
可抵扣亏损19643369.3110229529.93
合计25416567.7910556181.57
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年173568.90166893.24
2024年1007403.18854434.05
2025年4569587.444635398.61
2026年5891604.534572804.03
2027年8001205.26
6-1-188年份期末数期初数备注
合计19643369.3110229529.93
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备购置
9070614.519070614.513625700.033625700.03
款
合计9070614.519070614.513625700.033625700.03
19.短期借款
项目期末数期初数
信用借款59654670.0020015827.78
未终止确认的票据贴现付款义务879235.251091110.90
合计60533905.2521106938.68
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票136284420.5518458941.35
合计136284420.5518458941.35
21.应付账款
项目期末数期初数
货款255706413.51181764073.92
工程设备款19131775.3917319129.14
费用款1469085.571733822.15
合计276307274.47200817025.21
22.合同负债
项目期末数期初数
6-1-189项目期末数期初数
预收货款17024434.226285390.13
合计17024434.226285390.13
23.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬34881297.75232849010.51234882544.3232847763.94
离职后福利—设定
594687.9411231502.4910994412.89831777.54
提存计划
辞退福利240946.91240946.91
合计35475985.69244321459.91246117904.1233679541.48
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
33644159.92214779094.99217065497.4831357757.43
和补贴
职工福利费5621386.925603774.9217612.00
社会保险费430525.507016439.806914181.26532784.04
其中：医疗保险费393038.536458543.576358200.22493381.88
工伤保险费36764.27446152.07450225.8632690.48
生育保险费722.70111744.16105755.186711.68
住房公积金255368.004953309.744651301.84557375.90工会经费和职工教
551244.33478779.06647788.82382234.57
育经费
小计34881297.75232849010.51234882544.3232847763.94
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险573259.1010844959.1810615174.57803043.71
失业保险费21428.84386543.31379238.3228733.83
小计594687.9411231502.4910994412.89831777.54
24.应交税费
6-1-190项目期末数期初数
增值税272801.7980998.15
企业所得税107532.473563336.91
代扣代缴个人所得税708869.951518417.31
城市维护建设税115618.81116135.94
房产税583471.11551272.62
土地使用税231169.0056480.63
教育费附加72815.3569681.56
地方教育附加46753.8346454.38
印花税51176.6518410.86
合计2190208.966021188.36
25.其他应付款
项目期末数期初数
费用款4994219.251957981.61
其他642943.79142744.79
合计5637163.042100726.40
26.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债3977178.421320508.06
合计3977178.421320508.06
27.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额2133703.30752100.72
合计2133703.30752100.72
28.租赁负债
6-1-191项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额5587231.522281846.50
减：未确认融资费用318144.65216101.76
合计5269086.872065744.74
29.预计负债
项目期末数期初数形成原因
预计退货款20559789.9020217958.01合同约定预计退货款
合计20559789.9020217958.01
30.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助24002749.99937129.9223065620.07
合计24002749.99937129.9223065620.07
(2)政府补助明细情况本期计入当期损
本期新增与资产相关/项目期初数益或冲减相关成期末数补助金额与收益相关
本金额[注]基础设施建设差异化
15840000.0015840000.00与资产相关
补贴产业链协同项目专项
6986666.66799999.926186666.74与资产相关
补助
2018年度工业企业
技术改造项目县级补976083.33117129.96858953.37与资产相关助可视化系统建设项目
200000.0020000.04179999.96与资产相关
示范企业补助
小计24002749.99937129.9223065620.07
[注]政府补助本期计入当期损益或情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
31.股本
(1)明细情况
6-1-192本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
公积项目期初数发行送其金转小计新股股他股股份总数1132536683776000037760000151013668
(2)其他说明经公司四届三次董事会和2020年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江禾川科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2022)510号)同意，由主承销商中国国际金融股份有限公司采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售 A 股股份市值的社会公众投资者定价发行
相结合的方式发行人民币普通股(A 股)股票 37760000 股，每股面值 1 元，发行价为每股人民币23.66元，募集资金总额为893401600.00元，扣除发行费用86900905.61后的净额超过新增注册资本37760000.00元计入资本公积(股本溢价)768740694.39元。
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价172289498.12774732022.61947021520.73
合计172289498.12774732022.61947021520.73
(2)其他说明
1)本期股本溢价新增768740694.39元系首次发行股本溢价，详见本财务报表附注五
(一)31之说明。
2)本期股本溢价新增5991328.22元系根据公司员工以低于公允价获取公司股份的
差额所确认的股份支付费用。
33.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积34953302.379303233.7044256536.07
合计34953302.379303233.7044256536.07
(2)其他说明
6-1-193本期增加系根据本期母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
34.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润313459395.13214386397.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润90376050.45110016768.11
减：提取法定盈余公积9303233.7010943770.01
期末未分配利润394532211.88313459395.13
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入935568313.80652174998.32734892687.17458199321.36
其他业务收入8718506.684653742.8416563672.4819222429.76
合计944286820.48656828741.16751456359.65477421751.12
其中：与客户之
间的合同产生的944286820.48656828741.16751456359.65477421751.12收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
工控产品912059543.89631878377.41724554058.80447803010.91
机床23508769.9120296620.9110338628.3710396310.45
原材料及废料8718506.684653742.8416563672.4819222429.76
小计944286820.48656828741.16751456359.65477421751.12
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入944286820.48751456359.65
小计944286820.48751456359.65
6-1-194(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4446154.98元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1256235.161475733.43
教育费附加756079.47885440.07
地方教育附加504052.96590293.36
印花税206169.50166309.60
房产税504155.88427832.72
土地使用税231169.0056480.63
合计3457861.973602089.81
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬48223094.4939738988.19
差旅费13616482.2513154628.31
业务招待费3918108.852700872.68
推广服务费5233798.165289998.18
维修费2668435.431947542.57
折旧及摊销369605.63184767.23
广告宣传费1074325.622041699.69
租赁费2157379.121666629.00
运杂费333836.4287823.05
其他1403998.63874109.43
合计78999064.6067687058.33
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬14820252.1812779140.77
股份支付5991328.225991328.22
6-1-195项目本期数上年同期数
办公费2660448.151706710.91
折旧及摊销1918965.391377970.29
业务招待费1294443.171610782.01
咨询服务费1349049.612233666.03
差旅费334506.87728633.10
其他907621.73886054.55
合计29276615.3227314285.88
5.研发费用
项目本期数上年同期数
研发人工薪酬80009274.4863058940.59
研发直接投入11156273.7110520186.91
折旧及摊销8233175.787050257.22
其他5407938.826371927.61
合计104806662.7987001312.33
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出1244591.46164137.10
利息收入-6607926.79-195443.92
银行手续费160657.3738769.98
汇兑损益17959.30
合计-5184718.667463.16
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]937129.92863796.67937129.92
6-1-196计入本期非经
项目本期数上年同期数常性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]25797195.0134741120.708807807.75
代扣个人所得税手续费返还135831.0151038.20135831.01
合计26870155.9435655955.579880768.68
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1087152.43
理财产品收益2080772.38237946.71
处置金融工具取得的投资收益-1017566.03-1186944.76
其中：应收款项融资-1017566.03-1186944.76
合计-23946.08-948998.05
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-6987698.60-5364567.45
合计-6987698.60-5364567.45
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-7302831.21-4266281.26
合计-7302831.21-4266281.26
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-99259.24-81591.63-99259.24
合计-99259.24-81591.63-99259.24
6-1-19712.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项213122.13348343.33213122.13
罚款收入200.00700.00200.00
其他31490.0619537.9631490.06
合计244812.19368581.29244812.19
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠600000.00600000.00
非流动资产毁损报废损失148327.41148327.41
违约金1027.13273584.911027.13
其他15272.86167908.0815272.86
合计764627.40441492.99764627.40
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用1307738.857083333.79
递延所得税费用-172740.35-2052944.41
合计1134998.505030389.38
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额88039198.90113344004.50
按母公司适用税率计算的所得税费用13205879.8417001600.68
子公司适用不同税率的影响628221.57129242.21
调整以前期间所得税的影响1205740.96
6-1-198项目本期数上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1394847.31271335.53
加计扣除的影响-17618925.52-12706350.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-81456.07-21479.09影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2400690.41356040.45
或可抵扣亏损的影响
所得税费用1134998.505030389.38
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回银行承兑汇票保证金21263165.28
政府补助8807807.7512830041.87
活期存款利息6607926.79195443.92
其他3769523.211347402.36
合计40448423.0314372888.15
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用48850076.5638979184.67
支付银行承兑汇票保证金和保函保证金22797451.285512000.00
其他3082859.291597867.17
合计74730387.1346089051.84
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
票据贴现款1139801.957410876.55
合计1139801.957410876.55
4.支付其他与筹资活动有关的现金
6-1-199项目本期数上年同期数
归还拆借款210000.00
租赁款4541584.081656268.69
支付上市中介费用33807893.653503000.00
合计38349477.735369268.69
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润86904200.40108313615.12
加：资产减值准备14290529.819630848.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
23083322.9918485142.19
产折旧
使用权资产折旧2927199.931525798.26
无形资产摊销2266837.491916667.51
长期待摊费用摊销3211625.601712222.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
99259.2481591.63损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）148327.419714.79
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1259741.04164137.10
投资损失（收益以“－”号填列）-993619.95-231886.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-172740.35-2052944.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-248568264.56-69365855.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-345020458.63-118489254.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）210718051.4055810822.63
其他5991328.225991328.22
经营活动产生的现金流量净额-243854659.9713501947.70
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
6-1-200补充资料本期数上年同期数
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额408973921.3580756531.36
减：现金的期初余额80756531.3689020212.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额328217389.99-8263681.06
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物200000.00
其中：铭匠智能公司200000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2134.17
其中：铭匠智能公司2134.17
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：铭匠智能公司
取得子公司支付的现金净额197865.83
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金408973921.3580756531.36
其中：库存现金13495.8029666.33
可随时用于支付的银行存款408765074.8480554117.28
可随时用于支付的其他货币资金195350.71172747.75可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
6-1-201项目期末数期初数
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额408973921.3580756531.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额408994087.35339300438.36
其中：支付货款370945391.48328583546.89
支付固定资产等长期资产购置款38048695.8710716891.47
(5)现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：各期末货币资金余额中的保证金不属于现金及现金等价物。
项目2022.12.312021.12.31
承兑汇票保证金5876286.005512000.00
履约保函保证金1170000.00
合计7046286.005512000.00
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金5876286.00银行承兑汇票保证金箱式输送分拣系统设备工程履约保函保证
货币资金1170000.00金
应收票据147744023.50未终止确认的应收票据背书及贴现
应收款项融资30595715.00开立应付票据提供质押担保
合计185386024.50
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金271914.49
6-1-202项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元39042.376.9646271914.49
应收账款2427869.66
其中：美元348601.456.96462427869.66
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目基础设施建设
15840000.0015840000.00其他收益
差异化补贴浙江省经济和信息化厅关于开展制造业高质量产业链协同项发展示范创建县（市、
6986666.66799999.926186666.74其他收益目专项补助区）产业链协同创新项目库建设的通知（浙经信投资﹝2020﹞38号）
2018年度工业
企业技术改造976083.33117129.96858953.37其他收益项目县级补助可视化系统建
设项目示范企200000.0020000.04179999.96其他收益业补助
小计24002749.99937129.9223065620.07
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集增值税退税16989387.26其他收益成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）中共龙游县委龙游县人民政府印发《关于推进
2021年两化融合、
2289200.00其他收益工业跨越式高质量发展的若干政策》的通知
信息化类示范奖励（龙游县委发〔2021〕32号）浙江省经济和信息化厅关于开展第三批国家专精特新小巨人企2190000.00其他收益专精特新“小巨人”企业申报工作的通知（浙业奖补经信企业〔2021〕64号）
2018年度研发经费衢州市人民政府关于推进创新驱动加快绿色
1660500.00其他收益
补助发展的若干政策意见（衢政发〔2017〕46号）
6-1-203项目金额列报项目说明
浙江省科学技术厅关于下达2021年度省重龙游县科技局省补1030000.00其他收益点研发计划项目的通知（浙科发规〔2020〕59资金
号）龙游县人力资源和社会保障局关于开展2017
一次性留工补助702467.21其他收益年下半年组团赴外引进高层次紧缺人才需求
征集工作的通知（龙人社〔2017〕72号）中共龙游县委关于印发《关于进一步加快工业龙游县科技局2020
300000.00其他收益转型升级促进企业做大做强的若干意见》的通
年度科技进步奖知（县委〔2012〕68号）龙游县人力资源和社会保障局关于开展2016
公司稳岗补贴308449.96其他收益年度龙游县失业保险支持企业稳定岗位补贴
申报工作的通知（龙人社〔2017〕42号）中共龙游县委龙游县人民政府关于促进工业知识产权补贴195948.00其他收益经济转型跨越发展若干意见（县委〔2016〕139号）浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于做好失业保
就业局补助33771.34其他收益险稳岗位提技能防失业工作的通知（浙人社发〔2022〕37号）
关于二季度“助推规下企业快提升”补助的公
县经济贸易局奖励30000.00其他收益示（疫情防控指挥部〔2022〕6号）县科技局奖励（省中共龙游县委办公室龙游县人民政府办公室科技型中小企业认30000.00其他收益关于印发《龙游县推进工业跨越式高质量发展定奖励）的若干政策操作细则》的通知
关于开展2019、2020年度科技创新项目申报
县科技局创新补贴12900.00其他收益县级财政补助资金的通知
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅就业局补助（大学浙江省市场监督管理局关于做好小微企业吸
9898.92其他收益生社保补贴）纳高校毕业生社保补贴发放工作的通知（浙人社发〔2021〕16号）浙江省人力资源和社会保障厅办公室关于印就业局扩岗补助1500.00其他收益发社会保险助企纾困政策操作细则的通知（浙人社办发〔2022〕20号）
其他补助13172.32其他收益
小计25797195.01
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为26734324.93元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
6-1-2041.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称
时点成本比例（%）方式
铭匠智能公司2022-05-24200000.0065.00股权收购（续上表）购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润办妥财产权交
铭匠智能公司2022-05-243848384.87-1320631.94接手续
2.合并成本及商誉
项目铭匠智能公司
合并成本200000.00
现金200000.00
合并成本合计200000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额200000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产
货币资金2134.172134.17
应收款项202877.00202877.00
预付款项76294.1676294.16
其他应收款11933.9211933.92
存货2298189.722298189.72
固定资产408560.90408560.90
无形资产0.000.00
长期待摊费用17516.3417516.34负债借款
应付款项389821.49389821.49
6-1-205合同负债1730587.611730587.61
应付职工薪酬190741.57190741.57
应交税费221.10221.10
其他应付款356046.84356046.84
其他流动负债224976.39224976.39
净资产125111.21125111.21
减：少数股东权益-74888.79-74888.79
取得的净资产200000.00200000.00
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州和永科技有
设立2022-4-295100000.0051.00%限公司苏州禾盈智能科
设立2022-11-16500000.00100.00%技有限公司
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
信息工程公司衢州市衢州市商贸100.00设立
大连川浦公司大连市大连市研发60.00设立
菲灵传感公司杭州市杭州市研发100.00设立
禾芯半导体公司杭州市杭州市制造业70.00设立
台钰精机公司衢州市衢州市制造业51.00设立非同一控制
衢州禾立公司衢州市衢州市制造业100.00下企业合并
杭州和永公司杭州市杭州市研发51.00设立
2.重要的非全资子公司
6-1-206少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东
子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
禾芯半导体公司30308513.47-469674.70
台钰精机公司49-1560582.95-1201968.63
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况期末数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债禾芯半导体公
50048910.47915816.5150964726.9851830309.3251830309.32
司
台钰精机公司53279088.513782025.6257061114.1357253776.5857253776.58（续上表）期初数子公司非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债禾芯半导体公
25218135.901031783.5826249919.4828143880.0528143880.05
司
台钰精机公司27103581.863047802.4830151384.3426713395.9526713395.95
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
禾芯半导体公司31280665.171028378.231028378.23-22955959.85
台钰精机公司32118153.87-3695762.05-3695762.05-11345879.47（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
禾芯半导体公司10505393.23109007.53109007.53-17453193.03
台钰精机公司31147440.69-2236050.94-2236050.94-9659893.68
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
苏州谋迅智能江苏省江苏省制造业30.00权益法核算
6-1-207合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业
注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法科技有限公司苏州市苏州市上海牧非科技
上海市上海市制造业30.0014权益法核算有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目上海牧非科技有限苏州谋迅智能上海牧非科苏州谋迅智能公司科技有限公司技有限公司科技有限公司
流动资产5752937.037723873.97
非流动资产131163.64215447.13
资产合计5884100.677939321.10
流动负债690174.22235167.88非流动负债
负债合计690174.22235167.88少数股东权益
归属于母公司所有者权益5193926.457704153.22按持股比例计算的净资产
1558250.652311246.07
份额
调整事项4679896.406263454.45
商誉4679896.406099454.45内部交易未实现利润
其他164000.00对联营企业权益投资的账
6238147.058574700.52
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1879995.54887738.94
财务费用-11558.02-45336.26所得税费用
净利润-2206073.55-1417664.94终止经营的净利润其他综合收益
6-1-208期末数/本期数期初数/上年同期数
项目上海牧非科技有限苏州谋迅智能上海牧非科苏州谋迅智能公司科技有限公司技有限公司科技有限公司
综合收益总额-2206073.55-1417664.94本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
6-1-209与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的28.67%（2021年12月31日：21.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
6-1-210期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款60533905.2562077735.2562077735.25
应付票据136284420.55136284420.55136284420.55
应付账款276307274.47276307274.47276307274.47
其他应付款5637163.045637163.045637163.04
租赁负债9246265.299823890.444236658.924138374.381448857.14
小计488009028.60490130483.75484543252.234138374.381448857.14（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款21106938.6821861327.7221861327.72
应付票据18458941.3518458941.3518458941.35
应付账款200817025.21200817025.21200817025.21
其他应付款2100726.402100726.402100726.40
租赁负债3386252.803621332.501339486.002281846.50
小计245869884.44246859353.18244577506.682281846.50
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币59600000.00元
（2021年12月31日：人民币20000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
6-1-21150个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资63139113.6463139113.64
2.其他权益工具投资13722222.0013722222.00
持续以公允价值计量的资产总额76861335.6476861335.64
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资的银行承兑汇票，以持有成本作为公允价值确定的基础。
因其他权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
截至2022年12月31日，王项彬直接持有本公司22380658股，持股比例为14.82%，通过持有衢州禾川投资管理中心（有限合伙）、衢州禾鹏企业管理咨询中心（有限合伙）及
衢州禾杰企业管理咨询中心（有限合伙）且担任上述三家合伙企业执行事务合伙人控制公司
11.76%的股份，合计控制公司26.58%的股份，是公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
6-1-212其他关联方名称其他关联方与本公司关系
黄河公司董事陈哲公司董事陈响玲公司副总经理项亨会的配偶邹国美公司实际控制人王项彬的配偶成都卡诺普机器人技术股份有限公司黄河担任董事的公司及其子公司浙江中孚工业技术股份有限公司黄河担任董事的公司深圳芯能半导体技术有限公司陈哲担任董事的公司
威仕喜（浙江）流体技术有限公司公司监事汤琪担任董事的企业上海东熠数控科技有限公司黄河担任董事的企业无锡芯悦微电子有限公司公司参股企业浙江来福谐波传动股份有限公司黄河担任董事的公司上海牧非科技有限公司联营企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数成都卡诺普机器人技术股份有限公
伺服系统11875155.7821002994.43司
威仕喜（浙江）流体技术有限公司 伺服系统、PLC及材料 3189616.84 1069969.71
上海东熠数控科技有限公司 伺服系统及 PLC 11753.99 19799.45
上海牧非科技有限公司 伺服系统及 PLC 1035483.86
(2)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江中孚工业技术股份有限公
采购设备1018761.06165486.73司
深圳芯能半导体技术有限公司采购原材料3761755.503355930.51
威仕喜（浙江）流体技术有限公采购原材料2592386.28869821.61
司采购电费1381252.34880297.15
无锡芯悦微电子有限公司采购原材料1834070.81554694.68
6-1-213关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江来福谐波传动股份有限公
采购原材料6193.80司
上海牧非科技有限公司采购原材料128672.56
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
陈响玲、邹国美房屋租赁365357.6918977.94（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
陈响玲、邹国美房屋租赁347959.7031465.58
3.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬308.32328.96
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款成都卡诺普机器人技术
1186753.6059337.683716925.60185846.28
股份有限公司
6-1-214期末数期初数
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
威仕喜(浙江)流体技术
4063717.10588370.061871090.00138812.60
有限公司上海东熠数控科技有限
49383.702469.1936101.702488.41
公司
上海牧非科技有限公司87094.754354.74
小计5386949.15654531.675624117.30327147.29应收票据成都卡诺普机器人技术
5322578.00
股份有限公司
小计5322578.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款深圳芯能半导体技术
1592763.501073341.00
有限公司
威仕喜（浙江）流体技
48095.512139492.00
术有限公司上海牧非科技有限公
128672.56
司
小计1769531.573212833.00应付票据成都卡诺普机器人技
92400.00
术股份有限公司
小计92400.00租赁负债
陈响玲、邹国美487939.71
小计487939.71一年内到期的非流动负债
陈响玲、邹国美334765.77561280.49
小计334765.77561280.49
6-1-215十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额无公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股票期权行权价格的范不适用围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
合同剩余期限：31个月的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法参考近期外部投资者入股价格可行权权益工具数量的确定依据预计未来可行权的股份数本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
14493670.70
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5991328.22
2.其他说明
2020年7月22日，公司共52名员工与公司签订《员工股权激励协议书》，以衢州禾鹏
企业管理咨询中心(有限合伙)、衢州禾杰企业管理咨询中心(有限合伙)作为员工股权激励持股平台，以每股8元价格（折算为本公司股份）认购公司股份，同时，实际控制人王项彬作为上述合伙企业普通合伙人，以相同价格认购股份。
本次增资及股权转让后，52名员工间接取得的公司3662010股份。因本公司获取服务以股份作为对价进行结算，构成以权益结算的股份支付。公司上述股权激励授予日权益工具公允价值按2020年9月外部投资者东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙）受让梁干所
持股权转让价格对应市值19亿元确定。根据公司与上述员工签订的《员工股权激励协议书》，本次获得股份员工自《员工股权激励协议书》签署之日起，承诺作为公司员工全职在公司或公司指定的工作单位至少连续工作5年故股权激励费用自股权激励授予日至服务期限到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认。由此公司2022年度授予的股权激励在2022年度摊销确认股份支付费用为5991328.41元，累计确认股份支付费用14493670.70元。
6-1-216十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因根据相关法律法规和规范性文件的规定并结合公司财务
状况和投资计划，本次拟发行经经公司2023年4月27日四可转换公司债券募集资金总
届11次董事会会议决议，公额不超过人民币75000.00股票和债券的发行司拟向中国证券监督管理委万元（含75000.00万元），员会提出向不特定对象发行具体募集资金数额由公司股可转换公司债券的申请。
东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在上述额度范围内确定。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利每10股派发现金红利1.80元（含税）经公司2023年4月27日四届11次董事会
会议决议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.80元（含税），以截至2023年经审议批准宣告发放的利润或股利
4月27日公司总股本151013668股计算，合计拟派发现金红利27182460.24元（含税）
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对工控产品业务、机床销售业务的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
项目工控产品业务机床销售业务分部间抵销合计
营业收入920778050.5723508769.91944286820.48
6-1-217营业成本636532120.2520296620.91656828741.16
资产总额2100126884.3357061114.13-36446587.422120741411.04
负债总额565855137.3757253776.58-36446587.42586662326.53
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用2463358.572704849.89
合计2463358.572704849.89
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用195710.6498000.30
与租赁相关的总现金流出5294969.174956748.99
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备9523368.182.249523368.18100.00
按组合计提坏账准备415402964.2497.7622034724.025.30393368240.22
合计424926332.42100.0031558092.207.43393368240.22（续上表）
6-1-218期初数
账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备10724989.683.9910724989.68100.00
按组合计提坏账准备258083912.4796.0113695600.925.31244388311.55
合计268808902.15100.0024420590.609.08244388311.55
2)期末单项计提坏账准备的应收账款详见本财务报表附注五（一）3（1）2）。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内407074336.7920353716.845.00
1-2年6715800.49671580.0510.00
2-3年1206799.66603399.8350.00
3年以上406027.30406027.30100.00
小计415402964.2422034724.025.30
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内407094796.79
1-2年7246457.89
2-3年1547512.63
3年以上9037565.11
合计424926332.42
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他单项计提坏
10724989.68443378.501645000.009523368.18
账准备按组合计提
13695600.928390233.5051110.4022034724.02
坏账准备
合计24420590.608833612.001645000.0051110.4031558092.20
6-1-2192)本期重要的坏账准备收回或转回情况详见本从财务报表附注五（一）3（3）2）。
(3)本期核销应收账款51110.40元。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余序号单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
1客户一48366458.0011.382418322.90
2客户二21769988.465.121088499.42
3客户三18584889.574.37929244.48
4客户四17400109.444.09870005.48
5客户五15821059.253.72791052.96
小计121942504.7228.706097125.24
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备102063727.23100.005576839.665.4696486887.57
合计102063727.23100.005576839.665.4696486887.57（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备65201545.16100.004137575.746.3561063969.42
合计65201545.16100.004137575.746.3561063969.42
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合102063727.235576839.665.46
6-1-220其中：1年以内92590661.434629533.085.00
1-2年9473065.80947306.5810.00
小计102063727.235576839.665.46
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内92590661.43
1-2年9473065.80
合计102063727.23
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数2558988.491373301.60205285.654137575.74
期初数在本期——————
--转入第二阶段-473653.29473653.29
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2544197.88-899648.31-205285.651439263.92本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数4629533.08947306.585576839.66
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金912704.111090393.25
往来款99249513.9063022322.67
应收暂付款1901509.221088829.24
合计102063727.2365201545.16
6-1-221(5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款款项性单位名称账面余额账龄余额的比例坏账准备质
（%）杭州禾芯半导体
往来款47930560.20[注1]46.962846661.42有限公司
台钰精机(浙江)
往来款32649116.60[注2]31.991656955.26有限公司衢州禾立五金有
往来款17644333.001年以内17.29882216.65限公司应收暂
单位一1219599.001年以内1.1960979.95付款
闽驱智达(泉州)
往来款1025504.101年以内0.9851275.21科技有限公司
小计100469112.9098.415498088.49
[注1]期末余额中，1年以内38927892.00元、1-2年9002668.20元[注2]期末余额中，1年以内32159128.00元、1-2年489988.60元
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资188367000.00188367000.0022730000.0022730000.00
对联营企业投资8574700.528574700.52
合计196941700.52196941700.5222730000.0022730000.00
(2)对子公司投资本本期计减值准期被投资单位期初数本期增加期末数提减值备期末减准备数少大连川浦智能科
900000.00300000.001200000.00
技有限公司浙江菲灵传感技
11730000.00148837000.00160567000.00
术有限公司杭州禾芯半导体
700000.00700000.00
有限公司
6-1-222台钰精机（浙江）
5100000.005100000.00
有限公司衢州禾立五金制
4300000.009290000.0013590000.00
品有限公司
闽驱智达（泉州）
510000.00510000.00
科技有限公司杭州禾意智能科
1100000.001100000.00
技有限公司杭州和永科技有
5100000.005100000.00
限公司苏州禾盈智能科
500000.00500000.00
技有限公司
小计22730000.00165637000.00188367000.00
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业苏州谋迅智能科技
9000000.00-425299.48
有限公司
合计9000000.00-425299.48（续上表）本期增减变动宣告发放现减值准备期被投资单位其他权计提减期末数金股利或利其他末余额益变动值准备润联营企业苏州谋迅智能科
8574700.52
技有限公司
合计8574700.52
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入898159412.27620931803.90714620439.58443630777.03
6-1-223其他业务收入17248225.7213863633.2610266423.0811207348.10
合计915407637.99634795437.16724886862.66454838125.13
其中：与客户之
间的合同产生的915407637.99634795437.16724886862.66454838125.13收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
工控产品898159412.27620931803.90714620439.58443630777.03
原材料及废料17248225.7213863633.2610266423.0811207348.10
小计915407637.99634795437.16724886862.66454838125.13
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入915407637.99724886862.66
小计915407637.99724886862.66
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1179389.48元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-425299.48
理财产品收益1078262.26237946.71
处置金融工具取得的投资收益-1003289.90-1143569.22
其中：应收款项融资-1003289.90-1143569.22
关联方利息2224294.82989123.14
合计1873967.7083500.63
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
6-1-224项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-247586.65部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享9744937.67受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融2080772.38资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1645000.00对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-371487.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目135831.01
小计12987466.61
6-1-225减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2094585.40
少数股东权益影响额（税后）82545.98
归属于母公司所有者的非经常性损益净额10810335.23
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.41%0.650.65扣除非经常性损益后归属于公司
6.52%0.570.57
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 90376050.45
非经常性损益 B 10810335.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79565715.22
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 633955863.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 806500694.39资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付计入所有者权益的金额 I1 5991328.22其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1219806682.55
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.41%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.52%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
6-1-226归属于公司普通股股东的净利润 A 90376050.45
非经常性损益 B 10810335.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 79565715.22
期初股份总数 D 113253668.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 37760000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数138427001.33
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.65
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.57
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江禾川科技股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
6-1-227