新宁物流:关于前期会计差错更正及追溯调整暨更正2018年年度报告的公告

证券代码：300013证券简称：新宁物流公告编号：2023-062
河南新宁现代物流股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整暨更正2018
年年度报告的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
河南新宁现代物流股份有限公司（以下简称“公司”）于
2023年7月14日召开了第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会议，分别审议通过了《关于公司前期会计差错及追溯调整的议案》，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对前
期会计差错进行了更正，现将更正事项的有关情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容
1、公司于2023年7月4日收到中国证券监督管理委员会江
苏监管局下发的《行政处罚决定书》（[2023]5号），根据《行政处罚决定书》认定的相关事项，公司2018年合计虚增收入
105120500.89元，需对公司相关年度财务报表相关项目进行追溯调整。具体内容详见公司于2023年7月6日在巨潮资讯网披露的《关于收到行政处罚决定书的公告》（2023-058）。
2、公司进行了全面自查，并对前期会计差错进行更正，追
-1-溯调整后，公司已披露的2018年度报表出现盈亏性质的变化。
公司聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）重新出具了2018年度审计报告，并对2018-2021年前期会计差错更正专项说明出具了审核报告。
二、前期会计差错更正事项对财务状况、经营成果的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，对
2018-2021年度财务报表相关项目进行了追溯重述。
本次前期会计差错更正对2018-2021年度财务报表项目及
金额具体影响如下（以下财务数据单位均为人民币元）：
1、合并资产负债表项目
（1）2018年
2018年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款587745791.55-76150150.77511595640.78
一年内到期的非流动56378666.86-8020865.6548357801.21资产
流动资产合计958899976.06-84171016.42874728959.64
长期应收款122931810.54-20180291.04102751519.50
无形资产240293250.35-29788368.18210504882.17
商誉461201016.16-387929502.2773271513.89
递延所得税资产24631366.75-115379.0124515987.74
-2-非流动资产合计1698965716.94-438013540.501260952176.44
资产总计2657865693.00-522184556.922135681136.08
未分配利润197909738.84-522184556.92-324274818.08
归属于母公司所有者1420107393.98-522184556.92897922837.06权益合计
所有者权益合计1445786778.20-522184556.92923602221.28
负债和所有者权益总2657865693.00-522184556.922135681136.08计
（2）2019年
2019年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款529511910.91-63978470.76465533440.15
一年内到期的非流动46567636.76-3721762.7342845874.03资产
流动资产合计1045081178.53-67700233.49977380945.04
长期应收款86094605.88-9102822.0576991783.83
无形资产83886637.08-20816265.7163070371.37
商誉85853928.39-85853928.390.00
长期待摊费用75446794.68-14378445.3461068349.34
-3-递延所得税资产69624059.54-2054294.6367569764.91
非流动资产合计895183262.82-132205756.12762977506.70
资产总计1940264441.35-199905989.611740358451.74
未分配利润-406349115.73-199905989.61-606255105.34
归属于母公司所有者807978079.40-199905989.61608072089.79权益合计
所有者权益合计840389806.01-199905989.61640483816.40
负债和所有者权益总1940264441.35-199905989.611740358451.74计
（3）2020年
2020年12月31日
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
应收账款299029640.48-6777465.09292252175.39一年内到期的非流动
17212951.62-264016.2716948935.35
资产
流动资产合计524775166.42-7041481.36517733685.06
长期应收款6630379.47-528032.556102346.92
无形资产110581224.32-10005766.60100575457.72
非流动资产合计584096941.26-10533799.15573563142.11
-4-资产总计1108872107.68-17575280.511091296827.17
递延收益8531409.50-3085020.005446389.50
非流动负债合计193073122.25-3085020.00189988102.25
负债合计859627070.47-3085020.00856542050.47
未分配利润-1006303825.51-14490260.51-1020794086.02
归属于母公司所有者213875376.16-14490260.51199385115.65权益合计
所有者权益合计249245037.21-14490260.51234754776.70
负债和所有者权益总1108872107.68-17575280.511091296827.17计
2、合并利润表项目
（1）2018年
2018年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入1044880717.83-105120500.89939760216.94
资产减值损失22000458.44416948677.02438949135.46
营业利润77530106.81-522069177.91-444539071.10
利润总额75637550.93-522069177.91-446431626.98
-5-所得税费用10195162.29115379.0110310541.30
净利润65442388.64-522184556.92-456742168.28
持续经营净利润65442388.64-522184556.92-456742168.28
归属于母公司所有者64583671.00-522184556.92-457600885.92的净利润
综合收益总额65415082.99-522184556.92-456769473.93
归属于母公司所有者64563904.89-522184556.92-457620652.03的综合收益总额
（2）2019年
2019年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
营业成本630724493.50-243702.47630480791.03
管理费用212857129.25-8972102.47203885026.78
信用减值损失-137968769.419849330.33-128119439.08
资产减值损失-302225114.04302075573.88-149540.16
营业利润-520849779.28321140709.15-199709070.13
利润总额-614907435.96321140709.15-293766726.81
所得税费用-35858141.681477399.55-34380742.13
-6-净利润-579049294.28319663309.60-259385984.68
持续经营净利润-582991956.16319663309.60-263328646.56
归属于母公司股东的-582072056.32319663309.60-262408746.72净利润
综合收益总额-581657509.83319663309.60-261994200.23
归属于母公司所有者-584694585.65319663309.60-265031276.05的综合收益总额
（3）2020年
2020年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入806714034.61-1028340.00805685694.61
营业成本603994385.80-4590693.71599403692.09
管理费用180106302.87-7893938.55172212364.32
信用减值损失-314552124.4961230327.53-253321796.96
资产减值损失-170231617.5797752487.52-72479130.05
营业利润-526773825.86170439107.31-356334718.55
营业外支出29218799.40-12922327.1616296472.24
-7-利润总额-552804705.68183361434.47-369443271.21
所得税费用56409218.96-2054294.6354354924.33
净利润-609213924.64185415729.10-423798195.54
持续经营净利润-609213924.64185415729.10-423798195.54
归属于母公司股东的-612454709.78185415729.10-427038980.68净利润
综合收益总额-604235169.57185415729.10-418819440.47
归属于母公司所有者-607193104.01185415729.10-421777374.91的综合收益总额
（4）2021年
2021年度
报表影响项目更正前金额更正金额更正后金额
营业收入883432248.04-3085020.00880347228.04
营业成本662214868.41-4525072.38657689796.03
投资收益66298475.634675265.6170973741.24
信用减值损失-58752640.677106435.86-51646204.81
资产减值损失-54032715.681268506.66-52764209.02
营业利润-63114637.2714490260.51-48624376.76
-8-利润总额-168319760.0814490260.51-153829499.57
净利润-189362721.2114490260.51-174872460.70
持续经营净利润-189362721.2114490260.51-174872460.70
归属于母公司股东的-189426697.2414490260.51-174936436.73净利润
综合收益总额-192130831.0714490260.51-177640570.56
归属于母公司所有者-192194807.1014490260.51-177704546.59的综合收益总额更新后的相关年度报告详见公司同日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《2018年年度报告》（更新后）、《2019年年度报告》（更新后）、《2020年年度报告》（更新后）及
《2021年年度报告》（更新后）。
三、公司董事会、监事会及独立董事关于追溯调整的说明根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，本次会计差错更正事项已经公司第六届董事会第四次会议和第六届监事会第四次会
议审议通过，并经独立董事发表独立意见。
1、董事会意见
董事会认为本次会计差错更正及追溯调整是公司根据中国
证监会《行政处罚决定书》所作出的调整，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行-9-证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，公司对相关财务报告进行会计差错更正，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。董事会同意本次会计差错更正及追溯调整事项。
2、监事会意见
监事会认为本次会计差错更正及追溯调整是公司根据中国
证监会《行政处罚决定书》所作出的调整，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，公司对相关财务报告进行会计差错更正，是对公司实际经营状况的客观反映，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。监事会同意本次会计差错更正及追溯调整事项。
3、独立董事意见公司本次对前期会计差错更正及追溯调整符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，更正后的财务数据及财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况。本次前期差错更正及追溯调整不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形，本次前期差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规以
-10-及《公司章程》等的有关规定。
独立董事一致同意本次会计差错更正及追溯调整事项。
四、会计师事务所对公司前期会计差错更正及追溯调整出具的审计报告及专项审核报告
公司聘请审计机构上会会计师事务所（特殊普通合伙）就公
司2018-2021年度会计差错更正事项出具了2018年度审计报告
及前期会计差错更正专项说明的审核报告，具体内容详见同日披露于巨潮资讯网的《2018年年度审计报告》（更新后）（上会师报字(2023)第10449号）、《关于河南新宁现代物流股份有限公司2018-2021年度前期会计差错更正专项说明的审核报告》（上会师报字(2023)第10446号）。
五、2018年年度报告更正事项
除上述因追溯调整需调整事项外，经公司核查发现，因信息录入有误，现对《2018年年度报告》中报表附注中部分内容予以更正，具体如下：
第十一节财务报告十二、关联方及关联交易5关联交易
情况（4）关联担保情况
更正前：
本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
-11-本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
曾卓20000000.002015年02月02日2018年12月31日是
曾卓50000000.002015年01月01日2020年12月31日否
谭平江20000000.002015年02月02日2018年12月31日是
谭平江50000000.002015年01月01日2020年12月31日否
更正后：
本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
仁怀新宁酒业供应链有限公司30000000.002014/11/282022/11/27否
昆山新宁物流有限公司55000000.002018/02/012027/02/01否
广州亿程交通信息有限公司30000000.002018/10/172021/10/16否
广州亿程交通信息有限公司27000000.002018/09/282019/09/27否本公司作为被担保方
单位：元
-12-担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
曾卓20000000.002015-02-022018-12-31是
曾卓50000000.002015-01-012022-12-31否
谭平江20000000.002015-02-022018-12-31是
谭平江50000000.002015-01-012022-12-30否
六、备查文件
1、公司第六届董事会第四次会议决议；
2、公司第六届监事会第四次会议决议；
3、独立董事关于公司第六届董事会第四次会议相关事项的
独立意见；
4、深交所要求的其他文件。
特此公告。
河南新宁现代物流股份有限公司董事会
2023年7月17日